財(cái)務(wù)部規(guī)章制度（精選20篇）
在發(fā)展不斷提速的社會中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編收集整理的財(cái)務(wù)部規(guī)章制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 1
1、組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，定期檢查、督導(dǎo)、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施。
2、監(jiān)督管理財(cái)會人員正確、及時(shí)、完整地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)。組織公司開展財(cái)務(wù)成果預(yù)測，參與公司重大項(xiàng)目的可行性研究，以便為公司提供可靠的資料和可行性建議。
3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)和費(fèi)用報(bào)銷制度，正確合理調(diào)度資金，保證日常合理開支需要的正常供給。
4、監(jiān)督管理固定資產(chǎn)、流動資金及專項(xiàng)基金的管理。
5、負(fù)責(zé)會計(jì)核算，及時(shí)提供真實(shí)的.會計(jì)核算資料；組織經(jīng)濟(jì)活動分析，編寫經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告，提出改進(jìn)意見和建議，為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供依據(jù)。
6、監(jiān)督審核年、季、月各種財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，做好年度會計(jì)決算工作。
7、監(jiān)督管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會計(jì)稽核工作，建立一個(gè)專業(yè)化、職業(yè)化的團(tuán)隊(duì)。
8、配合總經(jīng)理完成公司交辦的其他工作任務(wù)。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 2
為了更好的管理公司財(cái)務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財(cái)務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。
一、工作職責(zé)
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會計(jì)報(bào)表。
2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月xx日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作。
3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月xx日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫工作。
4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。
5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。
6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的xx元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金。
9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù)。
10、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。
二、處罰規(guī)則
1、對未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以xx元/次罰款，對次要責(zé)任人處以xx元/次罰款；未按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會計(jì)核算的，視情況而定，處以xx元—xx元罰款或調(diào)離崗位。
2、因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
3、因工作失職，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7、因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的`，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額xx倍罰款。
10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在xx元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以xx倍罰款。
11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時(shí)入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額xx倍罰款。
12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13、利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以xx元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)xx元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的xx％處罰。
三、考核的內(nèi)容與目的
對公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價(jià)，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個(gè)人德、勤、能、績四個(gè)方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
四、人事異動
風(fēng)險(xiǎn)提示：企業(yè)要在員工入職一個(gè)月內(nèi)與員工簽訂書面的勞動合同，否則企業(yè)需要承擔(dān)雙倍工資的風(fēng)險(xiǎn)；勞動合同必須具備勞動合同期限、工作內(nèi)容、勞動保護(hù)和勞動條件、勞動報(bào)酬、勞動紀(jì)律、勞動合同終止條件以及違反勞動合同的責(zé)任等條款，建議企業(yè)與員工簽訂勞動合同時(shí)，可以先咨詢專業(yè)的律師，或者查閱好相關(guān)法律問題，避免引起不必要的勞動糾紛。
1、公司給財(cái)務(wù)人員簽訂勞動合同的事宜，按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2、財(cái)務(wù)人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
五、出勤管理
1、財(cái)務(wù)人員的上班時(shí)間按照公司的正常上班時(shí)間確定。
2、財(cái)務(wù)人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。
風(fēng)險(xiǎn)提示：企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù)，是公司內(nèi)部的“法律”，但是并非制定的任何規(guī)章制度都具有法律效力，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。勞動爭議糾紛案件中，工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報(bào)名表、考勤記錄、開除、除名、辭退、解除勞動合同、減少勞動報(bào)酬以及計(jì)算勞動者工作年限等都由企業(yè)舉證，所以企業(yè)制定和完善相關(guān)規(guī)章制度的時(shí)候，應(yīng)該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據(jù)，以免在仲裁和訴訟時(shí)候出現(xiàn)舉證不能的后果。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 3
一、財(cái)務(wù)部安全管理規(guī)定
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財(cái)務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時(shí)匯報(bào)并妥善處理。
2.營業(yè)結(jié)帳完畢，財(cái)務(wù)部及現(xiàn)金收款臺財(cái)會人員須將現(xiàn)金支票上交財(cái)務(wù)部專門負(fù)責(zé)人，鎖入專用保險(xiǎn)柜，店內(nèi)務(wù)零散點(diǎn)不得存留現(xiàn)金過夜。
3.總出納室為財(cái)務(wù)部重要部位，除專人在內(nèi)工作外，其他無關(guān)人員不得入內(nèi)。
4.財(cái)務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，必須有專車接送，并由保安人員全程護(hù)衛(wèi)，取送款中途不準(zhǔn)任何無關(guān)人員搭車，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項(xiàng)工作無關(guān)事宜。
