財(cái)務(wù)自查報(bào)告[實(shí)用15篇]
在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天，報(bào)告使用的頻率越來(lái)越高，報(bào)告包含標(biāo)題、正文、結(jié)尾等。那么一般報(bào)告是怎么寫(xiě)的呢？以下是小編整理的財(cái)務(wù)自查報(bào)告，希望對(duì)大家有所幫助。
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財(cái)務(wù)自查報(bào)告1
按照《陜西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核實(shí)施辦法》的細(xì)則要求，我xxxx信用社成立了以主任為組長(zhǎng)，副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組，對(duì)全社共計(jì)6個(gè)總分網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的自查和檢查，并按
工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)客觀地進(jìn)行了考評(píng)打分，對(duì)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足之處，制定糾改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正�，F(xiàn)將我社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下：
一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)管理方面：
我社能認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家金融方針政策，服從人民銀行和上級(jí)聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，能合規(guī)合法設(shè)立營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，科學(xué)合理配置網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)崗位人員，建全崗位監(jiān)督機(jī)制。會(huì)計(jì)重要崗位人員具備會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限達(dá)到了規(guī)范要求。會(huì)計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查;會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度，移交清冊(cè)，資料完整、齊備。
二、會(huì)計(jì)核算方面：
會(huì)計(jì)出納人員能認(rèn)真遵守《農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》和《農(nóng)村信用社出納基本制度》，營(yíng)業(yè)人員堅(jiān)持雙人臨柜、雙人復(fù)核制度和押、證分管制度，能遵
守《信用社計(jì)算機(jī)操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。經(jīng)查：我社會(huì)計(jì)帳簿記載較為規(guī)范，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)科目使用正確，利息計(jì)算基本無(wú)誤，全年會(huì)計(jì)憑證裝帳簿訂整齊合規(guī)，憑證要素較為齊全，檔案規(guī)律規(guī)范。全社會(huì)計(jì)帳務(wù)管理到了“六相符”的要求;會(huì)計(jì)人員全年度能認(rèn)真編制、匯總、上報(bào)會(huì)計(jì)、信貸報(bào)表，所有報(bào)表數(shù)據(jù)反映真實(shí);遵守會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實(shí)準(zhǔn)確計(jì)提各項(xiàng)費(fèi)用，客觀真實(shí)反映信用社經(jīng)營(yíng)狀況。年終決算前，會(huì)計(jì)人員對(duì)全年的過(guò)度性帳戶和固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理，內(nèi)外帳務(wù)全面進(jìn)行了核對(duì)、年終經(jīng)營(yíng)狀況反映真實(shí)。
對(duì)有價(jià)單證能視同現(xiàn)金進(jìn)行管理，貸款抵押物品定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，帳實(shí)相符。重要空白憑證堅(jiān)持了購(gòu)進(jìn)入帳，領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷(xiāo)號(hào)制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實(shí)數(shù)量相符。
三、出納管理方面：
出納人員能夠按照國(guó)家金融法令，
農(nóng)村信用社有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理?xiàng)l例等，組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)銷(xiāo)用、調(diào)撥工作，嚴(yán)格庫(kù)存限額，及時(shí)調(diào)劑和上解現(xiàn)金;能夠自覺(jué)加強(qiáng)柜面監(jiān)督，嚴(yán)格審查憑證要素，做好反假工作，準(zhǔn)確及時(shí)編制各種現(xiàn)金報(bào)表以及上報(bào)等;能規(guī)范整點(diǎn)票幣，加強(qiáng)出納庫(kù)存管理，堅(jiān)持“四雙”制度;能夠不斷增強(qiáng)防范意識(shí)，落實(shí)“三防一保”，出納人員熟知防盜防搶防暴預(yù)案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時(shí)刻保持清醒的`意思，確保信用社的人、財(cái)、物安全。同時(shí)，內(nèi)勤主任堅(jiān)持了每月不少于2次網(wǎng)點(diǎn)的查庫(kù)制度。
四、內(nèi)部管理制度方面：
我社在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，服從上級(jí)各職能部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實(shí)行了信用社主任向聯(lián)社負(fù)全責(zé)，內(nèi)部會(huì)計(jì)工作由座班主任負(fù)責(zé)的內(nèi)控機(jī)制。針對(duì)我社的實(shí)際情況，按照上級(jí)部門(mén)的管理要求，建立了有效的內(nèi)控管理職責(zé)和考核制度，層層落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部
管理。
五、存在的問(wèn)題和不足：
一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善，會(huì)計(jì)有關(guān)業(yè)務(wù)登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規(guī)范，無(wú)連續(xù)性。二是內(nèi)部管理力度不強(qiáng)，管理制度落實(shí)不深入，有漏洞。三是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏積極主動(dòng)性，有時(shí)候存在得過(guò)且過(guò)思想。四是出納庫(kù)存有白條抵庫(kù)現(xiàn)象。針對(duì)以上問(wèn)題我社將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)，通過(guò)我們的努力，力爭(zhēng)將20xx年的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平邁上一個(gè)新的臺(tái)階。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告2
按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于xx年xx月xx日至x日對(duì)xx年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下：
一、基本情況
現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)x個(gè)（主社x個(gè)），信用代辦點(diǎn)x個(gè)；在冊(cè)正式職工x人，非正式職工x人，其中代辦員x人。截至年月末，該聯(lián)社各項(xiàng)存款余額xx萬(wàn)元，比年初凈增xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%；各項(xiàng)貸款余額xx萬(wàn)元，比年初凈增xx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%；不良貸款xx萬(wàn)元，比年初凈降xx萬(wàn)元，剔除央行票據(jù)置換貸款1萬(wàn)元，實(shí)際凈降xx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%，占比x%，比年初下降x個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款xx萬(wàn)元、呆滯貸款xx萬(wàn)元、呆賬貸款xx萬(wàn)元，分別占各項(xiàng)貸款的x%、x%、x%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入xx萬(wàn)元，比上年增加xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%，其中貸款利息收入xx萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)收入xx萬(wàn)元；財(cái)務(wù)支出xx萬(wàn)元，比上年增加xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)%；其中存款利息支出xx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用xx萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)支出1萬(wàn)元；全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)xx萬(wàn)元，比上年減少xx萬(wàn)元，完成市聯(lián)社計(jì)劃的4%。貸款收息率x%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用率x%，人均費(fèi)用x萬(wàn)元，資本充足率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。
檢查認(rèn)為，20xx年該聯(lián)社針對(duì)本地區(qū)實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績(jī)�？偟膩�(lái)看，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問(wèn)題
（一）財(cái)務(wù)上存在的問(wèn)題
1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購(gòu)置的辦公設(shè)施（辦公家具、多功能顯示屏等）、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)（防彈玻璃、防盜門(mén)等）共計(jì)x萬(wàn)元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支x萬(wàn)元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶中列支x萬(wàn)元。其中x萬(wàn)元沖銷(xiāo)了1391墊支的家具款，x萬(wàn)元購(gòu)置聯(lián)社招待所家具，x萬(wàn)元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。（20xx年xx月xx日該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在5321—低值易耗品金額x萬(wàn)元，附件為開(kāi)出的發(fā)票二張，通過(guò)社內(nèi)往來(lái)轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款，存款人名字為，儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為，于20xx年xx月xx日支取，本息合計(jì)x萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶，戶名，賬號(hào)為。20xx年xx月xx日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息x元，付利息所得稅x元，實(shí)際余額x萬(wàn)元。x年x月至x年x月共計(jì)支出筆，金額1萬(wàn)元，至x月x日該賬戶現(xiàn)余x萬(wàn)元，檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成該聯(lián)社銷(xiāo)戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理）。二是當(dāng)年開(kāi)支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)20xx年xx月xx日將開(kāi)支的廣告費(fèi)x萬(wàn)元在2642管理部門(mén)統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支（聯(lián)社規(guī)定將%上劃集中使用，x%由信用社據(jù)實(shí)列支）。又于當(dāng)天用2642科目管理部門(mén)統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)x萬(wàn)元。
2、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確
�。�1）呆賬準(zhǔn)備少核銷(xiāo)、多計(jì)提。全轄年初余額x萬(wàn)元，當(dāng)年應(yīng)核銷(xiāo)x萬(wàn)元，實(shí)際核銷(xiāo)x萬(wàn)元，少核銷(xiāo)x萬(wàn)元；年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為x萬(wàn)元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到x萬(wàn)元，實(shí)際余額為x萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬(wàn)元。
�。�2）效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤。年賬面利潤(rùn)x萬(wàn)元，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷(xiāo)費(fèi)1萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)x萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬(wàn)元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款x萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬(wàn)元視同利潤(rùn)；調(diào)減項(xiàng)目：減免2%營(yíng)業(yè)稅及附加稅x萬(wàn)元，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息x萬(wàn)元，少核銷(xiāo)呆賬x萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為x萬(wàn)元，扣除x%企業(yè)所得稅x萬(wàn)元，該聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)x萬(wàn)元[（308.8—101.9）×30]，實(shí)提x萬(wàn)元，少提x萬(wàn)元。
�。�3）職工教育經(jīng)費(fèi)多提x萬(wàn)元。
（4）職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提x萬(wàn)元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。（聯(lián)社理由是歷年有紅字多x萬(wàn)元）。
（5）職工住房公積金多提x萬(wàn)元。
�。�6）超比例沖銷(xiāo)待核銷(xiāo)應(yīng)收利息x萬(wàn)元。年年末余額為x萬(wàn)元，當(dāng)年沖銷(xiāo)x萬(wàn)元，年末余額x萬(wàn)元，超比例沖銷(xiāo)x萬(wàn)元。
3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象
�。�1）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支x萬(wàn)元。
�。�2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開(kāi)支x萬(wàn)元。全轄共支x萬(wàn)元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。
4、該聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額x萬(wàn)元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)x萬(wàn)元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)x萬(wàn)元，房屋裝修費(fèi)x萬(wàn)元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷(xiāo)，如信用社年房屋裝修費(fèi)x萬(wàn)元當(dāng)年未攤銷(xiāo)完。
5、部份資產(chǎn)已損失，金額x萬(wàn)元。一是委托及代理資產(chǎn)（負(fù)債）業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失x萬(wàn)元。如信用社x萬(wàn)元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款，現(xiàn)已損失；二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失x萬(wàn)元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款，現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失x萬(wàn)元，主要是接受基金會(huì)資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無(wú)法收回，金額x萬(wàn)元；信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款x萬(wàn)元，現(xiàn)貸款已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)
