會(huì)計(jì)自查報(bào)告15篇[優(yōu)]
在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天，報(bào)告十分的重要，我們?cè)趯?xiě)報(bào)告的時(shí)候要注意語(yǔ)言要準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔。在寫(xiě)之前，可以先參考范文，以下是小編為大家整理的會(huì)計(jì)自查報(bào)告，希望對(duì)大家有所幫助。
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會(huì)計(jì)自查報(bào)告1
為了進(jìn)一步加強(qiáng)幼兒園食堂財(cái)務(wù)管理，仔細(xì)貫徹落實(shí)區(qū)教育局關(guān)于食堂財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知精神，我園高度重視食堂建設(shè)和管理工作。為了協(xié)作區(qū)教育局開(kāi)展食堂財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)檢查活動(dòng)，我園馬上對(duì)食堂財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行了仔細(xì)的自檢、自查，現(xiàn)將自查狀況報(bào)告如下：
一、基本狀況
1、成立了以園長(zhǎng)為組長(zhǎng)的食堂工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，明確職責(zé)和詳細(xì)分工操作。
2、食堂財(cái)務(wù)建立了總賬、明細(xì)賬，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等，做到了日清月結(jié)。會(huì)計(jì)科目報(bào)表做的規(guī)范準(zhǔn)時(shí)，同時(shí)開(kāi)設(shè)了存折賬戶(hù)。
3、食堂管理規(guī)范，食堂為自主經(jīng)營(yíng)，做到菜譜價(jià)公示，每月收支公示。
二、收入管理
1、伙食收費(fèi)按月按標(biāo)準(zhǔn)，包餐……..元/生·天，伙食收據(jù)登記到人，數(shù)據(jù)清楚。
2、在校就餐的教職工及食堂人員按月交費(fèi)，……..元/人·月，按月入賬。
三、規(guī)范食堂日常支出。
從不克扣同學(xué)伙食，也從不在食堂中列支業(yè)務(wù)費(fèi)及在編教職工的'獎(jiǎng)金、福利和津補(bǔ)貼。全部支出有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人，支動(dòng)身票審核把關(guān)。
四、加強(qiáng)食堂資金管理。
幼兒園食堂財(cái)務(wù)制度健全，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，沒(méi)有發(fā)生違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)的狀況，伙食費(fèi)的確定是依據(jù)本地的物價(jià)水平、幼兒養(yǎng)分?jǐn)z取量(養(yǎng)分分析需求)、燃油、水電、工作人員成本核算等確定，幼兒的伙食費(fèi)都是按餐和幼兒進(jìn)行結(jié)算的(按月一次性退還)，無(wú)擠占克扣幼兒伙食費(fèi)狀況，食堂虧盈基本平衡。
五、完善崗位內(nèi)掌握度。
明確并公開(kāi)食堂崗位分工和相關(guān)的職責(zé)權(quán)限，做到不相容崗位實(shí)行分別管理。嚴(yán)格食品出入庫(kù)制度，進(jìn)出庫(kù)物資開(kāi)三聯(lián)出入庫(kù)單，帳物相符。嚴(yán)格執(zhí)行選購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的相關(guān)手續(xù)并做好具體的驗(yàn)收記錄、匯總。
六、結(jié)余管理
1、每月都要對(duì)食堂的結(jié)余進(jìn)行核算，平衡食堂財(cái)務(wù)收支管理。
2、食堂財(cái)務(wù)收支狀況：
會(huì)計(jì)自查報(bào)告2
現(xiàn)就自查狀況報(bào)告如下：
一、學(xué)校費(fèi)用收取狀況
〔一〕同學(xué)費(fèi)用收取
我校收取同學(xué)費(fèi)用按學(xué)期收取，在開(kāi)學(xué)初，由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：學(xué)費(fèi)每學(xué)期400元/生，住宿費(fèi)80元/生，書(shū)費(fèi)依據(jù)各專(zhuān)業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書(shū)費(fèi)，總務(wù)處統(tǒng)一收取，學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補(bǔ)。
在收費(fèi)過(guò)程中，嚴(yán)格依據(jù)收費(fèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)展公示，掛牌收費(fèi)。當(dāng)天所收費(fèi)用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開(kāi)起財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、老師個(gè)人向同學(xué)再收取任何費(fèi)用。
〔二〕勤工儉學(xué)收入
我校勤工儉學(xué)收入來(lái)源主要有：同學(xué)食堂、小賣(mài)部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費(fèi)，校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專(zhuān)帳，并將所收管理費(fèi)按時(shí)存入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，嚴(yán)格依據(jù)勤工儉學(xué)“433〞制列支使用。
〔三〕教職工的房租費(fèi)、水電費(fèi)及其他學(xué)校零星收入，均按月或?qū)W期進(jìn)展統(tǒng)一收取存入專(zhuān)戶(hù)。
二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)列支狀況
學(xué)校所需列支經(jīng)費(fèi)均依據(jù)有關(guān)規(guī)定按月向主管部門(mén)申請(qǐng)，由會(huì)計(jì)統(tǒng)一列支。
學(xué)校支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，在購(gòu)置所需物品時(shí)，超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子商量報(bào)縣選購(gòu)中心批準(zhǔn)后選購(gòu)，在經(jīng)費(fèi)支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長(zhǎng)核實(shí)簽字認(rèn)可后，方可報(bào)銷(xiāo)。
三、資產(chǎn)管理狀況
由于學(xué)校校舍緊急，沒(méi)有統(tǒng)一的保管室，所購(gòu)進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴(yán)格進(jìn)展資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用老師從總務(wù)處領(lǐng)出，保管使用，在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開(kāi)學(xué)初再按需發(fā)放到使用老師手中。
四、同學(xué)各種補(bǔ)助管理狀況
同學(xué)國(guó)家助學(xué)金及各種同學(xué)助學(xué)金，學(xué)校均設(shè)特地帳戶(hù)和管理人員，做到了專(zhuān)款專(zhuān)人專(zhuān)用，同時(shí)，嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺(tái)帳支付給同學(xué)。
五、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理使用狀況
學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格依據(jù)文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進(jìn)展列支。具體由學(xué)校財(cái)務(wù)室、招生就業(yè)辦依據(jù)培訓(xùn)打算和培訓(xùn)進(jìn)程對(duì)所需經(jīng)費(fèi)報(bào)校長(zhǎng)審批，總務(wù)處統(tǒng)一選購(gòu)耗材，學(xué)員補(bǔ)助費(fèi)由培訓(xùn)班主任報(bào)招生就業(yè)辦公室匯總，報(bào)校長(zhǎng)簽字，財(cái)務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放，整改報(bào)告?學(xué)校財(cái)務(wù)清查自查報(bào)告?。
六、上級(jí)劃撥資金管理狀況
上級(jí)劃撥的'各種資金，均通過(guò)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)嚴(yán)格實(shí)行“專(zhuān)款專(zhuān)用〞，無(wú)截留、挪用違規(guī)行為。
七、學(xué)校財(cái)務(wù)檢查工作
學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭，以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)各處室、工青婦負(fù)責(zé)人組成查帳小組對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支進(jìn)展檢查，并在全職會(huì)上進(jìn)展帳目公布，絡(luò)列大筆資金的支出狀況。
經(jīng)過(guò)學(xué)校的認(rèn)真自查、清理，我校均無(wú)亂收費(fèi)、私設(shè)“小金庫(kù)〞，虛報(bào)、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告3
根據(jù)《萬(wàn)源市財(cái)政局中共萬(wàn)源市紀(jì)委萬(wàn)源市審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查工作的通知》（萬(wàn)財(cái)監(jiān)督〔20xx〕1號(hào)）文件要求，我局組織人員對(duì)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、部門(mén)（單位）概況
�。ㄒ唬C(jī)構(gòu)組成。萬(wàn)源市商務(wù)局系政府工作部門(mén)，屬一級(jí)預(yù)算單位，所屬其他事業(yè)單位（萬(wàn)源市服務(wù)業(yè)發(fā)展中心）1個(gè)。
（二）機(jī)構(gòu)職能。一是貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)國(guó)內(nèi)外貿(mào)易、國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)合作、服務(wù)業(yè)發(fā)展、現(xiàn)代物流和電子商務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的法律法規(guī)；二是擬訂我市國(guó)內(nèi)外貿(mào)易、市場(chǎng)體系建設(shè)、市場(chǎng)運(yùn)行調(diào)節(jié)、服務(wù)業(yè)發(fā)展、投資促進(jìn)、招商引資、物流配送、電子商務(wù)的相關(guān)實(shí)施細(xì)則并組織實(shí)施；三是按要求承擔(dān)我市服務(wù)業(yè)發(fā)展中組織實(shí)施的協(xié)調(diào)職責(zé)，擬訂服務(wù)業(yè)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃，提出促進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展的政策建議，推進(jìn)流通產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)；四是指導(dǎo)商貿(mào)服務(wù)業(yè)和社區(qū)商業(yè)發(fā)展，推動(dòng)連鎖經(jīng)營(yíng)、商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)發(fā)展；五是擬訂引導(dǎo)國(guó)內(nèi)外資金投向市場(chǎng)體系建設(shè)的措施，擬訂市場(chǎng)建設(shè)規(guī)劃、城鄉(xiāng)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)劃，指導(dǎo)市場(chǎng)建設(shè)和商業(yè)體系建設(shè)，協(xié)調(diào)實(shí)施農(nóng)村現(xiàn)代流通網(wǎng)絡(luò)工程，促進(jìn)城鄉(xiāng)市場(chǎng)一體化發(fā)展；六是督促城區(qū)商貿(mào)行業(yè)做好環(huán)境保護(hù)相關(guān)工作，執(zhí)行再生資源回收產(chǎn)業(yè)政策、回收標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)報(bào)廢汽車(chē)回收拆解行業(yè)監(jiān)管，推進(jìn)流通領(lǐng)域資源節(jié)約。