5.計(jì)財(cái)部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。
6.各部位營業(yè)收入的外匯，要按財(cái)務(wù)管理規(guī)定上繳入庫，嚴(yán)禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓。
7.出納員保險(xiǎn)柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用�？偝黾{查庫時(shí)，必須與收款員主管一起進(jìn)行。保險(xiǎn)柜只許用來存放備用金，不許私自放雜物等與工作無關(guān)的物品。保險(xiǎn)柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由總出納保管，查庫時(shí)備用。
8.財(cái)務(wù)部所屬出納人員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙，不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳，過節(jié)或放假時(shí)，要與保安部配合，對保險(xiǎn)柜加封。
二、交際費(fèi)用管理的有關(guān)規(guī)定
為了保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，降低交際費(fèi)用開支，酒店對交際費(fèi)用支出做以下規(guī)定：
1.全月交際費(fèi)用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%，由計(jì)財(cái)部保證。
2.交際費(fèi)用指標(biāo)每月由計(jì)財(cái)部提出、并由總經(jīng)理審定后下達(dá)到各部門。
3.交際費(fèi)用分配比例：總經(jīng)理室按下達(dá)指標(biāo)40%執(zhí)行，營業(yè)部按40%執(zhí)行，其他部門按20%執(zhí)行。
4.交際單的審批權(quán)限，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負(fù)責(zé)簽批。董事會交際單由董事會成員或計(jì)財(cái)部經(jīng)理簽批。
5.交際費(fèi)在使用時(shí)必須由本部門填制交際請求單，注明請求交際部門的名稱、客人或團(tuán)體名稱、招待日期及招待理由；由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字，呈總經(jīng)理或授權(quán)的.總經(jīng)理助理批示后方可使用。
6.各部門交際費(fèi)需要在商場部和美容室使用時(shí)，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。
7.交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實(shí)際情況確定，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8.各部門要嚴(yán)格按照規(guī)定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物，餐廳、商場人員及財(cái)務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費(fèi)使用上弄虛作假，要嚴(yán)肅處理。
9.執(zhí)行交際費(fèi)節(jié)約獎勵辦法：各部門按財(cái)務(wù)部下達(dá)的交際指標(biāo)所剩節(jié)約額，按5%提取獎勵金。
三、關(guān)于廢品處理的規(guī)定
為了加強(qiáng)酒店對物資的統(tǒng)一管理，維護(hù)酒店的利益，現(xiàn)對各部門廢品的處理及報(bào)廢物品處理做出如下規(guī)定：
1.酒店所有的報(bào)損設(shè)備、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
2.各部門破損的設(shè)備、家具、軟片等，本著修舊的原則，由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內(nèi)，由工程部負(fù)責(zé)維修。如經(jīng)過鑒定不能維修的，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門配合)。
3.對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報(bào)紙、畫報(bào))等廢品，各部門選派一名員工專門負(fù)責(zé)，要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制)財(cái)務(wù)部選派一名員工專門負(fù)責(zé)處理廢品的工作，并加蓋財(cái)務(wù)章方可出門，否則，保安部不允許任何物品或廢品出門。
4.處理廢品的時(shí)間為每周三、五下午2點(diǎn)～4點(diǎn)。
5.處理廢品，財(cái)務(wù)部和各部選派的員工一起處理，所得款項(xiàng)，其中50%留有關(guān)部門使用，50%留財(cái)務(wù)部。
6.保安部必須嚴(yán)格把關(guān)，決不允許沒有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門處理廢品，任何個(gè)人不得私自處理廢品，否則，按違紀(jì)處理。
7.上述由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。
四、收據(jù)管理制度
(一)收據(jù)的領(lǐng)用
將每本收據(jù)的號碼分別記錄在登記簿上，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號碼、購入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。
1.新收據(jù)購入后，保管員需將每本收據(jù)的號碼一一記錄。
2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù)：總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù)。
3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本，或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。
4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時(shí)，不得發(fā)出新收據(jù)。
5.相應(yīng)地，保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時(shí)間但仍未退回?fù)Q新的收據(jù)。
(二)收據(jù)的開出
在開收據(jù)時(shí)應(yīng)遵守以下規(guī)則：
1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù)。
2.在辦公時(shí)間，已被轉(zhuǎn)入后臺的帳目收款及其他雜項(xiàng)收款應(yīng)由總出納開出收據(jù)。在非辦公時(shí)間，前臺收銀可對這類事項(xiàng)開出收據(jù)。
3.收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)號碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起。
4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款，總出納或前臺收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(銷售部、前廳部或宴會部)。
5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：
第一聯(lián)：財(cái)務(wù)
第二聯(lián)：客戶
第三聯(lián)：存根
在總出納寫好前一天的總出納報(bào)告后(不遲于下午2點(diǎn))，應(yīng)將報(bào)告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審，收入夜審在對收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后，將其送交應(yīng)收帳款主管，應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機(jī)構(gòu)上打印收款數(shù)，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。
收入夜審應(yīng)對每日使用的收據(jù)的號碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報(bào)告的收據(jù)。
五、物資庫房安全管理規(guī)定
1.專人專庫，各庫房鑰匙專人收存。
2.堅(jiān)持值班登記制度，嚴(yán)格交接班手續(xù)，保管員公休、倒休、出差時(shí)的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負(fù)責(zé)；保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚，責(zé)任落實(shí)。
3.庫房勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理。物品擺放要復(fù)合消防要求，物品保管不霉不爛，無丟失，無損壞。
4.安全消防按崗負(fù)責(zé)。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法。
5.對來歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放。