�。�1）1391其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額x萬(wàn)元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)x萬(wàn)元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置；其中各社墊付歷年訴訟x萬(wàn)元（聯(lián)社營(yíng)業(yè)部x萬(wàn)元、牌樓信用社x萬(wàn)元，分水信用社x萬(wàn)元），現(xiàn)基本無(wú)法收回，已損失；個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失x萬(wàn)元；兩個(gè)信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行x萬(wàn)元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款x萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。
（2）2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額x萬(wàn)元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額x萬(wàn)元應(yīng)逐年攤銷(xiāo)未攤銷(xiāo)，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅x萬(wàn)元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有x萬(wàn)元未查明原因進(jìn)行處置。（聯(lián)社說(shuō)明年終決算信用社未劃上來(lái)，實(shí)際只欠x萬(wàn)元）。
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，該聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款x萬(wàn)元。
8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)x萬(wàn)元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入x萬(wàn)元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。
9、費(fèi)用開(kāi)支賬務(wù)處理不規(guī)范
�。�1）費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部20xx年xx月xx日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)印刷品費(fèi)x萬(wàn)元；二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部20xx年xx月xx日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)文具費(fèi)x萬(wàn)元；三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營(yíng)業(yè)部x年xx月xx日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)x萬(wàn)元；四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。20xx年xx月xx日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)x萬(wàn)元；五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫(kù)費(fèi)；六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車(chē)修理費(fèi)。
�。�2）費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20xx年xx月xx日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無(wú)收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、賬務(wù)核算不規(guī)范
一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內(nèi)多個(gè)信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額x萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額x萬(wàn)元。二是歷年利潤(rùn)分配提取的勞動(dòng)分紅未納入應(yīng)付利潤(rùn)科目中進(jìn)行核算，而是長(zhǎng)期擺在2621科目中核算。營(yíng)業(yè)部有x萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有x萬(wàn)元。
11、當(dāng)年實(shí)際利潤(rùn)情況：年該聯(lián)社賬面利潤(rùn)x萬(wàn)元。
調(diào)增項(xiàng)目金額為x萬(wàn)元：網(wǎng)絡(luò)攤銷(xiāo)費(fèi)x萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)x萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬(wàn)元，該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款x萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬(wàn)元視同利潤(rùn)，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入x萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)多提x萬(wàn)元，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提x萬(wàn)元，職工住房公積金多提x萬(wàn)元，待核銷(xiāo)應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷(xiāo)x萬(wàn)元。
調(diào)減項(xiàng)目金額為x萬(wàn)元：減免2%營(yíng)業(yè)稅及附加稅x萬(wàn)元，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息x萬(wàn)元，當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費(fèi)x萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款x萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。實(shí)際考核利潤(rùn)為x萬(wàn)元，扣除33%所得稅x萬(wàn)元，應(yīng)提效益獎(jiǎng)[（329.6—108.8）×30] 66.2x萬(wàn)元，實(shí)提5x萬(wàn)元，少提x萬(wàn)元。
�。ǘ┬刨J管理上存在的問(wèn)題
1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是該聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺(tái)賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資保科管理的抵債資產(chǎn)臺(tái)賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反映不真實(shí)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列x萬(wàn)元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息；社未經(jīng)審批在并社時(shí)調(diào)增x萬(wàn)元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)x萬(wàn)元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于20xx年xx月xx日用央行專項(xiàng)票據(jù)置換。
2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，收回難度大。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆x萬(wàn)元，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)檢查確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)較大，收回困難。
3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對(duì)該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、信用社34筆大額貸款x萬(wàn)元進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：
�。�1）借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部借款戶重公司二分公司于20xx年xx月xx日轉(zhuǎn)貸x萬(wàn)元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒(méi)有總公司的借款授權(quán)書(shū)。
�。�2）貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價(jià)偏高，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部20xx年xx月xx日給公司貸款x萬(wàn)元，用貨船作抵，其折價(jià)比例為%，超過(guò)重信聯(lián)[20xx]212號(hào)文件之規(guī)定的%；二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學(xué)校，于20xx年xx月xx日借款x萬(wàn)元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。
�。�3）貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶20xx年xx月xx日與社簽訂x萬(wàn)元的貸款合同，當(dāng)日發(fā)放x萬(wàn)元，后于x年x月又發(fā)放x萬(wàn)元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限；二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明，如社借款戶公司于20xx年xx月xx日借款x萬(wàn)元，用作保，但未將的保險(xiǎn)受益人變更為信用社。
�。�4）保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營(yíng)業(yè)部借款戶公司20xx年xx月xx日借款x萬(wàn)元，擔(dān)保單位公司不具備AAA級(jí)資格。
�。�5）項(xiàng)目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊(cè)資本x萬(wàn)元，先后貸款x萬(wàn)元，其中20xx年xx月xx日貸款x萬(wàn)元，該戶貸款無(wú)詳實(shí)的項(xiàng)目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。
�。�6）按揭貸款操作不合規(guī)。如營(yíng)業(yè)部辦理按揭貸款x萬(wàn)元，未按規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。
�。�7）銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。
4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實(shí)。經(jīng)該聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個(gè)社發(fā)放貸款筆x萬(wàn)元（于20xx年xx月xx日到期，該戶共欠信用社貸款x萬(wàn)元），現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中；二是如果調(diào)了會(huì)影響專項(xiàng)票據(jù)兌付。
5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對(duì)該聯(lián)社今年以來(lái)貸審會(huì)審批的筆x萬(wàn)元大額貸款和展期筆x萬(wàn)元貸款逐戶逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的.簽名；二是無(wú)調(diào)查人結(jié)論性意見(jiàn)和審批后的結(jié)論，主要是月日前審批的筆5x萬(wàn)元貸款；三是月日前審批的貸款無(wú)會(huì)議紀(jì)要。
6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營(yíng)業(yè)部的貸款檔案資料均無(wú)資料目錄，其資料存放無(wú)序。二是營(yíng)業(yè)部年月發(fā)放公司x萬(wàn)元銀團(tuán)貸款無(wú)相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請(qǐng)書(shū)、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報(bào)告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書(shū)，無(wú)銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會(huì)審批記錄和表決等資料。
7、呆賬核銷(xiāo)未如實(shí)調(diào)賬。經(jīng)查，該聯(lián)社4年度經(jīng)逐級(jí)審查報(bào)批核銷(xiāo)呆賬貸款戶元，其中個(gè)人戶x元、企業(yè)戶x元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬x萬(wàn)元、四季度調(diào)賬x萬(wàn)元，還余元，同時(shí)處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計(jì)元未調(diào)賬（聯(lián)社理由個(gè)別社財(cái)力不足，余下的明年再調(diào)賬）。同時(shí)在抽查信用社主社時(shí)發(fā)現(xiàn)該門(mén)市在申報(bào)呆賬核銷(xiāo)時(shí)有人為少報(bào)貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如20xx年xx月xx日借款x萬(wàn)元，上報(bào)審批x萬(wàn)元，而只核銷(xiāo)了x萬(wàn)元。
8、“信用工程”開(kāi)展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊，社村比較突出；二是無(wú)分戶評(píng)級(jí)表；三是無(wú)頒證登記表；四是無(wú)“信用工程”開(kāi)展監(jiān)測(cè)臺(tái)賬；五是貸款面較低，社村僅為%、社村為23.9%。
9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額x萬(wàn)元中有x萬(wàn)元?dú)w屬不正確，其中有筆x萬(wàn)元（其中x萬(wàn)元系今年發(fā)放）非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。
三、建議
�。ㄒ唬﹪�(yán)格按照市聯(lián)社精神，進(jìn)一步規(guī)范聯(lián)社審貸會(huì)工作規(guī)則，加強(qiáng)貸款合規(guī)性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度內(nèi)。
（二）加強(qiáng)信貸檔案資料的管理，聯(lián)社相關(guān)職能科室對(duì)全區(qū)信貸檔案資料進(jìn)行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴(yán)格按照市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定補(bǔ)充完善相關(guān)資料，按序?qū)舯９�，使全區(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。
（三）進(jìn)一步深化“信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關(guān)基礎(chǔ)資料，加大農(nóng)戶小額貸款投放力度，切實(shí)發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。
�。ㄋ模┘哟蟛涣假J款清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高自身經(jīng)濟(jì)效益。
�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)抵債資產(chǎn)的管理，規(guī)范接收和處置程序，加大責(zé)任的落實(shí)，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內(nèi)。
�。┘訌�(qiáng)對(duì)員工隊(duì)伍的培訓(xùn)，增強(qiáng)核算意識(shí)，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財(cái)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)處理各種賬務(wù)，減少差錯(cuò)，不斷提高核算質(zhì)量。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告3
一、報(bào)告目的
本報(bào)告的目的是對(duì)公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行自查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)潛在的問(wèn)題并提出改進(jìn)建議，以提高財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的合規(guī)性和效率。
二、報(bào)告內(nèi)容
1、背景介紹
本公司是一家生產(chǎn)制造企業(yè)，為了保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，需要支付一定的財(cái)務(wù)費(fèi)用。為了確保財(cái)務(wù)費(fèi)用的合規(guī)性和合理性，公司按照相關(guān)制度和流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。
2、報(bào)銷(xiāo)流程
公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程包括：報(bào)銷(xiāo)憑證的提交、會(huì)計(jì)部門(mén)的審核、主管領(lǐng)導(dǎo)的審批、財(cái)務(wù)部門(mén)的支付等環(huán)節(jié)。具體的報(bào)銷(xiāo)流程已經(jīng)在公司制度中明確規(guī)定。
3、報(bào)銷(xiāo)情況分析
根據(jù)公司財(cái)務(wù)記錄和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，我們對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行了分析和評(píng)估。主要內(nèi)容包括報(bào)銷(xiāo)金額、報(bào)銷(xiāo)事由、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間等方面的考察。
4、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
