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醫(yī)院的財務內部控制規(guī)章規(guī)章制度
在現(xiàn)在社會，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結構。這些規(guī)則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編精心整理的醫(yī)院的財務內部控制規(guī)章規(guī)章制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
為切實加強醫(yī)院財務內部控制管理，強化醫(yī)院財務風險，及時化解財務風險，防止或減少因財務風險造成的損失，維護國有資產的安全與完整，堵塞管理漏洞，促進醫(yī)院保持長期可持續(xù)健康發(fā)展，提高醫(yī)院財務管理水平和會計信息質量，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、財政部頒發(fā)的《內部會計控制規(guī)范》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》及《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》等法規(guī)制度，結合本單位實際，制定本制度。
第一章醫(yī)院財務內部控制的基本原則
在財務活動中，因各種不確定性因素的影響，使醫(yī)院財務狀況偏離正常范圍有造成財務損失的可能性．為使醫(yī)院防止或減少這種財務損失到最低程度，必須樹立以資產管理為重點的財務內部控制管理理念，提高決策的科學性、規(guī)范性、民主性，形成全過程內部控制的財務管理機制，應當遵循如下基本原則：
一、合法合規(guī)性原則
醫(yī)院財務內部控制管理應當符合國家有關法律、法規(guī)和規(guī)章以及醫(yī)院管理制度的要求。
二、全面性原則
醫(yī)院財務內部控制管理要能覆蓋醫(yī)院經(jīng)營的全過程及相關部門和崗位。風險適度、限度承擔。財務風險的存在是
一個普遍的事實，但必須正確及時地識別風險，控制風險，并明確最大的風險限度，保證醫(yī)院醫(yī)療工作的正常安全運營。
三、有效性原則
醫(yī)院財務內部控制管理的措施辦法要適合醫(yī)院實際情況，并能夠得到貫徹執(zhí)行和發(fā)揮作用。
四、成本效益性原則
醫(yī)院通過財務內部控制管理實現(xiàn)的收益要高于用于財務風險管理的成本，不能只追求收益，而不考慮發(fā)生財務風險損失的可能，醫(yī)院進行的每一項具體的財務活動，要全面分析其收益性和安全性，按照風險和收益適當均衡的要求來決定采取何種行動方案，趨利避害，爭取獲得較多的收益。
第二章醫(yī)院財務內部控制目標
一、完善醫(yī)院治理結構，加強內控制度建設，建立職責明確、分工合理的財務風險管理組織架構。
二、建立財務內部控制預警機制，改進控制管理方式，優(yōu)化信息管理技術，強化控制監(jiān)測手段，建立財務內部控制管理重大突發(fā)事件應急處理機制，確保及時發(fā)現(xiàn)和化解風險。
三、制定完善財務內部控制制度和工作規(guī)劃，從對重要財務事項、重大經(jīng)濟活動的內部控制入手，建立完善財務內部控制監(jiān)管體系。
四、健全責任追究機制，提高財務內部控制防范意識，控制和防范財務風險。從全局出發(fā)，針對不同的職能部門規(guī)
定不同的經(jīng)濟責任，劃分不同的經(jīng)濟職能。
五、內部控制醫(yī)院負責人對本單位財務制度的建立和有效實內部控制
施負責。財務科具體組織本單位財務制度的落實。
第三章預算控制
一、建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、調整、分析、考核等管理制度。單位一切收入、支出必須全部納入預算管理。
二、建立嚴格的預算編制制度。根據(jù)單位總體發(fā)展規(guī)劃和年度事業(yè)發(fā)展計劃，科學合理地編制年度預算。建立由單位領導負責，財務科牽頭，相關部門參與，分工合作的預算管理工作機制。