6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放，專人保管，嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù)。
7.庫房嚴(yán)禁吸煙，不準(zhǔn)會客，不準(zhǔn)留宿。
8.庫房不準(zhǔn)動用明火，不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備，不準(zhǔn)亂拉照明線路。
9.來庫領(lǐng)用物品要在庫外等候，未經(jīng)允許不得進(jìn)入庫房。
10.出現(xiàn)問題要及時(shí)與采購部、財(cái)務(wù)部或保安部聯(lián)系。
六、物資庫房防火安全管理規(guī)定
1.嚴(yán)格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》，庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，不得動用明火，要保持通道暢通。
2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類，分庫存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫存放，不得和其他庫房混用。
3.庫內(nèi)物品碼垛要整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過60瓦。
4.易燃易爆物品庫，應(yīng)安裝防爆燈，嚴(yán)禁庫內(nèi)亂拉照明線。
5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線，發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時(shí)請工程部更換。
6.離開庫房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查，確無問題，切斷電源后鎖好門方可離開。
7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部，并保護(hù)好現(xiàn)場，協(xié)助查清起火原因。
8.愛護(hù)消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材。
9.凡違反本規(guī)定者，按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 4
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)安全管理工作，提升員工財(cái)務(wù)安全意識，特制定以下財(cái)務(wù)安全制度：
一、下班前，財(cái)務(wù)部收到的所有大金額現(xiàn)金，必須存入銀行，嚴(yán)禁現(xiàn)金存放過夜；如需備用金的，備用現(xiàn)金不得超過2000元。
二、下班前需將支票、庫存現(xiàn)金、發(fā)票、財(cái)務(wù)印章等財(cái)務(wù)用品鎖入保險(xiǎn)柜，如有遺失，相關(guān)人員將比例承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。
三、下班時(shí)門窗需關(guān)閉，抽屜需上鎖，電器開關(guān)需切斷，謹(jǐn)防失竊及消防事故的發(fā)生。
四、財(cái)務(wù)用支票，印鑒章需分人保管、配合使用。
五、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過程中，須有兩人同行，現(xiàn)金要用包存放好，嚴(yán)禁使用報(bào)紙、塑料袋隨意包裹，否則造成的`經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)人員按比例賠償。
六、財(cái)務(wù)檔案保管人員須保管好帳冊、憑證、報(bào)表、合同、票據(jù)等財(cái)務(wù)資料，避免被盜、損壞或丟失。
七、支票、匯票的收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審查把關(guān)、需檢查日期是否過期、大小寫是否一致，印章是否清晰。
八、收訖現(xiàn)金時(shí)要嚴(yán)防假幣，大面額現(xiàn)金需經(jīng)驗(yàn)鈔機(jī)清點(diǎn)。
九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對口銀行進(jìn)行驗(yàn)證、以防偽造。
十、做好其他未提及財(cái)務(wù)安全管理工作。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 5
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算，合理組織收入，節(jié)約費(fèi)用開支，防止企業(yè)資產(chǎn)流失，提高資金利用了率，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，使各項(xiàng)管理工作符合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會計(jì)制度的要求，特制定如下管理規(guī)定：
一、會計(jì)基礎(chǔ)工作包括：會計(jì)從業(yè)人員道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)、會計(jì)核算、審核原始憑證、登記會計(jì)帳簿、編制會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)監(jiān)督、會計(jì)檔案管理等工作。財(cái)會人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)，掌握會計(jì)基礎(chǔ)工作的各項(xiàng)規(guī)則和規(guī)定，嚴(yán)格履行自己的職責(zé)。每項(xiàng)工作的具體要求按財(cái)政部頒發(fā)的會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定辦理。
二、預(yù)算管理
預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分，各部門根據(jù)各自的智能和所承擔(dān)的工作任務(wù)編制收支預(yù)算，編制預(yù)算要堅(jiān)持實(shí)事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、勵行節(jié)約的方針。財(cái)務(wù)部要對各室部申報(bào)的收支預(yù)算嚴(yán)格審核、把關(guān)、檢查、督促其落實(shí)，各部門室在編制收支預(yù)算或申請專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和返款項(xiàng)時(shí)，必須與財(cái)務(wù)部協(xié)商，以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象。
三、資金管理
1、收入管理
公司收入主要指在開展汽車銷售、服務(wù)過程中收取的`業(yè)務(wù)收入，各種收入應(yīng)及時(shí)入帳分項(xiàng)核算、統(tǒng)一管理、任何單位或個(gè)人不得截留、挪作它用。
2、支出管理
支出是企業(yè)為開展業(yè)務(wù)、保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金耗費(fèi)，它包括經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出（辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話/電腦使用費(fèi)、設(shè)備正常維護(hù)費(fèi)、員工短期培訓(xùn)費(fèi)等）、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出（專用設(shè)備購置費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、接待費(fèi)）、其他費(fèi)用支出。經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限：2000元以上由董事長審批、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限：總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。
3、往來款項(xiàng)管理
往來款項(xiàng)指因工作需要而形成的暫時(shí)款，暫存款等款項(xiàng)，各種往來款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)清理，該報(bào)銷的報(bào)銷、該收回的收回、該結(jié)算的結(jié)算、該上繳的上繳、該下?lián)艿南聯(lián)�，不能長期掛帳，更不能轉(zhuǎn)移挪用或截留。員工個(gè)人借出的差旅費(fèi)、材料采購等款項(xiàng)要在費(fèi)用發(fā)生后的20日內(nèi)報(bào)銷，形成實(shí)際支出。
4、現(xiàn)金管理
（1）公司正常開支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格控制，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元，超額部分應(yīng)存入銀行，無特殊情況不能隨意支取。
�。�2）公司可以在以下范圍使用現(xiàn)金：員工工資、津貼、獎金、個(gè)人勞動報(bào)酬、出差人員攜帶差旅費(fèi)、零星支出，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
