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嚴(yán)格重組上市監(jiān)管工作的通知全文

時間:2022-07-17 16:27:34 通知 我要投稿
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關(guān)于嚴(yán)格重組上市監(jiān)管工作的通知全文

  2016年7月14日,一份證監(jiān)會下發(fā)的《關(guān)于嚴(yán)格重組上市監(jiān)管工作的通知》(下稱“通知”)在業(yè)內(nèi)流傳。21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者向多位券商人士求證,確認(rèn)了該通知的真實性。這意味著,一場史上最嚴(yán)的借殼上市監(jiān)管正在襲來,這場監(jiān)管不僅對正在進行的借殼上市項目進行檢查,對既往重組的上市項目也將實行全覆蓋。

關(guān)于嚴(yán)格重組上市監(jiān)管工作的通知全文

  中國證監(jiān)會各監(jiān)管局,上交所,深交所:

  為依法監(jiān)管、從嚴(yán)監(jiān)管、全面監(jiān)管重組上市(即借殼上市)行為, 嚴(yán)肅市場監(jiān)管秩序, 促進并購重組市場規(guī)范發(fā)展, 現(xiàn)就嚴(yán)格重組上市監(jiān)管工作有關(guān)事項通知如下:

  一、強化證券交易所一線監(jiān)管

  ( 一)重組上市項目復(fù)牌前應(yīng)當(dāng)召開媒體說明會

  上市公司并購重組項目涉及以下情形的, 證券交易所應(yīng)當(dāng)要求上市公司召開媒體說明會: ( 1 )重組預(yù)案中披露構(gòu)成重組上市的; ( 2 ) 涉嫌規(guī)避重組上市監(jiān)管要求的; ( 3 ) 出現(xiàn)重大媒體質(zhì)疑、投訴舉報的; ( 4 ) 上市部、證監(jiān)局、證券交易所認(rèn)為有必要的其他情形。

  2 媒體說明會應(yīng)當(dāng)全面回應(yīng)市場關(guān)注和質(zhì)疑,包括但不限于:

  上市公司現(xiàn)控股股東、實際控制人應(yīng)充分說明本次交易的必要性、承諾履行情況、上市公司規(guī)范運作情況等; 董事會、管理層應(yīng)充分說明其履職情況及對標(biāo)的資產(chǎn)的盡職調(diào)查情況等; 重組方應(yīng)充分說明標(biāo)的資產(chǎn)報告期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營情況、未來發(fā)展規(guī)劃等; 中介機構(gòu)應(yīng)充分說明核查過程、核查結(jié)果等。

  3 媒體說明會應(yīng)當(dāng)全程網(wǎng)絡(luò)直播,召開媒體說明會時未停牌的, 應(yīng)當(dāng)在非交易時間進行。媒體說明會召開后次一交易日, 上市公司應(yīng)當(dāng)披露問題及回答情況。相關(guān)內(nèi)容作為證券交易所預(yù)案事后審核及上市部行政許可審核的重要參考。

  4 存在前述第1項第( 1 )種情形的, 上市公司在披露預(yù)案的同時, 應(yīng)當(dāng)發(fā)出召開媒體說明會的通知; 未召開媒體說明會的,不得復(fù)牌。存在其他情形的, 應(yīng)當(dāng)自證券交易所要求之日起3 日內(nèi)召開媒體說明會。

  5 證券交易所應(yīng)當(dāng)同步發(fā)布媒體說明會業(yè)務(wù)指引,明確召開情形、參會主體、邀請媒體、通知及召開程序等具體要求。

  ( 二)嚴(yán)格證券交易所信息披露問詢

  6 復(fù)牌前,證券交易所對于不符合重組上市條件、涉嫌規(guī)避重組上市監(jiān)管要求、存在重大市場質(zhì)疑或投訴舉報的項目,應(yīng)當(dāng)多次問詢,不限次數(shù)。問詢應(yīng)當(dāng)直奔主題、切中要害,明確傳遞從嚴(yán)監(jiān)管的要求。

  證券交易所認(rèn)為涉嫌規(guī)避重組上市監(jiān)管要求的, 應(yīng)當(dāng)在復(fù)牌前報告上市部, 并提出本單位明確意見。

  7 復(fù)牌后,出現(xiàn)重大媒體質(zhì)疑、投訴舉報的, 證券交易所應(yīng)當(dāng)再次問詢,相關(guān)情況作為我會行政許可審核的重要參考。

  8 . 證券交易所應(yīng)當(dāng)在上市公司預(yù)案披露后10個工作日內(nèi), 向證監(jiān)局通報預(yù)案審核中發(fā)現(xiàn)的線索。后續(xù)監(jiān)管中,證券交易所發(fā)現(xiàn)其他線索的,也應(yīng)當(dāng)在2 個工作日內(nèi)通報證監(jiān)局。相關(guān)線索作為證監(jiān)局現(xiàn)場檢查的重要參考。

  二、加強證監(jiān)局現(xiàn)場檢查

  (二) 對重組上市項目應(yīng)當(dāng)安排現(xiàn)場檢查

  重組上市草案公告后,上市公司所在轄分局應(yīng)當(dāng)啟動現(xiàn)場檢查。對于已披露重組草案但尚未經(jīng)我會核準(zhǔn)的重組上市項目,一并納入檢查范圍。

  現(xiàn)場檢查重點關(guān)注擬購買資產(chǎn)歷史沿革、業(yè)績真實性、資產(chǎn)權(quán)屬真實性及中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)等情況。上市公司存在業(yè)績變臉或證券交易所、證監(jiān)局認(rèn)為有跡象表明上市公司存在其他問題的,應(yīng)當(dāng)以問題為導(dǎo)向,同時啟動對上市公司的現(xiàn)場檢查。

