內(nèi)部控制自查報(bào)告匯編【15篇】
在現(xiàn)在社會(huì)，大家逐漸認(rèn)識(shí)到報(bào)告的重要性，其在寫作上有一定的技巧。那么大家知道標(biāo)準(zhǔn)正式的報(bào)告格式嗎？下面是小編為大家收集的內(nèi)部控制自查報(bào)告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
內(nèi)部控制自查報(bào)告1
一、統(tǒng)一思想
《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》對(duì)提高單位管理水平，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。
二、實(shí)施范圍
20xx年1月1日起，全縣黨政機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢查機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱單位），全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作。
三、總體目標(biāo)
通過《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施，夯實(shí)全縣行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防腐化、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)。
四、組織領(lǐng)導(dǎo)
為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，縣財(cái)政局建立由局長負(fù)責(zé)、分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭實(shí)施，局內(nèi)相關(guān)股室、縣直各單位、咨詢委員會(huì)成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制，對(duì)全縣行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé)。
各單位應(yīng)相應(yīng)成立工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，采用適當(dāng)?shù)姆绞浇?shí)施工作機(jī)制，制定貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案，明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時(shí)限要求，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施和運(yùn)行工作。
五、實(shí)施步驟
全縣《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段：
�。ㄒ唬┙M織發(fā)動(dòng)（20xx年5月）
20xx年5月，召開全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員和培訓(xùn)大會(huì)，組織各單位學(xué)習(xí)財(cái)政部通知精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的意義、內(nèi)容、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ)。
�。ǘ└鲉挝粌�(nèi)控規(guī)范建設(shè)（20xx年5月-20xx年10月）
各單位按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實(shí)際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實(shí)施。具體要求如下：
1、準(zhǔn)備階段（20xx年6月底前完成）
一是各單位做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的宣傳發(fā)動(dòng)工作，培育良好的內(nèi)部控制文化，形成良好的'內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施氛圍，二是按照本通知的要求，制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案，盡早啟動(dòng)此項(xiàng)工作，并在20xx年6月底前將單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股備案。
2、建設(shè)階段（20xx年10月底前完成）
各單位以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù)，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，具體工作步驟如下：
�。�1）流程梳理：各單位以本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時(shí)，對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理，形成本單位的經(jīng)濟(jì)支出分類目錄。
�。�2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在流程梳理的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，識(shí)別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單。
（3）內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》，對(duì)本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷，查找本單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力，診斷出本單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報(bào)告，編制缺陷清單。
（4）管控設(shè)計(jì)：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計(jì)控制措施。
（5）制度建設(shè)：根據(jù)本單位設(shè)計(jì)的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架。
�。�6）組織實(shí)施：根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度，全面組織內(nèi)控制度的實(shí)施。
�。�7）信息化落地：根據(jù)本單位的內(nèi)部管理需要，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動(dòng)”生成，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。
（三）總結(jié)（20xx年11月-20xx年12月）
全縣行政事業(yè)各單位完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，及時(shí)編制本單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報(bào)告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20xx年10月底前報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股備案。
20xx年11月起，財(cái)政、審計(jì)部門組織相關(guān)人員、各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)部控制咨詢委員會(huì)成員等對(duì)各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查、考核評(píng)估，對(duì)《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作進(jìn)行總結(jié)、歸納、提煉，形成我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施范本（含工作方案、工作底稿、工作成果等），為單位更好地實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》提供指導(dǎo)。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民的政府、縣直行政事業(yè)單位的考核評(píng)估結(jié)果納入20xx年度單位財(cái)務(wù)管理績(jī)效評(píng)估和單位財(cái)會(huì)人員年度業(yè)務(wù)工作考核的重要內(nèi)容。
六、工作要求
�。ㄒ唬┱J(rèn)真學(xué)習(xí)
各單位要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》，采取多種形式，實(shí)現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等。要把認(rèn)真學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的`全過程。
（二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
各業(yè)務(wù)主管部門，既是本部門內(nèi)控實(shí)施的組織者和執(zhí)行者，也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實(shí)施的管理者和指導(dǎo)者，要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開展工作，形成內(nèi)控管理范本，加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)控實(shí)施情況的督導(dǎo)和檢查。
各單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的主體，要建立健全單位“一把手”任組長負(fù)主要責(zé)任的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門，建立單位內(nèi)部控制部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí)，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合。各《內(nèi)控規(guī)范》單位負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，確�！秲�(nèi)控規(guī)范》施行取得實(shí)效。
�。ㄈ└櫡⻊�(wù)
為加強(qiáng)對(duì)全縣行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)控工作的指導(dǎo)，由縣財(cái)政局聘請(qǐng)高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、縣直內(nèi)控實(shí)施重點(diǎn)聯(lián)系單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組成“澧縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范咨詢委員會(huì)”（具體成員名單見附件），負(fù)責(zé)《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實(shí)施的政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)和咨詢服務(wù)，實(shí)行定期例會(huì)和重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議制度，幫助實(shí)施單位解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問題。
�。ㄋ模┌磿r(shí)推進(jìn)
各單位要根據(jù)本通知的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和要求，按時(shí)推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作，確保我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入以后年度財(cái)政績(jī)效管理和監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)。
�。ㄎ澹┲ΡＵ�
《內(nèi)控規(guī)范》是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。財(cái)政部門和各單位要安排必要的貫徹實(shí)施內(nèi)控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，以保障《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的需要。
�。┘訌�(qiáng)溝通