（3）財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金、可從公司庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。
�。�4）出納人員應(yīng)對支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié)，逐步記帳、按時(shí)對帳，保證現(xiàn)金使用安全。
（5）財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
5、銀行存款管理
（1）公司除財(cái)務(wù)部允許在銀行開設(shè)帳戶外，其余均不得開戶，已經(jīng)開戶的要清理銷戶。
�。�2）對銀行開設(shè)的帳戶，要嚴(yán)格管理，除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù)，更不允許轉(zhuǎn)借帳號、供其他單位和個(gè)人使用。
�。�3）各部門嚴(yán)禁設(shè)立內(nèi)部帳戶，進(jìn)行業(yè)務(wù)往來，違著公司將嚴(yán)懲。
�。�4）經(jīng)管帳戶人員按銀行存款會計(jì)科目核算的要求及時(shí)清帳、對帳、核對余額，不得不發(fā)生透支現(xiàn)象。
四、公款借支
1、因公出差或工作需要借用公款，應(yīng)憑出差會議通知填寫“借款單”，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批示后辦理借款手續(xù)，不得公款私用。
2、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)有權(quán)控制借款金額。
3、完成工作7天內(nèi)須核銷還款，不得無故拖欠借款。
4、大額支出原則上應(yīng)使用支票，特殊情況需使用現(xiàn)金的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)使用。
5、領(lǐng)用支票時(shí)，須填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意后方可辦理。
6、支票必須按所列用途使用，不按用途使用的，財(cái)務(wù)部不予以報(bào)銷。
五、費(fèi)用報(bào)銷
1、計(jì)劃內(nèi)的行政開支、費(fèi)用報(bào)銷由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核，相關(guān)部室簽署意見后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
2、計(jì)劃外費(fèi)用開支應(yīng)從嚴(yán)控制，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后方可實(shí)施。
3、行政事務(wù)中需開支的招待費(fèi)用，由綜合部負(fù)責(zé)安排，業(yè)務(wù)活動中開支的招待費(fèi)用，由業(yè)務(wù)部門報(bào)請綜合部統(tǒng)一安排。
4、凡購買辦公用品及設(shè)備需經(jīng)辦人憑電腦小票及合法發(fā)票報(bào)賬。
5、公出、培訓(xùn)人員報(bào)賬詳見《差旅報(bào)銷規(guī)定》
以上管理制度之公布之日起執(zhí)行、修訂亦同。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 6
第一章、財(cái)務(wù)部部門職能：
（一）負(fù)責(zé)公司財(cái)稅計(jì)劃的編制與實(shí)施；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費(fèi)等費(fèi)用的足額收繳工作；
�。ㄈ┚幹乒靖鞣N財(cái)務(wù)報(bào)表及帳務(wù)處理；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報(bào)銷及日常帳務(wù)處理等財(cái)務(wù)管理工作；
�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)公司外部財(cái)務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。
�。┥虘羧粘ＹM(fèi)用的收取。
�。ㄆ撸┕編旆康荣徺I用品的建檔記錄。
第二章、財(cái)務(wù)部部門職責(zé)：
（一）制訂公司財(cái)務(wù)、會計(jì)制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算體系；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計(jì)工作；
（三）負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算，編報(bào)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算；
�。ㄋ模┓治龉镜呢�(cái)務(wù)經(jīng)營情況；
�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報(bào)和內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷工作；
�。┡浜嫌嘘P(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；
�。ㄆ撸┴�(fù)責(zé)接受審計(jì)、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查；
�。ò耍⿲窘�(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財(cái)務(wù)或稅收籌劃建議；
�。ň牛┴�(fù)責(zé)公司所需物品的采購及管理工作；
�。ㄊ┩瓿晒绢I(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。
第三章、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)：
一、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)：
�。ㄒ唬┰诙聲涂偨�(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作；
（二）負(fù)責(zé)制定公司利潤計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)；
�。ㄈ┲贫ê凸芾矶愂照�、物業(yè)收費(fèi)方案及程序；
�。ㄋ模┙M織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益；
�。ㄎ澹┍O(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。
二、會計(jì)崗位職責(zé)：
�。ㄒ唬┴瀼貓�(zhí)行《會計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法律制度，制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)會制度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，確保企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動符合有關(guān)規(guī)定；
�。ǘ⿲徍烁鞑块T編制的費(fèi)用報(bào)表，辦理收入、成本、資金等會計(jì)核算，按時(shí)編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表，使經(jīng)營成果得到準(zhǔn)確及時(shí)反映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)對公司調(diào)撥、庫管、出納等財(cái)務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報(bào)表方式對賬目做出結(jié)算；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)收支核算，即對各類報(bào)表的審核、監(jiān)督及核銷工作；
�。ㄎ澹┍９芎酶黝愗�(cái)務(wù)資質(zhì)證件、印章；
�。┚幹撇徍擞涃~憑證、錄入電腦、核對總帳、明細(xì)賬、登記帳簿、科目匯總表及財(cái)務(wù)報(bào)表；
�。ㄆ撸﹨f(xié)調(diào)出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理；
�。ò耍⿲M(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行登記，并及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證；
�。ň牛┌磿r(shí)報(bào)稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作；
�。ㄊ┚幹茟�(yīng)收、應(yīng)付、往來款項(xiàng)報(bào)表，每月傳達(dá)到公司各部門進(jìn)行帳目核對；
（十一）樹立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。
三、出納崗位責(zé)任：
�。ㄒ唬┳袷貒乙�(guī)定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及公司的財(cái)務(wù)制度；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費(fèi)用賬的登記工作，定期進(jìn)行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算；做到所有賬目日清日結(jié)、準(zhǔn)確無誤；