在進(jìn)行分析的過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)了一些潛在的問(wèn)題，主要涉及以下方面：
�。�1）報(bào)銷(xiāo)憑證的完整性：部分報(bào)銷(xiāo)憑證缺失或不規(guī)范，導(dǎo)致無(wú)法準(zhǔn)確核查費(fèi)用的合規(guī)性和合理性。
（2）報(bào)銷(xiāo)金額的合理性：部分財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額過(guò)高或過(guò)低，存在一定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和資源浪費(fèi)。
（3）報(bào)銷(xiāo)事由的準(zhǔn)確性：部分報(bào)銷(xiāo)事由不明確或不準(zhǔn)確，導(dǎo)致無(wú)法理解和確認(rèn)具體的費(fèi)用性質(zhì)。
�。�4）審批流程的延誤：部分報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)?jiān)趯徟鞒讨写嬖谘诱`或被拖延，導(dǎo)致報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)不能及時(shí)支付。
�。�5）相關(guān)人員的知識(shí)和意識(shí)：部分相關(guān)人員對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的相關(guān)制度和流程不熟悉，缺乏必要的合規(guī)意識(shí)和操作規(guī)范。
5、改進(jìn)建議
面對(duì)上述問(wèn)題，我們提出以下改進(jìn)建議：
�。�1）完善報(bào)銷(xiāo)憑證的`管理：加強(qiáng)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的收集、整理和歸檔，確保報(bào)銷(xiāo)憑證的完整性和規(guī)范性。
�。�2）加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)金額的審核：建立合理的財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)金額的審核和核查，防止過(guò)高或過(guò)低的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。
�。�3）明確報(bào)銷(xiāo)事由的要求：明確要求報(bào)銷(xiāo)事由必須準(zhǔn)確、明確，避免造成費(fèi)用性質(zhì)的混淆或歧義。
（4）優(yōu)化審批流程：優(yōu)化報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)的審批流程，減少不必要的審批環(huán)節(jié)，提高審批效率和及時(shí)性。
�。�5）加強(qiáng)員工培訓(xùn)和宣傳：加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度和流程的了解和合規(guī)意識(shí)。
三、總結(jié)
通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的自查和評(píng)估，我們發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，并提出了相應(yīng)的改進(jìn)建議。我們相信，只有通過(guò)不斷的改進(jìn)和完善，才能確保公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的合規(guī)性和效率，為公司的發(fā)展保駕護(hù)航。
四、附錄
—財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖
—財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)記錄統(tǒng)計(jì)表
—財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證樣本
注：以上僅為財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)自查報(bào)告的范文，具體情況請(qǐng)結(jié)合實(shí)際進(jìn)行修改和完善。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告4
依照《XX分行20xx年一季度會(huì)計(jì)檢查意見(jiàn)書(shū)》要求，我行由財(cái)會(huì)部部牽頭，組織XX分行營(yíng)業(yè)部、B支行、B支行對(duì)意見(jiàn)書(shū)中指出的相關(guān)咨詢題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報(bào)如下:
一、組織工作
2月中旬財(cái)會(huì)部總經(jīng)理組織召開(kāi)了2月份會(huì)計(jì)主管例會(huì)，XX營(yíng)業(yè)部、A支行、B支行會(huì)計(jì)主管及財(cái)會(huì)部檢輔人員參加了會(huì)議，會(huì)議對(duì)整改工作進(jìn)行了詳細(xì)布置，要求各機(jī)構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)覺(jué)咨詢題整改完畢，提交整改報(bào)告向財(cái)會(huì)部匯報(bào)整改措施及整改結(jié)果。財(cái)會(huì)部在一季度會(huì)計(jì)檢查中對(duì)整改情況進(jìn)行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
(一)加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
針對(duì)“會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范。”的情況，我行加強(qiáng)了會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)培訓(xùn)，利用晨會(huì)、營(yíng)業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會(huì)計(jì)治理部門(mén)依照實(shí)際需要不定期地對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新知識(shí)，及時(shí)掌握新政策、新規(guī)定，限度減少因制度理解偏差所帶來(lái)的誤操作，從而提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。
財(cái)會(huì)部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示》的學(xué)習(xí)，參加人員為各級(jí)會(huì)計(jì)治理人員、XX行營(yíng)業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對(duì)票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)對(duì)比制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強(qiáng)了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和治理。
各機(jī)構(gòu)定期向財(cái)會(huì)部報(bào)告《咨詢題庫(kù)》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況，財(cái)會(huì)部依照?qǐng)?bào)送的記錄抽查錄像，跟蹤職員學(xué)習(xí)的動(dòng)態(tài)，通過(guò)季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會(huì)計(jì)檢查等，落實(shí)學(xué)習(xí)效果。
(二)加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，做好會(huì)計(jì)人員的梯隊(duì)培養(yǎng)
針對(duì)“會(huì)計(jì)人員不足，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的情況，我行進(jìn)行了一系列的會(huì)計(jì)人員調(diào)整，充實(shí)一線會(huì)計(jì)職員隊(duì)伍，加強(qiáng)后備會(huì)計(jì)人員儲(chǔ)備。具體是，第一步，由B行二級(jí)主辦c接替zx擔(dān)任B支行會(huì)計(jì)主管。Zx調(diào)回XX分行工作，要緊負(fù)責(zé)票據(jù)治理等重要職責(zé)。E支行錄用的會(huì)計(jì)主管在對(duì)公柜臺(tái)擔(dān)任會(huì)計(jì)經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺(tái)臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對(duì)公區(qū)進(jìn)行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實(shí)XX營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍，由老職員帶好新兵，并加強(qiáng)柜面票據(jù)、賬戶治理。另外財(cái)會(huì)部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的聘請(qǐng)，估計(jì)近期會(huì)計(jì)治理人員會(huì)增加充實(shí)。
(三)建立健全崗位責(zé)任制，明晰會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
“會(huì)計(jì)檔案治理混亂”“現(xiàn)金和重要物品治理存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的咨詢題，我行分析緣故是由于柜員間職責(zé)不清，操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是，對(duì)營(yíng)業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制。會(huì)計(jì)人員要按照崗位標(biāo)準(zhǔn)對(duì)所做的每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改進(jìn)，發(fā)覺(jué)咨詢題，及時(shí)解決。具體為:各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管梳理本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員崗位，結(jié)合本行的實(shí)際情況重新擬定崗位職責(zé)，加強(qiáng)各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將大量的會(huì)計(jì)后臺(tái)業(yè)務(wù)做明細(xì)劃分，幸免一人兼職過(guò)多，無(wú)法履職的'情況。會(huì)計(jì)主管將新一版的崗位職責(zé)表報(bào)送財(cái)會(huì)部，財(cái)會(huì)部對(duì)職責(zé)表進(jìn)行把關(guān)，提出意見(jiàn)建議，并照此分工進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查。
(四)優(yōu)化改革柜面流程，強(qiáng)化各項(xiàng)制度實(shí)施細(xì)則的建設(shè)目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對(duì)此咨詢題我行采取的措施是，依照《興業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控要點(diǎn)》、《必知必會(huì)》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來(lái)確定。制定會(huì)計(jì)治理制度實(shí)施細(xì)則，本著保證會(huì)計(jì)工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范文單位的各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作。只有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細(xì)則和操作流程，會(huì)計(jì)工作才能幸免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險(xiǎn)。
近期財(cái)會(huì)部下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)治理工作的通知》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)信息回復(fù)要求、會(huì)計(jì)治理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金治理實(shí)施細(xì)則》對(duì)現(xiàn)金治理、查庫(kù)治理執(zhí)行操作按上級(jí)行制度做出了新的規(guī)定。營(yíng)業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫(kù)治理操作流程》，對(duì)印鑒卡使用治理流程進(jìn)行了規(guī)范，
(五)提高會(huì)計(jì)治理人員素養(yǎng)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對(duì)“檢查咨詢題整改不到位”“屢查屢犯咨詢題嚴(yán)峻”、“大額及對(duì)賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等咨詢題，我行分析了存在咨詢題的緣故。要緊是由于會(huì)計(jì)治理人員沒(méi)有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的職責(zé)，審查力度不夠。下一步工作中會(huì)計(jì)治理工作要求:一是檢查突出重點(diǎn);二是違法必究。突出重點(diǎn)，就是要集中力量深入檢查，重點(diǎn)突破，幸免做表面文章，幸免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實(shí)，關(guān)鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行:關(guān)于咨詢題責(zé)任人，一是通報(bào)。二是罰款。三是行政處分。
各級(jí)會(huì)計(jì)治理人員要嚴(yán)格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達(dá)、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強(qiáng)事中監(jiān)督，幸免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。
(六)整改完成情況
本次檢查中發(fā)覺(jué)的大多數(shù)咨詢題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開(kāi)財(cái)政五聯(lián)單，正在積極整改中。關(guān)于“對(duì)20xx年11月起開(kāi)立的結(jié)算賬戶進(jìn)行機(jī)構(gòu)信用代碼證的核對(duì)并留存復(fù)印件�！钡那闆r，已對(duì)11月份以來(lái)開(kāi)戶的單位逐個(gè)打電話聯(lián)系，目前還有20個(gè)賬戶沒(méi)有提供機(jī)構(gòu)信用代碼證。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告5
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境也變得越來(lái)越復(fù)雜和多變。在這種情況下，財(cái)務(wù)管理顯得尤為重要。財(cái)務(wù)管理不僅涉及企業(yè)的歷史業(yè)績(jī)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)，更關(guān)乎企業(yè)未來(lái)的發(fā)展與成長(zhǎng)。因此，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行自查和整改，對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展尤為重要。
一、自查報(bào)告分析
1、問(wèn)題描述
經(jīng)過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告的分析，我們發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題：
�。�1）內(nèi)部審計(jì)機(jī)制不完善，沒(méi)有形成良好的內(nèi)部控制制度；
�。�2）財(cái)務(wù)部門(mén)管理薄弱，存在大量錯(cuò)賬與遺漏的現(xiàn)象；
�。�3）資產(chǎn)負(fù)債表造假、虛增利潤(rùn)等違規(guī)行為存在；
�。�4）財(cái)務(wù)人員對(duì)稅收政策的理解不夠深入，造成企業(yè)納稅額不準(zhǔn)確，影響企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)。
2、影響分析
這些問(wèn)題的存在，直接影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)效益。具體表現(xiàn)為：
�。�1）由于內(nèi)部控制制度不完善，存在內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)資產(chǎn)的安全性無(wú)法得到保障，容易造成經(jīng)濟(jì)損失。
（2）由于財(cái)務(wù)管理薄弱，造成財(cái)務(wù)部門(mén)管理混亂，賬目錯(cuò)漏等現(xiàn)象，無(wú)法準(zhǔn)確、全面地反映企業(yè)情況，影響企業(yè)的信譽(yù)和聲譽(yù)。
�。�3）資產(chǎn)負(fù)債表虛假，利潤(rùn)虛增，將直接影響企業(yè)的上市或者重大資產(chǎn)重組計(jì)劃的進(jìn)展。同時(shí)，給企業(yè)的'業(yè)務(wù)拓展、融資、監(jiān)管等方面帶來(lái)極大的困擾。
�。�4）財(cái)務(wù)人員對(duì)稅收政策的理解不夠深入，造成企業(yè)納稅額不準(zhǔn)確，進(jìn)而影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，甚至?xí)䦟?duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。
3、根本原因
我們認(rèn)為，企業(yè)存在上述問(wèn)題的根本原因是：企業(yè)的財(cái)務(wù)管理體系還不夠完善；企業(yè)的相關(guān)人員對(duì)相關(guān)法律法規(guī)了解不夠深入。
二、整改措施
1、改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)制度
（1）完善內(nèi)部控制制度
建立相關(guān)流程、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，確立職責(zé)分工和管理機(jī)制，使內(nèi)部控制體系不斷完善和得到加強(qiáng)。
�。�2）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)
建立全面的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，依托內(nèi)部管理體系建立內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定，健全內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)決策的監(jiān)督和檢查。
2、提升財(cái)務(wù)管理水平
