成年人在线观看视频免费,国产第2页,人人狠狠综合久久亚洲婷婷,精品伊人久久

我要投稿 投訴建議

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告

時(shí)間:2023-07-13 13:08:20 自查報(bào)告 我要投稿

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告[熱門]

  在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天,報(bào)告的用途越來越大,要注意報(bào)告在寫作時(shí)具有一定的格式。在寫之前,可以先參考范文,下面是小編精心整理的財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告,僅供參考,大家一起來看看吧。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告[熱門]

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告1

  我校接到《x》文件后,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,組成了以黨委書記孫明衛(wèi)同志為組長的財(cái)務(wù)管理檢查領(lǐng)導(dǎo)組,對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行了認(rèn)真自查,現(xiàn)將自查整改情景總結(jié)如下:

  1、我校學(xué)生均在政府組織下辦理了城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn),人身傷害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在自愿自費(fèi)的原則下,由學(xué)生自行辦理參加,學(xué)校教師和有關(guān)人員一律不準(zhǔn)參與,不存在回扣和私吞自肥現(xiàn)象。

  2、每學(xué)期開學(xué)收費(fèi)時(shí),都由上級(jí)財(cái)政部門派專人到校收費(fèi),學(xué)校供給場地和人員配合。

  3、嚴(yán)格遵守報(bào)銷簽字程序,所有需要報(bào)銷的票據(jù)經(jīng)辦人首先簽字;經(jīng)總務(wù)處核實(shí)以后,由總務(wù)主任簽字;最終由學(xué)校校長簽字批準(zhǔn)報(bào)銷。這種報(bào)銷程序模式,從根本上杜絕了x、不記賬和x自費(fèi)等問題。

  在今后的工作中,我校將一如既往的執(zhí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度,并遵照檢察院提議,在財(cái)務(wù)管理中開展下列方面的工作:

  1、加強(qiáng)思想政治教育和法制教育,提高廣大教育干部和工作人員遵守守法意識(shí)。經(jīng)過各種形式宣傳法制,使廣大教育工作人員充分了罪與非罪的界限,掌握基礎(chǔ)的法律法規(guī),增強(qiáng)自我約束和自我保護(hù)的意識(shí)。

  2、建立、完善學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度。結(jié)合教育改革的實(shí)際,堅(jiān)持用改革的創(chuàng)新方法,從機(jī)制、制度和基礎(chǔ)入手,加強(qiáng)用改革創(chuàng)新的`方法,從機(jī)制、制度和基礎(chǔ)入手,加強(qiáng)對(duì)策研究,建立健全、落實(shí)管理制度和監(jiān)督制約機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)、財(cái)務(wù)支出、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員等重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)人員的制度建設(shè),用制度管事、用制度管人、用制度規(guī)范行為。

  3、建立有效的監(jiān)督制機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)有關(guān)人員的監(jiān)督。加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部監(jiān)督,完善領(lǐng)導(dǎo)班子決策制度,實(shí)施校務(wù)公開等監(jiān)督辦法,強(qiáng)化制約機(jī)制,實(shí)行財(cái)務(wù)公開。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告2

  根據(jù)晉農(nóng)辦經(jīng)發(fā)〔20xx〕31號(hào)《關(guān)于開展農(nóng)民負(fù)擔(dān)、農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化大檢查和農(nóng)民專業(yè)合作社、土地流轉(zhuǎn)大調(diào)查的通知》精神。我中心緊接著將上述《通知》以黎農(nóng)經(jīng)〔20xx〕12號(hào)文件轉(zhuǎn)發(fā)給全縣各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站,并迅速召開了全縣九個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理站站長會(huì)議,研究部署安排了這次大檢查大調(diào)查(以下簡稱“兩查”)工作具體實(shí)施的時(shí)間、方法、步驟、要求,會(huì)后各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站積極組建成立“兩查”工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),抽調(diào)得力人員組成檢查小組,同時(shí)縣農(nóng)經(jīng)管理中心組織相關(guān)股室成立檢查小組,采取鄉(xiāng)鎮(zhèn)逐村普查,縣級(jí)抽查的自查方法,于6月10日開始到20日結(jié)束,為期10天的“兩查”自查工作,F(xiàn)將其中的農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化大檢查工作自查情況報(bào)告如下:

  一、財(cái)務(wù)管理的概況

  全縣9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn),250個(gè)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織核算管理單位。9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別于20xx年、20xx年都成立了農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心,所涉及的250個(gè)村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織管理單位隨之也都實(shí)行了農(nóng)村會(huì)計(jì)委托代理制。村級(jí)“三資”管理等一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程都在中心的監(jiān)督下運(yùn)作,目前運(yùn)行質(zhì)量良好,充分顯示出了它一定的優(yōu)勢(shì),達(dá)到了預(yù)期的效果,從根本上解決了農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理工作始終得不到解決的前清后亂,理不清、算不完的“斷頭帳”、“包包帳”、“糊涂帳”。明顯遏制了以前因農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理混亂導(dǎo)致上訪告狀案件時(shí)常發(fā)生,農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序相對(duì)和諧穩(wěn)定。

  二、財(cái)務(wù)規(guī)范化管理自查情況

  (一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心建設(shè)情況

  全縣9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心,隸屬政府下設(shè)機(jī)構(gòu)。各中心設(shè)中心主任1人,大都是農(nóng)經(jīng)站站長兼任,共有工作人員32人,平均每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)3.5人,其中主管業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)19人、出納9人、電腦操作員4人、每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心都有固定而單獨(dú)的辦公場所,全部實(shí)現(xiàn)了“五有三統(tǒng)一”。即:有場所、有牌子、有人員、有制度、有電腦、統(tǒng)一機(jī)構(gòu)名稱、統(tǒng)一佩戴上崗證、統(tǒng)一使用審批單。會(huì)計(jì)核算全部實(shí)現(xiàn)了電算化,所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)基本能夠?qū)崿F(xiàn)了手工登記帳簿和網(wǎng)上錄入雙重管理的要求。建立健全了工作崗位責(zé)任制度,貨幣資金管理制度,集體資金收支、審批、予決算、財(cái)務(wù)公開、會(huì)計(jì)委托代理規(guī)范化流程等各項(xiàng)管理制度。村級(jí)銀行賬戶設(shè)置除個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)個(gè)別村因撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)所致原開戶銀行(信用社)不便辦理業(yè)務(wù)和因有歷史貸款問題影響正常開展業(yè)務(wù)的村,實(shí)行中心總戶代理外,其余90%以上的村級(jí)銀行賬戶仍啟用原銀行(信用社)賬戶,并正在逐步推行“村級(jí)財(cái)務(wù)章”和“服務(wù)中心財(cái)務(wù)章”、村級(jí)組織法人手章和服務(wù)中心主任手章,雙印簽管理制度。