�。ㄈ┵M(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù)，對每張票據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格控制費(fèi)用，做到有據(jù)可依；
�。ㄋ模┌磿r(shí)填報(bào)各種現(xiàn)金銀行、費(fèi)用等月報(bào)表；
�。ㄎ澹┘皶r(shí)辦理訂貨匯款、必須嚴(yán)格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額；
（六）保管好各種印章，按規(guī)定使用；
�。ㄆ撸┍９芎酶黝愒计睋�(jù)以備查找；
�。ò耍淞⒐拘蜗�，保證公司名譽(yù)不受到侵害。
四、庫管員崗位職責(zé)：
�。ㄒ唬┦熘唐返�'品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù)；
�。ǘ┍９苌唐�、賬目清晰、每月對賬盤點(diǎn)庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符；
�。ㄈ┥唐啡霂�、出庫前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報(bào)；
（四）經(jīng)常查物點(diǎn)數(shù)、分門別類管理、定期盤點(diǎn)、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進(jìn)入庫房；
（五）商品擺放井然有序，做到一目了然，學(xué)會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調(diào)整，提出建議；
（六）嚴(yán)格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成，不許他人代辦。
五、采購員崗位職責(zé)：
（一）嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報(bào)價(jià)原則進(jìn)行對外報(bào)價(jià)；
（二）凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計(jì)劃、促銷政策、獎勵、返點(diǎn)、廠家資源的掌握、價(jià)格體系更新等必須做到了如指掌，落實(shí)到人；
（三）采購要嚴(yán)格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低采購成本，對供應(yīng)商進(jìn)行管理及考評，每年按一定比例更新供應(yīng)商（形成表單）；
�。ㄋ模┚C合調(diào)配公司庫存資源，訂貨時(shí)必須要了解當(dāng)前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主；
（五）樹立公司形象，保證公司不受到侵害。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 7
一、工作職責(zé)及處罰辦法
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會計(jì)報(bào)表；對未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對次要責(zé)任人處以10元/次罰款；未按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會計(jì)核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。
2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫工作；因工作失職，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作；因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作；未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作；因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作，因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的；一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款。
10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的'，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。
11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù)；因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時(shí)入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰。
二、考核的內(nèi)容主要是個(gè)人德、勤、能、績四個(gè)方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
三、考核的目的：
對公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價(jià)，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 8
一、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》，并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》)，特殊情況需要協(xié)調(diào)的報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時(shí)交給財(cái)務(wù)部。
二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時(shí)接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢；
三、次日十點(diǎn)以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)入賬。
四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單；
五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財(cái)務(wù)部門出具欠條，加蓋公司公章；
六、副總經(jīng)理督促財(cái)務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單，分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的.結(jié)算資料后及時(shí)催收欠款；
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表，副總審核后上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。
七、對報(bào)銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術(shù)性要求：報(bào)銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽字。報(bào)銷憑證上至少有三個(gè)人的簽字方可報(bào)銷。
八、財(cái)務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表提請所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時(shí)，財(cái)務(wù)部在股東會要求的時(shí)間內(nèi)做好年終財(cái)務(wù)報(bào)表提請股東會審核簽字；
十、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 9
一、發(fā)票的管理
1、企業(yè)發(fā)票需專人保管、專人開據(jù)，不得浪費(fèi)與遺失。
2、發(fā)票的申購需財(cái)務(wù)部門在稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，并按發(fā)票的編號順序進(jìn)行領(lǐng)發(fā)，一般一次申領(lǐng)一本，以舊換新。
3、開具發(fā)票應(yīng)按規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章，發(fā)票限在本市開具。
4、未開具的發(fā)票不允許先蓋財(cái)務(wù)章，應(yīng)即用即蓋。
5、普通發(fā)票一本用完后應(yīng)在封面注明日期和累計(jì)金額。
6、財(cái)務(wù)部門應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀，已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。
7、如遇丟失發(fā)票的情況，應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并需在傳播媒介上公告聲明作廢。
8、財(cái)務(wù)部需加強(qiáng)發(fā)票書寫格式管理，不符合規(guī)定格式的'發(fā)票，不得作為報(bào)銷憑證。
二、違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括：
1、未按照規(guī)定領(lǐng)取發(fā)票的
2、未按照規(guī)定開具發(fā)票的