二、自查情況
�。ㄒ唬┪揖炙胸�(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)；
（二）嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為；
�。ㄈ┪揖譄o(wú)非稅收入，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款的行為；
�。ㄋ模┱J(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為；
�。ㄎ澹﹪�(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為；
�。┪揖仲Y金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”；
�。ㄆ撸┪揖指鶕�(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
三、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
四、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:
�。ㄒ唬┟鞔_了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
（二）明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
�。ㄈ┟鞔_經(jīng)費(fèi)支出的.范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
五、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
六、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我局在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告4
為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)行為，提高財(cái)經(jīng)使用效益，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進(jìn)各學(xué)校工作能更好更快地開(kāi)展。按區(qū)教育局《關(guān)于開(kāi)展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》的文件精神，教育總支高度重視，成立專(zhuān)班，于20xx年4月21日開(kāi)始，在全場(chǎng)學(xué)校范圍內(nèi)開(kāi)展自查自糾活動(dòng)，現(xiàn)將情況總結(jié)如下：
一、自查過(guò)程與結(jié)果
自查過(guò)程分為三個(gè)階段進(jìn)行。
(一)動(dòng)員部署階段(4月21日——22日)
1、制定實(shí)施方案，成立專(zhuān)班�？傊д匍_(kāi)“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，會(huì)議研究“財(cái)務(wù)規(guī)范化管理”活動(dòng)的開(kāi)展，制定《教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案》，并按照《關(guān)于開(kāi)展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求的10項(xiàng)內(nèi)容，責(zé)任到人，明確要求。
2、宣傳發(fā)動(dòng)。召開(kāi)“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)，部署工作，加強(qiáng)宣傳，營(yíng)造氛圍。
3、學(xué)習(xí)討論。組織各學(xué)校校長(zhǎng)、書(shū)記認(rèn)真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神，學(xué)習(xí)《教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案》，開(kāi)展以“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專(zhuān)題會(huì)，明確“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)的目的、意義、內(nèi)容和要求，提高思想認(rèn)識(shí)，積極自覺(jué)地參與活動(dòng)。
(二)組織實(shí)施階段(4月23日——25日)
1、自查自糾�？傊Ш怂泓c(diǎn)及各所屬各學(xué)校認(rèn)真對(duì)照《關(guān)于開(kāi)展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求及10個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，撰寫(xiě)自查報(bào)告。
2、建章建制。各學(xué)校針對(duì)自身管理存在的.薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項(xiàng)管理措施等，使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。
3、督導(dǎo)檢查。教育總支根據(jù)有關(guān)方案，參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式，形成自己的督導(dǎo)檢查制度，掌握動(dòng)態(tài)、查找問(wèn)題、發(fā)現(xiàn)典型。
4、重點(diǎn)整改。總支根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果，針對(duì)還存在的問(wèn)題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，切實(shí)解決實(shí)際問(wèn)題。
5、監(jiān)督評(píng)議�？傊刚�(qǐng)教育行風(fēng)監(jiān)督員10名(社區(qū)代表、家長(zhǎng)代表、學(xué)生代表)，形成第三方力量監(jiān)督反饋機(jī)制。對(duì)違規(guī)行為必須監(jiān)督整改到位，情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣的嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行責(zé)任追究，對(duì)有嚴(yán)重違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處分。
6、績(jī)效考核。將落實(shí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理納入教育績(jī)效目標(biāo)管理，年底，對(duì)各項(xiàng)工作的評(píng)估都要結(jié)合此項(xiàng)工作情況進(jìn)行。
(三)分析總結(jié)階段( 4月26日——27日)
1、全面總結(jié)�？傊Ш怂泓c(diǎn)于5月1日前將本單位“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)的開(kāi)展情況、(經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)進(jìn)行全面認(rèn)真地總結(jié)和評(píng)估，并向教育局財(cái)務(wù)審計(jì)科交書(shū)面總結(jié)材料。
2、經(jīng)驗(yàn)交流。教育總支組織場(chǎng)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng)，推介先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，樹(shù)立典型。
3、分析總結(jié)。教育總支對(duì)在“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀的學(xué)校進(jìn)行表彰，并在全場(chǎng)范圍內(nèi)作經(jīng)驗(yàn)交流。
自查結(jié)果：
按照區(qū)教育局文件規(guī)定，各學(xué)校按總支核算點(diǎn)要求通過(guò)深入自查，各學(xué)校財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來(lái)執(zhí)行，收入、支出全總納入核算點(diǎn)法定帳目統(tǒng)一核算，未侵點(diǎn)、截留國(guó)家和單位收入，沒(méi)有單獨(dú)帳戶(hù)，未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”。
1、按照上級(jí)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī)，xx中小學(xué)核算點(diǎn)及各學(xué)校都建有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)管理制度，并做到了責(zé)任到人，落實(shí)到位，沒(méi)有違規(guī)操作的現(xiàn)象。xx10所學(xué)校均按規(guī)定編制，執(zhí)行20xx年預(yù)算，都嚴(yán)格按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
2、嚴(yán)格按財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校的一些重大收支，事前都召開(kāi)了校委會(huì)，事后都進(jìn)行了常規(guī)公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預(yù)算，則按照相關(guān)審批手續(xù)進(jìn)行變更，沒(méi)有擅自修改和變動(dòng)現(xiàn)象。
3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定，各單位所有的財(cái)產(chǎn)都登記造冊(cè)，做到專(zhuān)人管理，因?qū)W校需要而購(gòu)置或使用的，都有教代會(huì)或教師代表參加的校委會(huì)的審查通過(guò)。對(duì)于重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)或是涉及基建項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能?chē)?yán)格執(zhí)行專(zhuān)款專(zhuān)用原則，沒(méi)有挪作他用。
4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開(kāi)了校委會(huì)，事后進(jìn)行了常規(guī)公示，各學(xué)校每年在教代會(huì)或是全體教師會(huì)上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告，并獲得了通過(guò)，接受財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)督。
5、各學(xué)校都嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的管理。預(yù)算處的收入全額繳入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”，“收支兩條線(xiàn)”，所有款項(xiàng)支出，均全部使用省財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一制定的財(cái)政收據(jù)。沒(méi)有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。
