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中國央行跨境融資新規(guī)全文
近日，中國人民銀行發(fā)布了《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，自2017年7月1日起實施。該辦法將大額現(xiàn)金交易的人民幣報告標準由“20萬元”調(diào)整為“5萬元”，并規(guī)定自然人以人民幣計價的大額跨境交易報告標準為“人民幣20萬元”。下面就一起來看看CN人才網(wǎng)小編整理的中國央行跨境融資新規(guī)全文吧。
中國人民銀行關(guān)于擴大全口徑跨境融資宏觀審慎管理試點的通知
據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律法規(guī)，為把握與宏觀經(jīng)濟熱度、整體償債能力和國際收支狀況相適應(yīng)的跨境融資水平，控制杠桿率和貨幣錯配風(fēng)險，實現(xiàn)本外幣一體化管理，中國人民銀行在總結(jié)前期區(qū)域性、地方性試點的基礎(chǔ)上，擴大全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策試點�，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、本通知所稱跨境融資，是指境內(nèi)機構(gòu)從非居民融入本、外幣資金的行為。本通知適用注冊在中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)、中國(廣東)自由貿(mào)易試驗區(qū)、中國(天津)自由貿(mào)易試驗區(qū)、中國(福建)自由貿(mào)易試驗區(qū)(以下統(tǒng)稱自貿(mào)區(qū))的企業(yè)(以下稱試點企業(yè))，以及27家銀行類金融機構(gòu)(以下稱試點金融機構(gòu))。本通知適用的試點企業(yè)僅限非金融企業(yè)，且不包括政府融資平臺和房地產(chǎn)企業(yè)。
二、中國人民銀行根據(jù)宏觀經(jīng)濟熱度、國際收支狀況和宏觀金融調(diào)控需要對跨境融資杠桿率、風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子、宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)等進行調(diào)整，并對試點金融機構(gòu)跨境融資進行宏觀審慎管理。國家外匯管理局對試點企業(yè)跨境融資進行管理，并對企業(yè)和金融機構(gòu)進行全口徑跨境融資統(tǒng)計監(jiān)測。中國人民銀行和國家外匯管理局之間建立信息共享機制。
三、建立宏觀審慎規(guī)則下基于微觀主體資本或凈資產(chǎn)的跨境融資約束機制，試點企業(yè)和試點金融機構(gòu)均可按規(guī)定自主開展本外幣跨境融資。
試點企業(yè)和試點金融機構(gòu)開展跨境融資按風(fēng)險加權(quán)計算余額(指已提用未償余額，下同)，風(fēng)險加權(quán)余額不得超過上限，即：跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額≤跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限。
跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額=Σ本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子*類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子+Σ外幣跨境融資余額*匯率風(fēng)險折算因子。
期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子：還款期限在1年(不含)以上的中長期跨境融資的期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子為1，還款期限在1年(含)以下的短期跨境融資的期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子為1.5。
類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子：表內(nèi)融資的類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子設(shè)定為1，表外融資(或有負債)的類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子設(shè)定為0.2和0.5 二檔。
匯率風(fēng)險折算因子：0.5。
四、跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算中的本外幣跨境融資包括試點企業(yè)和試點金融機構(gòu)(不含境外分支機構(gòu))以本幣和外幣形式從非居民融入的資金，涵蓋表內(nèi)融資和表外融資。以下業(yè)務(wù)類型不納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算：
(一)人民幣被動負債：試點企業(yè)和試點金融機構(gòu)因境外機構(gòu)投資境內(nèi)債券市場產(chǎn)生的人民幣被動負債;境外主體存放在試點金融機構(gòu)的人民幣存款。