  (二)村級(jí)管理情況

  全縣250個(gè)村級(jí)經(jīng)濟(jì)管理單位全部建立了民主理財(cái)小組,基本能夠正常按要求工作,發(fā)揮出了一定的積極作用。電算化網(wǎng)絡(luò)管理覆蓋了全縣70%左右的村,有30%的村是邊遠(yuǎn)山區(qū)。250個(gè)村全部實(shí)行了財(cái)務(wù)公開,在原實(shí)行固定場所實(shí)行公開欄公示的基礎(chǔ)上,去年在縣紀(jì)委、縣農(nóng)廉辦的協(xié)同支持下,在縣政務(wù)大廳設(shè)立了農(nóng)廉信息網(wǎng)服務(wù)窗口,同時(shí)各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)充分利用電算化網(wǎng)絡(luò)信息覆蓋面廣的優(yōu)勢(shì),專設(shè)了“三資”等財(cái)務(wù)管理情況公示窗口,拓寬了公開渠道,增加了農(nóng)村集體財(cái)務(wù)公開透明度,今年針對(duì)農(nóng)村網(wǎng)絡(luò)信息員存在的不懂操作技術(shù),難以發(fā)揮作用的問題,縣農(nóng)廉辦、農(nóng)經(jīng)管理中心、聯(lián)合舉辦了一期全縣農(nóng)村范圍的專題培訓(xùn)會(huì),使農(nóng)村集體財(cái)務(wù)公開工作更加扎實(shí)有效,基本做到了網(wǎng)上隨時(shí)公開,固定場所,半年一公開,全年兩公開。建立健全了相應(yīng)的各種管理規(guī)章制度,在“三資”清查工作過程中制度建設(shè)的基礎(chǔ)上,縣農(nóng)經(jīng)管理中心又以〔20xx〕8號(hào)和〔20xx〕13號(hào)文件,將統(tǒng)一制訂的農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源清查制度、臺(tái)賬、合同管理、工程招投標(biāo)、專項(xiàng)資金管理、轉(zhuǎn)移性資金管理、會(huì)計(jì)票據(jù)、財(cái)務(wù)檔案管理等各項(xiàng)管理制度印發(fā)給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站,要求具體認(rèn)真貫徹落實(shí),逐項(xiàng)落實(shí)到村,做到制度公示規(guī)范上墻。讓制度“管錢”、“管事”、“管人”,使我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理工作不斷規(guī)范、不斷完善。

  三、財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督管理工作開展情況

  為強(qiáng)化農(nóng)村集體財(cái)務(wù)規(guī)范管理,充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)管作用,縣農(nóng)經(jīng)管理中心先后印發(fā)了〔20xx〕9號(hào)〔20xx〕27號(hào)《關(guān)于開展農(nóng)村集體三資管理審計(jì)實(shí)施方案》和《關(guān)于開展村級(jí)干部任期和離任審計(jì)工作通知》兩個(gè)相關(guān)文件,使我縣農(nóng)村集體財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)管工作規(guī)范、有序有效開展。截止檢查之日,共完成審計(jì)單位146個(gè),占全縣村數(shù)的58%,審計(jì)資金總額9863萬元,審計(jì)出違紀(jì)單位63個(gè),違紀(jì)金額510萬元,其中,不合理開支100萬元,違規(guī)票據(jù)報(bào)賬支款93萬元,庫存現(xiàn)金超限32萬元,大額現(xiàn)金結(jié)算款65萬元,坐支款50萬元,其它違紀(jì)違規(guī)金額30萬元,構(gòu)成挪用侵占集體資產(chǎn)犯罪行為40萬元。涉及村主要干部5人,財(cái)務(wù)管理人員5人,受到黨紀(jì)政紀(jì)處分8人,移送司法機(jī)關(guān)處理的'2人。

  四、財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)情況

  截止目前,縣鄉(xiāng)兩級(jí)共組織舉辦不同類型農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)會(huì)計(jì)知識(shí),政策法規(guī),電算化等管理知識(shí)培訓(xùn)會(huì)(班)35期,接受專業(yè)知識(shí)教育的人數(shù)達(dá)20xx人次,通過開展培訓(xùn)教育,使全縣農(nóng)村經(jīng)營管理干部的管理素質(zhì)明顯提高,農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范化管理明顯加強(qiáng)。

  五、存在問題

  (一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心工作職能與人員配置關(guān)系不協(xié)調(diào)。

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心主要承擔(dān)著全縣農(nóng)村集體“三項(xiàng)管理一項(xiàng)指導(dǎo)”的具體工作,即農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理、農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理、農(nóng)村土地承包管理和農(nóng)民專業(yè)合作社指導(dǎo),實(shí)屬政府行為。但中心人員,除中心主任1人是在編人員,其余人員90%以上是當(dāng)時(shí)聘用人員,在一無正式勞動(dòng)工作關(guān)系,二無經(jīng)濟(jì)待遇的情況下,很難勝任、做好這些工作。直接影響著農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心的建設(shè),影響著整個(gè)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)。

  (二)村級(jí)管理制度不健全,落實(shí)不夠到位

  各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村在制定制度上各有不同,有的缺少這方面,有的缺少那方面,都是有選擇性地制定的,總體衡量不夠全面、不夠具體,大部分村缺少工程招投標(biāo)制度,專項(xiàng)資金、轉(zhuǎn)移性資金、土地補(bǔ)償費(fèi)資金方面的管理制度,盡管制定有,也是大框粗條,不夠詳細(xì),在具體執(zhí)行過程中,難免出現(xiàn)漏洞,且存在主觀意斷、有章不循現(xiàn)象,透明度不高,制度上墻公示做的不夠。

  (三)審計(jì)監(jiān)督工作進(jìn)展緩慢,工作不夠規(guī)范。

  這個(gè)問題主要有兩個(gè)方面,其一是縣鄉(xiāng)兩級(jí)行使審計(jì)工作人員,沒有有效的工作證件和必要的工作經(jīng)費(fèi);其二個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于缺編空員,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心人員是聘用臨時(shí)人員,對(duì)于行使這項(xiàng)政策性強(qiáng),工作關(guān)系比較復(fù)雜的工作有諸多困難,很難開展完成好這項(xiàng)工作,一定程度上影響著我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)監(jiān)督工作的正常開展。