�。�1）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理
加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)部門(mén)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并對(duì)重要的財(cái)務(wù)管理流程與制度進(jìn)行專業(yè)分析，完善財(cái)務(wù)管理制度與管理流程。
�。�2）實(shí)施財(cái)務(wù)信息化
重視財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息化平臺(tái)的建設(shè)，做到財(cái)務(wù)信息管理、收付款、報(bào)表制作等功能的完善化，提升財(cái)務(wù)管理效率和質(zhì)量。
3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)紀(jì)律建設(shè)
�。�1）加強(qiáng)財(cái)務(wù)紀(jì)律建設(shè)
落實(shí)“財(cái)務(wù)部門(mén)獨(dú)立性”、“信息保密原則”、“審批權(quán)原則”等財(cái)務(wù)管理原則，建立健全財(cái)務(wù)紀(jì)律制度，創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和習(xí)慣。
�。�2）落實(shí)稅務(wù)監(jiān)管
建立健全的稅務(wù)內(nèi)控體系，加強(qiáng)稅務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)的溝通，提供準(zhǔn)確的各項(xiàng)稅務(wù)申報(bào)資料，遵守相關(guān)稅務(wù)法律法規(guī)，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，定期或不定期地組織稅務(wù)稅務(wù)合規(guī)審計(jì)，發(fā)揮稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管、引導(dǎo)和服務(wù)作用。
三、總結(jié)
綜上所述，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行自查和整改，能夠真正促進(jìn)企業(yè)的誠(chéng)信文化建設(shè)、提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平和效益、優(yōu)化企業(yè)的內(nèi)部控制體系，進(jìn)而提升企業(yè)的影響力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。相信在企業(yè)的借鑒和實(shí)踐中，經(jīng)營(yíng)效益也會(huì)更加顯著。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告6
xx市中區(qū)教育局計(jì)財(cái)科：
我校通過(guò)學(xué)習(xí)教育部、財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的意見(jiàn)》（教財(cái)[XX]21號(hào)）精神和區(qū)教育局、區(qū)財(cái)政局、區(qū)監(jiān)察局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育資金收支管理的通知》（樂(lè)中教發(fā)（XX）13號(hào)）精神，對(duì)我校教育資金的收入和支出管理、教育資金的監(jiān)督工作進(jìn)行了自查�，F(xiàn)將自查情況報(bào)告于后。
一、我校建立了以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)、工會(huì)主席為副組長(zhǎng)的財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組。財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組組成如下：
組長(zhǎng)：xxx；
副組長(zhǎng)：xxx；
成員：xxx。
其中xxx是教師代表。
二、我校根據(jù)區(qū)財(cái)政局、教育局的.有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，通過(guò)學(xué)校博客及有關(guān)途徑向教職工征求意見(jiàn)并付諸實(shí)施。
三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，免收學(xué)生雜費(fèi)、課本費(fèi)，停收學(xué)生住宿費(fèi)。根據(jù)向區(qū)物價(jià)局備案收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和教學(xué)時(shí)間需要的搭餐餐數(shù)收取學(xué)生伙食費(fèi)。由于學(xué)生到安谷素質(zhì)教育基地學(xué)習(xí)期間核算的伙食費(fèi)，如數(shù)退給學(xué)生家長(zhǎng)。
四、中小學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理。所有預(yù)算外收入全額繳入財(cái)政專戶，所收學(xué)生作業(yè)本費(fèi)全額繳入會(huì)計(jì)核算中心，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。
五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無(wú)虛列虛報(bào)，無(wú)白條作為報(bào)銷(xiāo)憑證。
六、我校無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和“帳外帳”等違規(guī)行為。
七、我校根據(jù)作業(yè)本費(fèi)價(jià)格和學(xué)生實(shí)際使用的數(shù)量按期進(jìn)行結(jié)算，并將收支結(jié)余情況通過(guò)學(xué)生集會(huì)、家長(zhǎng)會(huì)、公示等形式向?qū)W生、家長(zhǎng)公示，將結(jié)余金額全額退給家長(zhǎng)或?qū)W生。
八、我校后勤服務(wù)經(jīng)費(fèi)在童家信用社單獨(dú)開(kāi)設(shè)收支賬戶，嚴(yán)格按照樂(lè)中教發(fā)（XX）76號(hào)文件精神進(jìn)行管理。
九、我校按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定，做好對(duì)困難住宿生的生活補(bǔ)助的申請(qǐng)、審核、公示等工作，生活補(bǔ)助全額發(fā)放給家長(zhǎng)。
特此報(bào)告
財(cái)務(wù)自查報(bào)告7
為了進(jìn)一步落實(shí)國(guó)家《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的思想教育和職業(yè)道德教育，防止和糾正各種錯(cuò)誤思想，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)、服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，根據(jù)市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展會(huì)計(jì)人員執(zhí)業(yè)資格考試工作的指示精神，我校于xx年xx月xx日開(kāi)展了“會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試”的學(xué)習(xí)活動(dòng)�，F(xiàn)將自查情況總結(jié)如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，認(rèn)真組織
為了保證此次學(xué)習(xí)活動(dòng)有效、有序、有效地開(kāi)展，學(xué)校成立了由校長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，其他成員為副組長(zhǎng)，相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一安排部署，制定了學(xué)習(xí)活動(dòng)的方案，并由相關(guān)科室負(fù)責(zé)人親自參加，確保了此次學(xué)習(xí)教育的.順利進(jìn)行。
二、制定學(xué)習(xí)方案
學(xué)習(xí)活動(dòng)期間，學(xué)校嚴(yán)密組織，周密安排，制定了詳細(xì)的學(xué)習(xí)計(jì)劃，學(xué)習(xí)內(nèi)容涉及財(cái)會(huì)法律、會(huì)計(jì)法規(guī)，財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、經(jīng)濟(jì)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)報(bào)送、學(xué)生管理及財(cái)務(wù)核算等，并在學(xué)習(xí)活動(dòng)中做到“四落實(shí)”，即學(xué)習(xí)要有計(jì)劃、有安排、學(xué)習(xí)時(shí)間、學(xué)習(xí)要有安排、學(xué)習(xí)內(nèi)容、學(xué)習(xí)效果“四個(gè)落實(shí)”，確保此次學(xué)習(xí)教育活動(dòng)順利開(kāi)展并取得實(shí)效。
三、認(rèn)真組織學(xué)習(xí)內(nèi)容
學(xué)習(xí)中對(duì)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等財(cái)務(wù)制度的學(xué)習(xí)，按照會(huì)計(jì)法和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求，對(duì)照內(nèi)容進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。同時(shí)，學(xué)校還對(duì)學(xué)習(xí)情況和學(xué)習(xí)效果進(jìn)行了檢查和評(píng)比，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，使學(xué)習(xí)教育活動(dòng)有章可循，有據(jù)可依。
四、組織學(xué)習(xí)時(shí)間
本次學(xué)習(xí)活動(dòng)期間，各學(xué)習(xí)小組嚴(yán)格按照學(xué)習(xí)計(jì)劃，有計(jì)劃、有步驟的安排學(xué)習(xí)。通過(guò)學(xué)習(xí)、討論、交流，使全體財(cái)務(wù)人員進(jìn)一步明確了此次學(xué)習(xí)重點(diǎn)，明確了此次學(xué)習(xí)的重點(diǎn)，提高了此次學(xué)習(xí)質(zhì)量，同時(shí)，為了使全體財(cái)務(wù)人員提高了此次學(xué)習(xí)活動(dòng)的學(xué)習(xí)效率和效率，保證此次學(xué)習(xí)教育活動(dòng)取得實(shí)效，確保此次學(xué)習(xí)教育活動(dòng)順利完成。
通過(guò)這次學(xué)習(xí)教育活動(dòng)的開(kāi)展，使全體財(cái)務(wù)人員提高了對(duì)此次學(xué)習(xí)活動(dòng)重要意義的認(rèn)識(shí)，為我校財(cái)務(wù)管理水平的提高提供了有力的支撐。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告8
xxx財(cái)政局：
依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部限制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際狀況，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了仔細(xì)的自查，現(xiàn)就自查狀況報(bào)告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順當(dāng)進(jìn)行，20xx年5月5日收到xxx財(cái)政局通知后，醫(yī)院剛好成立了以總會(huì)計(jì)師為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，主動(dòng)開(kāi)展自查自糾工作。
二、自查時(shí)間
20xx年5月5日至5月15日。
三、自查方式
自查小組成員參照財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》逐條比照，實(shí)行賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結(jié)果
根據(jù)州財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》的要求，醫(yī)院對(duì)本單位年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行核查，對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的狀況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行狀況進(jìn)行了自查。
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面
1、醫(yī)院全部財(cái)政資金均按預(yù)算用途運(yùn)用，支出真實(shí)合規(guī)。無(wú)違規(guī)以虛假的發(fā)票報(bào)銷(xiāo)獲得費(fèi)用。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到�？顚Ｓ�，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、仔細(xì)執(zhí)行收支兩條線的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、仔細(xì)執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處臵國(guó)有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告方面
我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫(kù)行為，始終以來(lái)根據(jù)適用統(tǒng)一的醫(yī)院會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)剛好入賬，做到日清月結(jié)；由專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算精確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清晰。
�。ㄈ﹥�(nèi)部限制和檔案管理方面
財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清楚，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分別，相互制約。會(huì)計(jì)檔案的保管由專人保管，有特地的會(huì)計(jì)檔案柜，會(huì)計(jì)檔案按年度，分別存放在不同的'文件柜當(dāng)中，并加鎖確保平安。
�。ㄋ模﹩挝粌�(nèi)部限制制度建立和執(zhí)行狀況
依據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和限制制度過(guò)程中，制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部限制制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和限制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的平安，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下四點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分別、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的運(yùn)用，提高了資金運(yùn)用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行各種有效措施限制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了奢侈現(xiàn)象的發(fā)生。
4．確賬務(wù)處理程序，依據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，確定單位會(huì)計(jì)科目和明細(xì)科目的設(shè)置和運(yùn)用范圍；確定本單位會(huì)計(jì)憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種協(xié)助賬等的設(shè)置、格式、登記、對(duì)賬、結(jié)算、改錯(cuò)等要求，確保會(huì)計(jì)核算精確無(wú)誤。
�。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)管理和運(yùn)用狀況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格根據(jù)政府選購(gòu)程序進(jìn)行選購(gòu)，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存狀況剛好進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一樣；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
（六）存在問(wèn)題
通過(guò)自查，醫(yī)院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部限制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告9
一、完善村（社區(qū)）級(jí)集體資金管理機(jī)制
村（社區(qū)）級(jí)集體資金主要由村級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)建設(shè)資金、一事一議籌資籌勞資金、農(nóng)民集中居住區(qū)資金、資產(chǎn)租賃收入、資源發(fā)包收入、土地補(bǔ)償費(fèi)、各項(xiàng)政策性返還款及扶持資金、各種獎(jiǎng)金、組織費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等構(gòu)成。鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心是村（社區(qū)）組集體資金的管理主體，要進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)村（社區(qū)）級(jí)集體資金的統(tǒng)一管理。堅(jiān)持實(shí)行“村有鎮(zhèn)管”制度，現(xiàn)金解交率必須達(dá)到100%，村（社區(qū)）不得以任何個(gè)人或集體名義設(shè)置賬外賬、小金庫(kù)、公款私存、搞“體外循環(huán)”。
（一）規(guī)范村級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金管理。根據(jù)文件規(guī)定，村級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金是村級(jí)集體資金的重要組成部分，鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心要在村賬鎮(zhèn)的村級(jí)賬戶中設(shè)立村級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付核算專頁(yè)，單獨(dú)核算。確保村級(jí)賬戶核算的內(nèi)容及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。任何單位和個(gè)人不得設(shè)置賬外賬，不得侵占、平調(diào)、挪用和抵扣。