3、未按照規(guī)定接受稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的
4、未按照規(guī)定保管發(fā)票的
三、專用發(fā)票開具要求
1、字跡清楚；
2、不得涂改；
3、項(xiàng)目填寫齊全；
4、票物相符，票面金額與實(shí)際金額相符；
5、各項(xiàng)目內(nèi)容正確無誤；
6、全部聯(lián)次一次一具，上下聯(lián)內(nèi)容、金額、稅額一致；
7、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章；
8、按照規(guī)定的時(shí)限開具專用發(fā)票；
9、不得拆本使用專用發(fā)票；
10、不得超面額開具專用發(fā)票；
11、用中文開具專業(yè)發(fā)票。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 10
為了更好的管理公司財(cái)務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財(cái)務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。
一、工作職責(zé)
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會計(jì)報(bào)表。
2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月X日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作。
3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月X日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫工作。
4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。
5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。
6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的X元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金。
9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù)。
10、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。
二、處罰規(guī)則
1、對未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以X元/次罰款，對次要責(zé)任人處以X元/次罰款；未按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會計(jì)核算的，視情況而定，處以X元—X元罰款或調(diào)離崗位。
2、因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
3、因工作失職，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的`，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7、因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額X倍罰款。
10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在X元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以X倍罰款。
11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時(shí)入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額X倍罰款。
12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13、利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以X元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)X元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的X％處罰。
三、考核的內(nèi)容與目的
對公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價(jià)，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個(gè)人德、勤、能、績四個(gè)方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 11
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，以收定支，勤儉辦事，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)。
二、實(shí)行主任負(fù)責(zé)制，由主任負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，重大事項(xiàng)由辦黨組集體研究決定，財(cái)務(wù)科做好日常財(cái)務(wù)管理工作，制定崗位責(zé)任制。
三、實(shí)行預(yù)算管理，一切收支列入預(yù)算、嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，年初預(yù)算由財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組討論決定，預(yù)算金額超過50000元，由辦黨組研究確定。
四、嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，任何人不得自引擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)，對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和不合理的開支一律不得報(bào)銷，因特殊情況需擴(kuò)大開支范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)，必須報(bào)財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。
五、任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員辦理，經(jīng)辦人之間相互監(jiān)督，相互制約。
六、因公出差、購物需借公款，必須填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)主管主任批準(zhǔn)方可借款。借款人在公務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)，不得拖欠，做到一事一清。
七、財(cái)務(wù)審批實(shí)行一支筆批報(bào)制度。
八、財(cái)務(wù)工作實(shí)行職務(wù)分離，分工負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)印章分開保管，如有重大事項(xiàng)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 12
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，以收定支，勤儉辦事，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)。
二、實(shí)行主任負(fù)責(zé)制，由主任負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，重大事項(xiàng)由辦黨組集體研究決定，財(cái)務(wù)科做好日常工作，制定崗位責(zé)任制。
三、實(shí)行預(yù)算管理，一切收支列入預(yù)算、嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，年初預(yù)算由領(lǐng)導(dǎo)小組討論決定，預(yù)算金額超過50000元，由辦黨組研究確定。
四、嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，任何人不得自引擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)，對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和不合理的開支一律不得報(bào)銷，因特殊情況需擴(kuò)大開支范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)，必須報(bào)財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。
五、任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員辦理，經(jīng)辦人之間相互監(jiān)督，相互制約。
六、因公出差、購物需借公款，必須填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)主管主任批準(zhǔn)方可借款。借款人在公務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)，不得拖欠，做到一事一清。
七、財(cái)務(wù)審批實(shí)行一支筆批報(bào)制度。