  (四)財(cái)務(wù)公開不及時(shí),不夠全面。

  主要體現(xiàn)在農(nóng)民關(guān)心的焦點(diǎn)、熱點(diǎn)、專項(xiàng)專題的公開方面,如:糧食直補(bǔ)、退耕還林、社會(huì)保障、土地補(bǔ)償、“一事一議”等強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項(xiàng)資金,以及村級(jí)項(xiàng)目建設(shè)資金的到位、發(fā)放、使用情況的公開。

  (五)民主理財(cái)小組形同虛設(shè)。

  個(gè)別村級(jí)民主理財(cái)小組工作人員對(duì)工作存有不負(fù)責(zé)態(tài)度,敷衍了事,只是象征性的簽字、蓋章,且有代簽、代蓋現(xiàn)象,監(jiān)督只是走過程,流于形式。同時(shí)也反映出理財(cái)小組成員文化水平低,理解執(zhí)行政策法規(guī)能力有限,只能馬虎應(yīng)付,不能真正發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督管理作用。

  (六)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)使用票據(jù)不規(guī)范。

  一是原始票據(jù)不規(guī)范,有白條、普通票據(jù)進(jìn)賬;二是自制憑證不規(guī)范,記賬憑證、支出審批單、相應(yīng)的憑證封面大小不一,全縣沒有做到統(tǒng)一規(guī)范。

  (七)財(cái)務(wù)檔案管理不嚴(yán)謹(jǐn),欠規(guī)范

  一方面是受辦公場所的限制,大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)有專柜無專室;另一方面檔案資料造冊(cè)登記不規(guī)范,資料不健全,沒有明確的檔案管理人員。

  六、整改措施及建議

  (一)、加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心工作人員和村級(jí)行使經(jīng)營管理的主要干部、專業(yè)會(huì)計(jì)(報(bào)賬員)的政策法規(guī)專業(yè)技術(shù)的教育培訓(xùn),縣農(nóng)經(jīng)管理中心現(xiàn)已擬定出了教育培訓(xùn)方案,同時(shí)也得到了有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的支持批示,準(zhǔn)備在7月份具體實(shí)施。

  (二)、加強(qiáng)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村兩級(jí)服務(wù)、管理組織的機(jī)構(gòu)、制度建設(shè),采取缺什么、補(bǔ)什么,有什么規(guī)范什么完善什么的整改辦法。

  (三)、加大審計(jì)監(jiān)管力度,全面提升審計(jì)質(zhì)量。

  一方面要克服困難,努力工作,贏得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可,給予各方面的支持;近期由縣農(nóng)經(jīng)管理中心具體制定縣分管領(lǐng)導(dǎo)同意通過以縣人民政府文件印發(fā)《關(guān)于對(duì)全縣農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)管理開展審計(jì)實(shí)施方案的通知》,這樣必將對(duì)我縣的農(nóng)審工作有一個(gè)極大的推動(dòng)作用。另一方面拓展審計(jì)范圍,延伸審計(jì)內(nèi)容,實(shí)行從經(jīng)濟(jì)管理的全過程到各個(gè)具體管理環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。

  (四)、建議相關(guān)部門理順解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心工作職能與工作人員關(guān)系不協(xié)調(diào)出現(xiàn)的,工作無正常辦公經(jīng)費(fèi),工作人員無勞動(dòng)關(guān)系,無經(jīng)濟(jì)待遇保障等問題。

  (五)、建議上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門盡快辦理審計(jì)人員審計(jì)工作證件。制定出臺(tái)一個(gè)能夠解決審計(jì)工作經(jīng)費(fèi),保障農(nóng)審工作正常開展具有實(shí)質(zhì)性、可操作性、統(tǒng)一規(guī)范的文件。

  總之,農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理工作,關(guān)聯(lián)農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè),農(nóng)村和諧穩(wěn)定,農(nóng)民增收,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一項(xiàng)非常重要工作,因此我們通過這次大檢查,對(duì)好的工作管理辦法,取得的成績繼續(xù)鞏固發(fā)揚(yáng),對(duì)檢查暴露出的問題和不足,要認(rèn)真查找分析問題的根源,采取有效措施,對(duì)癥下藥,徹底整改,爭取在最短時(shí)間內(nèi),使我縣的農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范,再上一個(gè)新的臺(tái)階。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告3

  為進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體“三資”管理,推動(dòng)農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè),根據(jù)《湖北省經(jīng)管局關(guān)于做好全國農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化示范單位“回頭看”檢查調(diào)研準(zhǔn)備工作的通知》精神,我街對(duì)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了認(rèn)真的專項(xiàng)檢查,現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下:

  一、主要成績

  1、財(cái)會(huì)制度進(jìn)一步健全

  一是建立健全財(cái)務(wù)管理制度,主要包括:

  (1)財(cái)務(wù)預(yù)決算制度

 。2)收入管理及開支審批制度

  (3)資產(chǎn)臺(tái)帳制度

 。4)債權(quán)債務(wù)管理制度

  (5)票據(jù)管理制度

 。6)會(huì)計(jì)檔案管理制度

  (7)轉(zhuǎn)移性資金收支管理制度等

  二是建立健全財(cái)產(chǎn)清查制度,定期開展財(cái)產(chǎn)清查,年底進(jìn)行全面財(cái)產(chǎn)清查。

  三是建立有效的內(nèi)部控制制度,重點(diǎn)對(duì)土地補(bǔ)償費(fèi)監(jiān)督管理、“一事一議”籌資籌勞、村級(jí)債務(wù)管理、轉(zhuǎn)移性資金收支

  管理等進(jìn)行內(nèi)部控制。

  2、工作流程進(jìn)一步規(guī)范

  主要是建立健全財(cái)務(wù)工作規(guī)范流程。村級(jí)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),經(jīng)手人必須取得有效的原始憑證,注明用途并簽字蓋章→所有會(huì)計(jì)憑證必須經(jīng)民主理財(cái)小組審核同意并簽字蓋章→所有會(huì)計(jì)憑證必須經(jīng)村集體經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé)人審批同意并簽字蓋章→所有會(huì)計(jì)憑證必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)由村級(jí)報(bào)帳員送會(huì)計(jì)服務(wù)中心按規(guī)定審核記帳,結(jié)賬前應(yīng)將結(jié)賬期內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳→按規(guī)定編制月份、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表,并及時(shí)按要求向上級(jí)報(bào)送→會(huì)計(jì)資料和檔案定期整理,裝訂成冊(cè),歸檔保管。