(二)貿(mào)易信貸、人民幣貿(mào)易融資：試點企業(yè)涉及真實跨境貿(mào)易產(chǎn)生的貿(mào)易信貸(包括應(yīng)付和預(yù)收)和從境外金融機構(gòu)獲取的人民幣貿(mào)易融資;試點金融機構(gòu)因辦理基于真實跨境貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的各類人民幣貿(mào)易融資。
(三)集團內(nèi)部資金往來：試點企業(yè)主辦的經(jīng)批準的集團內(nèi)跨境資金(生產(chǎn)經(jīng)營和實業(yè)投資等依法合規(guī)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流)集中管理業(yè)務(wù)項下產(chǎn)生的對外負債。
(四)境外同業(yè)存放、聯(lián)行及附屬機構(gòu)往來：試點金融機構(gòu)因境外同業(yè)存放、聯(lián)行及附屬機構(gòu)往來產(chǎn)生的對外負債。
(五)自用熊貓債：試點企業(yè)的境外母公司在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券并以放款形式用于境內(nèi)子公司的。
(六)轉(zhuǎn)讓與減免：試點企業(yè)和試點金融機構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免等情況下，相應(yīng)金額不計入。
中國人民銀行可根據(jù)宏觀金融調(diào)控需要和業(yè)務(wù)開展情況，對不納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算的業(yè)務(wù)類型進行調(diào)整，必要時可允許試點企業(yè)和試點金融機構(gòu)某些特定跨境融資業(yè)務(wù)不納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算。
五、納入本外幣跨境融資的各類型融資在跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額中按以下方法計算：
(一)外幣貿(mào)易融資：試點企業(yè)和試點金融機構(gòu)的外幣貿(mào)易融資按20%納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算，期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子統(tǒng)一按1計算。
(二)表外融資(或有負債)：試點金融機構(gòu)向客戶提供的內(nèi)保外貸、因向客戶提供基于真實跨境交易和資產(chǎn)負債幣種及期限風(fēng)險對沖管理服務(wù)需要的衍生產(chǎn)品而形成的對外或有負債，按20%納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算;試點金融機構(gòu)因自身幣種及期限風(fēng)險對沖管理需要，參與國際金融市場交易而產(chǎn)生的或有負債，按50%納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算。
(三)其他：其余各類跨境融資均按實際情況納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算。
中國人民銀行可根據(jù)宏觀金融調(diào)控需要和業(yè)務(wù)開展情況，對跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額中各類型融資的計算方法進行調(diào)整。
六、跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限的計算：跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。
資本或凈資產(chǎn)：試點企業(yè)按凈資產(chǎn)計，試點金融機構(gòu)按核心資本(即一級資本)計，以最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告為準。
跨境融資杠桿率：試點企業(yè)為1，試點金融機構(gòu)為0.8。
宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1。
七、試點企業(yè)和試點金融機構(gòu)的跨境融資簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。
八、跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額及上限的計算均以人民幣為單位，外幣跨境融資以提款日的匯率水平按以下方式折算計入：已在中國外匯交易中心掛牌(含區(qū)域掛牌)交易的外幣，適用人民幣匯率中間價或區(qū)域交易參考價;未在中國外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。
九、中國人民銀行建立跨境融資宏觀風(fēng)險監(jiān)測指標體系，在跨境融資宏觀風(fēng)險指標觸及預(yù)警值時，采取逆周期調(diào)控措施，以此控制系統(tǒng)性金融風(fēng)險。
逆周期調(diào)控措施可以采用單一措施或組合措施的方式進行，也可針對單一、多個或全部試點企業(yè)和試點金融機構(gòu)進行�？偭空{(diào)控措施包括調(diào)整跨境融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)，結(jié)構(gòu)調(diào)控措施包括調(diào)整各類風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子。必要時還可根據(jù)維護國家金融穩(wěn)定的需要，采取征收風(fēng)險準備金等其他逆周期調(diào)控措施，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險。