6、按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，教育總支及所屬學(xué)校均嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，核算點(diǎn)嚴(yán)格監(jiān)管各校財(cái)政資金的支出，沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。
7、各中、小學(xué)都能做到帳目清晰，手續(xù)齊全。各校均無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項(xiàng)均在銀行開(kāi)設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶(hù)，并做到收支有據(jù)，賬目清楚。
8、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)軌制，無(wú)亂之濫用和浪費(fèi)鋪張等現(xiàn)象。對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證實(shí)人簽字，對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告5
在這次財(cái)務(wù)大檢查中，我們根據(jù)有關(guān)部門(mén)的部署，成立了檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由主管財(cái)務(wù)的副經(jīng)理任組長(zhǎng)，以公司財(cái)務(wù)部為主，對(duì)本公司和下屬分公司的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真地自查，在自查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)有以下情況和問(wèn)題，現(xiàn)報(bào)告如下：
1．去年年初，因流動(dòng)資金極度緊張，經(jīng)有關(guān)部門(mén)同意，將局里給的外匯額度xx萬(wàn)美元由省外調(diào)劑中心調(diào)出，所得人民幣xx萬(wàn)元列作流動(dòng)資金；
2．以前年度曾賣(mài)出過(guò)一部分調(diào)劑外匯，買(mǎi)賣(mài)過(guò)程中取得的利息收人xx萬(wàn)元，掛賬應(yīng)付款，上年未從應(yīng)付款賬戶(hù)直接調(diào)至專(zhuān)用基金賬戶(hù)，列作生產(chǎn)發(fā)展基金；
3．有一部分銷(xiāo)貨款計(jì)xx萬(wàn)元掛賬應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)下年度，未體現(xiàn)在當(dāng)年的.銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)；
4．全年支付勞務(wù)費(fèi)現(xiàn)金xx萬(wàn)元，支出方向是用于裝卸貨物xx萬(wàn)元，業(yè)務(wù)員交際經(jīng)費(fèi)xx萬(wàn)元，其他零星支出元；
5．午餐補(bǔ)助，每人每天元，金額列支企業(yè)管理費(fèi)。按規(guī)定每人每天只能列支元，全年超列金額元。
以上1一5項(xiàng)金額合計(jì)xx萬(wàn)元。
特此報(bào)告。
商貿(mào)公司
xx年xx月xx日
附：
財(cái)務(wù)檢查自查報(bào)告，是企、事業(yè)單位對(duì)本單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)、財(cái)產(chǎn)物資、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行有關(guān)政策、完成計(jì)劃諸情況進(jìn)行自我檢查后，向主管部門(mén)寫(xiě)出的書(shū)面材料。它是執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律的一種方式。
財(cái)務(wù)檢查自查報(bào)告通常有以下幾部分內(nèi)容構(gòu)成：
①標(biāo)題。一般包括介詞（如關(guān)于）、事由和文種三要素。
②主送機(jī)關(guān)。即受文單位名稱(chēng)。
�、壅�。正文部分通常有引文和主文兩部分。引文部分一般是簡(jiǎn)要說(shuō)明財(cái)務(wù)檢查自查組織、領(lǐng)導(dǎo)情況和檢查自查的工作態(tài)度及方式方法等，并引人主文。主文部分主要說(shuō)明檢查自查的基本內(nèi)容及主要情況。
④落款。即在報(bào)告末尾應(yīng)寫(xiě)明報(bào)告單位的全稱(chēng)和寫(xiě)作日期，并應(yīng)加蓋公章。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告6
從5月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿等。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的'發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我村在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度知》的要求，我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專(zhuān)項(xiàng)資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線(xiàn)的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”。
8、我局根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
通過(guò)自查，我局在某些工作性的專(zhuān)項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告7
根據(jù)《xx市審計(jì)局關(guān)于展開(kāi)xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合本身實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告以下：
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書(shū)記為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極展開(kāi)自查自糾工作。
二、嚴(yán)格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)比自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的題目。
三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾
依照《xx市審計(jì)局展開(kāi)xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用處使用，支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專(zhuān)項(xiàng)資金接待支出稍微偏高。
3、非稅收進(jìn)征收正當(dāng)合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收進(jìn)的行為。
一、自查方法
現(xiàn)金的清查，是通過(guò)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，確定庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對(duì)，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)賬目的方法進(jìn)行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的'對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)。
二、自查內(nèi)容
1、財(cái)務(wù)收支管理情況
我院在財(cái)務(wù)工作的過(guò)程中，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，明確“收支兩條線(xiàn)”的管理辦法，配備財(cái)務(wù)人員2人(會(huì)計(jì)、出納各1人)。經(jīng)費(fèi)在日常使用中，嚴(yán)格遵循國(guó)家的行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法準(zhǔn)則;在辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”的原則，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和院長(zhǎng)全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，以確保其真實(shí)性、合法性;依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效;在會(huì)計(jì)電算化方面，采用的是用友ERP財(cái)務(wù)軟件,有助于會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專(zhuān)項(xiàng)資金采購(gòu)時(shí)，嚴(yán)格按照行政單位采購(gòu)辦法，公開(kāi)招標(biāo)進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)的資產(chǎn)及時(shí)準(zhǔn)確入帳。
2、訴訟費(fèi)收費(fèi)情況
我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費(fèi)用，未另行制定收費(fèi)辦法、自行增加收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。訴訟費(fèi)用的收取實(shí)行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確定具體數(shù)額后，以書(shū)面形式通知當(dāng)事人繳納訴訟費(fèi)用;當(dāng)事人憑人民法院開(kāi)具的交費(fèi)通知到指定銀行交費(fèi)，并以銀行開(kāi)具的收據(jù)作為已交(預(yù)交)訴訟費(fèi)用的憑據(jù)，到人民法院換領(lǐng)訴訟費(fèi)用專(zhuān)用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費(fèi)用，也實(shí)行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費(fèi)用，由人民法庭直接代收，并向當(dāng)事人開(kāi)具訴訟費(fèi)用專(zhuān)用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費(fèi)用，定期交入指定銀行，同時(shí)將票據(jù)上交我院。我院對(duì)訴訟費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)章制度，自覺(jué)接受同級(jí)財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)和上級(jí)人民法院的監(jiān)督和檢查。
3、涉案款項(xiàng)管理情況
由于財(cái)政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的預(yù)算單位只能在國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的局限，我院的執(zhí)行案款，案件暫存款暫未實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理。
4、訴訟費(fèi)收費(fèi)程序情況