農(nóng)經(jīng)、財(cái)政等部門(mén)要認(rèn)真落實(shí)上級(jí)文件精神，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，做好村級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金的財(cái)務(wù)管理工作。
村級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金按規(guī)定只能用于村干部報(bào)酬，五保戶供養(yǎng)和村級(jí)辦公經(jīng)費(fèi)，不得突破或串項(xiàng)使用，余額結(jié)轉(zhuǎn)下年。由于五保戶數(shù)量村與村相差比較懸殊，因此，對(duì)五保戶供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)采取全鎮(zhèn)統(tǒng)籌負(fù)擔(dān)與各村負(fù)擔(dān)的辦法。
（二）規(guī)范村級(jí)一事一議資金管理。村級(jí)一事一議籌資籌勞是農(nóng)村稅費(fèi)改革后建立的農(nóng)民投資投勞改善自己生產(chǎn)生活條件的一項(xiàng)農(nóng)民負(fù)擔(dān)制度。對(duì)一事一議籌資籌勞實(shí)行嚴(yán)格的上限控制，以村為單位，不突破一事一議籌資每人20元，籌勞每個(gè)勞力8個(gè)工日的標(biāo)準(zhǔn)。
村一事一議籌資籌勞資金必須專項(xiàng)用于村內(nèi)興辦集體生產(chǎn)生活和公益事業(yè)，并堅(jiān)持先急后緩的原則，按照年初議定的使用項(xiàng)目在限額內(nèi)作出安排，實(shí)行項(xiàng)目化管理。5000元以上的項(xiàng)目必須全部實(shí)施招投標(biāo)手續(xù)，并施行項(xiàng)目監(jiān)理制度，在保證工程質(zhì)量的前提下，提高資金使用效率。
鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)服務(wù)中心對(duì)一事一議資金要建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)行專戶儲(chǔ)存，專賬核算，�？顚Ｓ谩Ｒ訌�(qiáng)對(duì)一事一議籌資籌勞使用情況的審計(jì)，所有審計(jì)都要形成審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，要按規(guī)定嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。
�。ㄈ┮�(guī)范農(nóng)民集中居住區(qū)建設(shè)資金管理。村級(jí)與農(nóng)民集中居住區(qū)建設(shè)相關(guān)資金收支，全部納入村級(jí)財(cái)務(wù)管理體系，實(shí)行鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心統(tǒng)一扎口管理專項(xiàng)核算。包括各村（社區(qū)）收取的農(nóng)民入住戶交納的區(qū)位優(yōu)勢(shì)費(fèi)、公共設(shè)施配套費(fèi)、購(gòu)房定金、原住宅拆除保證金、開(kāi)發(fā)商交納的土地流轉(zhuǎn)補(bǔ)償費(fèi)、征地費(fèi)、建設(shè)保證金、社會(huì)捐助款、各級(jí)政府的財(cái)政補(bǔ)助、修繕?lè)课莸某瑯?biāo)拆除保證金等。
�。ㄋ模╂�(zhèn)屬各部門(mén)（含市直管部門(mén)）到村的資金實(shí)行一個(gè)漏斗向下，全部納入村級(jí)財(cái)務(wù)管理體系，實(shí)行鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心統(tǒng)一扎口管理，包括各種獎(jiǎng)金、組織費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、代辦農(nóng)戶的補(bǔ)助、補(bǔ)償款等。
（五）規(guī)范村級(jí)其他資金管理。村級(jí)其他資金包括資產(chǎn)租賃收入、資源發(fā)包收入、土地補(bǔ)償費(fèi)、各種政策性返還款及扶持資金等資金必須納入村級(jí)財(cái)務(wù)管理體系，實(shí)行鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心統(tǒng)一扎口管理，所取得的收入必須全額進(jìn)入村級(jí)賬戶統(tǒng)一核算，不得設(shè)賬外賬。
二、實(shí)行村級(jí)財(cái)務(wù)收支預(yù)決算制度
（一）年初各村（社區(qū)）必須按照“量力而行、量入為出、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，編制全年收支預(yù)算方案，原則上不得赤字預(yù)算。由監(jiān)委會(huì)、村民主理財(cái)組織審核，經(jīng)村民大會(huì)或村民代表人會(huì)審議表決后施行，并報(bào)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心備案作為收支審核依據(jù)。不得興辦預(yù)算外的項(xiàng)目；
各村（社區(qū)）按照年度收支預(yù)算組織收入、安排支出。村集體經(jīng)濟(jì)組織要根據(jù)批準(zhǔn)的年度收入預(yù)算，認(rèn)真組織計(jì)劃內(nèi)各項(xiàng)收入，保證年度計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。各項(xiàng)支出必須按照年度支出計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)定項(xiàng)限額使用，如遇有重大特殊情況或計(jì)劃外重大支出項(xiàng)目，必須在確保年度收支平衡的前提下，履行追加程序。
�。ǘ┠杲K，各村（社區(qū)）必須根據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確的要求和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，要將年度收支情況編制決算報(bào)告，向村民大會(huì)或村民代表大會(huì)報(bào)告，并報(bào)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心備案。
根據(jù)《南通市一事一議籌資籌勞籌集使用實(shí)施辦法》的規(guī)定，各村（社區(qū)）要按照規(guī)定，進(jìn)行一事一議籌資籌勞資金預(yù)（決）算。年初，對(duì)當(dāng)年一事一議收入和支出進(jìn)行預(yù)算，根據(jù)使用金額的大小及報(bào)批權(quán)限進(jìn)行預(yù)算，超過(guò)5000元的工程一律實(shí)行項(xiàng)目化管理，履行立項(xiàng)、申報(bào)、審批、實(shí)施、驗(yàn)收手續(xù)。使用數(shù)額在5000元以下的建設(shè)事項(xiàng)，列入小型項(xiàng)目和用工管理，鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心要對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)審核把關(guān)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)手續(xù)規(guī)范、齊全。年終要將立項(xiàng)和具體使用情況進(jìn)行決算，并向全體村民或村民代表公布。
三、規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)收支行為
（一）規(guī)范村級(jí)收入管理
1、村（社區(qū)）所收取的全部現(xiàn)金、有價(jià)證券必須在三天內(nèi)送交鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心代管。村（社區(qū)）平時(shí)開(kāi)支所需現(xiàn)金堅(jiān)持先繳后付原則，實(shí)行收支兩條線。與單位結(jié)帳數(shù)額在500元以上的一律實(shí)行非現(xiàn)金結(jié)算，通過(guò)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心劃款結(jié)算。嚴(yán)禁截留收入，嚴(yán)禁坐支，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)，嚴(yán)禁公款私存，違者視作挪用公款，按發(fā)生額的5%對(duì)當(dāng)事人處以罰款，觸犯刑律，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。
2、鎮(zhèn)機(jī)關(guān)各部門(mén)（含市直管部門(mén)）應(yīng)發(fā)給村（社區(qū)）的服務(wù)（組織）費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、補(bǔ)助等，由各部門(mén)根據(jù)各村（社區(qū)）任務(wù)完成情況考核結(jié)算到村，一律實(shí)行非現(xiàn)金結(jié)算，附結(jié)算清單將款直接匯至農(nóng)經(jīng)站村級(jí)資金帳戶，進(jìn)村帳統(tǒng)一核算，違規(guī)的對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)人員處以5%的罰款。
3、改革征地、用地補(bǔ)償費(fèi)、青苗補(bǔ)貼費(fèi)及土地租金結(jié)算辦法。今后國(guó)家和地方征用和租用村（社區(qū)）組集體土地應(yīng)發(fā)到村（社區(qū)）、組、戶的一切款項(xiàng)，不得與村（社區(qū)）直接以現(xiàn)金結(jié)算，全部劃至鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心村級(jí)資金賬戶。村（社區(qū)）組需發(fā)到戶的各項(xiàng)資金由村（社區(qū)）核實(shí)到戶數(shù)額，造好清冊(cè)送交鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心審核后報(bào)鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)入“一卡通”存折發(fā)放到戶。
4、強(qiáng)化用工管理，改革用工結(jié)算辦法。今后，村（社區(qū)）、組用工實(shí)行招標(biāo)承包辦法，統(tǒng)一由村經(jīng)濟(jì)合作社社長(zhǎng)開(kāi)派工單用工，明確用工數(shù)量、用工價(jià)格，重大工程用工列入項(xiàng)目化管理預(yù)算范圍，減少和杜絕浪工、人情工。各村要及時(shí)記載用工使用登記薄，做到日清月結(jié)。由村（社區(qū)）監(jiān)委會(huì)、民主理財(cái)小組審查并向村民或村民議事代表公布，報(bào)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心審核后，轉(zhuǎn)入“一折通”發(fā)放到農(nóng)戶。
5、嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金限額。各村（社區(qū)）庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)1000元，超出限額部分的現(xiàn)金必須及時(shí)送交鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心代管。
（二）規(guī)范費(fèi)用開(kāi)支管理
1、村（社區(qū)）干部報(bào)酬實(shí)行結(jié)構(gòu)工資制，即由基本工資、年終責(zé)任制考核工資組成。工資來(lái)源：一是財(cái)政轉(zhuǎn)移支付中用于干部工資補(bǔ)助部分，二是從各村（社區(qū)）當(dāng)年村營(yíng)收入凈收益中提取的部分。獎(jiǎng)金、組織費(fèi)、手續(xù)費(fèi)不列入村（社區(qū)）干部工資分配總額計(jì)算。
（1）按文件規(guī)定，村（社區(qū)）定編干部的基礎(chǔ)工資分別由市財(cái)政部門(mén)按月上卡；考核工資由村（社區(qū)）嚴(yán)格按村（社區(qū)）年初干部目標(biāo)崗位責(zé)任制考核得分進(jìn)行結(jié)算，核算到人，報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政所、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心審核，鎮(zhèn)政府審批后，然后報(bào)市農(nóng)工辦審核備案后，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付部分由市財(cái)政部門(mén)一次性打卡到人；村營(yíng)凈收入中提取的工資部分由村發(fā)放到人。
（2）獎(jiǎng)金、組織費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等服務(wù)性收入分配。由鎮(zhèn)各部門(mén)劃轉(zhuǎn)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心后，村（社區(qū)）按干部完成的實(shí)績(jī)分配到人，報(bào)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心審批后發(fā)放到人。嚴(yán)禁不入帳先分配和誰(shuí)分管誰(shuí)得益，違規(guī)者作貪污論處。并對(duì)當(dāng)事人處兩倍以上的罰款。
2、村（社區(qū)）辦公經(jīng)費(fèi)一律在村級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金中支付，村級(jí)不得自行報(bào)支辦公費(fèi)。
�。�1）報(bào)刊、雜志訂閱費(fèi)直接由市級(jí)專戶撥付給征訂單位。除此以外，村（社區(qū)）內(nèi)不得私自公費(fèi)訂閱其他任何報(bào)刊。
�。�2）村（社區(qū)）正常所需的一切辦公用品全部到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心申報(bào)領(lǐng)用。帳據(jù)費(fèi)、村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)資料及打印費(fèi)和電腦耗材費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)支，由鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心統(tǒng)一辦理。
�。�3）村（社區(qū)）不得擅自印刷物品，需印刷物品的村（社區(qū)）由村（社區(qū)）向鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心申報(bào)，由鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心統(tǒng)一辦理，私自印刷物品不得報(bào)支。
�。�4）村（社區(qū)）辦公物品采取村申報(bào)，鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心統(tǒng)一采購(gòu)，定期公布結(jié)帳的辦法執(zhí)行。
�。ㄈ╂�(zhèn)機(jī)關(guān)各部門(mén)（含市直管部門(mén)）未經(jīng)批準(zhǔn)不得向村（社區(qū)）攤派籌集任何費(fèi)用，不得向村（社區(qū)）收取任何捐資、贊助費(fèi)；違者除責(zé)令全額退款外，還將追究部門(mén)負(fù)責(zé)人和直接當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)責(zé)任和紀(jì)律責(zé)任；對(duì)村直接批準(zhǔn)及經(jīng)辦的'責(zé)任人分別處理支付額10%的罰款。在鎮(zhèn)審批的工資總額中扣除。
�。ㄋ模﹪�(yán)密村級(jí)資金撥付手續(xù)。村（社區(qū)）資金的使用實(shí)行由村（社區(qū)）在年初預(yù)算內(nèi)提出申請(qǐng)，由村（社區(qū)）經(jīng)管員填制取款憑證，村（社區(qū)）合作社社長(zhǎng)簽注意見(jiàn)，報(bào)鎮(zhèn)審批后，一律由村（社區(qū)）經(jīng)管員到鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心取款。
�。ㄎ澹┓彩侵С鰬{證都必須要素齊全，村（社區(qū)）取得的原始支出憑證和非原始支出憑證，必須由經(jīng)手人、證明人、付款人簽字，村（社區(qū)）監(jiān)督委員會(huì)主任簽字和村（社區(qū)）民主理財(cái)人員審核簽字，加蓋村監(jiān)督委員會(huì)和民主理財(cái)小組印章后由審批人審批，報(bào)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心審核加蓋憑證審核專用章方可支出。需要注有附件的憑證，必須有附件附后，附件要內(nèi)容真實(shí)、完整，注明事由，經(jīng)辦人簽字。要素不全而會(huì)計(jì)人員已入帳的，對(duì)村（社區(qū)）會(huì)計(jì)人員及鎮(zhèn)記帳員各處以20%的罰款。
�。┙M級(jí)無(wú)權(quán)直接開(kāi)支現(xiàn)金，所需開(kāi)支項(xiàng)目，必須先報(bào)村（社區(qū)）經(jīng)管員審核并經(jīng)村（社區(qū)）黨組織書(shū)記審批備案后方可實(shí)施。備案表附在開(kāi)支憑證后面經(jīng)審批向會(huì)計(jì)報(bào)帳。
�。ㄆ撸╅_(kāi)支審批權(quán)限。200元以下的由村（社區(qū)）經(jīng)濟(jì)合作社社長(zhǎng)（村（社區(qū)）黨組織書(shū)記）一支筆審批；200—1000元由村（社區(qū)）主要干部會(huì)簽；1000元以上的開(kāi)支必須附議事代表討論記錄；村（社區(qū)）監(jiān)督委員會(huì)主任需在支出的每張憑證簽字后方可入賬。
�。ò耍﹪�(yán)格控制村（社區(qū)）招待費(fèi)。村（社區(qū)）不得報(bào)支行政招待費(fèi)，確實(shí)因接待及招商引資等所需的招待費(fèi)，根據(jù)各村（社區(qū)）當(dāng)年取得的村營(yíng)收入確定數(shù)額，分段計(jì)提。標(biāo)準(zhǔn)為：20萬(wàn)元以下的計(jì)提10%；21—30萬(wàn)元以上計(jì)提8%，31萬(wàn)元以上計(jì)提5%。超過(guò)限額的由村（社區(qū)）合作社社長(zhǎng)和經(jīng)管員兩人承擔(dān)，村不得報(bào)支。結(jié)余部分實(shí)行集體與村（社區(qū)）合作社社長(zhǎng)及經(jīng)管員5：5分層。由鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心審核把關(guān)。如發(fā)現(xiàn)采取不正當(dāng)手段在其他科目中報(bào)支招待費(fèi)的，將對(duì)當(dāng)事人予以嚴(yán)肅查處。
鎮(zhèn)機(jī)關(guān)人員（含市直管部門(mén)人員）的用餐一律到政府食堂或部門(mén)食堂，不得到村（社區(qū)）吃、拿、卡、要，增加村（社區(qū)）負(fù)擔(dān)。違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將由鎮(zhèn)紀(jì)委直接查處。
�。ň牛﹪�(yán)格控制村（社區(qū)）干部電話費(fèi)。電話費(fèi)實(shí)行限額報(bào)支，標(biāo)準(zhǔn)為：村（社區(qū)）黨組織書(shū)記、主任（兼職的不重復(fù)享受）每月報(bào)支100元；經(jīng)管員、副書(shū)記、副主任每月報(bào)支60元：其他定編干部每月報(bào)支40元，村有固定電話的所有干部減半報(bào)支，年終一次性辦理報(bào)支手續(xù)。
（十）在村集體資金中不得報(bào)支以下費(fèi)用：
�。�1）村（社區(qū)）干部住宅電話、移動(dòng)電話等通訊器材購(gòu)置費(fèi)、月租費(fèi)；
�。�2）各種未經(jīng)批準(zhǔn)的捐贈(zèng)、贊助費(fèi)；
�。�3）未經(jīng)鎮(zhèn)政府審批的各種津貼、補(bǔ)助；