  3、管理機(jī)制進(jìn)一步民主

  一是村村建立民主理財(cái)小組,其成員由村民代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。二是制定了民主理財(cái)辦法,明確職責(zé)、范圍、程序、方法等。三是定期召開理財(cái)會(huì)議,履行民主理財(cái)職責(zé)。四是設(shè)立了固定的財(cái)務(wù)公開欄,所有收支逐項(xiàng)逐筆公布明細(xì)。真正做到:推行民主理財(cái)日制度,把財(cái)務(wù)開支的審批權(quán)交給群眾;推行村民議事日制度,把重大事項(xiàng)的決定權(quán)交給群眾;推行公開公示日制度,把村級(jí)財(cái)務(wù)的總結(jié)果交給群眾。

  4、審計(jì)監(jiān)督進(jìn)一步加強(qiáng)

  主要是在抓好農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)帳目和財(cái)務(wù)公開等日常審計(jì)的同時(shí),重點(diǎn)抓好村干部任期離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、

  土地征用補(bǔ)償?shù)葘m?xiàng)審計(jì),并將審計(jì)結(jié)果及時(shí)向群眾公布。

  5、人員素質(zhì)進(jìn)一步提高

  一是自學(xué)。對(duì)在職會(huì)計(jì)人員給予適當(dāng)職稱補(bǔ)助,提高村級(jí)報(bào)帳員加強(qiáng)自學(xué),提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的積極性;二是組織學(xué)。主要是組織會(huì)計(jì)人員參加市農(nóng)校業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。

  二、基本經(jīng)驗(yàn)

  1、宣傳發(fā)動(dòng),提高認(rèn)識(shí)是基礎(chǔ)

  推行農(nóng)村集體“三資”委托代理工作一開始,我們就進(jìn)行了廣泛宣傳,教育廣大干部、群眾要從發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì),維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定的高度出發(fā),充分認(rèn)識(shí)推行農(nóng)村集體“三資”委托代理的重要意義,以高度的責(zé)任心和使命感,切實(shí)搞好這項(xiàng)工作。我們堅(jiān)持做到“四個(gè)統(tǒng)一”:一是統(tǒng)一資料。街掛村領(lǐng)導(dǎo)、村主要負(fù)責(zé)人人手一套《五里界街農(nóng)村集體“三資”清理和監(jiān)管代理工作實(shí)施方案》《清查登記表》《移交表》及填表說明等學(xué)習(xí)資料;二是統(tǒng)一召開動(dòng)員會(huì)。街組織召開了“三資”清理監(jiān)管代理工作動(dòng)員大會(huì),各村組也相應(yīng)召開了黨員、群眾代表會(huì);三是統(tǒng)一標(biāo)語、橫幅、專欄及工作流程,為推進(jìn)全街“三資”管理工作造勢(shì);四是統(tǒng)一業(yè)務(wù)培訓(xùn),全街分機(jī)關(guān)干部、村干部、清查專班人員三個(gè)層次開展了“三資”管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

  2、齊抓共管,領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵

  農(nóng)業(yè)部印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管

  理指導(dǎo)的意見》(農(nóng)經(jīng)發(fā)[20xx]4號(hào))以后,我街及時(shí)召開黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)議,會(huì)上就推行農(nóng)村會(huì)計(jì)委托代理工作做了專門的安排部署,并提出要求,把農(nóng)村集體“三資”監(jiān)管工作納入農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任考核和農(nóng)業(yè)工作考核中,并先后以街工委、街道辦事處印發(fā)了《關(guān)于全面推行農(nóng)村會(huì)計(jì)委托代理制的實(shí)施意見》、《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理的意見》。組建了以街工委副書記、紀(jì)委書記鄒敦家同志為組長的強(qiáng)有力的`領(lǐng)導(dǎo)小組,有力地推進(jìn)了三資監(jiān)管代理工作。

  3、成立機(jī)構(gòu),組織體系是保障

  全街成立三套專班:即五里界街農(nóng)村“三資”管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)全街農(nóng)村“三資”管理工作的組織實(shí)施和工作指導(dǎo);五里界街農(nóng)村“三資”管理工作專班,負(fù)責(zé)處理全街農(nóng)村“三資”管理工作的日常事務(wù)和指導(dǎo)各村進(jìn)行“三資”清理;村組“三資”清查專班,具體負(fù)責(zé)村組“三資”的清理登記、公示、整改等。專班成立后,迅速制定了《三資監(jiān)管代理工作實(shí)施方案》,為農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化工作打下良好的基礎(chǔ)。

  三、主要問題

 。ㄒ唬叭Y”委托代理中心由于不是“當(dāng)事人”,對(duì)支出的真實(shí)性、合理性不可能完全把關(guān)。

  (二)合同管理不規(guī)范。少數(shù)村的集體資產(chǎn)、資源承包

  租賃合同管理不規(guī)范。

  (三)有的地方民主理財(cái)小組理財(cái)意識(shí)不強(qiáng),監(jiān)督不力,圖形式,走過場,形同虛設(shè)。

  (四)經(jīng)管辦力量薄弱。實(shí)行農(nóng)村集體“三資”委托代理,主要工作依靠經(jīng)管辦人員來做。而目前,我街經(jīng)管辦人員缺少,且年齡均嚴(yán)重偏大,從而導(dǎo)致了三資委托代理中心工作質(zhì)量不高。

 。ㄎ澹┙(jīng)費(fèi)緊缺。實(shí)行三資委托代理,就需要聘用人員、整修辦公室、配置電腦、打印機(jī)、辦公用品等,但由于沒有經(jīng)費(fèi),導(dǎo)致委托代理中心運(yùn)行質(zhì)量不高。

  四、幾點(diǎn)建議

  1、加大對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理人員及財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)力度,重點(diǎn)對(duì)鄉(xiāng)、村兩級(jí)農(nóng)村三資管理人員進(jìn)行培訓(xùn),促使其掌握操作規(guī)程,真正做到規(guī)范運(yùn)作,嚴(yán)格管理。

  2、各級(jí)要增加投入,解決三資委托代理中心的辦公經(jīng)費(fèi)。

  3、嚴(yán)肅查處村集體財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)、資源處置過程中發(fā)生的各種違紀(jì)案件,及時(shí)公開、公示處理結(jié)果,發(fā)揮警示作用,維護(hù)好農(nóng)民的集體利益,確保社會(huì)和諧穩(wěn)定。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告4

  在本學(xué)期中,我擔(dān)任了10會(huì)計(jì)電算化專業(yè)一班、二班《財(cái)務(wù)管理》課程的教學(xué),現(xiàn)對(duì)本學(xué)期期中教學(xué)工作做一回顧與總結(jié):