三、預算按規(guī)定程序逐級上報，由上級預算管理部門審批。四、醫(yī)院要按照批準的年度預算組織收入、安排支出，嚴格控制無預算支出，達到收支平衡，決不搞赤字預算。五、年度預算一經(jīng)批復，一般不予調整。因政策變化、突發(fā)事件等客觀原因影響預算執(zhí)行的，按規(guī)定程序報批。六、定期分析預算執(zhí)行情況，及時研究預算執(zhí)行中的問題，采取改進措施，確保年度預算的完成。建立預算執(zhí)行績效考評制度。
第四章收入控制
一、建立健全收入、價格、醫(yī)療預收款、票據(jù)、退費管理制度及崗位責任制。明確相關崗位的職責、權限，確保提供服務與收取費用、價格管理與價格執(zhí)行、收入票據(jù)保管與使用、辦理退費與退費審批、收入稽核與收入經(jīng)辦等不相容職務相互分離，合理設置崗位，加強制約和監(jiān)督。
二、制定收入管理業(yè)務流程。明確收入、價格、票據(jù)、退費管理等環(huán)節(jié)的控制要求，重點控制門診收入、住院結算收入。加強流程控制，防范收入流失，確保收入的全過程得到有效控制。
三、各項收入的取得應符合國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定。取得的各項收入必須開具統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)。嚴格按照醫(yī)院財務管理制度規(guī)定確認、核算收入。各項收入由財務科統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。其他任何部門、科室任何和個人不得收取款項。嚴禁設立賬外賬和“小金庫”。
四、各類收入票據(jù)由財務科統(tǒng)一管理。明確票據(jù)的購買、印制、保管、領用、核銷、遺失處理、清查、歸檔等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并設立票據(jù)登記簿進行詳細記錄，防止空白票據(jù)遺失、盜用。
五、加強結算起止時間控制。統(tǒng)一規(guī)定門診收入、住院收入的每日、每月結算起止時間，明確規(guī)定收費人員當日所收取收入，次日上繳財務科，不得延遲，以便于財務科及時準確核算收入。
六、建立退費管理制度。各項退費必須提供交費憑據(jù)及相關證明，開單醫(yī)生、執(zhí)行科室、經(jīng)辦人簽字，收費人員核對原始憑證和原始記錄，完備相關手續(xù)后，方可退費，并將退費相關手續(xù)附在當日結算單據(jù)后，做好相關結算單的保存和歸檔工作。
七、建立各項收入與票據(jù)存根的審查核對制度，確保收入真實完整。
第五章支出控制
一、建立健全支出管理制度和崗位責任制。明確相關部門和崗位的職責、權限，確保支出的申請與審批、審批與執(zhí)行、執(zhí)行與審核、審核與付款結算等不相容職務相互分離，合理設置崗位，加強制約和監(jiān)督。
二、各項支出要符合國家有關財經(jīng)法規(guī)制度。嚴格按照醫(yī)院財務管理制度的規(guī)定確認、核算支出。
三、健全支出的申請、審批、審核、支付等管理制度，明確支出審批權限、責任和相關控制措施。審批人必須在授權范圍內審批，嚴禁無審批支出。建立重大支出集體決策制度和責任追究制度。
四、加強支出的審核控制。完善支出憑證控制手續(xù)和核算控制制度，及時編制支出憑證，保證核算的及時性、真實性和完整性。
五、加強成本核算與管理。嚴格控制成本費用支出，降低運行成本，提高效益。
第六章貨幣資金控制
一、建立健全貨幣資金管理制度和崗位責任制。明確崗位的職責、權限，確保不相容職務相互分離，合理設置崗位，加強制約和監(jiān)督。
出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作。
醫(yī)院不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