試點企業(yè)和試點金融機構(gòu)因風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子、跨境融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)調(diào)整導(dǎo)致跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額超出上限的，原有跨境融資合約可持有到期;在跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額調(diào)整到上限內(nèi)之前，不得辦理包括跨境融資展期在內(nèi)的新的跨境融資業(yè)務(wù)。
十、試點企業(yè)跨境融資業(yè)務(wù)：試點企業(yè)按照本通知要求辦理跨境融資業(yè)務(wù)，具體細節(jié)由國家外匯管理局另行發(fā)布細則明確。
(一)試點企業(yè)應(yīng)當在跨境融資合同簽約后但不晚于提款前三個工作日，向國家外匯管理局的資本項目信息系統(tǒng)辦理跨境融資情況簽約備案。為試點企業(yè)辦理跨境融資業(yè)務(wù)的結(jié)算銀行應(yīng)向中國人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送試點企業(yè)的融資信息、賬戶信息、人民幣跨境收支信息等。所有跨境融資業(yè)務(wù)材料留存結(jié)算備查，保留期限至該筆跨境融資業(yè)務(wù)結(jié)束后5年。
(二)試點企業(yè)辦理跨境融資簽約備案后以及試點金融機構(gòu)自行辦理跨境融資信息報送后，可以根據(jù)提款、還款安排為借款主體辦理相關(guān)的資金結(jié)算，并將相關(guān)結(jié)算信息按規(guī)定報送至中國人民銀行和國家外匯管理局的相關(guān)系統(tǒng)，完成跨境融資信息的更新。
試點企業(yè)應(yīng)每年及時更新跨境融資以及權(quán)益相關(guān)的信息(包括境外債權(quán)人、借款期限、金額、利率和自身凈資產(chǎn)等)。如經(jīng)審計的凈資產(chǎn)，融資合同中涉及的境外債權(quán)人、借款期限、金額、利率等發(fā)生變化的，試點企業(yè)應(yīng)及時辦理備案變更。
(三)開展跨境融資涉及的資金往來，試點企業(yè)可采用一般本外幣賬戶辦理，也可采用自由貿(mào)易賬戶辦理。
(四)試點企業(yè)融入外匯資金如有實際需要，可結(jié)匯使用。試點企業(yè)融入資金的使用應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定，用于自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并符合國家和自貿(mào)區(qū)的產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向。
十一、試點金融機構(gòu)跨境融資業(yè)務(wù)：試點期間，中國人民銀行總行對試點金融機構(gòu)跨境融資業(yè)務(wù)實行統(tǒng)一管理，試點金融機構(gòu)以法人為單位集中向中國人民銀行總行報送相關(guān)材料。試點金融機構(gòu)開展跨境融資業(yè)務(wù)前，應(yīng)根據(jù)本通知要求，結(jié)合自身情況制定本外幣跨境融資業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和內(nèi)控制度，報中國人民銀行總行備案后實施。
(一)試點金融機構(gòu)首次辦理跨境融資業(yè)務(wù)前，應(yīng)按照本通知的跨境融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)，以及本機構(gòu)最近一期經(jīng)審計的核心資本(即一級資本)數(shù)據(jù)，計算本機構(gòu)跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額和跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限，并將計算的詳細過程報送中國人民銀行總行。
試點金融機構(gòu)辦理跨境融資業(yè)務(wù)，應(yīng)在本機構(gòu)跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額處于上限以內(nèi)的情況下進行。如跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額低于上限額，則試點金融機構(gòu)可自行與境外機構(gòu)簽訂融資合同。
(二)試點金融機構(gòu)可根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布)等管理制度開立本外幣賬戶，辦理跨境融資涉及的資金收付。
(三)試點金融機構(gòu)應(yīng)在跨境融資合同簽約后執(zhí)行前，向中國人民銀行和國家外匯管理局報送核心資本金額、跨境融資合同信息，并在提款后按規(guī)定報送本外幣跨境收入信息，支付利息和償還本金后報送本外幣跨境支出信息。如經(jīng)審計的核心資本，融資合同中涉及的境外債權(quán)人、借款期限、金額、利率等發(fā)生變化的，試點金融機構(gòu)應(yīng)在系統(tǒng)中及時更新相關(guān)信息。