我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格按照程序收繳訴訟費(fèi)用，法院只負(fù)責(zé)開(kāi)收費(fèi)通知單，由案件當(dāng)事人直接向財(cái)政部門(mén)在農(nóng)業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的“訴訟費(fèi)匯繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)”繳納訴訟費(fèi)，法院訴訟收費(fèi)全額上繳國(guó)庫(kù)。由于條件限制，部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設(shè)立農(nóng)業(yè)銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn)，由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專(zhuān)戶(hù)。
5、票據(jù)管理情況
我院財(cái)務(wù)室設(shè)專(zhuān)人管理票據(jù)，并進(jìn)行記帳登記，收費(fèi)員每次向票據(jù)管理人員只領(lǐng)一本票據(jù)，以后繳舊領(lǐng)新;票據(jù)管理人員要按一定時(shí)間和收費(fèi)員核對(duì)票據(jù)和核銷(xiāo)票據(jù)，并按有關(guān)規(guī)定和財(cái)政核銷(xiāo)票據(jù)。《非稅收入一般繳款書(shū)》按照相關(guān)規(guī)定加蓋人民法院財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或訴訟收費(fèi)專(zhuān)用章。
三、不足及建議
通過(guò)自查，我院在財(cái)務(wù)管理和訴訟費(fèi)收費(fèi)過(guò)程中還存在一些不足，在預(yù)算管理方面，預(yù)算編制不夠細(xì)化，調(diào)整隨意性較強(qiáng)，今后要加大對(duì)預(yù)算的管理，應(yīng)注意編制的可行性論證。在與各單位的往來(lái)業(yè)務(wù)中，結(jié)算不夠及時(shí)，在以后工作中盡量采用轉(zhuǎn)賬支付的方式，當(dāng)日進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)費(fèi)方面，在很大程度上受制于地方財(cái)政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)資金上，都存在著到位不及時(shí)、不足額的現(xiàn)象，往往都是年終集中支付，增加了財(cái)務(wù)的工作量。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告8
根據(jù)縣教育局財(cái)務(wù)管理工作專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的通知精神，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，就學(xué)校收進(jìn)管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財(cái)會(huì)隊(duì)伍建議等方面進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)以下：
(一)收進(jìn)管理
1.所有預(yù)算外收進(jìn)全額解進(jìn)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線(xiàn)管理
2.我校已實(shí)行免費(fèi)進(jìn)學(xué)，無(wú)擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或進(jìn)步收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
3.針對(duì)外地學(xué)生各類(lèi)收費(fèi)按規(guī)定使用財(cái)政部分同一印制的財(cái)政票據(jù)，無(wú)亂收費(fèi)現(xiàn)象
(二)支出管理
1.學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無(wú)虛列虛報(bào)和白條抵庫(kù)等現(xiàn)象
2.學(xué)校購(gòu)置的教學(xué)儀器裝備、辦公作品及圖書(shū)資料等都實(shí)行政府采購(gòu)
3.學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，已建立健全民主理財(cái)制度，對(duì)大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定
4.學(xué)校實(shí)行校務(wù)公然制度，建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，所有的財(cái)務(wù)都有結(jié)算中心的報(bào)賬員籌辦，職責(zé)明確
5.不存在私設(shè)小金庫(kù)、xxx私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象
(三)資產(chǎn)管理
1.學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢報(bào)損等，都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定并按國(guó)有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批
2.學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺(tái)賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬符合、賬卡符合、賬實(shí)符合
3.學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體決定后報(bào)上級(jí)相干部分審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購(gòu)買(mǎi)股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng)
(四)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)
1.從事財(cái)會(huì)工作的財(cái)會(huì)職員，是結(jié)算中心派出的報(bào)賬員，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資歷證書(shū)
2.財(cái)會(huì)職員正確行使會(huì)計(jì)監(jiān)視職權(quán)，對(duì)違反法律規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，謝絕辦理或依照職權(quán)予以糾正以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、正當(dāng)性和完全性
加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)步教育經(jīng)費(fèi)使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿(mǎn)意的教育的重要內(nèi)容，是增進(jìn)教育延續(xù)健康發(fā)展的'基本保證。學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的親身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分熟悉加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)的安排,我校組織相關(guān)人員對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了嚴(yán)格的自查,現(xiàn)匯報(bào)如下:
1.加強(qiáng)了財(cái)務(wù)工作的管理力度。為了使財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展做到合理、合規(guī)、合法，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，幼兒園成立了財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組，財(cái)經(jīng)審查小組，完善了《財(cái)務(wù)工作制度》，制定了《會(huì)計(jì)員工作職責(zé)》，《出納員工作職責(zé)》，《保管員工作職責(zé)》，《采購(gòu)員工作職責(zé)》等系列規(guī)章制度。
2.加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理的透明度。幼兒園的大宗設(shè)施的購(gòu)買(mǎi)，學(xué)校重大維修，都先召開(kāi)班子會(huì)及教代會(huì)論證通過(guò)后才進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。并且嚴(yán)格按幼兒園采購(gòu)相關(guān)規(guī)定辦理，定期開(kāi)展內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作，定期向教職工公布學(xué)校財(cái)務(wù)情況。公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理:我園對(duì)公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理嚴(yán)格按上級(jí)文件會(huì)議精神執(zhí)行，對(duì)不能開(kāi)支的項(xiàng)目做到不予開(kāi)支，公用經(jīng)費(fèi)的使用除保障教學(xué)所需外，主要用于設(shè)備添置、校舍維修等方面，未挪用公用經(jīng)費(fèi)，未截留專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，凡上級(jí)撥付的專(zhuān)項(xiàng)資金，總是及時(shí)用于專(zhuān)項(xiàng)設(shè)備的購(gòu)置中。嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律管理財(cái)務(wù)。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，所收幼兒教材費(fèi)、雜費(fèi)及保教伙食費(fèi)等均能及時(shí)全額上交亨德森總部。幼兒園對(duì)支出票據(jù)的收集要求做到及時(shí)，嚴(yán)格審批程序，園長(zhǎng)長(zhǎng)在審核簽字時(shí)做到不合理、不合規(guī)的票據(jù)一律不簽，未經(jīng)會(huì)計(jì)審核，園長(zhǎng)及領(lǐng)導(dǎo)簽字的發(fā)票財(cái)務(wù)人員堅(jiān)決不予報(bào)銷(xiāo)，每月支出票據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)辦公室審核后才拿到總部進(jìn)行做賬。幼兒園各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)私設(shè)"小金庫(kù)"和"帳外帳"等違規(guī)行為，無(wú)濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
特此報(bào)告！
呈貢區(qū)亨德森書(shū)香大地中英文幼兒園
20xx年xx月xx日
會(huì)計(jì)自查報(bào)告9
一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題
我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)。近年來(lái)，各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;局部區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)根底工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的開(kāi)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。
(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位
目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的'單位只有600多家，也只到達(dá)30%。
(三)財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況說(shuō)明，有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%，有的經(jīng)費(fèi)支出缺乏預(yù)算的5%。有的開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)管理根底薄弱。