《內(nèi)控規(guī)范》涉及到單位制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、評(píng)價(jià)監(jiān)督等多方面工作，既需要單位內(nèi)部各部門和崗位加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管。也需要單位與單位之間、上級(jí)與下級(jí)之間相互交流溝通，形成互動(dòng)。各單位要將每個(gè)時(shí)期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問題，以文檔形式報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股，以便組織相關(guān)人員到各單位進(jìn)行交流指導(dǎo)，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實(shí)施。
內(nèi)部控制自查報(bào)告2
為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年4月省財(cái)政廳、省審計(jì)廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財(cái)會(huì)〔xx〕6號(hào))，對(duì)我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告等工作提出了具體要求。近日，省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(浙財(cái)會(huì)〔xx〕26號(hào))，根據(jù)財(cái)政部、省財(cái)政廳的部署要求，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作，決定以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位于xx年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作。現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制。
各單位應(yīng)高度重視，切實(shí)加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步明確工作職責(zé)，制定實(shí)施方案，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、信息報(bào)送等工作，通過“以評(píng)促建”方式，推動(dòng)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認(rèn)真組織開展基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效，并于xx年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》報(bào)送省教育廳，評(píng)價(jià)報(bào)告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗(yàn)、存在問題(逐項(xiàng)列示存在扣分的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作、改進(jìn)方向等。聯(lián)系人：省教育廳計(jì)財(cái)處單興苗，電話：0571–88008912。
3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查。
xx年9—10月，省財(cái)政廳計(jì)劃會(huì)同省審計(jì)廳、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時(shí)對(duì)各單位的'內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促、指導(dǎo)和檢查，對(duì)未按要求及時(shí)提供評(píng)價(jià)報(bào)告，或在評(píng)價(jià)過程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，作為今后各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
內(nèi)部控制自查報(bào)告3
一、組織機(jī)構(gòu)控制方面執(zhí)行情況
在組織機(jī)構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個(gè)股室，通過制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對(duì)每個(gè)工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確；建立了財(cái)務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確；建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對(duì)各項(xiàng)醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確；建立了限時(shí)辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié)，權(quán)責(zé)關(guān)系明確；嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確；落實(shí)崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時(shí)不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個(gè)人長期在一個(gè)崗位工作帶來的弊端。通過各項(xiàng)制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制情況
在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面，注重突出醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系建立和保險(xiǎn)待遇享受中的.牽制、制約關(guān)系，按照醫(yī)療保險(xiǎn)政策相關(guān)規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費(fèi)、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴(yán)格繳費(fèi)基數(shù)，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理，嚴(yán)格待遇報(bào)銷支付，實(shí)行崗位控制。同時(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級(jí)部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和交流，嚴(yán)格操作規(guī)范，實(shí)行程序控制，各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理流程均按上級(jí)要求的規(guī)定執(zhí)行。
三、基金財(cái)務(wù)控制情況
在醫(yī)保基金管理過程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項(xiàng)制度和監(jiān)督機(jī)制，按照醫(yī)�；鸬墓芾碚�，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會(huì)計(jì)人員依據(jù)合法、有效的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)記錄，會(huì)計(jì)記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)人員獨(dú)立編制，會(huì)計(jì)檔案按照要求及時(shí)整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會(huì)計(jì)核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合財(cái)務(wù)會(huì)記制度要求。
四、信息系統(tǒng)控制情況
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的基礎(chǔ)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運(yùn)行這一目標(biāo)，我們加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度，對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范，確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)，落實(shí)了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督
我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)�；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護(hù)基金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。
六、存在的問題
�。ㄒ唬⿲�(duì)內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí)不夠，認(rèn)為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監(jiān)督自律機(jī)制。
�。ǘ﹥�(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實(shí)施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個(gè)別制度雖然建立了，但對(duì)系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個(gè)別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新，而且，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。
七、下步工作打算
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機(jī)，針對(duì)內(nèi)部控制的各個(gè)方面采取強(qiáng)有力的措施，在認(rèn)真做好整改工作的同時(shí)，做好以下幾個(gè)方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的健康平穩(wěn)運(yùn)行。
（一）優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競(jìng)爭(zhēng)上崗力度。加強(qiáng)思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。
�。ǘ┻M(jìn)一步認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)不斷改革的形勢(shì)下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責(zé)任追究，認(rèn)真推行醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制。
�。ㄈ┻M(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負(fù)責(zé)、誰運(yùn)行誰負(fù)責(zé)、誰使用誰負(fù)責(zé)”的管理原則，對(duì)上網(wǎng)計(jì)算機(jī)嚴(yán)格把關(guān)。
�。ㄋ模⿲�(shí)地稽核與專項(xiàng)稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險(xiǎn)工作的平穩(wěn)運(yùn)行，防止基金流失。同時(shí)建立和完善內(nèi)控制度，確保對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
（五）嚴(yán)格醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結(jié)算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時(shí)方式對(duì)各定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店實(shí)施監(jiān)控，對(duì)有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點(diǎn)單位，嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理。
�。┎粩嗉訌�(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門，對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強(qiáng)內(nèi)部稽核等，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進(jìn)而完善制度體系，達(dá)到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實(shí)性和醫(yī)�；鹬Ц兜陌踩浴�
內(nèi)部控制自查報(bào)告4