二、辦理貨幣資金業(yè)務的人員，要有計劃地進行崗位輪換。醫(yī)院門診和住院收費人員要具備會計基礎知識和熟練操作計算機的能力，同時要加強對收費人員職業(yè)道德教育，遵紀守法，忠誠守業(yè)，不貪污腐化。
三、建立嚴格的貨幣資金業(yè)務授權批準制度。明確被授權人的審批權限、審批程序、責任和相關控制措施，審批人員按照規(guī)定在授權范圍內進行審批，不得超越權限。
四、按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金收入業(yè)務。貨幣資金收入必須開具收款票據(jù)，保證貨幣資金及時、完整上繳財務科入賬做到日清月結，賬物相符。
五、貨幣資金支付必須按規(guī)定程序辦理。
（一）支付申請。用款時應當提交支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有有效經(jīng)濟合同或相關證明及計算依據(jù)；
�。ǘ┲Ц秾徟徟烁鶕�(jù)其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準；
（三）支付審核。財務審核人員負責對批準的貨幣資金支付申請進行審核，審核批準范圍、權限、程序是否合規(guī)；手續(xù)及相關單證是否齊備；金額計算是否準確；支付方式、收款單位是否妥當?shù)�，�?jīng)審核無誤后簽章；
�。ㄋ模┲Ц督Y算。出納人員根據(jù)簽章齊全的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。簽發(fā)的支票應進行備查登記。
六、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。實行現(xiàn)金庫存限額管理，超過限額的部分，必須當日送存銀行并及時入賬，不得坐支、不得白條沖抵現(xiàn)現(xiàn)金。
七、按照《支付結算辦法》等有關規(guī)定加強銀行賬戶的管理。嚴格按照規(guī)定開立賬戶、辦理存款、取款和結算；定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況；加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。嚴禁出借銀行賬戶。八、加強銀行存款對賬控制。由出納和編制收付款憑證以外的財務人員每月必須核對一次銀行賬戶，并編制銀行存款余額調節(jié)表，對調節(jié)不符、長期未達的賬項應及時向有關負責人報告。
九、加強銀行預留印簽的管理。醫(yī)院財務專用章必須由專人保管；個人印章要由本人或其授權人員保管；因特殊原因需他人暫時保管的必須有登記記錄。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十、加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并專設登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
十一、加強對現(xiàn)金業(yè)務的管理與控制。出納人員每日要登記日記賬、核對庫存現(xiàn)金、編制貨幣資金日報表，做到日清月結。
十二、建立貨幣資金盤點核查制度。隨機抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調節(jié)表，核對是否相符。財務人員不定期抽查出納人員庫存現(xiàn)金以及收費人員門診和住院備用金，保證貨幣資金賬賬、賬款相符。
第七章藥品及庫存物資控制
一、建立健全藥品及庫存物資管理制度和崗位責任制。明確崗位職責、權限，確保請購與審批、詢價與確定供應商、合同訂立與審核、采購與驗收、采購驗收與會計記錄、付款審批與付款執(zhí)行等不相容職務相互分離，合理設置崗位，加強制約和監(jiān)督。
二、制定科學規(guī)范的藥品及庫存物資管理流程。明確計劃編制、審批、取得、驗收入庫、付款、倉儲保管、領用發(fā)出與處置等環(huán)節(jié)的控制要求，設置相應憑證，完備請購手續(xù)、采購合同、驗收證明、入庫憑證、發(fā)票等文件和憑證的核對工作，確保全過程得到有效控制。