  1.課程完成情況:

  《財(cái)務(wù)管理》每周12學(xué)時(shí),該課程的理論教學(xué)和實(shí)訓(xùn)教學(xué)采用1∶1授課;景凑臻_學(xué)初制訂的教學(xué)進(jìn)度授課,只是根據(jù)學(xué)生的接受能力,適當(dāng)?shù)卣{(diào)整了授課內(nèi)容,降低了難度!敦(cái)務(wù)管理》教學(xué)內(nèi)容共9章。

  2.備課情況:

  在備課過程中,注意既備教材,又備學(xué)生。由于我們使用的教材有一定的局限性,備課時(shí)綜合幾種不同版本教材的精華部分,認(rèn)真做好教案。從學(xué)生的角度出發(fā),我們的學(xué)生中有一部分基礎(chǔ)較好,有一定的學(xué)習(xí)基礎(chǔ);而一些基礎(chǔ)較差的.學(xué)生,基本知識(shí)很不熟練。針對(duì)這兩種不同情況,考慮到同時(shí)兼顧這兩類學(xué)生,在理論講解、例題和作業(yè)選取上適當(dāng)和兼顧:使基礎(chǔ)好的學(xué)生可以得到不斷提高,學(xué)會(huì)新的知識(shí);而基礎(chǔ)薄弱的學(xué)生更易于接受所學(xué)內(nèi)容,更快地進(jìn)步。

  3.授課過程:

  采用多種授課方式和途徑。實(shí)施講授法、演示法、實(shí)訓(xùn)法等教學(xué)模式。本著該門課學(xué)習(xí)的目的,盡最大可能讓學(xué)生多動(dòng)手。重在培養(yǎng)學(xué)生的常見賬務(wù)的處理能力,因此理論講解夠用就行,重在加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)。

  在講課過程中,也發(fā)現(xiàn)了一些問題,從學(xué)生身上反饋的信息就是這門課的理論知識(shí)點(diǎn)很多,完全掌握有一定的困難。在以后的講課過程中需要不斷復(fù)習(xí)已經(jīng)學(xué)過的內(nèi)容。同時(shí)要求學(xué)生要做到課前預(yù)習(xí)和課后復(fù)習(xí)。

  4.輔導(dǎo)及作業(yè)批改:

  對(duì)學(xué)生的輔導(dǎo)分為課上輔導(dǎo)好和業(yè)余輔導(dǎo)兩部分。在課堂上講解理論知識(shí)時(shí),每次課基本都留出5至10分鐘的時(shí)間解答學(xué)生的問題;復(fù)習(xí)時(shí)間給學(xué)生制定出具體的練習(xí)內(nèi)容,并及時(shí)解答疑難問題。除此之外,定期抽出課余時(shí)間,集中進(jìn)行專門輔導(dǎo),針對(duì)課上、作業(yè)中的普遍問題,進(jìn)行講解和訓(xùn)練。作業(yè)方面,布置各班級(jí)書面作業(yè)4次,每次作業(yè)都給予批改或講解。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告5

  為了進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為,強(qiáng)化學(xué)校財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)厲財(cái)經(jīng)紀(jì)律,進(jìn)步經(jīng)費(fèi)資金使用效益,深進(jìn)貫徹落實(shí)好《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《政府采購法》、《國有資產(chǎn)管理辦法》、《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》和陜西省財(cái)政廳、教育廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理的意見》精神,增進(jìn)教育事業(yè)延續(xù)健康發(fā)展,根據(jù)眉縣教育體育局《關(guān)于展開全縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查的通知》文件精神及教委工作安排,現(xiàn)對(duì)我校財(cái)務(wù)管理工作自查情況總結(jié)以下:

  一、自查時(shí)間:5月11日5月19日

  二、自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組:

  組長:XXX

  組員:XXX XXX XXX XXX XXX XXX

  三、自查內(nèi)容

  (一)制度建設(shè)情況

  財(cái)務(wù)管理制度、預(yù)算管理制度、收費(fèi)管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)費(fèi)管理制度、資產(chǎn)管理制度、財(cái)產(chǎn)登記領(lǐng)用制度、財(cái)會(huì)職員崗位職責(zé)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理制度等管理制度健全。

  (二)財(cái)務(wù)管理情況

  1、收進(jìn)管理情況

  能嚴(yán)格遵守國家收費(fèi)的有關(guān)規(guī)定,所有收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)都經(jīng)物價(jià)部分批準(zhǔn),無擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或進(jìn)步收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等行為。所有預(yù)算外收進(jìn)全額納進(jìn)財(cái)政專戶,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理。

  2、支出管理情況

  能嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn),無虛列虛報(bào)或以白條作為報(bào)銷憑證現(xiàn)象;按規(guī)定應(yīng)當(dāng)納進(jìn)政府采購的項(xiàng)目能實(shí)行政府采購;能定期公布學(xué)校收支及管理情況;支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,大額資金使用經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體討論并有會(huì)議記錄記載;學(xué)校財(cái)務(wù)管理的審批職員、報(bào)帳職員、經(jīng)辦職員、財(cái)產(chǎn)保管職員的職責(zé)明確,相互分離、相互制約、相互監(jiān)視;忘我設(shè)小金庫、XXX私存、設(shè)立賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象;所有支動(dòng)身票均有經(jīng)辦人簽名及用處,對(duì)購置的財(cái)產(chǎn)有進(jìn)庫登記;無大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象;津補(bǔ)貼發(fā)放符合規(guī)定,績效工資實(shí)施后各學(xué)校無違規(guī)亂發(fā)錢、物。

  3、資產(chǎn)管理情況

  學(xué)校國有資產(chǎn)的出租、出售、出讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損等均經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究,均按國有資產(chǎn)處置管理有關(guān)規(guī)定辦理,并報(bào)主管束育行政部分、財(cái)政部分審批;建立了學(xué)校資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用臺(tái)賬;能定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬符合、帳卡符合、賬實(shí)符合;對(duì)新購、新建的資產(chǎn)能及時(shí)進(jìn)進(jìn)固定資產(chǎn)核算。

  (三)存在不足

  由于撤點(diǎn)并校,財(cái)產(chǎn)有待于進(jìn)一步清算。

  固然我們都能依照上級(jí)要求往做,但是由于我們工作能力有限,對(duì)上級(jí)精神領(lǐng)會(huì)不透,也可能在工作中有一些失誤的'地方,在今后的工作中,我們將會(huì)進(jìn)一步完善相干財(cái)務(wù)制度,全面分析和總結(jié)財(cái)務(wù)管理中存在的題目,并認(rèn)真做好整改,進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,完善財(cái)務(wù)工作。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告6