感謝財(cái)務(wù)處在8月中旬組織對(duì)大江傳媒下屬相關(guān)單位在財(cái)務(wù)管理制度及帳務(wù)處理上的內(nèi)部審計(jì)工作，通過這次內(nèi)審，充分認(rèn)識(shí)到了平時(shí)工作中的不足之處。對(duì)于這次內(nèi)審結(jié)果，我們虛心接受財(cái)務(wù)處的指導(dǎo)意見。現(xiàn)結(jié)合各分公司、子公司的實(shí)際情況，對(duì)此次內(nèi)審工作中指出的問題做如下闡述：
1、會(huì)計(jì)人員因不了解母公司在固定資產(chǎn)處理上采取的相關(guān)制度，導(dǎo)致固定資產(chǎn)實(shí)際入帳時(shí)，存在起始計(jì)量金額的確定，殘值率的估算上存在與母公司計(jì)算口徑不一致的情形。內(nèi)審工作結(jié)束后，已在8月份按財(cái)務(wù)處的意見對(duì)所有入帳的固定資產(chǎn)統(tǒng)一改按3%的殘值率追溯調(diào)整累計(jì)折舊金額。
2、贛州、上饒、宜春、吉安四家分公司都于今年3月份左右成立，分公司出納崗位由行政人員兼任，工作之初都缺乏基本的財(cái)務(wù)理念，甚至個(gè)別分公司財(cái)務(wù)崗還出現(xiàn)離職現(xiàn)象，導(dǎo)致一些費(fèi)用在報(bào)銷上缺少必要的附件，如辦公用品的零星采購無對(duì)應(yīng)的采購清單；招待餐費(fèi)無事先申請(qǐng)的用餐單；大額的辦公設(shè)備采購只有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批報(bào)告。內(nèi)審工作結(jié)束后，會(huì)計(jì)對(duì)財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行了仔細(xì)自查工作，結(jié)合內(nèi)審中指出的問題憑證，完善領(lǐng)導(dǎo)審批手續(xù)，盡量補(bǔ)齊附件。對(duì)于各分公司負(fù)責(zé)人產(chǎn)生的費(fèi)用，無論金額大小，都必須先經(jīng)分管編委領(lǐng)導(dǎo)審批后再做報(bào)銷處理。
3、南昌房網(wǎng)科技公司及大江電子商務(wù)公司因?qū)俅蠼瓊髅降?控股公司，財(cái)務(wù)管理制度上沒有完全按事業(yè)單位的財(cái)務(wù)政策進(jìn)行管理，南昌房網(wǎng)科技公司在今年2月份的費(fèi)用中有零星的煙酒類發(fā)票。
4、對(duì)于江西省家庭教育指導(dǎo)中心6月份收取江西大江教育咨詢有限公司20萬元款項(xiàng)事宜，內(nèi)審工作結(jié)束后，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)商酌，決定按網(wǎng)絡(luò)服務(wù)內(nèi)容擬定合同，并計(jì)提相關(guān)稅費(fèi)。
5、利潤反映不真實(shí)。由于審計(jì)提出不允許計(jì)提當(dāng)期分成成本，故大江傳媒及下屬分、子公司都未做此項(xiàng)工作，所以導(dǎo)致利潤虛增，收入與成本不配比的情況。
通過此次內(nèi)部審計(jì)，會(huì)計(jì)認(rèn)識(shí)到自己在工作中的不是，希望財(cái)務(wù)處平時(shí)能加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的內(nèi)部培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)核算水平。會(huì)計(jì)人員也會(huì)加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，逐漸提升業(yè)務(wù)水平，及時(shí)了解財(cái)務(wù)處相關(guān)管理制度，做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督工作，深入了解公司業(yè)務(wù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)反映問題，加強(qiáng)與母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的溝通。
內(nèi)部控制自查報(bào)告5
一、內(nèi)部管理制度建立及執(zhí)行情況。
今年年初成立了以局長同志為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)及辦公室人員組成內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由辦公室牽頭，各股所隊(duì)室配合，積極開展好內(nèi)部控制工作。
單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真履行對(duì)內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施責(zé)任，切實(shí)開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項(xiàng)集體決策及會(huì)簽制度。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。關(guān)鍵崗位缺乏培訓(xùn)、輪崗等機(jī)制。
二、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理情況。
財(cái)務(wù)專用章由專人管理，個(gè)人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入，按規(guī)定開具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)足額上繳。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購、建設(shè)項(xiàng)目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運(yùn)行。按《會(huì)計(jì)法》規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。
三、單位賬戶管理情況。
開設(shè)銀行賬戶合法合規(guī)，明確了賬戶核算資金性質(zhì)，實(shí)行利益回避制度，銀行賬戶不存在漏報(bào)、瞞報(bào)的情況，不存在公款私存的現(xiàn)象。
四、存在的問題。
內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時(shí)、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，將適時(shí)關(guān)注各項(xiàng)內(nèi)部控制制度改革動(dòng)向，根據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的.規(guī)定，及時(shí)調(diào)整、完整內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮。另外，建議財(cái)政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開展、分批培訓(xùn)，推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步完善，促進(jìn)各部門健康、可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)部控制自查報(bào)告6
按照房勞社督號(hào)文件精神，鎮(zhèn)社保所及時(shí)對(duì)涉社會(huì)保險(xiǎn)基金的業(yè)務(wù)程序逐一進(jìn)行梳理，成立了社會(huì)保險(xiǎn)基，金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，同時(shí)開展了自杳、自評(píng)、自糾活動(dòng)針對(duì)存在的問題及時(shí)進(jìn)行了改正下面向領(lǐng)導(dǎo)做簡(jiǎn)要匯報(bào)。
一、領(lǐng)導(dǎo)重視、健全組織
為了加強(qiáng)社會(huì)保障基金內(nèi)部管理與監(jiān)督，切實(shí)提高內(nèi)控執(zhí)行力和社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦人員的責(zé)任意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)意（識(shí)，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)辦人行為，鎮(zhèn)社保所成立了以主管鎮(zhèn)為組長的社會(huì)保險(xiǎn)基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。名單附后）
二、自查自糾情況
xx月xx日，在社保所召開開展社會(huì)保險(xiǎn)基金內(nèi)部控制自查專題，對(duì)失業(yè)金領(lǐng)取、失業(yè)人員醫(yī)療費(fèi)審核報(bào)銷、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)收繳、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療費(fèi)審核報(bào)銷、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收繳、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)審核發(fā)放、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)享保的資格認(rèn)定、靈活就業(yè)人員的'醫(yī)療費(fèi)的審核、發(fā)放等等涉及社會(huì)保險(xiǎn)基金的業(yè)務(wù)逐一進(jìn)行了梳理，聽取了經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)程序上的匯報(bào)，對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行了研究分析，查找程序中可能存在的漏洞，對(duì)自身進(jìn)行了全面的評(píng)價(jià)。
在自查中發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序運(yùn)動(dòng)相對(duì)穩(wěn)定，關(guān)鍵環(huán)節(jié)把握準(zhǔn)確，以往社會(huì)保險(xiǎn)基金未出現(xiàn)任何問題，但仍然存在以下二方面問題：一是業(yè)務(wù)流程公開度不夠，缺乏社會(huì)監(jiān)督機(jī)制。二是檔案管理還不夠規(guī)范，基礎(chǔ)工作不才段。針對(duì)上述存在的問題，立即采取了有效措施。一是健全業(yè)務(wù)流程公開制度，制定業(yè)務(wù)程序流程圖，利用電子觸摸屏設(shè)備進(jìn)行公開，方便群眾查找，增強(qiáng)了社會(huì)監(jiān)督力度。二是健立規(guī)范的檔案管理程序，由原來的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人管理，變?yōu)閷Ｂ殭n案員管理，納入檔案室進(jìn)行檔案管理。
三、自直的效果
通過對(duì)自查、自評(píng)、自糾，有效的提高了業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平，工作作風(fēng)得到了加強(qiáng)。責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)明顯提高。
內(nèi)部控制自查報(bào)告7
學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來學(xué)校的財(cái)務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度認(rèn)真進(jìn)行了全面自查。在自查中，我們嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求，逐項(xiàng)開展，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況
我校能嚴(yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門、省教育廳的規(guī)定，開展財(cái)務(wù)活動(dòng)，在每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，能依照財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)制度辦理。一是建立健全了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦、驗(yàn)收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制。二是建立了財(cái)務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制。在每一項(xiàng)財(cái)務(wù)制度中，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé)。各類人員各司其職，共同完成好學(xué)校財(cái)務(wù)的管理工作，確保財(cái)務(wù)收支管理工作有序、高效地運(yùn)轉(zhuǎn)。三是財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)明確。要求在工作中，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事，堅(jiān)持“收支有據(jù)”的原則，嚴(yán)防虛、假的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生。四是強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)過程管理，做好財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。五是學(xué)校實(shí)施了財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審核制度，工會(huì)加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的審核力度。六是堅(jiān)持學(xué)校財(cái)務(wù)定期公示。通過學(xué)校制度建設(shè)與實(shí)施，極大地提高了財(cái)務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理意識(shí)，正是如此，我校的財(cái)務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下，操作規(guī)范。
