建筑設計研究院報賬制度管理辦法細則
一 總 則
第一條 為加強財務管理，保證本院經(jīng)營正常有序進行，規(guī)范財務收支行為，對各報支事項，根據(jù)國家有關財經(jīng)法規(guī)及上級有關制度，結合本院的經(jīng)營特點，特制定本規(guī)定。
二 原始憑證的要求及傳遞
第二條 原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時直接取得或填制的，用以記錄經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生或完成的原始證據(jù)。原始憑證按其取得的渠道分為自制原始憑證和外來原始憑證。
第三條 自制原始憑證是指由本單位經(jīng)辦業(yè)務的部門和人員，在執(zhí)行或完成某項經(jīng)濟業(yè)務時所填制的憑證，如采購入庫單.領料單等。
第四條 外來原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務完成時從其他單位取得的原始憑證，如銀行解款單、購貨發(fā)票等。
第五條 各項經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時所取得的原始憑證，無論是自制原始憑證還是外來原始憑證，都應做到記錄真實、內(nèi)容完整、編制及時。原始憑證基本要求是：
(1)原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人姓名;經(jīng)辦人員的簽名或蓋章;接受憑證單位名稱;經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容;經(jīng)濟業(yè)務的數(shù)量、規(guī)格、單價和金額。
(2)從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的印章(公章或財務專用章或發(fā)票專用章);自制原始憑證必須由經(jīng)辦人和部門負責人簽字;對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位印章(公章或財務專用章或發(fā)票專用章)和經(jīng)辦人印章。
(3)凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收入庫證明。支付款項的原始憑證，付款單位名稱必須與取得發(fā)票上的印章相一致。
(4)一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用復寫紙?zhí)钐讓�，順序使用。作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。
(5)從外單位取得的定額發(fā)票或匯總開具的發(fā)票，必須附有詳細清單，注明具體事項，加蓋與發(fā)票相同的印章。
(6)職工因公借款憑據(jù)，必須附在記賬憑證之后，報賬或收回借款時，應另開收據(jù)，不得退還原借款收據(jù)。
(7)經(jīng)上級有關部門或本單位相關部門簽批的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準文件或相關手續(xù)作為原始憑證附件一同上報。
(8)所有憑證不得涂改、挖補，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處須加蓋開出單位的.公章或財務專用章。
第六條 所有報銷憑證、付款審批表等應當手續(xù)完備，相關附件齊全。
(1)所有報銷單據(jù)須填寫本院統(tǒng)一印制的“費用報銷封面”、“差旅費報銷表”、等憑證封面。報銷單據(jù)作為報銷封面的附件。
(2)所有報銷封面應用鋼筆或水筆寫明：報銷日期、部門、經(jīng)辦人;附原始單據(jù)張數(shù);內(nèi)容分欄詳細填寫：自報數(shù)(大小寫)。
(3)付款審批表應用鋼筆或水筆寫明：付款日期、經(jīng)辦人;付款項目、金額;付款方式;匯入單位全稱、開戶銀行及賬號。
(4)材料入庫單、領料單、假退單應按各項目填寫齊全，材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、編碼填寫明細、準確，由制單人、采購員保管員、領料人、部門負責人確認簽字，不得代簽。
第七條 所有報銷憑證到財務科報銷后須加蓋相應戳記。
(1) 凡現(xiàn)金收入的原始憑證必須加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記：
(2) 凡銀行收入的原始憑證必須加蓋“銀行收訖”戳記;
(3) 凡現(xiàn)金支付的原始憑證必須加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記;
(4) 凡銀行支付的原始憑證必須加蓋“銀行付訖”戳記：
(5) 凡與往來有關的原始憑證須加蓋“往來轉訖”;
(6) 凡作收、付款或往來轉帳憑證附件的，須加蓋“附件”戳記;
(7) 凡作廢的憑證須加蓋“作廢”戳記。
三 報賬的程序及時間
第八條 所有需報銷單據(jù)先經(jīng)部門負責人、分管領導簽字確任后到財務科審核，加蓋“核”章或簽字，報財務總監(jiān)簽批，再由院長簽批。所有業(yè)務應酬費單據(jù)(包括院請)必需報本院院長簽批。
第九條 當月所有需報銷單據(jù)及時辦好批報手續(xù)，到財務科入賬，不得拖延到下月入賬，特殊原因注明原因，否則下月不予報銷。
第十條 凡因公借款人員，在事后一個星期內(nèi)辦好報銷手續(xù)，到財務科結清賬務，堅持“前賬不清，后賬不結”的原則。
第十一條 財務科經(jīng)辦人員應認真審核原始憑證，點清單據(jù)張數(shù)，及時制作記賬憑證。 第十二條 每月結賬日為當月的最后一天。
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