  為了加強(qiáng)巴青縣教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作,貫徹落實(shí)《教育部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見》(教財(cái)[20xx]21號(hào))文件和《自治區(qū)教育廳、自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查的通知》(藏教廳[20xx]8號(hào))文件精神,我局對(duì)我縣13所學(xué)校財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查,現(xiàn)報(bào)告于下:

  一、組織領(lǐng)導(dǎo)

  為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度,確保相關(guān)人員及時(shí)到位,我縣成立了巴青縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。相關(guān)人員如下:

  組長:

  副組長:

  成員:

  二、財(cái)務(wù)管理制度建立情況

  1、各校均建立了財(cái)務(wù)管理制度,做到工作職責(zé)上墻。由專人管理學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)。做到分工明確,責(zé)任到人。

  2、建立了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部審計(jì)制度、收入、支出管理制度和固定財(cái)產(chǎn)登記制度,縣教體局、財(cái)政局經(jīng)常下各校檢查指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作,確保各校制度落到實(shí)處。

  三、財(cái)務(wù)管理人員配備情況

  各校均配備兼職財(cái)會(huì)人員,設(shè)有會(huì)計(jì)和出納。我局并定期組織各校財(cái)會(huì)人員,參加財(cái)務(wù)培訓(xùn)。

  四、財(cái)務(wù)管理規(guī)范情況

  (一)、我縣教育系統(tǒng)收費(fèi)情況

  1、我縣義務(wù)教育階段,全縣13所中小學(xué)免除學(xué)雜費(fèi)政策都已得到全面落實(shí),所有學(xué)校均免費(fèi)提供教科書、作業(yè)本。

  2、全面實(shí)施農(nóng)牧區(qū)學(xué)生義務(wù)教學(xué)階段“兩免”“三包”政策,并得到徹底落實(shí)。

  3、在義務(wù)教學(xué)階段,全縣13所學(xué)校均不收取任何報(bào)名費(fèi)用及任何違反國家規(guī)定的費(fèi)用。

  4、各中小學(xué)沒有一起利用學(xué)校教育、教學(xué)場地、資源舉辦面向中小學(xué)生的各種收費(fèi)培訓(xùn)、補(bǔ)課行為。各中小學(xué)沒有一起強(qiáng)制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為。

  總之,在我縣教育系統(tǒng)收費(fèi)中,嚴(yán)格按照國家政策及上級(jí)單位要求,實(shí)施并落實(shí),無任何亂收費(fèi)情況。

  (二)、“三包”經(jīng)費(fèi)管理使用情況

  1、各學(xué)校嚴(yán)格按照“三包”經(jīng)費(fèi)的相關(guān)文件精神認(rèn)真徹執(zhí)行。

  2、嚴(yán)格?顚S迷瓌t,不能挪作他用。

  3、“三包”經(jīng)費(fèi)的落實(shí)情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關(guān)部門的監(jiān)督和審計(jì)。每月進(jìn)行校務(wù)公開,每學(xué)期必須進(jìn)行政務(wù)公開。

  4、要求和中、小學(xué)做到帳目清楚,手續(xù)齊全。

  5、合理地使用“三包”經(jīng)費(fèi),把“三包”經(jīng)費(fèi)用在實(shí)處讓學(xué)生吃好、穿好。

  6、各學(xué)校使用“三包”經(jīng)費(fèi)時(shí),必須有兩人以上同時(shí)參與,防止經(jīng)費(fèi)流失。

  全縣中小學(xué),做到了合理地使用“三包”經(jīng)費(fèi),是國家的惠民政策,嚴(yán)格落到了實(shí)處。

 。ㄈ⑵渌(cái)務(wù)管理情況

  1、各校均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項(xiàng)均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶,并做到收支有據(jù),賬目清晰。

  2、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,無亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。

  3、對(duì)于大額款項(xiàng)支出,均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字,對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。

  4、各校對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據(jù)。

  五、建議

  1、目前我縣各校財(cái)務(wù)人員均為兼職,希望上級(jí)單位,能給我縣各校配備專職財(cái)會(huì)人員。

  2、進(jìn)一步加大財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)力度,提高業(yè)務(wù)能力。

  一、整改活動(dòng)開展情況

  公司根據(jù)貴局下發(fā)的[xxxx]109號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對(duì)相關(guān)具體問題的描述,我司xxxx年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責(zé)任人。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度,落實(shí)整改情況。

  二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

  根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求,各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求:

 。ㄒ唬└鞴緫(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu),做到崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能,具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格;公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。

  (二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司

  自身經(jīng)營特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款,對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

  各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

  (三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性,不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的`要求,滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

 。ㄋ模└鞴緫(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平,能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn),制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策,并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露,不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。

  根據(jù)上述通知要求(一),我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu),明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格;在xxxx年12月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。

  根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則,如:《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。

  根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理,公司erp系統(tǒng)已升級(jí)至用友8、9、0版本,人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制,職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊,采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析,以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控,并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的it系統(tǒng),利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請(qǐng)購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。

  針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:

  1、財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

  存在的問題:財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。

  整改措施:根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條:“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員,方可從事會(huì)計(jì)工作”要求,公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格,通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。

  整改結(jié)果:未取得會(huì)計(jì)證人員將在20xx年6月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取,12月參加財(cái)會(huì)電算化考試,預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

  2、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

  存在的問題:對(duì)合并范圍往來定期對(duì)賬,每月一次明細(xì)賬核對(duì),只是核對(duì)正確,未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。

  整改措施:進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé),完善各往來對(duì)賬手續(xù),從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來對(duì)賬,在次月10號(hào)前完成對(duì)賬工作,由雙方簽章確認(rèn),現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。

  整改結(jié)果:從xxxx年11月起銷售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來對(duì)賬雙方簽章確認(rèn),后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

  3、資金管理和控制情況

  存在問題:

 。1)、出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單;

  (2)、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。

  整改措施:

 。1)、明確出納崗位工作職責(zé),加強(qiáng)出納工作管理,更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單,做到相互牽制,明確責(zé)任;

 。2)、監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復(fù)核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對(duì)銀行存款明細(xì)科目,以防相關(guān)表檔遺漏。

  整改結(jié)果:

  (1)、出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單,已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單。

  (2)、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核,已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核,并且簽名確認(rèn)。

  4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

  存在問題:公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善,相關(guān)制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。

  整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度,企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn),完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。

  整改結(jié)果:現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度:如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂,進(jìn)一步完善公司制度建設(shè),并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