二、財(cái)政收支管理情況
建立各類會(huì)計(jì)及相關(guān)人員的崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限合理設(shè)置崗位，堅(jiān)強(qiáng)制約和監(jiān)督，建立健全收費(fèi)和支出管理制度。
收入管理：學(xué)校收入包孕財(cái)政預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)撥款、事業(yè)收入。
1、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的收費(fèi)規(guī)定。近年來，在收費(fèi)過程中，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。除此之外，學(xué)校沒有向?qū)W生收取其他任何費(fèi)用。在收費(fèi)時(shí)，實(shí)施“收支兩條線”的管理規(guī)定，沒有截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng)，更沒有隱匿不報(bào)的現(xiàn)象。
2、學(xué)校的一切收費(fèi)行為都做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
3、學(xué)校的一切收入均按要求入帳，并及時(shí)納入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)和制度執(zhí)行，進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學(xué)校資金運(yùn)作行為、增強(qiáng)了對(duì)學(xué)校資金的監(jiān)管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。
支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
1、學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費(fèi)，確保了公用經(jīng)費(fèi)的使用發(fā)揮了最大效益。嚴(yán)格按照學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費(fèi)。沒有隨意擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費(fèi)的列支中，能按照相關(guān)規(guī)定提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)。外出培訓(xùn)、研究等費(fèi)用能按照規(guī)定執(zhí)行，該由單位支付的由單位報(bào)銷，該由個(gè)人承擔(dān)的.費(fèi)用，學(xué)校不予報(bào)銷。
2、學(xué)校辦公用品的采購均由學(xué)�？倓�(wù)處負(fù)責(zé)，大宗物品的采購均按程序辦理，納入政府采購。
3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。
4、在經(jīng)費(fèi)支出過程中，所有原始憑證合理、合規(guī)，做到了內(nèi)容真實(shí)、完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
三、資產(chǎn)的管理
合理設(shè)置崗位做到不相容職務(wù)分離，出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會(huì)計(jì)檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應(yīng)具備會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和熟練操作計(jì)算機(jī)的能力。
學(xué)�，F(xiàn)金收入，能實(shí)時(shí)存入銀行；學(xué)校備用金，按照財(cái)政管理的要求，實(shí)行限額管理。出納人員能實(shí)時(shí)做好現(xiàn)金日記帳，并預(yù)會(huì)計(jì)月末定期對(duì)帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象產(chǎn)生。
銀行存款：學(xué)校嚴(yán)厲遵守銀行存款的管理制度，按劃定開設(shè)并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實(shí)行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行實(shí)時(shí)對(duì)帳。學(xué)校收支沒有帳外循環(huán)，私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象。財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的劃定，設(shè)立固定資產(chǎn)，建立了專項(xiàng)管理制度。所有財(cái)產(chǎn)物資均按申請(qǐng)購買、實(shí)物驗(yàn)收、入庫登記、使用、維修、處置等制度履行。每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，按相關(guān)劃定對(duì)報(bào)損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。通過自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范，沒有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象產(chǎn)生、也沒有產(chǎn)生過財(cái)產(chǎn)上的損失。學(xué)校的往來資金入賬處置懲罰手續(xù)完備實(shí)時(shí)。對(duì)財(cái)政的專項(xiàng)資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。通過自查，國家對(duì)我校的貧困生助學(xué)金補(bǔ)助，對(duì)于這項(xiàng)�？睿谏霞�(jí)下?lián)芙?jīng)費(fèi)到帳后，學(xué)校立即將經(jīng)費(fèi)足額發(fā)放到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為產(chǎn)生。對(duì)于其他往來款項(xiàng)，學(xué)校能按照相關(guān)劃定和財(cái)政制度辦理。
四、自查取得的成效
本次通過對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對(duì)本次自查思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位。二是在學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)管理方面，工作實(shí)在，各項(xiàng)制度基本健全，并能得到很好的落實(shí)。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。今后，我們將進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度，完善學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控的長效機(jī)制，努力做好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，力爭(zhēng)再上新臺(tái)階。
五、自查中存在的問題及整改措施
1、有些規(guī)章制度不完善，制度陳舊，不適合現(xiàn)在的財(cái)務(wù)管理體系。在這次自查中，對(duì)現(xiàn)有不完善的制度進(jìn)行了修改和完善，建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。
2、對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作情況檢查的力度和深度不夠，在這次自查中，根據(jù)我校的相關(guān)制度結(jié)合實(shí)際情況制定檢查計(jì)劃，明確獎(jiǎng)罰規(guī)定，將此作為年終考核的重要一項(xiàng)。
3、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做的更好。
內(nèi)部控制自查報(bào)告8
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估的通知〉的通知》（贛市社險(xiǎn)字23號(hào)）文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組，認(rèn)真自查評(píng)估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下：
加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為，實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò)，實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實(shí)做好這項(xiàng)工作，我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對(duì)社�；鹗虑�、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。
1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財(cái)務(wù)部門要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。
突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核；二是靠對(duì)賬制度來約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對(duì)賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對(duì)一致，不一致的查明原因及時(shí)解決，月份、年度終了，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)一致；三是靠?jī)?nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對(duì)社保基金的運(yùn)行進(jìn)行稽核，提出稽核意見和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對(duì)社�；鹑轿弧⑷^程的監(jiān)督。
2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范
按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社�；饛倪M(jìn)口到出口，涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能，最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門辦理支付。財(cái)務(wù)部門出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核；財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開管理；安排專人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用收款票據(jù)的`管理；每月與開戶銀行和財(cái)政部門對(duì)賬，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會(huì)審批。
3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核，確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī)，對(duì)照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對(duì)財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核�；送戤吅�，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。
4、建立工作流程運(yùn)行分析制度