�。�4）未經(jīng)鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)的部門(mén)攤派到村款項(xiàng)；
�。�5）個(gè)人訂閱的報(bào)刊雜志費(fèi)；
（6）村干部個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；
（7）墊交墊支結(jié)息款、手續(xù)費(fèi)；
�。�8）入黨積極分子培訓(xùn)費(fèi)；
�。�9）黨員開(kāi)會(huì)工資；
�。�10）村（社區(qū)）干部工資超分配及超編制干部工資等。
四、關(guān)于建帳核算及憑證管理
�。ㄒ唬┙◣ず怂�
凡村（社區(qū)）組一切收支必須通過(guò)村級(jí)總分類(lèi)賬核算，私設(shè)帳外帳將按《會(huì)計(jì)法》追究當(dāng)事人的責(zé)任。
進(jìn)一步完善"村帳鎮(zhèn)"制度。村（社區(qū)）集體各種收入和支出，由鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心以村為單位分別設(shè)置總分類(lèi)帳和明細(xì)分類(lèi)帳，實(shí)行電算化。各村只設(shè)現(xiàn)金、交鎮(zhèn)代管日記賬和內(nèi)部往來(lái)臺(tái)賬。各村（社區(qū)）經(jīng)管員負(fù)責(zé)村內(nèi)憑證收集和整理，并及時(shí)登記現(xiàn)金、交鎮(zhèn)代管日記帳和內(nèi)部往來(lái)臺(tái)帳，堅(jiān)持做到每月與鎮(zhèn)記帳員做好憑證交接工作，并辦好交接手續(xù)，鎮(zhèn)記帳員必須及時(shí)、準(zhǔn)確地記全各自分管的帳目，于每季末將會(huì)計(jì)資料反饋到村（社區(qū)）進(jìn)行公開(kāi)。
�。ǘ⿷{證管理
嚴(yán)格票據(jù)使用管理。村（社區(qū)）所使用的一切收款憑證，都必須是從鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心領(lǐng)用登記過(guò)的省監(jiān)制的《農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部結(jié)算憑證》和省農(nóng)民承擔(dān)費(fèi)用專用票據(jù)（電腦打�。�，村（社區(qū)）在使用時(shí)也必須實(shí)行領(lǐng)用登記，用完銷(xiāo)號(hào)換領(lǐng)。村（社區(qū)）不得私自購(gòu)買(mǎi)收款收據(jù)，私自購(gòu)買(mǎi)的收款收據(jù)不得入賬。
規(guī)范開(kāi)支憑證：外來(lái)原始憑證必須是經(jīng)工商、稅務(wù)、及財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的憑證，普通收款收據(jù)不得作為開(kāi)支憑證入賬；自制原始憑證，必須是正式付款憑證或支出證明單，嚴(yán)禁白條制證。
五、關(guān)于財(cái)產(chǎn)物資管理
各村（社區(qū)）要加強(qiáng)村組級(jí)財(cái)產(chǎn)物資的管理工作。村（社區(qū)）集體經(jīng)濟(jì)組織的房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、工具、器具和農(nóng)業(yè)基本建設(shè)設(shè)施等勞動(dòng)資料，凡使用年限在一年以上，單位價(jià)值在500元以上的必須列入固定資產(chǎn)科目進(jìn)行核算，對(duì)接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)物資應(yīng)及時(shí)入帳，記入相關(guān)科目。對(duì)竣工基建項(xiàng)目要及時(shí)驗(yàn)收決算，并轉(zhuǎn)入賬內(nèi)固定資產(chǎn)管理。對(duì)于單位價(jià)值在500元以下的財(cái)物，要進(jìn)行登記造冊(cè)，建立好財(cái)產(chǎn)物資臺(tái)帳。并明確專人保管，落實(shí)保管責(zé)任。
各村（社區(qū)）要認(rèn)真進(jìn)行清產(chǎn)核資工作，做到賬物相符。對(duì)于有賬無(wú)物的資產(chǎn)，要進(jìn)行核實(shí)，查明原因。因管理不善，造成財(cái)物損失或遺失的，要追究保管人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。對(duì)有物無(wú)帳的資產(chǎn)，要按現(xiàn)行價(jià)值補(bǔ)記入賬，確保集體資產(chǎn)真實(shí)、準(zhǔn)確。
各村（社區(qū)）要盤(pán)活現(xiàn)有固定資產(chǎn)，確保資產(chǎn)保值、增值。對(duì)可以承包的資產(chǎn)，履行合同進(jìn)行發(fā)包，對(duì)集體確實(shí)不需要的固定資產(chǎn)，經(jīng)村民代表大會(huì)或村民大會(huì)討論決定，可以合理折價(jià)變賣(mài)。其中大、中型固定資產(chǎn)的變賣(mài)和報(bào)廢處理，應(yīng)由鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心審查，并經(jīng)鎮(zhèn)政府審批同意后，履行評(píng)估、拍賣(mài)等程序。財(cái)產(chǎn)物資的承包、出租、出借，要簽訂協(xié)議，合理收取承包金、租金和占用費(fèi)，協(xié)議由農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心統(tǒng)一鑒證。
六、強(qiáng)化村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)和責(zé)任審計(jì)監(jiān)督
完善村級(jí)財(cái)務(wù)和責(zé)任審計(jì)制度，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督。鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心對(duì)村（社區(qū)）財(cái)務(wù)要定期進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)對(duì)村（社區(qū)）集體經(jīng)濟(jì)組織的“三資”、合同的履行等一并進(jìn)行審計(jì)。在審計(jì)中查出被侵占的集體資產(chǎn)、資源和資金，要責(zé)成責(zé)任人如數(shù)退還。對(duì)因工作失職造成集體資產(chǎn)流失、資源浪費(fèi)、合同約定履行執(zhí)行不力，導(dǎo)致租金、承包金等資金不到位，造成集體經(jīng)濟(jì)損失的，將追究其村（社區(qū)）主要責(zé)任人的瀆職責(zé)任。涉及村（社區(qū)）干部及相關(guān)人員違法亂紀(jì)的，要提出處理意見(jiàn)，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)處理。構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任。審計(jì)工作結(jié)束后，鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心應(yīng)及時(shí)將審計(jì)結(jié)果向鎮(zhèn)黨委、政府提交書(shū)面審計(jì)報(bào)告，同時(shí)報(bào)市農(nóng)工辦備案，并向當(dāng)?shù)厝罕姽�，接受群眾監(jiān)督。
七、嚴(yán)格執(zhí)行政策，努力化解村級(jí)債務(wù)。
今后村（社區(qū)）不得發(fā)生新的債務(wù)，年末余額中發(fā)生新債務(wù)的，按照新增債務(wù)總額給予村（社區(qū)）主要干部10%的罰款，在當(dāng)年審批的村干部工資總額中扣除；對(duì)歷年村部的工資記入借款或投資帳戶的，必須從借款或投資帳戶中剔除，轉(zhuǎn)入應(yīng)付干部工資帳戶，村不得支付利息。歷史上已在帳內(nèi)反映形成的借款并約定計(jì)息的，今后一律按銀行同期同檔存款利率計(jì)息，超額支付的利息由經(jīng)辦人、審批人各負(fù)擔(dān)50%，在各人工資中扣除。沒(méi)有在帳內(nèi)反映借款本金的，一律不準(zhǔn)報(bào)支利息。
加大清收村級(jí)債權(quán)力度。對(duì)各類(lèi)拖欠款項(xiàng)要采取切實(shí)可行的措施進(jìn)行催收，限期歸還，使村級(jí)債務(wù)盡快得到化解。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的款項(xiàng)，必須在認(rèn)真核實(shí)、摸清情況的基礎(chǔ)上，由村（社區(qū)）提出書(shū)面意見(jiàn)，經(jīng)村民或村民代表會(huì)議討論通過(guò)，報(bào)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心審核，經(jīng)鎮(zhèn)政府審批蓋章后予以核銷(xiāo)。任何人不得擅自決定應(yīng)收款項(xiàng)的核減。
八、開(kāi)源節(jié)流，大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。
�。ㄒ唬└鞔澹ㄉ鐓^(qū)）要積極發(fā)展村域經(jīng)濟(jì)。要合理利用現(xiàn)有“三資”，做到物盡其用，想方設(shè)法增加集體收入。對(duì)農(nóng)村集體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓金、租賃費(fèi)、承包費(fèi)、投股分利等集體收益必須按時(shí)足額收繳，不得擅自進(jìn)行減少集體收入的合同變更。土地征用費(fèi)應(yīng)按政策規(guī)定進(jìn)行分配。各村（社區(qū)）要根據(jù)省確定的村營(yíng)收入口徑，完成鎮(zhèn)政府下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)。
（二）認(rèn)真抓好增收節(jié)支。各村在抓村營(yíng)收入的同時(shí)，要履行勤儉節(jié)約，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出，減少不必要的開(kāi)支，提高村級(jí)收入凈收益比重。年終在村營(yíng)凈收入中，可提取20－40%用于村（社區(qū)）干部工資。
�。ㄈ┺r(nóng)地股份合作社的土地租金必須嚴(yán)格按合作社章程的規(guī)定足額分配，打卡到戶。
�。ㄋ模└鞔澹ㄉ鐓^(qū)）年終獲得的崗位責(zé)任制結(jié)算獎(jiǎng)金，經(jīng)鎮(zhèn)政府審批后，各村必須在當(dāng)年收支盈余中支付，不得超分配，不得增加農(nóng)民負(fù)擔(dān)，不得舉債發(fā)獎(jiǎng)，不得掛賬，下年度的收入不得用于補(bǔ)發(fā)上年度工資獎(jiǎng)金。
九、完善檔案管理
�。ㄒ唬┐澹ㄉ鐓^(qū)）經(jīng)濟(jì)合作社的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、電算化備份光盤(pán)、財(cái)務(wù)收支預(yù)算方案、決算報(bào)告、分配方案、各類(lèi)合同、契約、土地承包資料、會(huì)計(jì)人員交接清單、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)等資料、會(huì)議記錄，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的記錄和證明，重要的經(jīng)濟(jì)檔案資料，必須納入村級(jí)會(huì)計(jì)檔案歸檔管理。
（二）會(huì)計(jì)年度終了，會(huì)計(jì)人員應(yīng)按歸檔要求，將上述資料審查核對(duì)，分類(lèi)整理立卷，編制目錄，裝訂成冊(cè)，并編制會(huì)計(jì)檔案保管清單，統(tǒng)一交鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心集中保管。會(huì)計(jì)人員變動(dòng)，必須及時(shí)辦好交接手續(xù)，否則不得按排新的工作，符合退職、退休規(guī)定的，緩辦待遇享受手續(xù)，并追究相應(yīng)的責(zé)任。
（三）對(duì)會(huì)計(jì)檔案短少、損毀，或惡意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案的，追究當(dāng)事人責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。
十、提高民主理財(cái)、村務(wù)公開(kāi)和監(jiān)督管理水平
�。ㄒ唬┮�(guī)范村務(wù)公開(kāi)，實(shí)行民主理財(cái)。各村（社區(qū)）要建立民主理財(cái)和村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督組織，由村民代表會(huì)議選舉產(chǎn)生，民主理財(cái)小組對(duì)全村村民負(fù)責(zé)，每月活動(dòng)一次對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行檢查、監(jiān)督，對(duì)不合理的開(kāi)支行使否決權(quán)。村級(jí)財(cái)務(wù)收支必須經(jīng)村民主理財(cái)小組成員審核簽字，并加蓋民主理財(cái)專用章，會(huì)計(jì)方可入賬。村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督小組負(fù)責(zé)監(jiān)督村務(wù)公開(kāi)制度的落實(shí)，審查村務(wù)公開(kāi)內(nèi)容的真實(shí)性、完整性，公開(kāi)是否及時(shí)，公開(kāi)形式是否科學(xué)，公開(kāi)程序是否規(guī)范，并及時(shí)向村民代表會(huì)議報(bào)告監(jiān)督情況。
�。ǘ⿵�(qiáng)化村（社區(qū)）監(jiān)督委員會(huì)職能。村監(jiān)督委員會(huì)要切實(shí)履行監(jiān)督責(zé)任，對(duì)村（社區(qū)）所發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，即：財(cái)務(wù)預(yù)（決）算、財(cái)務(wù)收支、債權(quán)債務(wù)變化、資產(chǎn)變動(dòng)、一事一議資金籌集及使用、重大工程實(shí)施情況的合規(guī)性和合法性、上級(jí)及部門(mén)補(bǔ)助資金、農(nóng)村低保及各項(xiàng)政策性資金的發(fā)放使用情況等，實(shí)行全程監(jiān)督。
十一、加強(qiáng)村級(jí)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)
（一）村（社區(qū)）經(jīng)管員實(shí)行持證上崗制度。凡是從事農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)工作的人員，必須接受農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、農(nóng)業(yè)承包合同管理、農(nóng)民負(fù)擔(dān)政策等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，取得上崗資格，憑證上崗。
（二）鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心負(fù)責(zé)對(duì)村（社區(qū)）經(jīng)管員的會(huì)計(jì)工作進(jìn)行考核評(píng)比，對(duì)會(huì)計(jì)工作做得好，成績(jī)顯著的會(huì)計(jì)人員給予表彰；對(duì)于政策水平低、思想素質(zhì)較低、工作能力差、業(yè)務(wù)水平差的會(huì)計(jì)人員，鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心要給予批評(píng)教育，限期改正，確實(shí)不能適任，影響工作開(kāi)展的，要及時(shí)向鎮(zhèn)黨委、政府反饋，建議重新調(diào)整會(huì)計(jì)人員，確保全鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理工作的順利開(kāi)展。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告10
本年度，我園嚴(yán)格遵守縣物價(jià)局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)收費(fèi)工程符合規(guī)定，經(jīng)縣物價(jià)局、縣教育局審核通過(guò)。現(xiàn)將新星幼兒園20xx年財(cái)務(wù)治理自查狀況報(bào)告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視
1、幼兒園配有財(cái)務(wù)辦公室，配有專(兼職)財(cái)務(wù)人員2人。
2、園長(zhǎng)常常詢問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，準(zhǔn)時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。
3、財(cái)務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。
二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的治理
1、嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)治理制度。公開(kāi)收費(fèi)工程，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，承受教師及家長(zhǎng)的監(jiān)視，統(tǒng)一收費(fèi)工程，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過(guò)我園自查，未發(fā)覺(jué)獨(dú)立收費(fèi)工程、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費(fèi)治理制度，真正做到了�？顚Ｓ�。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出治理
1、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財(cái)務(wù)治理的.記賬人員和審批人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分別、相互制約、相互監(jiān)視。
四、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的治理，保證幼兒園正常運(yùn)行
1、依據(jù)幼兒園工作規(guī)劃，通盤(pán)考慮，全面治理，合理使用有限資金，集中力氣，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù)，堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)治理制度，嚴(yán)格資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序。全部資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè)，用卡片進(jìn)展登記，款物相符，登記精確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。
五、本年度收支狀況：
1、春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共335人，學(xué)雜費(fèi)總收：159125元�？傊В�143661.40元。結(jié)余：15463.60元。
2、秋季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共338人，學(xué)雜費(fèi)總收：189280元�？傊В�181552.70元。結(jié)余：7727.30元。