  5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

  存在問題:公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查,財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

  整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核,報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批,最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。

  整改結(jié)果:公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計(jì)制度》,對(duì)子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過整改,進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限,不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。

  三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

  深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對(duì)我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題,針對(duì)證監(jiān)局提出的問題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下:

  1、關(guān)于票據(jù)管理問題

  存在問題:支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄,未有登記購買記錄。

  整改措施:建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬,嚴(yán)格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

  整改結(jié)果:票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理,完善了臺(tái)賬登記內(nèi)容,并遵照?qǐng)?zhí)行。

  2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

  存在問題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

  整改措施:專項(xiàng)活動(dòng)自查開展時(shí),即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。

  整改結(jié)果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢,后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時(shí)登記、日清月結(jié)。

  3、關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷用借款問題

  存在問題:存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí)借款,此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。

  整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷完款項(xiàng)。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項(xiàng)制度》,并且已遵照?qǐng)?zhí)行。

  整改結(jié)果:經(jīng)過整改公司在xxxx年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報(bào)銷,未報(bào)銷借款部分已全部歸還公司。

  四、持續(xù)完善事項(xiàng)的長效機(jī)制和責(zé)任人

  通過此次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查整改活動(dòng),我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程體系,建立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機(jī)制。對(duì)公司存在的問題進(jìn)行了深刻剖析和反思,并進(jìn)行了認(rèn)真整改,進(jìn)一步提高我公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和>規(guī)章制度,加強(qiáng)與監(jiān)管部門的聯(lián)系,不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告7

  根據(jù)xx教育局《做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》的要求,我園立即對(duì)財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了認(rèn)真的專項(xiàng)檢查,現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下:

  一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視

  1、幼兒園配有專門的財(cái)務(wù)辦公室,配有專職財(cái)務(wù)人員。

  2、園長經(jīng)常詢問財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào),及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。

  3、財(cái)務(wù)人員積極參加上級(jí)財(cái)政部門組織的財(cái)務(wù)管理及相關(guān)法律知識(shí)的培訓(xùn),能按照財(cái)務(wù)制度的有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬,會(huì)計(jì)科目使用合理,平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí)。

  4、財(cái)務(wù)人員能對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項(xiàng)資金的.性質(zhì),嚴(yán)格做到?顚S谩

  5、我園認(rèn)真執(zhí)行和遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況,無違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)。

  二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理

  嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開收費(fèi)項(xiàng)目,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),接受教師及家長的監(jiān)督,統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目,統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過幼兒園自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象,幼兒園的經(jīng)費(fèi)管理制度,真正做到了?顚S。幼兒園嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理,所有預(yù)算外收入全額上繳國庫,嚴(yán)格“執(zhí)行兩條線的管理,經(jīng)過自檢自查幼兒園絕無虛列和隱匿財(cái)政收入。

  三、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理,保證幼兒園正常運(yùn)行

  根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù),堅(jiān)持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余!

  制定了相應(yīng)的資產(chǎn)管理制度,嚴(yán)格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序。

  所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè),用卡片進(jìn)行登記,款物相符,登記準(zhǔn)確無誤,沒有造成資產(chǎn)流失。

  此次自檢自查工作中得到幼兒園領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,以《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》為依據(jù)進(jìn)行全面自檢自查,通過自檢自查工作的開展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性,今后我們要更細(xì)致的規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理,扎扎實(shí)實(shí)的開展幼兒園的財(cái)務(wù)工作。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告8

  現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:

  一、學(xué)校費(fèi)用收取情況

  (一)學(xué)生費(fèi)用收取

  我校收取學(xué)生費(fèi)用按學(xué)期收取,在開學(xué)初,由總務(wù)處分組統(tǒng)一收取,收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為:學(xué)費(fèi)每學(xué)期400元/生,住宿費(fèi)80元/生,書費(fèi)根據(jù)各專業(yè)不同由教務(wù)處預(yù)算出書費(fèi),總務(wù)處統(tǒng)一收取,學(xué)期后期統(tǒng)一結(jié)算,多退少補(bǔ),財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告。

  在收費(fèi)過程中,嚴(yán)格按照收費(fèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示,掛牌收費(fèi)。當(dāng)天所收費(fèi)用匯總后均全部交由學(xué)校出納員開起財(cái)政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù),如數(shù)存入財(cái)政專戶。嚴(yán)禁學(xué)校各處室、學(xué)部、教師個(gè)人向?qū)W生再收取任何費(fèi)用。

  (二)勤工儉學(xué)收入

  我校勤工儉學(xué)收入來源主要有:學(xué)生食堂、小賣部、基地。學(xué)校按年核定向管理者收取管理費(fèi),校內(nèi)設(shè)立勤工儉學(xué)專帳,并將所收管理費(fèi)按時(shí)存入財(cái)政專戶,嚴(yán)格按照勤工儉學(xué)“433”制列支使用。

 。ㄈ┙搪毠さ姆孔赓M(fèi)、水電費(fèi)及其他學(xué)校零星收入,均按月或?qū)W期進(jìn)行統(tǒng)一收取存入專戶。

  二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)列支情況

  學(xué)校所需列支經(jīng)費(fèi)均按照有關(guān)規(guī)定按月向主管部門申請(qǐng),由會(huì)計(jì)統(tǒng)一列支,整改報(bào)告《財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告》。

  學(xué)校支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,在購買所需物品時(shí),超千元以上的須由領(lǐng)導(dǎo)班子討論報(bào)縣采購中心批準(zhǔn)后采購,在經(jīng)費(fèi)支出中,所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字,校長核實(shí)簽字認(rèn)可后,方可報(bào)銷。

  三、資產(chǎn)管理情況

  由于學(xué)校校舍緊張,沒有統(tǒng)一的保管室,所購進(jìn)物資均由總務(wù)處嚴(yán)格進(jìn)行資產(chǎn)登記,并作好借出登記。由使用教師從總務(wù)處領(lǐng)出,保管使用,在期末或年末由總務(wù)處統(tǒng)一清理,并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理,開學(xué)初再按需發(fā)放到使用教師手中。

  四、學(xué)生各種補(bǔ)助管理情況

  學(xué)生國家助學(xué)金及各種學(xué)生助學(xué)金,學(xué)校均設(shè)專門帳戶和管理人員,做到了?顚H藢S,同時(shí),嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定和相應(yīng)操作程序設(shè)立臺(tái)帳支付給學(xué)生。