社會(huì)保險(xiǎn)工作政策性強(qiáng)，制度不斷發(fā)展完善，必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實(shí)際出發(fā)，在已有的業(yè)務(wù)規(guī)范、工作流程基礎(chǔ)上，應(yīng)建立工作流程運(yùn)行分析制度，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓。定期召開會(huì)議，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參加，工作人員結(jié)合工作分工，對(duì)當(dāng)期工作流程運(yùn)行情況進(jìn)行分析，逐條梳理，對(duì)發(fā)現(xiàn)的不能適應(yīng)當(dāng)前工作的流程，及時(shí)進(jìn)行修改，從而保證了工作流程的嚴(yán)密性和適用性。
內(nèi)部控制自查報(bào)告9
為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，按照省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查工作的通知》（川財(cái)會(huì)[20xx]27號(hào)）的要求,我單位已在9月份組織開展內(nèi)控制度建設(shè)的自查工作,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
一、內(nèi)控制度建設(shè)情況:
自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》實(shí)施以來，我單位積極組織開展了貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了本單位的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實(shí)際、行之有效的一套內(nèi)控制度，提高了單位的管理水平，規(guī)范了內(nèi)部控制，加強(qiáng)了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)。主要有以下幾點(diǎn)：
�。ㄒ唬⿲�(duì)不相容崗位相互分離，由單位支部副書記（主持工作）胡紹友主持制定《內(nèi)部控制工作方案》，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦設(shè)在財(cái)務(wù)辦公室、內(nèi)控監(jiān)督檢查由行辦室負(fù)責(zé)，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦、財(cái)務(wù)室、行辦室等組成成員的職責(zé)及分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。
�。ǘ﹥�(nèi)部授權(quán)審批控制，對(duì)所長、副所長、水利辦公室、水政辦公室、財(cái)務(wù)辦公室、行政辦公室等分別授權(quán)簽定目標(biāo)責(zé)任書，進(jìn)一步明確各崗位工作職責(zé)、處理事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序等，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。各辦公室工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。
�。ㄈ└鶕�(jù)單位情況實(shí)行歸口管理，成立聯(lián)合工作小組由財(cái)務(wù)室牽頭，行辦公室監(jiān)督，對(duì)單位相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一管理。
�。ㄋ模┰跇I(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面，完善了單位的.預(yù)算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行等職責(zé)，嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。建立健全票據(jù)管理制度，對(duì)財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀等進(jìn)一步規(guī)范化，并建立票據(jù)臺(tái)賬由出納負(fù)責(zé)管理。
（五）在資產(chǎn)管理方面，完善了資產(chǎn)管理辦法，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，尤其在20xx年對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查核實(shí)，進(jìn)一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。
�。┰跁�(huì)計(jì)控制方面，完善了單位的會(huì)計(jì)管理辦法，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員管理制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等處理程序。
二、強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督：
為保證資產(chǎn)安全和有效使用，財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。我單位對(duì)決策、執(zhí)行、監(jiān)督等進(jìn)行分離，建立了崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。在此基礎(chǔ)上，還堅(jiān)持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年縣財(cái)政局都會(huì)對(duì)單位賬務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的檢查或?qū)徲?jì)。
三、內(nèi)部控制建設(shè)的不足
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算的計(jì)劃性、科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束控制力得到充分發(fā)揮；
�。ǘ┰趦�(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合際情況的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。
內(nèi)部控制自查報(bào)告10
學(xué)校近期對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理進(jìn)行全面自查，嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求逐項(xiàng)開展，并將自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況
學(xué)校能夠嚴(yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門和省教育廳的規(guī)定，開展財(cái)務(wù)活動(dòng)，并依照財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)制度辦理每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)。具體措施如下：
1、建立健全學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核程序，形成學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制。
2、建立財(cái)務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制，規(guī)定相關(guān)人員的職責(zé)，各司其職，共同完成學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，確保財(cái)務(wù)收支管理工作有序、高效地運(yùn)轉(zhuǎn)。
3、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)明確，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事，堅(jiān)持“收支有據(jù)”的原則，嚴(yán)防虛、假經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生。
4、強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)過程管理，做好財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。
5、學(xué)校實(shí)施了財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審核制度，工會(huì)加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的審核力度。
6、堅(jiān)持學(xué)校財(cái)務(wù)定期公示，極大地提高了財(cái)務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理意識(shí)。
二、財(cái)務(wù)收支管理情況
學(xué)校建立各類會(huì)計(jì)及相關(guān)人員的崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，合理設(shè)置崗位，堅(jiān)強(qiáng)制約和監(jiān)督，并建立健全收費(fèi)和支出管理制度。具體措施如下：
1、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的收費(fèi)規(guī)定，近年來嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。除此之外，學(xué)校沒有向?qū)W生收取其他任何費(fèi)用。在收費(fèi)時(shí)，實(shí)施“收支兩條線”的管理規(guī)定，沒有截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng)，更沒有隱匿不報(bào)的現(xiàn)象。
2、學(xué)校的一切收費(fèi)行為都做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
3、學(xué)校的一切收入均按要求入賬，并及時(shí)納入學(xué)校開設(shè)的銀行賬戶。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)和制度執(zhí)行，進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學(xué)校資金運(yùn)作行為、增強(qiáng)了對(duì)學(xué)校資金的監(jiān)管力度，消除坐支、截留、挪用資金的隱患，提高了資金使用效率。
支出管理方面，學(xué)校能夠根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費(fèi)，確保公用經(jīng)費(fèi)的最大效益。同時(shí)，學(xué)校嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費(fèi)，杜絕了隨意擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象。在經(jīng)費(fèi)的列支中，能按照相關(guān)規(guī)定提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)。外出培訓(xùn)、研究等費(fèi)用能按照規(guī)定執(zhí)行，該由單位支付的由單位報(bào)銷，該由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用，學(xué)校不予報(bào)銷。所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。在經(jīng)費(fèi)支出過程中，所有原始憑證合理、合規(guī)，做到了內(nèi)容真實(shí)、完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
在資產(chǎn)管理方面，學(xué)校合理設(shè)置崗位，做到不相容職務(wù)分離，出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會(huì)計(jì)檔案管理和收入支出等賬目的登記工作。出納應(yīng)具備會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和熟練操作計(jì)算機(jī)的能力。學(xué)�，F(xiàn)金收入能及時(shí)存入銀行，備用金按照財(cái)務(wù)管理的要求實(shí)行限額管理。出納人員能及時(shí)做好現(xiàn)金日記帳，并與會(huì)計(jì)月末定期對(duì)帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。學(xué)校嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實(shí)行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時(shí)對(duì)帳。學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)，建立了專項(xiàng)管理制度。每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，按相關(guān)規(guī)定對(duì)報(bào)損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。通過自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范，沒有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生，也沒有發(fā)生過財(cái)產(chǎn)上的損失。