三、建立藥品及庫存物資請購審批制度。授予歸口管理部門相應的請購權，明確其職責權限及相應的請購審批程序。
四、加強藥品及庫存物資采購業(yè)務的預算管理。具有請購權的部門按照預算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)。
五、健全藥品及庫存物資采購管理制度。藥品和庫存物資由醫(yī)院統(tǒng)一采購。對采購方式確定、供應商選擇、驗收程序等做出明確規(guī)定。必須納入政府采購和藥品集中招標采購范圍的，必須按照有關規(guī)定執(zhí)行。
六、根據(jù)藥品及庫存物資的用量和性質，加強安全庫存量與儲備定額管理，根據(jù)供應情況及業(yè)務需求確定批量采購或零星采購：
�。ㄒ唬�、確定安全存量，實行儲備定額計劃控制；
�。ǘ⒓訌姴少徚康目刂婆c監(jiān)督，確定經(jīng)濟采購量；
�。ㄈ�、批量采購由歸口管理部門、財務科、審計科、專業(yè)委員會及使用部門共同參與，確保采購過程公開透明，切實降低采購成本；
�。ㄋ模⑿☆~零星采購由經(jīng)授權的部門對價格、質量、供應商等有關內容進行審查、篩選，按規(guī)定審批。
七、加強藥品及庫存物資驗收入庫管理。根據(jù)驗收入庫制度和經(jīng)批準的合同等采購文件，組織驗收人員對品種、規(guī)格、數(shù)量、質量和其他相關內容進行驗收并及時入庫；所有藥品及庫存物資必須經(jīng)過驗收入庫才能領用；不經(jīng)驗收入庫，一律不準辦理資金結算。
八、加強藥品及庫存物資核對管理。財務科要根據(jù)審核無誤的驗收入庫手續(xù)、批準的計劃、合同協(xié)議、發(fā)票等相關證明及時記賬；每月與歸口管理部門核對賬目，保證賬賬、賬實相符。
九、藥品及庫存物資的儲存與保管要實行限制接觸控制。指定專人負責領用，制定領用限額或定額；建立高值耗材的領、用、存輔助賬。
十、健全藥品及庫存物資缺損、報廢、失效的控制制度和責任追究制度。完善盤點制度，庫房每年盤點不得少于一次。藥品及庫存物資盤點時，財務科、審計科等相關部門要派員監(jiān)盤。
第八章固定資產控制
一、建立健全固定資產管理制度和崗位責任制。明確相關部門和崗位的職責、權限，確保購建計劃編制與審批、驗收取得與款項支付、處置的申請與審批、審批與執(zhí)行、執(zhí)行與相關會計記錄等不相容職務相互分離，合理設置崗位，加強制約和監(jiān)督。醫(yī)院不得由同一部門或一人辦理固定資產業(yè)務的全過程。
二、制定固定資產管理業(yè)務流程。明確取得、驗收、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的控制要求，設置相應賬卡，如實記錄。
三、建立固定資產購建論證制度。按照規(guī)模適度、科學決策的原則，加強立項、預算、調整、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的控制。大型醫(yī)用設備配置按照準入規(guī)定履行報批手續(xù)。
四、加強固定資產購建控制。固定資產購建應由歸口設備科、使用部門、財務科、審計科及專業(yè)人員等共同參與，確保購建過程公開透明，降低購建成本。
五、加強固定資產驗收控制。取得固定資產要組織有關部門或人員嚴格驗收，驗收合格后方可交付使用，并及時辦理結算，登記固定資產賬卡。
六、建立固定資產維修保養(yǎng)制度。設備科應當對固定資產進行定期檢查、維修和保養(yǎng)，并作好詳細記錄。嚴格控制固定資產維修保養(yǎng)費用，使用科室維修必須按規(guī)定的流程操作。七、加強固定資產使用變動控制。固定資產的對外投資、出租、出借必須按照國有資產管理的有關規(guī)定進行可行性論證，按照管理權限逐級審核報批后執(zhí)行。
八、加強固定資產處置管理制度。明確固定資產處置（包括出售、出讓、轉讓、對外捐贈、報損、報廢等）的標準和程序，按照管理權限逐級審核報批后執(zhí)行。
九、建立固定資產清查盤點制度。明確清查盤點的范圍、組織程序和期限，年度終了前，需進行一次全面清查盤點，保證賬、卡、物相符。
第九章工程項目控制