試點金融機構(gòu)應(yīng)于每月初5個工作日內(nèi)將上月本機構(gòu)本外幣跨境融資發(fā)生情況、余額變動等統(tǒng)計信息報告中國人民銀行總行。所有跨境融資業(yè)務(wù)材料留存?zhèn)洳�，保留期限至該筆跨境融資業(yè)務(wù)結(jié)束后5年。
(四)試點金融機構(gòu)融入資金可用于補充資本金，服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展，并符合國家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向。經(jīng)國家外匯管理局批準，試點金融機構(gòu)融入外匯資金可結(jié)匯使用。
(五)試點金融機構(gòu)在中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)的分支機構(gòu)按本通知納入其總行統(tǒng)一管理，不再適用《中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)跨境融資與跨境資金流動宏觀審慎管理實施細則(試行)》(銀總部發(fā)〔2015〕8號文印發(fā))。
十二、中國人民銀行、國家外匯管理局按照分工，定期或不定期對試點金融機構(gòu)和試點企業(yè)開展跨境融資情況進行非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場檢查，試點金融機構(gòu)和試點企業(yè)應(yīng)配合。
發(fā)現(xiàn)未及時報送和變更跨境融資信息的，中國人民銀行和國家外匯管理局將在查實后對涉及的試點金融機構(gòu)或試點企業(yè)通報批評，限期整改并根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規(guī)進行查處。
發(fā)現(xiàn)超規(guī)模上限開展跨境融資的，或融入資金使用與國家、自貿(mào)區(qū)的產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向不符的，中國人民銀行和國家外匯管理局可責令其立即糾正，并可根據(jù)實際情況依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國外匯管理條例》等有關(guān)規(guī)定對借款主體進行處罰;情節(jié)嚴重的，可暫停其跨境融資業(yè)務(wù)。中國人民銀行將試點金融機構(gòu)的跨境融資行為納入宏觀審慎評估體系(MPA)考核，對情節(jié)嚴重的，中國人民銀行還可視情況向其征收定向風(fēng)險準備金。
對于辦理超限跨境融資結(jié)算的金融機構(gòu)，中國人民銀行將責令整改;對于多次發(fā)生辦理超限跨境融資結(jié)算的金融機構(gòu)，中國人民銀行將暫停其跨境融資結(jié)算業(yè)務(wù)。
十三、對試點企業(yè)和試點金融機構(gòu)，中國人民銀行、國家外匯管理局不實行外債事前審批，試點企業(yè)改為事前簽約備案，試點金融機構(gòu)改為事后備案，原有管理模式下的跨境融資未到期余額納入本通知管理。中國人民銀行、國家外匯管理局在各自貿(mào)區(qū)、試驗區(qū)實行的本幣、外幣境外融資等區(qū)域性跨境融資創(chuàng)新試點，1年過渡期后統(tǒng)一按本通知模式管理。
試點企業(yè)中的外商投資企業(yè)、試點金融機構(gòu)中的外資銀行可在現(xiàn)行跨境融資管理模式和本通知模式下任選一種模式適用，并向管理部門備案。一經(jīng)選定，原則上不再更改。如確有合理理由需要更改的，須向管理部門提出申請。
十四、本通知自2016年1月25日起施行。中國人民銀行、國家外匯管理局此前有關(guān)規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準。
試點金融機構(gòu)名單
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主要目的為反洗錢
《管理辦法》規(guī)定，對當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支，金融機構(gòu)應(yīng)當報送大額交易報告。比如，自然人通過銀行機構(gòu)用人民幣現(xiàn)鈔購買美元現(xiàn)鈔，當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)的，辦理業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)需將此交易作為大額交易上報。
據(jù)介紹，《管理辦法》將大額現(xiàn)金交易報告標準從現(xiàn)行的人民幣20萬元調(diào)整為5萬元。加強現(xiàn)金管理是反洗錢工作的重要內(nèi)容，國際上現(xiàn)金領(lǐng)域的反洗錢監(jiān)管標準大都比較嚴格。
比如，美國、加拿大和澳大利亞的大額現(xiàn)金交易報告起點均為1萬美元(或等值外幣)。而監(jiān)管部門為打擊特定領(lǐng)域的違法犯罪活動，依據(jù)法律授權(quán)還可以進一步下調(diào)現(xiàn)金交易報告標準。另外，非現(xiàn)金支付工具的普及、發(fā)展和創(chuàng)新便利了非現(xiàn)金交易，居民的現(xiàn)金使用偏好正逐步發(fā)生轉(zhuǎn)變，正常的支付需求通過非現(xiàn)金支付工具可以得到更加快捷、安全的滿足，這為強化現(xiàn)金管理提供了有利條件。最后，我國反腐敗、稅收、國際收支等領(lǐng)域的形勢發(fā)展也要求加強現(xiàn)金管理，防范利用大額現(xiàn)金交易從事腐敗、偷逃稅、逃避外匯管理等違法活動的風(fēng)險。
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