在往來資金管理方面，學(xué)校能夠及時(shí)處理往來資金入賬，并對(duì)財(cái)政的專項(xiàng)資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。通過自查，國家對(duì)學(xué)校的貧困生助學(xué)金補(bǔ)助，在上級(jí)下?lián)芙?jīng)費(fèi)到帳后，學(xué)校立即將經(jīng)費(fèi)足額發(fā)放到受助學(xué)生手中，杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對(duì)于其他往來款項(xiàng)，學(xué)校能按照相關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度辦理。
通過對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理工作的自查，我們?nèi)〉昧撕芎玫男Ч�。這得益于領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對(duì)本次自查思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位。同時(shí)，在學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)管理方面，工作實(shí)在，各項(xiàng)制度基本健全，并能得到很好的落實(shí)。這保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。為了進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理水平，我們將嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度，完善學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控的.長效機(jī)制，努力做好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，力爭(zhēng)再上新臺(tái)階。
在自查中，我們發(fā)現(xiàn)了一些問題。其中，有些規(guī)章制度不完善，制度陳舊，不適合現(xiàn)在的財(cái)務(wù)管理體系。為此，我們對(duì)現(xiàn)有不完善的制度進(jìn)行了修改和完善，建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。另外，我們也發(fā)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作情況檢查的力度和深度不夠。因此，我們根據(jù)學(xué)校的相關(guān)制度結(jié)合實(shí)際情況制定了檢查計(jì)劃，明確獎(jiǎng)罰規(guī)定，將此作為年終考核的重要一項(xiàng)。同時(shí)，我們也認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求。今后，我們將進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
為了保證內(nèi)控評(píng)價(jià)工作高效率、高質(zhì)量地展開，我們進(jìn)一步加強(qiáng)了組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。我們迅速成立了內(nèi)控評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組，并強(qiáng)化了各部室、網(wǎng)點(diǎn)的責(zé)任落實(shí)。同時(shí)，我們也加強(qiáng)了內(nèi)評(píng)文件資料的研究和培訓(xùn)，以正確理解和掌握各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、評(píng)價(jià)依據(jù)及評(píng)價(jià)方法。我們認(rèn)真研究學(xué)校內(nèi)控制度的相關(guān)文件，吃透精神，熟練掌握評(píng)價(jià)方法，提高自評(píng)工作質(zhì)量。
三、加強(qiáng)和完善內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)工作的基礎(chǔ)管理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控評(píng)價(jià)日常管理行為的制度化。
內(nèi)控評(píng)價(jià)的目的不僅是促進(jìn)內(nèi)控管理制度和措施的完善，更重要的是將內(nèi)控評(píng)價(jià)過程中形成并完善了的各項(xiàng)內(nèi)控管理行為制度化，真正落實(shí)到各級(jí)、各部門的日常管理中。在評(píng)價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷或問題，我們會(huì)在充分彌補(bǔ)和整改的基礎(chǔ)上，對(duì)相關(guān)日常操作規(guī)程和管理考核實(shí)施細(xì)則進(jìn)行修改和補(bǔ)充，力求結(jié)合執(zhí)行力的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控評(píng)價(jià)日常管理行為的制度化。
四、加強(qiáng)評(píng)價(jià)工作的信息交流和溝通，充分發(fā)揮職能部門的作用。
不同部門的狀況不同，所以內(nèi)控評(píng)價(jià)的內(nèi)容和方式也不同。為保證支行自評(píng)工作的質(zhì)量和進(jìn)度，我們作為支行牽頭的綜合崗，充分發(fā)揮職能部門的積極作用。在認(rèn)真研究領(lǐng)會(huì)和掌握上級(jí)行精神和要求的基礎(chǔ)上，吸收借鑒其他行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在支行部室和網(wǎng)點(diǎn)之間加強(qiáng)評(píng)價(jià)工作的信息交流和溝通，上下聯(lián)動(dòng)、協(xié)調(diào)一致，使各項(xiàng)自評(píng)工作高質(zhì)量按時(shí)完成。
通過內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)工作，我深刻認(rèn)識(shí)到了加強(qiáng)內(nèi)控管理的重要性，正在不斷完善內(nèi)部控制體系建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)控管理執(zhí)行行為，提高管理水平，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。
內(nèi)部控制自查報(bào)告11
在一年的時(shí)間里，我能夠自覺主動(dòng)地學(xué)習(xí)國家的各項(xiàng)金融政策法規(guī)，在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)，完成上級(jí)和社領(lǐng)導(dǎo)交給自己的工作任務(wù)，現(xiàn)就一年來自己的學(xué)習(xí)、工作狀況向組織和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)如下
一、勤學(xué)苦練，盡快適應(yīng)工作，提高自己的業(yè)務(wù)水平和技能
從最根本做起，從學(xué)習(xí)開頭，以前輩、同事為典范，以書本為教師，把單位同事作為一面鏡子，做到了在學(xué)中干，干中學(xué)，邊學(xué)邊干，融會(huì)貫穿，學(xué)以致用，不懂的地方虛心向單位同事請(qǐng)教，通過學(xué)習(xí)使自己的根本上把握了業(yè)務(wù)操作規(guī)程和要領(lǐng)，對(duì)自己應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)墓ぷ髂軌颡?dú)立完成，也使自己的業(yè)務(wù)水平和技能都有不同程度的提高。
二、遵守規(guī)章制度，履行崗位職責(zé)
辦理睬計(jì)事務(wù)能夠嚴(yán)格按資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、經(jīng)營治理和核算要求精確地使用會(huì)計(jì)憑證、科目和帳戶；堅(jiān)持當(dāng)時(shí)記帳、當(dāng)日核對(duì)，作到要素齊全、內(nèi)容真實(shí)完整、數(shù)字字跡清晰，確保帳務(wù)處理五無、帳戶核算六相符等；辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí)能夠仔細(xì)落實(shí)實(shí)名制規(guī)定，登記好相關(guān)證件手續(xù)等等。每日營業(yè)終了，逐筆勾對(duì)電腦打印流水帳和現(xiàn)金收付登記簿，堅(jiān)持碰庫制度。填送會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)作到內(nèi)容清晰、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算精確、字跡清楚、簽章齊全、按時(shí)報(bào)送，各種報(bào)表、各工程之間相關(guān)數(shù)字連接全都。
三、團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，共同營造良好的工作環(huán)境
在工作中，能夠團(tuán)結(jié)同事，和諧相處，相互學(xué)習(xí)，相互促進(jìn)；在生活中，相互幫忙，相互關(guān)懷，共同制造和諧的氣氛。同時(shí)，不斷進(jìn)展自我定位，更新觀念，提高效勞意識(shí)，增加效勞水平。
總之，在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)懷幫忙下，我的各個(gè)方面都有了很大的進(jìn)步，業(yè)務(wù)力量也得到較大程度的提高，但我深刻體會(huì)到，這與組織的要求還有肯定的差距，有些方面還存在著許多缺乏，對(duì)自身業(yè)務(wù)素養(yǎng)有待更進(jìn)一步的提高。但我信任，在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷支持下，在同事的熱忱幫忙下，我將會(huì)更加努力，仔細(xì)學(xué)習(xí)信用社的'法規(guī)、規(guī)章制度，提高自己的理論學(xué)問和業(yè)務(wù)學(xué)問、加強(qiáng)思想道德建立，樹立正確的人生觀和價(jià)值觀。把工作做的更穩(wěn)更好，爭(zhēng)取在以后的工作中能有更好的成績(jī)。
內(nèi)部控制自查報(bào)告12
市財(cái)政局：
按照《xx市財(cái)政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查工作的通知》(x財(cái)會(huì)〔20xx〕8號(hào))文件要求，我鄉(xiāng)高度重視，精心組織，全面安排部署，對(duì)照相關(guān)指標(biāo)結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，認(rèn)真開展自查，現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：
一、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)
認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政部、省財(cái)政廳及市財(cái)政局的相關(guān)文件和會(huì)議精，充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制工作的重要性和必要性，成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了由主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，各有關(guān)職能站所共同參與的工作機(jī)制和責(zé)任機(jī)制。由鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭，主持召開專題會(huì)議，全面安排部署全鄉(xiāng)內(nèi)部控制工作，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際制定詳細(xì)的工作方案，明確了工作責(zé)任和要求，并向轄區(qū)內(nèi)單位和部門廣泛宣傳，要求各有關(guān)部門做好內(nèi)部控制工作，明確要求，切實(shí)做到思想認(rèn)識(shí)到位，組織領(lǐng)導(dǎo)到位，工作落實(shí)到位，確保此次工作順利開展。
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)