(四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷(xiāo)制度不夠標(biāo)準(zhǔn)
有的區(qū)、縣審批報(bào)銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷(xiāo)，待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無(wú)效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱
(六)人員素質(zhì)不高，會(huì)計(jì)根底工作薄弱
有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不標(biāo)準(zhǔn)等現(xiàn)象。
有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù)，開(kāi)出的收據(jù)無(wú)人監(jiān)督和管理，有的長(zhǎng)達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢(qián)無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據(jù)和票據(jù)喪失的現(xiàn)象。縣級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無(wú)法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作開(kāi)展的需要。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告10
我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的。各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的.使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告 篇4為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)潼教委178號(hào)文件精神，及上級(jí)主管部門(mén)的安排，我校組織相關(guān)人員對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了嚴(yán)格的自查，現(xiàn)匯報(bào)如下：
加強(qiáng)了財(cái)務(wù)工作的管理力度。為了使財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展做到合理、合規(guī)、合法，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，學(xué)校成立了財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組，財(cái)經(jīng)審查小組，完善了《永康小學(xué)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)細(xì)則》，制定有《報(bào)帳員工作職責(zé)》，《檔案管理工作職責(zé)》，《內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)》《財(cái)物保管人員工作職責(zé)》，《治理亂收費(fèi)管理辦法》等系列規(guī)章制度。
加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理的透明度。學(xué)校的大宗設(shè)施的購(gòu)買(mǎi)，學(xué)校重大維修，都先召班子會(huì)及教代會(huì)論證通過(guò)后才進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。對(duì)于應(yīng)納入政府采購(gòu)的大宗物件，嚴(yán)格按政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定辦理，定期開(kāi)展內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作，定期向教職工公布學(xué)校財(cái)務(wù)情況。
嚴(yán)格公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理。我校對(duì)公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理嚴(yán)格按上級(jí)文件會(huì)議精神執(zhí)行，對(duì)不能開(kāi)支的項(xiàng)目做到不予開(kāi)支，公用經(jīng)費(fèi)的使用除保障教學(xué)所需外，主要用于設(shè)備添置、校舍維修等方面，未挪用公用經(jīng)費(fèi)，未截留專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，凡上級(jí)撥付的學(xué)生補(bǔ)助款，總是及時(shí)地發(fā)放到學(xué)生手中。
嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律管理財(cái)務(wù)。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，未搭車(chē)收費(fèi)及亂收費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生，所收學(xué)生作業(yè)本費(fèi)及幼兒園管理費(fèi)等均能及時(shí)全額上交。學(xué)校對(duì)支出票據(jù)的收集要求做到及時(shí)，嚴(yán)格審批程序，校長(zhǎng)在審核簽字時(shí)做到不合理、不合規(guī)的票據(jù)一律不簽，未經(jīng)學(xué)校校長(zhǎng)審核簽字的發(fā)票財(cái)務(wù)人員堅(jiān)決不予報(bào)銷(xiāo)，每月支出票據(jù)經(jīng)塘壩教育辦公室審核后才拿到核算中心進(jìn)行做賬。學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)私設(shè)小金庫(kù)和帳外帳等違規(guī)行為，無(wú)濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告11
根據(jù)《新鄉(xiāng)市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展“基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)年”活動(dòng)的通知》(新蔡慧[20 x x]13號(hào))和《關(guān)于開(kāi)展基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作檢查的通知》(新蔡慧[20 x x]14號(hào))的要求，為做好我局基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的自查自糾整改工作， 根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范》、《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，我局近年來(lái)對(duì)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行了自查。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員開(kāi)展會(huì)計(jì)工作�，F(xiàn)有財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)和出納。所有會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)》，能夠嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，無(wú)違法違紀(jì)行為。(不作為問(wèn)題自查報(bào)告)
二、會(huì)計(jì)工作
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《行政單位會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。銀行賬戶(hù)數(shù)量和現(xiàn)金管理符合國(guó)家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)賬簿，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法和審核程序；會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求和更正錯(cuò)誤憑證的方法符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用和登記會(huì)計(jì)賬簿，核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿。糾正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定，使賬目與憑證、賬目和賬目一致。根據(jù)登記核實(shí)的會(huì)計(jì)賬簿和記錄等相關(guān)資料，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期報(bào)送上級(jí)財(cái)政部門(mén)，數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，簽字蓋章手續(xù)齊全。
三.會(huì)計(jì)檔案管理
嚴(yán)格按照財(cái)政部、國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，并定期組織歸檔。會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)應(yīng)按照工作規(guī)定，以紙質(zhì)文件形式保存和打印出來(lái)，并以電子文件形式進(jìn)行備份。以上均有專(zhuān)人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案并妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的讀取和銷(xiāo)毀程序嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系建設(shè)監(jiān)管
衛(wèi)輝市規(guī)劃局一貫重視單位內(nèi)部管理制度的建設(shè)和監(jiān)督，旨在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的意識(shí)。為了保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序地進(jìn)行，近年來(lái)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的`制度和規(guī)定相繼制定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)人員職責(zé)》等工作規(guī)定，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立了人員崗位責(zé)任制，并實(shí)施了會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)程序制度，會(huì)計(jì)工作自查報(bào)告，會(huì)計(jì)工作自查報(bào)告。內(nèi)部控制和審計(jì)系統(tǒng)。原始記錄管理系統(tǒng)。財(cái)產(chǎn)檢查制度和其他內(nèi)部控制制度以及會(huì)計(jì)管理和監(jiān)督制度。而且各種資金的管理和資金收支的審批都有明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的監(jiān)督。
五.現(xiàn)有問(wèn)題和未來(lái)計(jì)劃
一是新形勢(shì)下基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)有待進(jìn)一步完善。
二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新性、準(zhǔn)確性和深度，按部就班。
第三，財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對(duì)以上問(wèn)題，我局將及時(shí)糾正。在措施上，不僅要注重制度建設(shè)和財(cái)會(huì)人員、出納人員的素質(zhì)建設(shè)，還要注重各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。