  證監(jiān)局原則上應(yīng)當(dāng)聘請具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所派員協(xié)助檢查。

  1 1 證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)合理安排檢查進程原則上每個項目檢查不超過2 個月, 如有特殊情況可適當(dāng)延長。檢查報告報送上市部時抄送證券交易所。報告應(yīng)當(dāng)明確檢查意見, 不得僅以上市公司聘請的中介機構(gòu)的核查意見作為檢查結(jié)論。

  1 2 有關(guān)重組上市項目現(xiàn)場檢查工作尚未完成的,不影響上市公司股東大會的召開。檢查中發(fā)現(xiàn)明確問題線索需作更深入核查的, 證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)報告上市部,上市部對外公示實地核查狀態(tài), 暫停審核;相關(guān)主體涉嫌違法違規(guī)的, 應(yīng)當(dāng)及時移送立案并報告上市部, 上市部終止審核。

  (四)對既往重組上市項目全覆蓋檢查

  對2011年我會明確重組上市規(guī)則以來實施重組上市但近三年未實施全面現(xiàn)場檢查的公司,分三批次全面完成現(xiàn)場檢查,每批檢查比例不低于二分之一。檢查內(nèi)容參照草案披露階段的專項現(xiàn)場檢查范圍確定。每批檢查名單自確定之日起2 個工作日內(nèi)報上市部。

  三、嚴(yán)格監(jiān)管執(zhí)法

  (五)方案中止或終止不得豁免法定責(zé)任

  14 審核期間撤回重組上市申報材料,或在其他環(huán)節(jié)中止或終止重組上市方案的,上市部、證券交易所應(yīng)當(dāng)分別重點關(guān)注是否涉嫌財務(wù)造假、是否涉嫌忽悠式重組或其他違法違規(guī)問題。發(fā)現(xiàn)線索的,應(yīng)當(dāng)在2 個工作日內(nèi)移交證監(jiān)局。證監(jiān)局以問題為導(dǎo)向開展現(xiàn)場檢查。

  15 嚴(yán)格貫徹披露即負(fù)責(zé)原則。上市公司中止或終止重組上市方案的,不影響對相關(guān)信息披露義務(wù)人、中介機構(gòu)及經(jīng)辦人員法定責(zé)任的追究。

  ( 六)嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為

  16 證券交易所和證監(jiān)局在信息披露監(jiān)管中,上市部在行政許可審核中,發(fā)現(xiàn)明顯不符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》等相關(guān)規(guī)定的,應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)采取自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分或行政監(jiān)管措施; 符合立案標(biāo)準(zhǔn)的,及時移交立案調(diào)查; 行政監(jiān)管措施與立案調(diào)查同步進行。發(fā)現(xiàn)上市公司存在違法違規(guī)行為的, 對中介機構(gòu)同步問貴。

  (七)加強業(yè)績承諾監(jiān)管

  17 上市部組織研究業(yè)績承諾事前、事中、事后監(jiān)管工作方案,完善業(yè)績承諾監(jiān)管工作規(guī)則,堵塞監(jiān)管漏洞,防范相關(guān)方規(guī)避業(yè)績補償義務(wù)。

  1 8 證券交易所督促相關(guān)信息披露義務(wù)人持續(xù)披露購買資產(chǎn)預(yù)測利潤完成情況、業(yè)績補償承諾履行情況,發(fā)現(xiàn)線索的及時通報證監(jiān)局。

  1 9 證監(jiān)局持續(xù)關(guān)注購買資產(chǎn)預(yù)測利潤完成情況,督促重組方履行業(yè)績補償承諾, 發(fā)現(xiàn)問題的及時啟動現(xiàn)場檢查。

  四、上市部加強服務(wù)協(xié)調(diào)

  ( 八)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)監(jiān)管力量

  20 上市公司與擬購買資產(chǎn)所在地不在同一轄區(qū)的,原則上由上市公司所在地證監(jiān)局進行現(xiàn)場檢查。上市公司所在地證監(jiān)局依照監(jiān)管協(xié)作規(guī)程, 可以商請擬購買資產(chǎn)所在地證監(jiān)局協(xié)助檢查。

  21 證監(jiān)局存在監(jiān)管任務(wù)集中、監(jiān)管人手不足等情況的,可向上市部提出需求,由上市部集中統(tǒng)籌監(jiān)管力量, 指派其他證監(jiān)局或組成聯(lián)合檢查組予以支持。

  ( 九) 及時提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)

  22 證監(jiān)局、證券交易所遇到重大疑難復(fù)雜問題的,應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)報告上市部, 并同時提出本單位的明確處理意見。如遇有緊急情況, 可通過電話、電子郵件等形式先行告知,并在5個工作日內(nèi)提交書面報告。除涉及重大監(jiān)管政策把握,或需協(xié)調(diào)會內(nèi)其他部門外,上市部原則上應(yīng)當(dāng)在1 0 個工作日內(nèi)回復(fù)。

  23 對不構(gòu)成重組上市的其他重組項目,如涉嫌"忽悠式刊重組、虛假重組,或有其他重大市場質(zhì)疑、投訴舉報的, 證券交易所、證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)參照本通知的要求,分別要求公司召開媒體說明會并及時啟動現(xiàn)場檢查, 實施從嚴(yán)監(jiān)管。

  特此通知。

  證監(jiān)會辦公廳