制定內(nèi)部控制工作實(shí)施方案，加強(qiáng)對(duì)干部的培訓(xùn)提升工作能力。一是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。引導(dǎo)和鼓勵(lì)相關(guān)業(yè)務(wù)人員深入鉆研內(nèi)部控制建設(shè)方面的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)基本理論知識(shí)和相關(guān)政策法規(guī)，及時(shí)掌握相關(guān)政策制度變化，了解業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的社會(huì)熱點(diǎn)和理論前沿，不斷拓寬自身視野，豐富專業(yè)知識(shí)，夯實(shí)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。二是注重工作總結(jié)。要求業(yè)務(wù)人員以參加相關(guān)會(huì)議為契機(jī)，認(rèn)真梳理自身工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)不足，思考改進(jìn)工作的途徑方法，并虛心聽取上級(jí)部門的點(diǎn)評(píng)意見和批評(píng)建議，同時(shí)，注意借鑒其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)驗(yàn)做法和創(chuàng)新模式，從中吸納精髓、學(xué)習(xí)思路、借鑒方法，提高自身能力。
三、加強(qiáng)制度建設(shè)
重視內(nèi)部控制的各項(xiàng)制度建設(shè)，建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》《合同管理制度》《收支業(yè)務(wù)管理制度》《預(yù)算管理制度》等多項(xiàng)制度，同時(shí)強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程管理，進(jìn)一步完善了預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、采購業(yè)務(wù)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理等多個(gè)方面的內(nèi)部控制。我鄉(xiāng)嚴(yán)格按照相關(guān)要求，經(jīng)常不定期圍繞資金收支、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)，深入查找問題，檢查全鄉(xiāng)各類資金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是夠規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至違紀(jì)違法等各方面問題，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的`問題及時(shí)進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護(hù)資金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。
四、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效
單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各部門的協(xié)作和配合。成立了由鄉(xiāng)長任組長、分管副鄉(xiāng)長任副組長、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。
五、內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難
(一)對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí)不夠，認(rèn)為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監(jiān)督自律機(jī)制。
(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實(shí)施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個(gè)別制度雖然建立了，但對(duì)系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個(gè)別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新，而且，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。
六、下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃
下一步，我鄉(xiāng)將繼續(xù)按照內(nèi)部控制的相關(guān)要求，以這次檢查為契機(jī)，針對(duì)內(nèi)部控制的各個(gè)方面采取強(qiáng)有力的措施，推進(jìn)我鄉(xiāng)內(nèi)部控制工作更上一層樓。
(一)合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制。根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核等崗位。建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制，突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過程的監(jiān)督。
(二)加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加強(qiáng)思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升內(nèi)控隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。
(三)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。既要重視業(yè)務(wù)工作，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責(zé)任追究，認(rèn)真推進(jìn)全鄉(xiāng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，為我鄉(xiāng)各項(xiàng)工作順利開展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。
xx鄉(xiāng)人民政府
20xx年10月20日
內(nèi)部控制自查報(bào)告13
根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)＜財(cái)政部關(guān)于開展地方財(cái)政資金安全檢查工作的通知＞的通知》的要求，xxx黨政領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)到加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，既是財(cái)政管理的重要措施，也是財(cái)政部門開展黨風(fēng)廉政建設(shè)的核心內(nèi)容。我x于4月1日至4月5日完成了財(cái)政資金安全自查工作，具體內(nèi)容如下：
組織領(lǐng)導(dǎo)方面。
xxx黨政領(lǐng)導(dǎo)充分重視財(cái)政資金的安全管理工作，并對(duì)加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理提出了要切實(shí)做到思想上認(rèn)識(shí)到位、行動(dòng)上落實(shí)到位，把抓收支與抓管理結(jié)合起來，把抓業(yè)務(wù)與抓黨風(fēng)廉政建設(shè)結(jié)合起來的明確要求，并采取了有效措施，不斷完善和改進(jìn)財(cái)政資金安全管理制度，確保了我x財(cái)政資金的安全，確保了我x財(cái)政干部的安全。
在日常工作中，xxx黨政領(lǐng)導(dǎo)時(shí)時(shí)了解并掌握資金收付管理關(guān)鍵崗位工作人員的思想動(dòng)態(tài)，以及可能對(duì)資金安全構(gòu)成潛在風(fēng)險(xiǎn)的不良嗜好等，并將財(cái)政資金安全管理作為黨風(fēng)廉政教育和法制法紀(jì)教育的一項(xiàng)重要內(nèi)容，定期開展財(cái)政資金安全管理方面的教育和培訓(xùn)。近幾年我x每年年終都按照黨風(fēng)廉政建設(shè)的有關(guān)要求，由x紀(jì)委組織一次針對(duì)我x的財(cái)政資金安全性的財(cái)務(wù)大檢查。
制度建設(shè)和內(nèi)控管理方面。
xxx財(cái)政x按照國家有關(guān)財(cái)政資金管理和會(huì)計(jì)核算的要求，制定了資金安全管理相關(guān)制度；實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部稽核制度；建立了規(guī)范的內(nèi)部制衡和糾錯(cuò)機(jī)制；建立了相關(guān)崗位的考評(píng)制度、獎(jiǎng)懲制度和輪崗制度；從事資金收付管理的工作人員也實(shí)行回避制度。
崗位設(shè)置和人員配備方面。
xxx財(cái)政x按規(guī)定業(yè)務(wù)流程設(shè)置滿足財(cái)政資金安全管理需要的崗位；財(cái)政資金撥付管理嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工負(fù)責(zé)制；按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限；明確規(guī)定了撥款人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作；財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員的錄用經(jīng)過了嚴(yán)格的'綜合考評(píng)；財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。
資金收付管理方面。
xxx財(cái)政x建立了科學(xué)規(guī)范的財(cái)政資金收付管理流程；對(duì)用款計(jì)劃按預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度等進(jìn)行審核；對(duì)財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)要求單位按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件；撥款人員對(duì)各類撥款憑證及其附件的x有要素進(jìn)行全面規(guī)范審核，復(fù)核人員對(duì)撥款人員提交的憑證、單據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核；實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的地方，已將會(huì)計(jì)核算實(shí)有資金賬戶改為零余額賬戶；財(cái)政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能及時(shí)進(jìn)行清算，對(duì)收繳賬戶資金進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控。賬務(wù)處理方面。
xxx財(cái)政x辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報(bào)表能及時(shí)轉(zhuǎn)交記賬人員保管，記賬人員全面核對(duì)后按日及時(shí)登錄賬務(wù)；相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，都按規(guī)定建立檔案，妥善保管；在崗位變動(dòng)后，xxx財(cái)政x嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)人員工作移交手續(xù)，并制定規(guī)范的移交清冊(cè)；我x按照規(guī)范化要求進(jìn)行年終結(jié)賬。
對(duì)賬管理方面。
xxx財(cái)政x建立了財(cái)政內(nèi)部相關(guān)職能之間的定期對(duì)賬制度，定期進(jìn)行賬證、賬賬、賬實(shí)核對(duì)；建立了財(cái)政x銀行之間的定期對(duì)賬制度；銀行之間對(duì)賬，做到銀行存款余額與資金收付明細(xì)賬全部核對(duì)相符。
財(cái)政資金專戶管理方面。
xxx財(cái)政x的財(cái)政資金專戶是在規(guī)定的銀行范圍開設(shè)的；新增設(shè)財(cái)政資金專戶嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的審批程序；按照有關(guān)要求對(duì)財(cái)政資金專戶進(jìn)行了清理、歸并和撤銷；財(cái)政資金專戶全部納入財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理；建立了財(cái)政資金專戶管理檔案制度；建立了財(cái)政資金專戶管理年度報(bào)告制度。
印鑒和票據(jù)管理方面。
xxx財(cái)政x負(fù)責(zé)核算和管理賬務(wù)建立了嚴(yán)格的印鑒和票據(jù)管理制度；撥款印章安排專人負(fù)責(zé)管理，實(shí)行了分人分印管理；對(duì)印章的保管采取了必要的安全措施，做到人走章鎖；資金收付相關(guān)票據(jù)、憑證安排了專人負(fù)責(zé)保管，采取了必要的安全保護(hù)措施，建立了嚴(yán)格的領(lǐng)用和核銷制度。
信息系統(tǒng)管理方面。