根據(jù)《縣財(cái)政局關(guān)于深化全縣基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，按照基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，組織專(zhuān)門(mén)小組對(duì)全系統(tǒng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化運(yùn)作水平。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
第一，高度重視，全面做好工作安排。
《縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展全縣基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了下屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會(huì)議，對(duì)這項(xiàng)工作進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)部署，要求各單位成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，指定專(zhuān)人認(rèn)真開(kāi)展創(chuàng)新工作。同時(shí)，組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基本工作準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。，使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的認(rèn)識(shí)，高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作，共同推進(jìn)全系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化。我局成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)人員為成員的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組。該局的財(cái)務(wù)股具體承擔(dān)這項(xiàng)工作，并監(jiān)督和指導(dǎo)該局下屬所有單位的創(chuàng)作活動(dòng)的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的切實(shí)可行的實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)，為建立取得實(shí)效奠定了基礎(chǔ)。
二是嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開(kāi)展。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《基本會(huì)計(jì)工作準(zhǔn)則》、《基本會(huì)計(jì)工作規(guī)范考核準(zhǔn)則》等文件要求，我局及其所屬單位從會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)人員聘任、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)電算化制度及實(shí)施等方面，認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行了全面細(xì)致的自查。：
1、各單位可以依法設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)人員，并組織會(huì)計(jì)人員按時(shí)參加繼續(xù)教育和學(xué)習(xí)。局屬各單位可按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員。會(huì)計(jì)中心負(fù)責(zé)一個(gè)聯(lián)絡(luò)員的報(bào)銷(xiāo)，會(huì)計(jì)中心不負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)和出納。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)。出納和會(huì)計(jì)分工明確，責(zé)任明確。財(cái)務(wù)人員變動(dòng)轉(zhuǎn)移手續(xù)健全。
2.各單位可以依法建帳，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)工作基本準(zhǔn)則》和國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目，開(kāi)展會(huì)計(jì)工作，準(zhǔn)確運(yùn)用會(huì)計(jì)政策。
3.原始憑證格式正確，內(nèi)容完整，要素齊全，填制方法和審核程序符合會(huì)計(jì)制度要求；會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證和糾錯(cuò)方法符合會(huì)計(jì)制度的要求，由責(zé)任人簽字，字跡清楚，裝訂整齊。
4.各單位可按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬、參考賬戶(hù)，并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清晰，要素齊全，摘要清晰，結(jié)賬和糾錯(cuò)方法符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定�？梢员ＷC賬證、賬、賬相符，現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記，余額結(jié)清，銀行存款、銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)。
5.財(cái)務(wù)人員能夠按時(shí)按規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，說(shuō)明清楚，報(bào)送及時(shí)。
6.會(huì)計(jì)檔案管理人員可以按照國(guó)家規(guī)定定期整理和歸檔會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，妥善保管，及時(shí)登記會(huì)計(jì)檔案的閱讀和復(fù)制，并按照規(guī)定程序銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案。
7.各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會(huì)計(jì)和出納分工，印章負(fù)責(zé)，財(cái)產(chǎn)檢查按時(shí)按要求進(jìn)行，財(cái)產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。
8.內(nèi)部會(huì)計(jì)制度健全，執(zhí)行得當(dāng)。貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷(xiāo)毀發(fā)票等。符合內(nèi)部控制制度要求，資產(chǎn)配置和處置符合國(guó)有資產(chǎn)管理辦法。
9.建立會(huì)計(jì)電算化的各項(xiàng)管理制度，配備會(huì)計(jì)專(zhuān)用計(jì)算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印裝訂賬簿憑證，會(huì)計(jì)電算化工作符合規(guī)范要求。
三是查漏補(bǔ)缺，確保自查的有效性
經(jīng)過(guò)自查，我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作總體情況良好，各單位都能?chē)?yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作相對(duì)規(guī)范。但是，與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，仍然存在一定差距，主要包括以下不足和問(wèn)題:
1。有些單位的會(huì)計(jì)人員沒(méi)有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。
2.個(gè)別記賬憑證空行未取消。
3.內(nèi)部會(huì)計(jì)制度需要進(jìn)一步完善。
4.金融人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育需要進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則，采取有效措施，根據(jù)整改的實(shí)際責(zé)任，逐一認(rèn)真整改。一是督促無(wú)證人員積極參加會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)培訓(xùn)考試，爭(zhēng)取全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員持證上崗；二是會(huì)計(jì)憑證空行不按規(guī)定注銷(xiāo)的，要逐一整改完善，確保每張會(huì)計(jì)憑證符合要求。三是召開(kāi)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)議，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的能力，全面提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。四是進(jìn)一步完善內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，建立基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，進(jìn)一步提高全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告12
根據(jù)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一安排，由財(cái)政所對(duì)全鎮(zhèn)村民委員會(huì)及街道居委員會(huì)的財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了全面核查，其結(jié)果報(bào)告如下：
一、基本情況：
xx鎮(zhèn)XX年度所轄24個(gè)村民委員會(huì)和3個(gè)街道辦事處，x年x月重新劃分為xx個(gè)村民委員會(huì)、2個(gè)街道居委會(huì)，即：雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹(shù)劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補(bǔ)干部職數(shù)由原來(lái)的132名精減到76名。
二、財(cái)務(wù)狀況：
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合實(shí)際工作具體要求，主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查：
1、在財(cái)務(wù)審批程序方面，各村民委員會(huì)都能?chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的.會(huì)議，進(jìn)行決策。在清查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況：以“民主日”活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財(cái)小組成員由3——5人組成，不定期召開(kāi)民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)“一事一公開(kāi)”，財(cái)務(wù)公開(kāi)“一票一公開(kāi)”。使“兩公開(kāi)”的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果：就各村民委員會(huì)x年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查，集體的主要資金來(lái)源財(cái)是政補(bǔ)貼村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入，主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開(kāi)支和非生產(chǎn)性開(kāi)支，生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的%左右，非生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的55%左右，最特出的就是招待費(fèi)的支出約占非生產(chǎn)性支出的xx%。全鎮(zhèn)村級(jí)x年度總收入x元，總支出x元。