此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的高度重視，今年我園連續(xù)遵照縣物價(jià)局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展收費(fèi)，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度，確保幼兒園正常運(yùn)行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒快樂(lè)、家長(zhǎng)滿足的幼兒園。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告11
作為一家企業(yè)，健康的財(cái)務(wù)狀況是其持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。然而，由于各種原因，有時(shí)候企業(yè)的財(cái)務(wù)管理可能存在一些問(wèn)題和漏洞。為了確保財(cái)務(wù)運(yùn)作的規(guī)范和透明，企業(yè)需要進(jìn)行定期的財(cái)務(wù)自查，并及時(shí)采取整改措施來(lái)解決發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。本文將探討財(cái)務(wù)自查報(bào)告中常見(jiàn)的問(wèn)題和相應(yīng)的整改措施。
自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
財(cái)務(wù)自查是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部監(jiān)督和管理工作，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和流程的全面審查，以發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。自查過(guò)程中可能發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題包括但不限于：
1. 財(cái)務(wù)記錄不完整或不準(zhǔn)確；
2. 資金流動(dòng)性不足；
3. 內(nèi)部控制缺失或不完善；
4. 違反稅收法規(guī)；
5. 未能及時(shí)償還債務(wù)；
6. 合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等。
整改措施
針對(duì)財(cái)務(wù)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，企業(yè)需要采取相應(yīng)的整改措施，以確保財(cái)務(wù)管理的規(guī)范和合規(guī)。下面是一些常見(jiàn)的整改措施：
1. 完善財(cái)務(wù)記錄
確保所有財(cái)務(wù)記錄的完整性和準(zhǔn)確性是財(cái)務(wù)管理的基本要求。企業(yè)可以通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，建立健全的財(cái)務(wù)管理制度和流程，以及采用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)等手段來(lái)完善財(cái)務(wù)記錄。
2. 加強(qiáng)資金管理
資金是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的生命線，有效的資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。企業(yè)可以通過(guò)優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)預(yù)算管理，提高資金利用效率，以及建立健全的資金監(jiān)管機(jī)制來(lái)加強(qiáng)資金管理。
3. 健全內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是防范風(fēng)險(xiǎn)和確保財(cái)務(wù)信息可靠性的重要手段。企業(yè)可以通過(guò)建立健全的內(nèi)部控制制度和流程，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以及加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的`監(jiān)督來(lái)健全內(nèi)部控制。
4. 遵守稅收法規(guī)
合規(guī)納稅是企業(yè)應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任和法定義務(wù)。企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)稅收法規(guī)的學(xué)習(xí)和理解，建立健全的稅務(wù)合規(guī)管理制度，加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和稅收籌劃，確保企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)。
5. 償還債務(wù)
有效的債務(wù)管理是企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的重要保障。企業(yè)可以通過(guò)審慎債務(wù)規(guī)劃、加強(qiáng)債務(wù)管理、提高資產(chǎn)負(fù)債比例、以及增加現(xiàn)金流等手段來(lái)有效償還債務(wù)。
6. 加強(qiáng)合規(guī)性管理
合規(guī)性管理是企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信守法的基本要求。企業(yè)可以通過(guò)加強(qiáng)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，建立健全的合規(guī)性管理制度，加強(qiáng)內(nèi)外部合規(guī)性檢查和審計(jì)，以及加強(qiáng)對(duì)合規(guī)性管理的監(jiān)督來(lái)加強(qiáng)合規(guī)性管理。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告整改措施的實(shí)施對(duì)于企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要。企業(yè)需要充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)自查的重要性，切實(shí)履行好自查整改的責(zé)任，確保整改措施的落實(shí)，以提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告12
抓好交通安全教育，幫助學(xué)生從小養(yǎng)成良好的交通行為習(xí)慣，是關(guān)系到下一代能否健康成長(zhǎng)的工程，也是道路交通管理工作的一項(xiàng)長(zhǎng)遠(yuǎn)之計(jì)。為了強(qiáng)化學(xué)生交通法規(guī)和安全常識(shí)的意識(shí)，提高學(xué)生自我防護(hù)能力，我校通過(guò)開(kāi)展形式多樣的學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，加大了安全的宣傳力度，增強(qiáng)了全體學(xué)生的安全觀念，牢固樹(shù)立了“安全第一，預(yù)防為主“的思想。
我校地處交通要道，學(xué)校交通安全教育工作十分突出。我們根據(jù)上級(jí)有關(guān)部門(mén)的要求，依據(jù)地理位置和實(shí)際情況，把交通安全教育活動(dòng)作為學(xué)校重點(diǎn)工作來(lái)抓，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)學(xué)生交通法規(guī)教育，增強(qiáng)學(xué)生交通安全意識(shí)，確保學(xué)生交通安全�，F(xiàn)把我們學(xué)校交通安全教育管理自查情況匯報(bào)如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任。
為保證活動(dòng)長(zhǎng)期有序地開(kāi)展，我校成立了“學(xué)校安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，負(fù)責(zé)組織和安排學(xué)校的交通安全教育工作，把學(xué)生的交通安全教育列入重要的議事日程。有關(guān)負(fù)責(zé)人多次召集召開(kāi)專題會(huì)，商討學(xué)生交通安全工作落實(shí)情況，確保學(xué)生的交通安全。
二、健全安全管理制度，責(zé)任到人。
學(xué)校安全工作千頭萬(wàn)緒，僅靠幾個(gè)人是不可能忙過(guò)來(lái)的，因此，學(xué)校與各專任教師和各班班主任簽訂了安全工作責(zé)任狀，制訂了各種安全工作職責(zé)與責(zé)任追究辦法，職責(zé)細(xì)化分明，使廣大教師能與學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)上下一心，齊抓共管，共同做好學(xué)校的安全工作。同時(shí)，學(xué)校制定和完善校園安全管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，讓安全工作能夠有條不紊的開(kāi)展。
三、利用多種渠道，加強(qiáng)師生的交通安全教育。
學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)十分重視學(xué)生的'安全教育，特別是學(xué)生的交通安全。
1、學(xué)校經(jīng)常利用每周?chē)?guó)旗下講話時(shí)間，為全校學(xué)生進(jìn)行交通安全常識(shí)的教育。各班班主任也利用各種時(shí)機(jī)、各種手段對(duì)學(xué)生加強(qiáng)交通安全的教育。各班認(rèn)真上好安全教育課，做到了:有教材、有計(jì)劃、有課時(shí)、有教師、有教案。
2、學(xué)校利用安全教育日時(shí)間組織全校師生觀看安全教育宣傳專題片，其中包括消防、防震、交通、溺水等各方面的安全自救自護(hù)教育，進(jìn)而使廣大師生提高了自救自護(hù)能力。
3、通過(guò)家長(zhǎng)會(huì)等形式，對(duì)家長(zhǎng)進(jìn)行交通安全教育。要求家長(zhǎng)配合學(xué)校對(duì)子女進(jìn)行必要的走路和行車(chē)安全提醒，要嚴(yán)格遵守交通法規(guī)。這樣，不僅使能提高學(xué)生的交通安全意識(shí)，而且能輻射家長(zhǎng)，規(guī)范家長(zhǎng)的交通行為。
4、學(xué)校制訂了切實(shí)可行的學(xué)生放學(xué)管理工作制度：
①嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)生放學(xué)路隊(duì)制度。放學(xué)后，各班必須排好隊(duì)放學(xué)，分為東西兩路縱隊(duì)，各縱隊(duì)設(shè)路隊(duì)長(zhǎng)一至兩名。由班主任老師送隊(duì)到指定地點(diǎn)，確保學(xué)生安全。
�、诜艑W(xué)時(shí)各班要抓緊時(shí)間站好隊(duì)，5分鐘之內(nèi)組織放學(xué)，學(xué)生集體站隊(duì)放學(xué)，班主任老師將隊(duì)伍整理好后再組織放學(xué)。學(xué)生放學(xué)時(shí)要站好放學(xué)路隊(duì)，班主任老師要管理好路隊(duì)長(zhǎng)，放學(xué)隊(duì)在路隊(duì)長(zhǎng)的帶領(lǐng)下放學(xué)。
�、壑抵芙處熞磿r(shí)上崗，在指定位置管理學(xué)生放學(xué)，保證學(xué)生秩序，安全放學(xué)。
④學(xué)生上下學(xué)必須靠右走人行道，禁止在公路上追逐打鬧，橫穿馬路要觀察左右車(chē)輛行駛情況，在確保安全的情況下才可通過(guò)。建立學(xué)生考勤制度，
對(duì)缺勤學(xué)生要及時(shí)查清原因；必須嚴(yán)格遵守中心校規(guī)定的作息時(shí)間上學(xué)、放學(xué)，禁止延長(zhǎng)學(xué)生在校時(shí)間，如需個(gè)別學(xué)生留校晚走，必須提前與學(xué)生家長(zhǎng)聯(lián)系，讓家長(zhǎng)到校來(lái)接或教師護(hù)送到家，并確保學(xué)生安全。
⑤學(xué)生在放學(xué)過(guò)程中，凡沒(méi)有家長(zhǎng)接，不得私自離校凡發(fā)現(xiàn)者，一經(jīng)查實(shí)，全校通報(bào)批評(píng)。
�、藿訉W(xué)生的車(chē)應(yīng)該停放在安全區(qū)域，避免堵塞道路，防止出現(xiàn)安全事故。學(xué)生上下車(chē)應(yīng)安全有序進(jìn)行，不得擁擠，更不得將身體任何部位伸出車(chē)外，以防發(fā)生各種安全事故。接送學(xué)生的車(chē)輛不得超員超速運(yùn)載，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)厲制止，并做好監(jiān)督檢查記錄。
�、呷缬鎏厥馓鞖�，班主任必須及時(shí)與家長(zhǎng)取得聯(lián)系，通知家長(zhǎng)及時(shí)到校接學(xué)生放學(xué)回家，接學(xué)生的家長(zhǎng)有序到班級(jí)接學(xué)生，需注意上下樓梯的安全，引導(dǎo)學(xué)生有序離開(kāi)。班主任應(yīng)經(jīng)常、及時(shí)了解有關(guān)學(xué)生路隊(duì)中途情況，作出表?yè)P(yáng)和批評(píng)。值周教師每天對(duì)路隊(duì)進(jìn)行檢查，與“先進(jìn)班級(jí)”評(píng)比掛鉤。
5、學(xué)校要求一、二年級(jí)學(xué)生必須由家長(zhǎng)親自接送，并制定了一、二年級(jí)學(xué)生接送管理制度，并一直嚴(yán)格按制度執(zhí)行：
�、傥倚Ｒ弧⒍昙�(jí)學(xué)生上、放學(xué)必須由家長(zhǎng)親自接送，實(shí)行家長(zhǎng)接送制度。
�、谟杉议L(zhǎng)在校門(mén)口將學(xué)生送到班主任老師手中；中午由班主任在校門(mén)口將學(xué)生交到家長(zhǎng)手中；家長(zhǎng)必須準(zhǔn)時(shí)接送學(xué)生，不得提前或拖后，如因家長(zhǎng)未按時(shí)接送或根本不接送，所發(fā)生的事故由家長(zhǎng)負(fù)責(zé)。(注：學(xué)生的接送時(shí)間隨學(xué)校作息時(shí)間的調(diào)整另行通知)
③學(xué)生早、午上學(xué)時(shí)家長(zhǎng)必須將學(xué)生親手交給班主任老師后與班主任交
接后，方可離開(kāi)；學(xué)生放學(xué)時(shí)家長(zhǎng)必須到班主任手中接學(xué)生，接到學(xué)生后與班主任卡交接后，方可帶領(lǐng)學(xué)生回家；如未和班主任實(shí)行交接，私自將學(xué)生放到學(xué)�；蝾I(lǐng)走，所發(fā)生的事故由家長(zhǎng)負(fù)責(zé)。
�、芗彝ソ铀蛯W(xué)生的人員要固定，每天要由學(xué)生的父母或直接親屬親自接送，并與班主任要相互熟悉，班主任要核實(shí)接學(xué)生的人員。如果家長(zhǎng)要換人接送學(xué)生，一定要提前打電話告知班主任，與班主任說(shuō)明情況，班主任要與委托人見(jiàn)面互相熟悉，如不能按時(shí)接送學(xué)生，家長(zhǎng)應(yīng)提前與班主任溝通或電話告知，避免意外事故發(fā)生。
�、菁议L(zhǎng)接送學(xué)生時(shí)不要擁堵校門(mén)，自覺(jué)、有序站在校門(mén)口兩側(cè)等候，做到文明禮讓，方便你我他。如提前到校，要叮囑學(xué)生站在校門(mén)口兩側(cè)的較安全的地帶，做到前后有序、不擁擠、不打鬧。如因此發(fā)生事故由家長(zhǎng)負(fù)責(zé)。
⑥乘車(chē)學(xué)生的接送由家長(zhǎng)委托給車(chē)主，車(chē)主要完全履行家長(zhǎng)的接送職責(zé)。要求“四證俱全”不得超員超速行駛，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)厲制止，并做好監(jiān)督檢查記錄。如因接送過(guò)程中出現(xiàn)責(zé)任事故由車(chē)主負(fù)責(zé)。
�、咭�、二年級(jí)學(xué)生放學(xué)時(shí)由班主任或帶班教師負(fù)責(zé)把學(xué)生交給家長(zhǎng)，同時(shí)認(rèn)真審核家長(zhǎng)身份，以防被冒領(lǐng)。做到個(gè)個(gè)接走，心中有數(shù)。凡有學(xué)生未被家長(zhǎng)接走，由班主任或帶班教師及時(shí)與家長(zhǎng)做好聯(lián)系，直到學(xué)生接走方可離校。否則將追究班主任責(zé)任。
6、加強(qiáng)乘車(chē)學(xué)生的交通安全管理。學(xué)校要求家長(zhǎng)和車(chē)主雙方簽訂安全協(xié)議，學(xué)校對(duì)接送學(xué)生的車(chē)輛進(jìn)行監(jiān)督和檢查，堅(jiān)決不允許學(xué)生乘坐超員超速行駛的車(chē)輛，嚴(yán)格履行簽字手續(xù)，每車(chē)次所乘坐的學(xué)生要簽字，車(chē)主要簽字，值班教師要簽字，并做好監(jiān)督檢查記錄。
四、存在的問(wèn)題與整改措施
1、學(xué)校大門(mén)口過(guò)往車(chē)輛過(guò)多，家長(zhǎng)接送學(xué)生的車(chē)輛有亂停放的現(xiàn)象，沒(méi)有明顯的警示標(biāo)志。學(xué)校決定馬上在學(xué)校門(mén)口東西兩側(cè)設(shè)立“學(xué)生放學(xué)時(shí)段，禁止車(chē)輛通行”安全警示標(biāo)志和警戒線。
2、由于農(nóng)忙部分家長(zhǎng)接送學(xué)生不及時(shí)，致使個(gè)別學(xué)生放學(xué)后不能及時(shí)回家。學(xué)校已和家長(zhǎng)進(jìn)行了溝通，要求家長(zhǎng)必須準(zhǔn)時(shí)接送學(xué)生，否則出現(xiàn)事故由家長(zhǎng)負(fù)責(zé)。
總的說(shuō)來(lái)，學(xué)校無(wú)論是領(lǐng)導(dǎo)還是普通教師對(duì)安全工作重視程度較高，安全教育進(jìn)行得比較扎實(shí)，安全措施也比較到位，我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦袑⒗^續(xù)努力，力求把安全工作做得盡善盡美。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告13
眾所周知，依法辦事是做好工會(huì)財(cái)務(wù)管理的前提。在平時(shí)的財(cái)務(wù)管理中，要學(xué)會(huì)依法辦事，建立健全工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度。工會(huì)主席、工會(huì)成員和工會(huì)經(jīng)濟(jì)審查小組應(yīng)各司其職，明確工作職責(zé)，共同管理和使用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)。并到達(dá)以下三點(diǎn)：
一、有嚴(yán)格的資金使用審批程序和定期的經(jīng)濟(jì)審查
二、資金的使用有預(yù)算和方案，資金主要用于為員工辦實(shí)事。
三、同時(shí)，嚴(yán)格法律法規(guī)，積極做好行政經(jīng)費(fèi)管理工作，按時(shí)足額向上級(jí)工會(huì)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。目前，隨著我市各區(qū)縣和開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，管理好和用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)顯得尤為重要。
現(xiàn)就我縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題作如下自查報(bào)告。
一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題