八、財(cái)務(wù)工作實(shí)行職務(wù)分離，分工負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)印章分開保管，如有重大事項(xiàng)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 13
1、酒店的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較的經(jīng)濟(jì)效益。
2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。
3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。
4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動進(jìn)行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度。
5、使用的基本要求
�。�1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)經(jīng)營，以減少流動資金的占用。
（2）加速托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，減少對流動資金的占用。
�。�3）各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動資金存貨的.報(bào)批手續(xù)，并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，上報(bào)流動資金使用效率的實(shí)績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。
�。�4）對商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮。
�。�5）盡量減少家具、用具的購置。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 14
1、會計(jì)人員應(yīng)依法行使職權(quán)，維護(hù)國家財(cái)政制度和財(cái)務(wù)制度，保護(hù)社會主義公共財(cái)產(chǎn)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，倡導(dǎo)勤儉辦園，提高經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格按照上級財(cái)政部門要求，堅(jiān)持“收”“支”兩條線。
2、根據(jù)勤儉辦園的原則，制定年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，合理安排使用經(jīng)費(fèi)。
3、制定本單位的財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)、物資管理的.具體規(guī)定和辦法，并認(rèn)真組織實(shí)施。
4、會計(jì)人員必須遵守法律、法規(guī)，按照會計(jì)法的規(guī)定辦理事務(wù)進(jìn)行會計(jì)核算。
5、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，對各項(xiàng)收支憑證進(jìn)行認(rèn)真審核，
6、認(rèn)真及時(shí)做好記帳、算帳、結(jié)帳及財(cái)產(chǎn)物資清查工作，如實(shí)反映本單位各項(xiàng)資金活動情況，做到憑證合法、手續(xù)完備，帳目健全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報(bào)帳及時(shí)。
7、每月制好收支表，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)費(fèi)使用情況。
8、按照規(guī)定，妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)文件等會計(jì)檔案資料，遵守國家保密制度。
9、經(jīng)常分析財(cái)務(wù)工作中存在的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并提出改正工作的具體辦法，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，發(fā)揮監(jiān)督作用。
10、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 15
1、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、奉公守法。
2、嚴(yán)格執(zhí)行青少年體育俱樂部�？顚Ｓ弥贫取�
3、科學(xué)合理運(yùn)用俱樂部現(xiàn)有資源，如實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益。
4、建立健全單位內(nèi)部會計(jì)監(jiān)督制度，依法設(shè)置會計(jì)帳簿，并保證其真實(shí)、完整。
5、會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料，必須符合國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定。
6、如實(shí)登記財(cái)務(wù)帳目，按時(shí)核對月結(jié)，做到帳款相符。按時(shí)編制報(bào)送月度、年度報(bào)表。
7、妥善辦理、保存原始憑證、帳本、及財(cái)務(wù)報(bào)表等。
8、不得偽造、變造會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿及其他會計(jì)資料，不得提供虛報(bào)的會計(jì)報(bào)告。
9、做好發(fā)票的.保管、收發(fā)工作、監(jiān)督發(fā)票的使用情況。
10、出納保管現(xiàn)金、支票及有價(jià)證券，會計(jì)保管 發(fā)票、財(cái)務(wù)專用章。
11、領(lǐng)取支票或者借用現(xiàn)金購物時(shí)，須填寫借支單，列明借款原因，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方能領(lǐng)取，使用后及時(shí)按報(bào)銷手續(xù)結(jié)帳。
12、必須遵守審批報(bào)銷程序。報(bào)銷單須有經(jīng)手人證明人、審批人簽名。
13、接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等有關(guān)部門和主管部門的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 16
第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司詳細(xì)狀況，制定本制度。
其次條 財(cái)務(wù)管理工作必需在加強(qiáng)宏觀限制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。
第三條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的`方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張奢侈和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第四條 公司及公司下屬項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作，都必需執(zhí)行本制度。
第五條 公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部，依據(jù)業(yè)務(wù)工作須要配備必要的專職財(cái)務(wù)人員：會計(jì)員、出納員。
第六條 財(cái)務(wù)人員必需仔細(xì)執(zhí)行崗位責(zé)任制，相互協(xié)作，照實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬報(bào)賬做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字精確，賬目清晰，日清月結(jié)，按期報(bào)賬。
第七條 各級領(lǐng)導(dǎo)必需切實(shí)保障財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。
第八條 財(cái)務(wù)人員辦理睬計(jì)事務(wù)中，必需堅(jiān)持原則，照章辦事。沒有主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的一律拒絕付款。
第九條 財(cái)務(wù)人調(diào)動工作或因故離職的，必需與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 17
1、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支安排；審核各項(xiàng)資金運(yùn)用和費(fèi)用開支；清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日�，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日報(bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。
2、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算工作。遵守國家頒布的`會計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，根據(jù)會計(jì)制度，進(jìn)行會計(jì)核算；編制年度、季度、月份會計(jì)報(bào)表；根據(jù)會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、協(xié)助帳，剛好記帳、結(jié)帳、對帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計(jì)檔案。