4、債權(quán)、債務(wù)情況：
�。ㄒ唬┣宀楹藢�(shí)。以村為單位對(duì)債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時(shí)限、種類(lèi)、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進(jìn)行清理。一是清理債權(quán)、核實(shí)債務(wù)人，主要包括清理外單位及個(gè)人欠款，所屬單位、農(nóng)戶(hù)欠款及其他應(yīng)收未收款等。二是清理債務(wù)、核實(shí)債權(quán)人，主要包括清理銀行、金融機(jī)構(gòu)貸款，單位借款、個(gè)人借款及其他應(yīng)付未付款。
�。ǘ┕_(kāi)確認(rèn)。清查工作結(jié)束后，要向群眾公開(kāi)清查結(jié)果。公開(kāi)的主要內(nèi)容包括：債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類(lèi)、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。對(duì)有異議和反映突出的問(wèn)題，要進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。調(diào)查核實(shí)清楚后，再次公開(kāi)債權(quán)債務(wù)狀況，并將公開(kāi)確認(rèn)的結(jié)果報(bào)鎮(zhèn)政府核準(zhǔn)，作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。
�。ㄈ┑怯浫胭~。對(duì)公開(kāi)確認(rèn)后的債權(quán)債務(wù)，實(shí)事求是地按其類(lèi)別和用途，發(fā)生的時(shí)間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進(jìn)行登記入賬。這次清查共清理出債權(quán)x萬(wàn)元，全部是歷年來(lái)農(nóng)戶(hù)所欠的稅費(fèi)；債務(wù)x萬(wàn)元；形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費(fèi)。
5、村干部欠款情況：從清查情況來(lái)看，村干部欠款很少。
6、固定資產(chǎn)、在建工程項(xiàng)目：共清理出固定資產(chǎn)x余萬(wàn)元，未完工或未結(jié)算工程項(xiàng)目xx余萬(wàn)元，在建工程項(xiàng)目中主要是村部建設(shè)。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告13
尊敬的村委會(huì)成員、村民代表：
大家好！我是XX村委會(huì)的財(cái)務(wù)主管，今天我將向大家呈報(bào)我們村級(jí)財(cái)務(wù)自查的工作情況。
一、自查目的和意義
財(cái)務(wù)自查是指在規(guī)定的時(shí)間范圍內(nèi)，按照財(cái)務(wù)管理相關(guān)法規(guī)和政策要求，對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)進(jìn)行全面的、系統(tǒng)的自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施的一項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)自查的目的是確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和規(guī)范性，防范和發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作的健康發(fā)展。
二、自查組織與實(shí)施
自查工作由村委會(huì)組織，財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)具體實(shí)施。自查組依據(jù)村級(jí)財(cái)務(wù)制度和程序，進(jìn)行全面自查。自查內(nèi)容包括：賬務(wù)記錄是否真實(shí)準(zhǔn)確、收支款項(xiàng)是否按規(guī)定進(jìn)出、財(cái)務(wù)憑證是否齊全完整、財(cái)物是否妥善保管等。
三、自查結(jié)果分析
在本次自查中，我們發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。首先，有幾項(xiàng)賬務(wù)記錄不夠準(zhǔn)確，存在誤差；其次，一些收支款項(xiàng)的憑證不夠完整，無(wú)法查證；此外，部分財(cái)物的保管狀況不佳，存在遺失的情況。這些問(wèn)題主要是由于個(gè)別財(cái)務(wù)人員工作不細(xì)致、缺乏責(zé)任感以及對(duì)法規(guī)和政策不夠了解所導(dǎo)致的。
四、問(wèn)題整改措施
針對(duì)上述問(wèn)題，我們制定了以下整改措施：
1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高他們的職業(yè)素養(yǎng)和財(cái)務(wù)管理水平；
2.修訂相關(guān)的制度和規(guī)章，明確財(cái)務(wù)管理的流程和要求；
3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和考核，確保財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和規(guī)范性；
4.加強(qiáng)對(duì)財(cái)物的保管和管理，制定相應(yīng)的保管制度，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和檢查；
5.加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)的.溝通和協(xié)調(diào)，及時(shí)了解最新的財(cái)務(wù)法規(guī)政策，確保財(cái)務(wù)工作的合規(guī)性。
五、自查的意義和建議
財(cái)務(wù)自查的意義在于發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題，提高財(cái)務(wù)管理水平，確保財(cái)務(wù)工作的健康發(fā)展。我們建議村民代表對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)反饋問(wèn)題和建議，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的透明和高效。同時(shí)，我們也呼吁所有村民共同參與到財(cái)務(wù)管理中來(lái)，共同維護(hù)村級(jí)財(cái)務(wù)的穩(wěn)定和發(fā)展。
最后，我愿意以此次自查報(bào)告為契機(jī)，進(jìn)一步改進(jìn)我們的財(cái)務(wù)管理工作。同時(shí)，也希望大家能夠共同努力，共建和諧富裕的村莊。
謝謝大家！
會(huì)計(jì)自查報(bào)告14
基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作自查示范報(bào)告（三）依據(jù)《縣財(cái)政局關(guān)于深化全縣基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，根據(jù)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求，組織特地小組對(duì)全系統(tǒng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化運(yùn)作水平�，F(xiàn)將自查狀況報(bào)告如下：
一、高度重視，全面做好工作支配。
《縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展全縣基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，特地召開(kāi)了下屬baihua白話(huà)文…單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會(huì)議，對(duì)這項(xiàng)工作進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)部署，要求各單位成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，指定專(zhuān)人仔細(xì)開(kāi)展創(chuàng)新工作。同時(shí)，組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員仔細(xì)學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基本工作準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)檔案管理方法》等相關(guān)法律法規(guī)。，使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)一步增加對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的相識(shí)，高度重視，主動(dòng)參加自查整改，切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作，共同推動(dòng)全系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化。我局成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)人員為成員的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組。該局的財(cái)務(wù)股詳細(xì)擔(dān)當(dāng)這項(xiàng)工作，并監(jiān)督和指導(dǎo)該局下屬全部單位的創(chuàng)作活動(dòng)的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的切實(shí)可行的實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)，為建立取得實(shí)效奠定了基礎(chǔ)。
二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開(kāi)展。
依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《基本會(huì)計(jì)工作準(zhǔn)則》、《基本會(huì)計(jì)工作規(guī)范考核準(zhǔn)則》等文件要求，我局及其所屬單位從會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)人員聘任、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)電算化制度及實(shí)施等方面，仔細(xì)細(xì)致地進(jìn)行了全面細(xì)致的自查。：
1、各單位可以依法設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)人員，并組織會(huì)計(jì)人員按時(shí)參與接著教化和學(xué)習(xí)。局屬各單位可按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員。會(huì)計(jì)中心負(fù)責(zé)一個(gè)聯(lián)絡(luò)員的報(bào)銷(xiāo)，會(huì)計(jì)中心不負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)和出納。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)。出納和會(huì)計(jì)分工明確，責(zé)任明確。財(cái)務(wù)人員變動(dòng)轉(zhuǎn)移手續(xù)健全。
2、各單位可以依法建帳，嚴(yán)格根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)工作基本準(zhǔn)則》和國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目，開(kāi)展會(huì)計(jì)工作，精確運(yùn)用會(huì)計(jì)政策。