我市工會(huì)管轄的13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)的工會(huì)。近年來(lái)，各區(qū)縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定的成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：(1)區(qū)縣財(cái)政對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的分配尚未完全到位；局部區(qū)縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放，預(yù)算約束薄弱，配套制度不完善；城鎮(zhèn)、街道、社區(qū)和新建企業(yè)工會(huì)根底會(huì)計(jì)工作薄弱。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下工會(huì)工作的開(kāi)展不相適應(yīng)，其弊端日益突出，亟待改進(jìn)和加強(qiáng)。
(一)工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款不到位
目前，我市十三個(gè)區(qū)縣的工會(huì)中，三區(qū)和雁塔區(qū)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款解決的比較好，其他區(qū)縣只解決區(qū)縣工會(huì)經(jīng)費(fèi)或區(qū)縣工會(huì)機(jī)關(guān)工作人員的固定撥款經(jīng)費(fèi)，離全額撥款相差甚遠(yuǎn)。臨潼區(qū)和三個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)尚未解決。
(二)稅收征管覆蓋面不夠廣
工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅收征管后，各區(qū)、縣、開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的建立率和收繳率較以往有較大提高，但在經(jīng)費(fèi)收繳方面仍有差距。據(jù)調(diào)查，北林區(qū)工會(huì)所屬的基層單位成立了4000多個(gè)工會(huì)，而繳納經(jīng)費(fèi)的只有1600多個(gè)，不到40%；雁塔區(qū)工會(huì)下屬的許多基層單位都成立了工會(huì)，但只有600個(gè)單位繳納了經(jīng)費(fèi)，僅到達(dá)30%。
(三)財(cái)務(wù)管理制度不健全，支出隨意。
有的區(qū)縣多年沒(méi)有制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)縣沒(méi)有制定全面的財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)和審批制度不明確，特別是缺乏預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致支出的隨意性。決算顯示，局部區(qū)縣工會(huì)的行政費(fèi)用和業(yè)務(wù)費(fèi)用已經(jīng)超過(guò)200%，局部支出不到預(yù)算的5%。有些開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)和出納一人，不符合會(huì)計(jì)要求，財(cái)務(wù)管理根底薄弱。
(四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷(xiāo)制度不標(biāo)準(zhǔn)
有些區(qū)縣，報(bào)銷(xiāo)審批手續(xù)沒(méi)有會(huì)計(jì)人員審核，管理人員直接要求領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷(xiāo)。會(huì)計(jì)人員做賬發(fā)現(xiàn)問(wèn)題已經(jīng)來(lái)不及了。還有一些財(cái)務(wù)人員審核不嚴(yán)，出現(xiàn)了白條報(bào)銷(xiāo)，票據(jù)作廢的現(xiàn)象。有的沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品沒(méi)有發(fā)放明細(xì)清單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱
(六)人員素質(zhì)不高，根底會(huì)計(jì)工作薄弱在一些區(qū)縣，工會(huì)財(cái)務(wù)人員沒(méi)有相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)，專業(yè)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)具有多重角色。此外，一些財(cái)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)，如會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不標(biāo)準(zhǔn)等。有些單位沒(méi)有制定票據(jù)管理和使用制度。接收資金時(shí)，每個(gè)人都有一張收據(jù)，簽發(fā)的收據(jù)是無(wú)人監(jiān)管和管理的。有些票據(jù)和錢(qián)好幾年都無(wú)法收回。同時(shí)也存在著提前收款和票據(jù)喪失的現(xiàn)象。縣級(jí)文化宮財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不能滿足財(cái)務(wù)管理開(kāi)展的需要。
二、原因及分析
(一)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的財(cái)政撥款
地方稅收征收后，各單位的收入主要分為地方稅收資金的征收、財(cái)政撥款資金和自籌資金三局部。關(guān)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)的財(cái)政撥款問(wèn)題，各區(qū)縣工會(huì)都不同程度地做了一些工作。但是，由于區(qū)縣財(cái)政困難，我們的協(xié)調(diào)溝通工作缺乏，工會(huì)經(jīng)費(fèi)的財(cái)政撥款不能完全到位。
(二)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高
區(qū)縣和開(kāi)發(fā)區(qū)的工會(huì)認(rèn)為，征收地方稅后，資金已經(jīng)比原來(lái)多了，花了就夠了。他們認(rèn)為稅務(wù)局收多少就收多少，沒(méi)有方法收，催款工作不到位。有的單位想交多少工會(huì)經(jīng)費(fèi)就交多少，有的單位甚至不向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。工會(huì)經(jīng)費(fèi)地方稅收征管信息化、網(wǎng)絡(luò)化沒(méi)有走上正軌，財(cái)務(wù)人員每次都要手工對(duì)征管信息進(jìn)行分類(lèi)匯總，難以及時(shí)掌握無(wú)薪、無(wú)薪單位的信息，工作效率不高。
(三)財(cái)務(wù)管理根底薄弱的問(wèn)題
一是多年來(lái)，我們對(duì)如何管理和用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)重視不夠，沒(méi)有制定相應(yīng)的制度來(lái)保證工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合理有效使用；二是縣級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識(shí)，培訓(xùn)工作跟不上。因此，縣區(qū)工會(huì)的財(cái)務(wù)工作不能適應(yīng)形勢(shì)開(kāi)展的`要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道級(jí)工會(huì)的財(cái)務(wù)管理
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道工會(huì)工作范圍廣、任務(wù)重、人員少，非公有制企業(yè)問(wèn)題多。工會(huì)的經(jīng)費(fèi)支出如果得到行政領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)，工會(huì)的經(jīng)費(fèi)就無(wú)法正常保障，只能靠區(qū)縣工會(huì)補(bǔ)貼，管理起來(lái)非常困難。
三、對(duì)策和建議
(一)采取有效措施，提高工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率和財(cái)政撥款到位率
各區(qū)、縣、開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)要克服一收地方稅就萬(wàn)事大吉的思想，充分發(fā)揮集資的積極作用，隨時(shí)掌握基層單位職工人數(shù)和工資總額。針對(duì)征收資金過(guò)程中存在的問(wèn)題，應(yīng)催促基層單位足額繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)，并通過(guò)與稅務(wù)局聯(lián)合發(fā)出提醒通知或與稽查局聯(lián)合檢查，逐步減少征收資金的盲點(diǎn)。要采取有效措施，增加財(cái)政對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的撥款，在調(diào)查研究的根底上，摸清底數(shù)，向同級(jí)黨委、政府報(bào)告，與同級(jí)財(cái)政部門(mén)協(xié)調(diào)，切實(shí)把工資統(tǒng)一的行政事業(yè)單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，努力全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位財(cái)政對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的統(tǒng)一撥付。
(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件
各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真研究解決資金籌集、財(cái)務(wù)管理和資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題；要逐一檢查存在的問(wèn)題，找出差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性，為財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)創(chuàng)造條件。
(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立和完善工會(huì)財(cái)務(wù)制度
系統(tǒng)重在管理，管理重在標(biāo)準(zhǔn)。市總工會(huì)財(cái)政部門(mén)針對(duì)檢查中存在的問(wèn)題，制定了一系列加強(qiáng)區(qū)縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理的工作制度。要求各單位根據(jù)實(shí)際情況逐步建立和完善內(nèi)部控制制度，建立和完善符合當(dāng)前工會(huì)財(cái)務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，用制度管人、管事、管財(cái)務(wù)。
四、加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平
建議進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)財(cái)務(wù)工作的檢查和指導(dǎo)。根據(jù)基層單位的實(shí)際情況，員工25人以上的單位可以獨(dú)立設(shè)立銀行賬戶，以標(biāo)準(zhǔn)這些單位的管理。少于25人的單位和聯(lián)合會(huì)可以由行政部門(mén)管理，但必須確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的全額獨(dú)立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)承上啟下的作用，以非公有制企業(yè)工會(huì)為重點(diǎn)，以籌集、管理和使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)為主要內(nèi)容，在縣級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)和基層工會(huì)開(kāi)展財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)活動(dòng)，推開(kāi)工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平上一個(gè)臺(tái)階。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告14
為切實(shí)履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作，我項(xiàng)目部對(duì)本單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作、財(cái)政制度、和財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
�。ㄒ唬⿻�(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況自查
1、會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格情況：我項(xiàng)目部會(huì)計(jì)人員經(jīng)過(guò)專業(yè)上崗培訓(xùn)，有從業(yè)資格證，接受會(huì)計(jì)專業(yè)系統(tǒng)的教育，并且具有初級(jí)會(huì)計(jì)師資格。
2、單位銀行賬戶開(kāi)設(shè)情況：開(kāi)設(shè)臨時(shí)賬戶，每天過(guò)夜資金不超過(guò)10萬(wàn)元，當(dāng)天申請(qǐng)資金當(dāng)天支付出去，如遇特殊情況與處財(cái)務(wù)科說(shuō)明。當(dāng)天收到工程款及時(shí)向處財(cái)務(wù)科匯報(bào)并及時(shí)將款項(xiàng)匯往處單位賬戶，無(wú)以收抵支及坐收坐支現(xiàn)象。
3、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置比較合理、完備，會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)電算化系統(tǒng)信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對(duì)應(yīng)真實(shí)可靠，每張付款憑證必須有項(xiàng)目經(jīng)理簽字，并及時(shí)送往處財(cái)務(wù)科審核，及時(shí)裝訂保管。
4、會(huì)計(jì)往來(lái)科目、會(huì)計(jì)余額真實(shí)，我項(xiàng)目部按季度同外部單位核對(duì)往來(lái)賬個(gè)目，并且做好對(duì)賬單，對(duì)賬單及時(shí)送處財(cái)務(wù)科審核保存，別單位無(wú)法對(duì)賬則向處財(cái)務(wù)科作出說(shuō)明 1
情況。
5、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度完善、報(bào)銷(xiāo)憑證及附件要件需經(jīng)嚴(yán)格核查方能報(bào)銷(xiāo)。根據(jù)要求當(dāng)月發(fā)票必須當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票必須齊全真實(shí)，經(jīng)過(guò)項(xiàng)目經(jīng)理嚴(yán)格審核后方可報(bào)銷(xiāo)并及時(shí)付款。
6、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案及時(shí)整理歸檔并帶往處機(jī)關(guān)，由處機(jī)關(guān)檔案室進(jìn)行保管。
7、單位建有財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度，并且有書(shū)面的廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
�。ǘ┲卫怼靶〗饚�(kù)”情況
單位取得的`各項(xiàng)收入都納入單位法定賬戶管理和核算，無(wú)“小金庫(kù)”。
從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理自查情況看來(lái)，我單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，總的來(lái)說(shuō)管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實(shí)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告15
本年度，我園嚴(yán)格遵守縣物價(jià)局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目符合規(guī)定。現(xiàn)將康樂(lè)幼兒園20xx年財(cái)務(wù)管理自查情況報(bào)告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視
1、幼兒園配有兼職財(cái)務(wù)人員1人。
2、園長(zhǎng)經(jīng)常詢問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。
3、財(cái)務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金日記帳做到日清日結(jié)。
二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，接受教師及家長(zhǎng)的監(jiān)督，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)過(guò)我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度，真正做到了�？顚Ｓ谩�
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理
幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財(cái)務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運(yùn)行
1、根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù)，堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格資產(chǎn)的'購(gòu)置、領(lǐng)用、報(bào)廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè)，進(jìn)行登記，款物相符，登記準(zhǔn)確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。
五、本年度收支情況：
1、春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共xx人，學(xué)雜費(fèi)總收：xx元�？傊В簒x元。結(jié)余：xx元。
2、秋季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共xx人，學(xué)雜費(fèi)總收：xx元。總支：xx元。結(jié)余：xx元。
此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照縣物價(jià)局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度，確保幼兒園正常運(yùn)行，努力把我園辦成優(yōu)秀的幼兒園，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開(kāi)心、家長(zhǎng)滿意的幼兒園。
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