xxx財(cái)政x資金收付管理全面納入信息系統(tǒng)管理；明確規(guī)定了系統(tǒng)維護(hù)人員不得辦理資金收付業(yè)務(wù)；根據(jù)崗位分工情況，設(shè)置了不同的系統(tǒng)權(quán)限；信息系統(tǒng)相關(guān)操作環(huán)節(jié)都設(shè)置了安全密碼，安全密碼由專人分別保管；安全密碼采取了定期更改等安全保護(hù)措施。
內(nèi)部控制自查報(bào)告14
為貫徹中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國的方針，按照《關(guān)于全面推行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制做好基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》的要求，為盡快建立符合規(guī)范要求和我校自身特點(diǎn)，權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制制度，加快推進(jìn)管理學(xué)校內(nèi)部控制制度的建設(shè)實(shí)施，經(jīng)研究決定成立學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，其中各小組組成人員名單如下：
組長：xxxx
副組長：xxxx
成員：xxxx
�。ㄒ唬┦杖雰�(nèi)控管理
1、收入管理內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組
組長：xxxx
成員：xxxx
2、收入管理的職責(zé)
�。�1）學(xué)校公共預(yù)算撥款收入（工資福利支出預(yù)算收入、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助的預(yù)算收入、商品和服務(wù)支出的預(yù)算收入、其他資本性支出的預(yù)算收入），接到上級(jí)主管部門的資金文件或撥款通知書進(jìn)行收入管理。（具體責(zé)任人：李亮楊艷飛）
�。�2）學(xué)校事業(yè)收入（學(xué)前教育保教費(fèi)）按照上級(jí)規(guī)定幼兒保教費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，每學(xué)期初由各公立幼兒園負(fù)責(zé)人核定幼兒數(shù)并收取本學(xué)期的保教費(fèi)，由學(xué)校財(cái)務(wù)人員現(xiàn)場(chǎng)開具財(cái)政統(tǒng)一的非稅收入票據(jù)，及時(shí)將現(xiàn)金上繳財(cái)政專戶，作應(yīng)交財(cái)政專戶款賬務(wù)處理，不得以任何形式截留、挪用。（責(zé)任人：李亮楊艷飛）通過請(qǐng)示財(cái)政撥付經(jīng)費(fèi)。做好“收支兩條線”管理。
�。�3）學(xué)校的伙食費(fèi)及代管款項(xiàng)的收入管理（學(xué)生伙食費(fèi)等）按照“保證學(xué)生的飲食健康”的標(biāo)準(zhǔn)最低收取伙食費(fèi)，由食堂財(cái)務(wù)管理員收取并開具財(cái)政統(tǒng)一的往來收入票據(jù)，及時(shí)將現(xiàn)金上繳財(cái)政往來專戶，作相應(yīng)的'賬務(wù)處理，不得以任何形式截留、挪用。（責(zé)任人：韓安明范亞楠）通過請(qǐng)示財(cái)政撥付，由財(cái)政做支付管理。
（二）支出內(nèi)控管理
1、支出管理內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組
組長：xxxx
副組長：xxxx
成員：xxxx
2、支出管理的職責(zé)
1、收費(fèi)與發(fā)放補(bǔ)助。嚴(yán)格按照國家政策代收費(fèi)并開收據(jù)，禁止無文件亂收費(fèi)。對(duì)國家財(cái)政下?lián)艿母鞣N補(bǔ)助費(fèi)用，要按時(shí)足額發(fā)給學(xué)生本人，并保留領(lǐng)取簽名，嚴(yán)禁冒名套取。凡是各類機(jī)構(gòu)、團(tuán)體或個(gè)人直接捐助各校的財(cái)物需及時(shí)書面報(bào)備中心校接受監(jiān)管，未上報(bào)者責(zé)任自負(fù)；通過中心校捐助的按我校財(cái)物管理?xiàng)l例執(zhí)行。
2、支出項(xiàng)目。辦公費(fèi)、電費(fèi)、交通費(fèi)（一般按公交車票價(jià)，在人多緊急或需要開車的情況下參照每車每公里一元付租車費(fèi)，需辦公室登記時(shí)間、人員、任務(wù)、里程等信息）、差旅費(fèi)、水費(fèi)、保潔費(fèi)、安保費(fèi)、綠化費(fèi)、郵電費(fèi)、體育耗材費(fèi)、租賃費(fèi)等。經(jīng)費(fèi)支出必須用于教育教學(xué)工作，合情合理合法；嚴(yán)禁用辦公經(jīng)費(fèi)私發(fā)獎(jiǎng)金、福利；提倡節(jié)約，杜絕虛假、重復(fù)、浪費(fèi)現(xiàn)象。
小型維修。專業(yè)性不強(qiáng)的維修自己動(dòng)手；五百至一千元的維修一般程序?yàn)椋合壬陥?bào)、造預(yù)算、修前照相、中心校派人實(shí)地查看、簽訂合同、施工、中心校驗(yàn)收、照相、報(bào)銷。
以下項(xiàng)目由中心校統(tǒng)一辦理：
�。�1）教材、參考及各種教師用書；教研記錄、校長日記、聽課本等。
（2）報(bào)刊、雜志、試卷費(fèi)、印刷費(fèi)。
�。�3）師生繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。
（4）接待費(fèi)。
�。�5）上派的各種工本費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、資料費(fèi)、審驗(yàn)費(fèi)等。
�。�6）公派的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等費(fèi)用。
（7）超過一千元的維修費(fèi)用。
�。�8）鍋爐取暖燃料費(fèi)。
�。�9）購置費(fèi)。
3、準(zhǔn)支額度。根據(jù)學(xué)校規(guī)模分為兩類，龍鎮(zhèn)、新城一類，其余二類；同一項(xiàng)目總價(jià)支出一類校在500元、二類校300元以下的，由學(xué)校校長決定是否支出并為支出項(xiàng)目合理合法性負(fù)責(zé)；超過此標(biāo)準(zhǔn)必須先報(bào)中心校，由中心校決定；對(duì)多數(shù)學(xué)校的相同支出與超過一千元的物品采購支出，經(jīng)申報(bào)后由中心校統(tǒng)一辦理或走政府采購程序。
4、支出憑證。支出憑證必須是國家正式稅票，發(fā)票后附，內(nèi)容包括：時(shí)間、名稱、單價(jià)、數(shù)量、總價(jià)、經(jīng)手、用途或管存等項(xiàng)目。
5、發(fā)票簽字。學(xué)校一般有“經(jīng)辦人、內(nèi)控校長正副組長、負(fù)責(zé)人”簽字,經(jīng)辦人即參與辦理此票支出項(xiàng)目的人，負(fù)責(zé)人即學(xué)校校長；簽字強(qiáng)調(diào)有其他人在場(chǎng)簽字，不能單獨(dú)簽字或冒名頂替，學(xué)校校長為經(jīng)辦人、證明人簽字的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
6、支付方式：一般情況轉(zhuǎn)賬支付，特殊情況使用其他支付方式。
1、年初兩周內(nèi)，各校制定《全年基本支出預(yù)算表》交中心校審定。
2、按已審定的預(yù)支計(jì)劃合理支出。
3、學(xué)校會(huì)計(jì)至少每月送簽一次支出稅票到中心校，先找財(cái)務(wù)人員初審，再找分管校長簽字，最后校長審簽。
4、每學(xué)期末，學(xué)校負(fù)責(zé)人將本學(xué)期大額支出分類簡(jiǎn)要說明。
內(nèi)部控制自查報(bào)告15
一、本部門（地區(qū)）所轄行政事業(yè)單位總體情況
我單位是XXX，單位性質(zhì)財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位，財(cái)務(wù)關(guān)系隸屬于儀隴縣教育局，本校由后勤總務(wù)處負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理，并設(shè)置有固定資產(chǎn)管理崗位、執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、單位人員在職34人退休21人、根據(jù)中小學(xué)財(cái)務(wù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，做每年財(cái)務(wù)預(yù)算收入，并嚴(yán)格按照預(yù)算收入做相應(yīng)的實(shí)際支出。
二、本單位組織開展內(nèi)控自查工作的情況
（一） 本部單位對(duì)自查工作的組織、動(dòng)員及部署情況
我校高度重視內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，召開單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作專題會(huì)，精心部署相關(guān)工作。會(huì)議要求所屬各科室明確內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)；同時(shí)，1
發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，針對(duì)性的完善內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
�。ǘ┍拘Ｋ鶎賳挝坏穆鋵�(shí)及自查情況等
我校XXX是財(cái)政二級(jí)預(yù)算單位，無下轄的預(yù)算單位，20xx年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)以校行政會(huì)為主。我校行政會(huì)按照有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，并順利完成。
合理設(shè)置崗位做到不相容職務(wù)分離，出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會(huì)計(jì)檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應(yīng)具備會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和熟練操作計(jì)算機(jī)的能力。
學(xué)校現(xiàn)金收入，能及時(shí)存入銀行；學(xué)校備用金，按照財(cái)務(wù)管理的要求，實(shí)行限額管理。出納人員能及時(shí)做好現(xiàn)金日記帳，并與會(huì)計(jì)月末定期對(duì)帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā)生。
銀行存款：學(xué)校嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實(shí)行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時(shí)對(duì)帳。學(xué)校收支沒有帳外循環(huán)，私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象。財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)，建立了專項(xiàng)管理制度。所有財(cái)產(chǎn)物資均按申請(qǐng)購買、實(shí)物驗(yàn)收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，按相關(guān)規(guī)定對(duì)報(bào)損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。
通過自查，學(xué)校的`資產(chǎn)管理規(guī)范，沒有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生、也沒有發(fā)生過財(cái)產(chǎn)上的損失。 學(xué)校的往來資金入賬處理手續(xù)完備及時(shí)。對(duì)財(cái)政的專項(xiàng)資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。通過自查，國家對(duì)我校的貧困生助學(xué)金補(bǔ)助，對(duì)于這項(xiàng)�？�，在上級(jí)下?lián)芙?jīng)費(fèi)到帳后，學(xué)校立即將經(jīng)費(fèi)足額發(fā)放到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對(duì)于其他往來款項(xiàng)，學(xué)校能按照相關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度辦理。
三、單位自查中存在的問題及整改措施
1、有些規(guī)章制度不完善，制度陳舊，不適合現(xiàn)在的財(cái)務(wù)管理體系。在這次自查中，對(duì)現(xiàn)有不完善的制度進(jìn)行了修改和完善，建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。
2、對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作情況檢查的力度和深度不夠，在這次自查中，根據(jù)我校的相關(guān)制度結(jié)合實(shí)際情況制定檢查計(jì)劃，明確獎(jiǎng)罰規(guī)定，將此作為年終考核的重要一項(xiàng)。
3 財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做的更好。
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