3、原始憑證格式正確，內(nèi)容完整，要素齊全，填制方法和審核程序符合會(huì)計(jì)制度要求；會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證和糾錯(cuò)方法符合會(huì)計(jì)制度的要求，由責(zé)任人簽字，字跡清晰，裝訂整齊。
4、各單位可按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬、參考賬戶(hù)，并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清楚，要素齊全，摘要清楚，結(jié)賬和糾錯(cuò)方法符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定�？梢员ＷC賬證、賬、賬相符，現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記，余額結(jié)清，銀行存款、銀行對(duì)賬單剛好核對(duì)。
5、財(cái)務(wù)人員能夠按時(shí)按規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，數(shù)字真實(shí)，計(jì)算精確，內(nèi)容完整，說(shuō)明清晰，報(bào)送剛好。
6、會(huì)計(jì)檔案管理人員可以根據(jù)國(guó)家規(guī)定定期整理和歸檔會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，妥當(dāng)保管，剛好登記會(huì)計(jì)檔案的閱讀和復(fù)制，并根據(jù)規(guī)定程序銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案。
7、各單位內(nèi)部限制機(jī)制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會(huì)計(jì)和出納分工，印章負(fù)責(zé)，財(cái)產(chǎn)檢查按時(shí)按要求進(jìn)行，財(cái)產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。
8、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度健全，執(zhí)行得當(dāng)。貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷(xiāo)毀發(fā)票等。符合內(nèi)部限制制度要求，資產(chǎn)配置和處置符合國(guó)有資產(chǎn)管理方法。
9、建立會(huì)計(jì)電算化的各項(xiàng)管理制度，配備會(huì)計(jì)專(zhuān)用計(jì)算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印裝訂賬簿憑證，會(huì)計(jì)電算化工作符合規(guī)范要求。
三、查漏補(bǔ)缺，確保自查的有效性
經(jīng)過(guò)自查，我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作總體狀況良好，各單位都能?chē)?yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作相對(duì)規(guī)范。但是，與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，仍舊存在肯定差距，主要包括以下不足和問(wèn)題：
1、有些單位的會(huì)計(jì)人員沒(méi)有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。
2、個(gè)別記賬憑證空行未取消。
3、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度須要進(jìn)一步完善。
4、金融人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和接著教化須要進(jìn)一步加強(qiáng)。針對(duì)自查中發(fā)覺(jué)的`問(wèn)題，我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則，實(shí)行有效措施，依據(jù)整改的實(shí)際責(zé)任，逐一仔細(xì)整改。一是督促無(wú)證人員主動(dòng)參與會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)培訓(xùn)考試，爭(zhēng)取全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員持證上崗；二是會(huì)計(jì)憑證空行不按規(guī)定注銷(xiāo)的，要逐一整改完善，確保每張會(huì)計(jì)憑證符合要求。三是召開(kāi)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)議，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素養(yǎng)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的實(shí)力，全面提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍素養(yǎng)。四是進(jìn)一步完善內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，建立基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，進(jìn)一步提高全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告15
近年來(lái)，執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)已經(jīng)成為各級(jí)政府機(jī)關(guān)的必備手段，為確保資金使用合規(guī)、透明，提高執(zhí)法效能，維護(hù)社會(huì)公平正義發(fā)揮了重要作用。為了更好地管理和監(jiān)督執(zhí)法活動(dòng)資金的使用情況，各級(jí)政府機(jī)關(guān)普遍開(kāi)展了執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，以便全面查漏補(bǔ)缺，推動(dòng)執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作再上新臺(tái)階。
執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)是一種監(jiān)督性審計(jì)，旨在審查和評(píng)價(jià)政府機(jī)關(guān)在執(zhí)法活動(dòng)中所使用的資金的使用、收入、支出、賬務(wù)以及相關(guān)制度的合規(guī)性。通過(guò)該審計(jì)，可以發(fā)現(xiàn)和解決執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，防止資源浪費(fèi)和違規(guī)行為，有效提升執(zhí)法效能。
執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)主要內(nèi)容包括資金的來(lái)源、使用、管理以及財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等。在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員需要對(duì)資金的流轉(zhuǎn)進(jìn)行詳細(xì)核對(duì)，以確定是否存在濫用職權(quán)、挪用公款、虛報(bào)冒領(lǐng)等行為。同時(shí)，審計(jì)人員還需要對(duì)執(zhí)法活動(dòng)中的相關(guān)制度進(jìn)行全面評(píng)估，以判斷其合規(guī)性和有效性。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，審計(jì)人員會(huì)對(duì)執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行抽查和核實(shí)，確保其真實(shí)準(zhǔn)確。
執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)過(guò)程中，需要充分運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，如數(shù)據(jù)分析和大數(shù)據(jù)挖掘等，以提高審計(jì)工作的效率和準(zhǔn)確性。通過(guò)數(shù)據(jù)分析，可以對(duì)大量財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選和比對(duì)，找出異常情況，更好地發(fā)現(xiàn)潛在的違規(guī)行為。同時(shí)，審計(jì)人員還需與其他相關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)密切配合，共享數(shù)據(jù)信息，全面梳理執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作的'相關(guān)信息，并提供專(zhuān)業(yè)建議，以推動(dòng)問(wèn)題的整改和管理改進(jìn)。
執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)的結(jié)果包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)和問(wèn)題整改建議兩部分。審計(jì)發(fā)現(xiàn)是指審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不合規(guī)現(xiàn)象，包括違規(guī)使用資金、虛報(bào)冒領(lǐng)等。問(wèn)題整改建議是指審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)提出的具體整改措施和建議，以幫助政府機(jī)關(guān)改進(jìn)執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作，提高資金使用效率和合規(guī)性。
通過(guò)執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，政府機(jī)關(guān)可以及時(shí)了解和解決執(zhí)法活動(dòng)中存在的問(wèn)題，厘清資金使用情況，提高執(zhí)法效能和資源利用效率。同時(shí)，審計(jì)結(jié)果的公布也可以增強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督力度，促使政府機(jī)關(guān)更加注重執(zhí)法活動(dòng)資金的使用合規(guī)和透明。
綜上所述，執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)在政府機(jī)關(guān)中具有重要的地位和作用。通過(guò)審計(jì)人員的努力，政府機(jī)關(guān)可以更好地管理執(zhí)法活動(dòng)資金，確保其使用合規(guī)、透明、高效。但同時(shí)需要指出的是，執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)也面臨著一些挑戰(zhàn)和難題，如審計(jì)依據(jù)的不一致、數(shù)據(jù)分析技術(shù)的局限性等。因此，政府機(jī)關(guān)需要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)的重視和支持，為審計(jì)工作提供更好的制度保障和技術(shù)支持，以推動(dòng)執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作的不斷完善和提高。
總之，執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)是一項(xiàng)全面、綜合的工作，對(duì)于確保資金使用合規(guī)、透明，提高執(zhí)法效能，維護(hù)社會(huì)公平正義具有重要意義。政府機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)這一工作的重視，加大政策制度和技術(shù)支持力度，為審計(jì)機(jī)構(gòu)提供更好的合作和配合，共同推動(dòng)執(zhí)法活動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作的不斷提升。
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