一、建立健全工程項目管理制度和崗位責任制。明確相關部門和崗位的職責權限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容職務相互分離，合理設置崗位，加強制約和監(jiān)督。醫(yī)院不得由同一部門或一人辦理工程項目業(yè)務的全過程。
二、建立工程項目相關業(yè)務授權批準制度。明確被授權人的批準方式、權限、程序、責任及相關控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責范圍和工作要求。嚴禁未經(jīng)授權的科室或人員辦理工程項目業(yè)務。
三、制定工程項目業(yè)務流程。明確項目決策、預算編制、價款支付、竣工決算等環(huán)節(jié)的控制要求，并設置相應的記錄或憑證，如實記載業(yè)務的開展情況，確保工程項目全過程得到有效控制。
四、加強工程項目決策控制。要按照決策科學化、民主化要求，采取專家評審、民主評議、結果公示等多種方式，廣泛征求有關各方意見，實行集體民主決策。決策過程要有完整的書面記錄。對工程項目的立項、可行性研究、項目決策程序等做出明確規(guī)定，確保項目決策科學、合理。嚴禁任何個人單獨決策工程項目或者擅自改變集體民主決策意見。
五、建立工程項目預算控制制度。嚴格審查預算編制依據(jù)、項目內容、工程量的計算和定額套用是否真實、完整、準確。
六、加強工程項目質量控制。工程項目要建立健全法人負責制、項目招投標制、工程建設監(jiān)理制和工程合同管理制，確保工程質量得到有效控制。
七、建立工程價款支付控制制度。嚴格按工程進度或合同約定支付價款。明確價款支付的審批權限、支付條件、支付方式和會計核算程序。對工程變更等原因造成價款支付方式和金額發(fā)生變動的，相關部門必須提供完整的書面文件和資料，經(jīng)財務科、審計科審核并按審批程序報批后支付價款。八、建立竣工決算控制制度。嚴格執(zhí)行竣工清理、竣工決算、竣工審計、竣工驗收的規(guī)定，確�？⒐Q算真實、完整、及時。未經(jīng)竣工決算審計的工程項目，不得辦理資產驗收和移交。
第十章對外投資控制
一、建立健全對外投資業(yè)務的管理制度和崗位責任制。明確相關部門和崗位的職責、權限，確保項目可行性研究與評估、決策與執(zhí)行、處置的審批與執(zhí)行等不相容職務相互分離，合理設置崗位，加強制約和監(jiān)督。醫(yī)院不得由同一部門或一人辦理對外投資業(yè)務的全過程。
二、建立對外投資決策控制制度。加強投資項目立項、評估、決策環(huán)節(jié)的有效控制，防止國有資產流失。所有對外投資項目必須事先立項，組織由財務科、審計科、職工代表等職能部門和有關專家或由有資質的中介機構進行風險性、收益性論證評估，經(jīng)領導集體決策，按規(guī)定程序逐級上報批準。決策過程應有完整的書面記錄及決策人員簽字。嚴禁個人自行決定對外投資或者擅自改變集體決策意見。
三、加強無形資產的對外投資管理。醫(yī)院以無形資產對外投資的，必須按照國家有關規(guī)定進行資產評估、確認，以確認的價值進行對外投資。
四、嚴格對外投資授權審批權限控制，不得超越權限審批。建立對外投資責任追究制度。對出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體審批程序和不按規(guī)定執(zhí)行的部門及人員，應當追究相應的責任。
五、加強對外投資會計核算控制。建立財務控制系統(tǒng)，加強對外投資會計核算核對控制，對其增減變動及投資收益的實現(xiàn)情況進行相關會計核算。
六、建立對外投資項目的追蹤管理制度。對出現(xiàn)的問題和風險及時采取應對措施，保證資產的安全與完整。七、加強對外投資的收回、轉讓和核銷等處置控制。對外投資的收回、轉讓、核銷，應當實行集體決策，須履行評估、報批手續(xù)，經(jīng)授權批準機構批準后方可辦理。
第十一章債權和債務控制
一、建立健全債權和債務管理制度和崗位責任制。明確相關崗位的職責和權限，確保業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、出納與會計記錄、業(yè)務經(jīng)辦與審批、總賬與明細賬核算、審查與記錄等不相容職務相互分離，合理設置崗位，加強制約和監(jiān)督。