3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，限制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，剛好、正確地為成本預(yù)料、限制、分析供應(yīng)資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，協(xié)作工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本協(xié)助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，推斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù)。
5、協(xié)作公司內(nèi)部審計(jì)。依據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 18
一、嚴(yán)格遵守國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，熟悉《會計(jì)法》、《醫(yī)院會計(jì)制度》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定》、《基本建設(shè)會計(jì)制度》和執(zhí)行醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度
二、根據(jù)國家有關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬，認(rèn)真審核會計(jì)原始憑證，準(zhǔn)確編制記賬憑證。
三、按基建項(xiàng)目的規(guī)定付款，保證合同的付款要求與實(shí)際付款進(jìn)度和工程進(jìn)度相符。
四、配合基建部門、審計(jì)部門及時(shí)辦理工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算送審工作。通過審計(jì)后，根據(jù)基建會計(jì)財(cái)務(wù)制度的`規(guī)定，制作會計(jì)結(jié)算憑證，結(jié)轉(zhuǎn)在建工程成本，根據(jù)財(cái)政對基建轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)入賬相關(guān)規(guī)定，及時(shí)對已辦理結(jié)算的工程報(bào)送財(cái)政廳審批后轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。
五、辦理基本建設(shè)投資所形成的固定資產(chǎn)會計(jì)移交手續(xù)，并按要求進(jìn)行會計(jì)檔案整理歸檔移交手續(xù)。
六、對本單位重大工程項(xiàng)目和財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)撥款審批項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)管理。
七、每月10日及時(shí)、準(zhǔn)確和完整地編制會計(jì)報(bào)表和相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。報(bào)送工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)報(bào)表。
八、發(fā)現(xiàn)弄虛作假的收支憑證或違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收支事項(xiàng)，必須及時(shí)向科長匯報(bào)。
九、遵守會計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范、樹立良好的服務(wù)意識。
十、為防止計(jì)算機(jī)病毒，嚴(yán)禁在終端上使用業(yè)務(wù)以外的軟件。
十一、完成科長交辦的其他工作。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 19
1、財(cái)務(wù)會計(jì)行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。
2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，主動參加酒樓經(jīng)營管理工作。
3、根據(jù)國家稅法規(guī)定按期報(bào)稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。
4、加強(qiáng)酒樓財(cái)物管理，定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。
5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支酒樓費(fèi)用，仔細(xì)審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格限制選購 成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。
7、按規(guī)定仔細(xì)編制和剛好向股東各方報(bào)送會計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算精確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清晰、分析得當(dāng)、口徑一樣。
8、按規(guī)定整理、裝訂、妥當(dāng)保管會計(jì)資料，負(fù)責(zé)對財(cái)會資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)隱私.
9、有權(quán)對酒樓全部人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對給酒樓造成損失人員應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)?經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理看法。
10、每月至少幫助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理供應(yīng)相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。
11、妥當(dāng)保管和按規(guī)定運(yùn)用酒樓財(cái)務(wù)專用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評等。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度 20
�。ㄒ唬┲贫冉ㄔO(shè)
1、完善集團(tuán)和下屬公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程；
2、建立和完善集團(tuán)和下屬公司內(nèi)部控制制度，有效減少業(yè)務(wù)漏洞，最大限度地保護(hù)公司的財(cái)產(chǎn)安全；
3、建立和完善集團(tuán)和下屬公司財(cái)務(wù)信息體系，加強(qiáng)集團(tuán)與各事業(yè)中心、職能中心的業(yè)務(wù)銜接。
�。ǘ┵Y金管理
1、根據(jù)集團(tuán)整體經(jīng)營計(jì)劃，制訂集團(tuán)年度資金計(jì)劃，審核下屬公司年度資金計(jì)劃；
2、結(jié)合集團(tuán)年度資金計(jì)劃，對集團(tuán)所需資金的.籌措方式進(jìn)行成本測算，努力拓展集團(tuán)和下屬公司融資渠道；
3、有效監(jiān)督已有項(xiàng)目資金使用情況，對偏離正常情況又未有合理解釋的事項(xiàng)及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。
（三）財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)籌劃與團(tuán)隊(duì)建設(shè)
1、做好日常會計(jì)核算，及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表；
2、制訂和完善集團(tuán)和下屬公司的月度、季度及年度財(cái)務(wù)報(bào)表模板、定期和不定期對集團(tuán)和下屬公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析及財(cái)稅情況報(bào)告；
3、做好集團(tuán)與居間商的結(jié)算工作，加強(qiáng)集團(tuán)、下屬公司及外部單位往來款項(xiàng)管理方面，及時(shí)掌握合同進(jìn)度、回款金額，并由專人編制專用表格進(jìn)行管理；
4、根據(jù)集團(tuán)和下屬公司不同經(jīng)營項(xiàng)目，做好稅務(wù)籌劃以合理避稅；
5、定期對集團(tuán)財(cái)務(wù)人員和結(jié)算人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和崗位培訓(xùn)，提高崗位工作人員的業(yè)務(wù)水平。
【財(cái)務(wù)部規(guī)章制度】相關(guān)文章：
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度(優(yōu))07-03
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度（精選31篇）07-09
財(cái)務(wù)部管理的規(guī)章制度15篇11-26