醫(yī)院不得由一人辦理債權或債務業(yè)務的全過程。
二、加強債權控制。明確債權審批權限，健全審批手續(xù)，實行責任追究制度，對發(fā)生的大額債權必須要有保全措施。建立清欠核對報告制度，定期清理，并進行債權賬齡分析，采取函證、對賬等形式，加強催收管理和會計核算，定期將債權情況編制報表向單位領導報告。
三、建立健全應收款項、預付款項和備用金的催收、清理制度，嚴格審批，及時清理。
四、建立健全病人預交住院金、應收在院病人醫(yī)藥費、醫(yī)療欠費管理控制制度。
�。ㄒ唬�、每日進行住院結算憑證、住院結算日報表和在院病人醫(yī)藥費明細賬卡的核對；
（二）、每月核對預收醫(yī)療款的結算情況；
�。ㄈ�、加強應收醫(yī)療款的控制與管理，健全催收款機制，欠費核銷按規(guī)定報批。
五、加強債務控制。要充分考慮資產總額及構成、還款能力、對醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展的影響等因素，嚴格控制借債規(guī)模。大額債務發(fā)生，必須經(jīng)領導集體決策，審批人必須在職責權限范圍內審批。
六、建立債務授權審批、合同、付款和清理結算的控制制度。定期進行債務清理，編制債務賬齡分析報告，及時清償債務，防范和控制財務風險。
第十二章財務電子信息化控制
一、建立健全財務電子信息化管理制度和崗位責任制。應用專門的授權模塊，明確相關部門和崗位的職責、權限，確保軟件開發(fā)與系統(tǒng)操作、系統(tǒng)操作與維護、檔案保管等不相容職務相互分離，合理設置崗位，加強制約和監(jiān)督。
二、財務電算化信息軟件系統(tǒng)凡涉及到資金管理、物資管理、收入、成本費用等部分，其功能、業(yè)務流程、操作授權、數(shù)據(jù)結構和數(shù)據(jù)校驗等方面，必須符合財務內部控制的要求。
三、門診收費和住院收費系統(tǒng)必須符合市、區(qū)衛(wèi)計委《醫(yī)療機構信息系統(tǒng)基本功能規(guī)范》的要求：
�。ㄒ唬⿲崟r監(jiān)控收款員收款、交款情況；
�。ǘ┨峁┲辽賰煞N不同的方式統(tǒng)計數(shù)據(jù)；
（三）系統(tǒng)自動生成的日報表不得手工修改；
�。ㄋ模╊A交款結算校驗；
（五）票據(jù)稽核管理；
�。┣焚M管理；
�。ㄆ撸﹥r格管理；
�。ò耍┩丝罟芾�。
四、加強財務電算化信息軟件系統(tǒng)的應用控制。建立用戶操作管理、上機守則、操作規(guī)程及上機記錄制度。加強對操作員的控制，實行操作授權，嚴禁未經(jīng)授權操作數(shù)據(jù)庫。監(jiān)控數(shù)據(jù)處理過程中各項操作的次序控制，數(shù)據(jù)防錯、糾錯有效性控制，修改權限和修改痕跡控制，確保數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出的真實性、完整性、準確性和安全性。
五、加強數(shù)據(jù)、程序及網(wǎng)絡安全控制。設置和使用等級口令密碼控制，建全加密操作日志管理，操作員口令和操作日志加密存儲，加強數(shù)據(jù)存儲、備份與處理等環(huán)節(jié)的有效控制，做到任何情況下數(shù)據(jù)不丟失、不損壞、不泄漏、不被非法侵入；加強接觸控制，定期監(jiān)測病毒，保證程序不被修改、損壞，不被病毒感染；采用數(shù)據(jù)保密、訪問控制、認證及網(wǎng)絡接入口保密等方法，確保信息在內部網(wǎng)絡和外部網(wǎng)絡傳輸?shù)陌踩�。六、建立財務電算化信息軟件系統(tǒng)檔案管理制度，加強文件儲存與保管控制。數(shù)據(jù)要及時雙備份，專人保管，并存放在安全可靠的不同地點。
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醫(yī)院規(guī)章制度12-30
醫(yī)院規(guī)章制度05-20
財務內部規(guī)章制度（通用10篇）11-18
企業(yè)內部規(guī)章制度01-19
醫(yī)院的管理規(guī)章制度11-07