  五、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理使用情況

  學(xué)校培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照文件規(guī)定和培訓(xùn)列支程序進(jìn)行列支。具體由學(xué)校財(cái)務(wù)室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)進(jìn)程對(duì)所需經(jīng)費(fèi)報(bào)校長審批,總務(wù)處統(tǒng)一采購耗材,學(xué)員補(bǔ)助費(fèi)由培訓(xùn)班主任報(bào)招生就業(yè)辦公室匯總,報(bào)校長簽字,財(cái)務(wù)室統(tǒng)一發(fā)放。

  六、上級(jí)劃撥資金管理情況

  上級(jí)劃撥的各種資金,均通過財(cái)政專戶嚴(yán)格實(shí)行“?顚S谩保瑹o截留、挪用違規(guī)行為。

  七、學(xué)校財(cái)務(wù)檢查工作

  學(xué)校每學(xué)期均由總務(wù)處牽頭,以校長為組長各處室、工青婦負(fù)責(zé)人組成查帳小組對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查,并在全職會(huì)上進(jìn)行帳目公布,絡(luò)列大筆資金的'支出情況。

  經(jīng)過學(xué)校的認(rèn)真自查、清理,我校均無亂收費(fèi)、私設(shè)“小金庫”,虛報(bào)、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔(dān)保等違規(guī)行為。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告9

  按照綿游教體發(fā)[20xx]94號(hào)文件要求,學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來學(xué)校的財(cái)務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度認(rèn)真進(jìn)行了全面自查。在自查中,我們嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求,逐項(xiàng)開展自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

  一、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況

  我校能嚴(yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門、區(qū)教體局的規(guī)定,開展財(cái)務(wù)活動(dòng),在每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)中,能依照財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)制度辦理。一是建立健全了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序,形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)事項(xiàng)的經(jīng)辦、驗(yàn)收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制。二是建立了財(cái)務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制。在每一項(xiàng)財(cái)務(wù)制度中,都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé)。各類人員各司其職,共同完成好學(xué)校財(cái)務(wù)的管理工作,確保財(cái)務(wù)收支管理工作有序、高效地開展。三是財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)明確。要求在工作中,必須堅(jiān)持“收支有據(jù)”的原則,嚴(yán)防虛、假的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生。四是強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)過程管理,做好財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。五是學(xué)校實(shí)施了財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審核制度,工會(huì)加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的審核力度。六是堅(jiān)持學(xué)校財(cái)務(wù)定期公示。

  通過學(xué)校制度建設(shè)與實(shí)施,極大地提高了財(cái)務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì),增強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理意識(shí),正是如此,我校的財(cái)務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下,操作規(guī)范。

  在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置上,我校做到了合理、合規(guī)、合法。分設(shè)有行政事業(yè)、后勤、伙食團(tuán)、工會(huì)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),實(shí)行統(tǒng)一管理、獨(dú)立核算。按照要求,我校財(cái)會(huì)人員設(shè)置有報(bào)帳員一名;工會(huì)、后勤經(jīng)營部、伙食團(tuán)分別設(shè)置有出納、會(huì)計(jì)各一名。

  二、 財(cái)務(wù)收支管理情況

  收入管理:學(xué)校收入包括財(cái)政預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)撥款、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項(xiàng)收入。

  1、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的收費(fèi)規(guī)定。近年來,在收費(fèi)過程中,依法組織收取學(xué)校的作業(yè)本費(fèi)。小學(xué)15元/生q期。中學(xué)20元/生q期。除此之外,學(xué)校沒有向?qū)W生收取其他任何費(fèi)用。在收費(fèi)時(shí),實(shí)施“收支兩條線”的管理規(guī)定,沒有截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng),更沒有隱匿不報(bào)的現(xiàn)象。

  2、學(xué)校的一切收費(fèi)行為都做到有章可循,有據(jù)可依,所有收入都開列合法的收據(jù),很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的'發(fā)生。

  3、學(xué)校的一切收入均按要求入帳,并及時(shí)納入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)和制度執(zhí)行,進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學(xué)校資金運(yùn)作行為、增強(qiáng)了對(duì)學(xué)校資金的監(jiān)管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。

  支出管理:學(xué)校支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

  1、學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費(fèi),確保了公用經(jīng)費(fèi)的使用發(fā)揮了最大效益。嚴(yán)格按照學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費(fèi)。沒有隨意擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費(fèi)的列支中,能按照相關(guān)規(guī)定提取招待費(fèi)和職工福利費(fèi)。外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費(fèi)用能按照規(guī)定執(zhí)行,該由單位支付的由單位報(bào)銷,該由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用,學(xué)校不予報(bào)銷。

  2、學(xué)校小額公用品的采購均由學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé),行政、工會(huì)、教師代表共同參與,采取一事一議的方式,決定物品的采購。大宗物品的采購均按程序辦理,納入政府采購。

  3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。從而杜絕了支出無序操作,確保了資金合理使用。

  4、在經(jīng)費(fèi)支出過程中,所有原始憑證合理、合規(guī),做到了內(nèi)容真實(shí)、完整,憑證合法,手續(xù)齊全。

  三、資產(chǎn)的管理

  學(xué),F(xiàn)金收入,能及時(shí)存入銀行;學(xué)校備用金,按照區(qū)教體局核算中心的要求,實(shí)行限額管理。工會(huì)、后勤、伙食團(tuán)的出納人員能及時(shí)做好現(xiàn)金日記帳,并與會(huì)計(jì)月末定期對(duì)帳,確保了證帳帳相符,帳

  物相符。沒有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā)生。

  銀行存款:學(xué)校嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度,按規(guī)定開設(shè)并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實(shí)行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時(shí)對(duì)帳。學(xué)校收支沒有帳外循環(huán),私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象。

  財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定,設(shè)立固定資產(chǎn),建立了專項(xiàng)管理制度。所有財(cái)產(chǎn)物資均按申請(qǐng)購買、實(shí)物驗(yàn)收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理,按相關(guān)規(guī)定通過自查,學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范,沒有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生、也沒有發(fā)生過財(cái)產(chǎn)上的損失。

  學(xué)校的往來資金入賬處理手續(xù)完備及時(shí)。對(duì)財(cái)政的專項(xiàng)資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。通過自查,國家對(duì)我校的農(nóng)村貧困寄宿制學(xué)生生活補(bǔ)助費(fèi):20xx年,小學(xué)有460人次共計(jì)享受補(bǔ)助費(fèi)172500 .00元,中學(xué)有700人次享受補(bǔ)助費(fèi)350000.00元。20xx年,小學(xué)有380人次享受補(bǔ)助費(fèi)142500.00元,中學(xué)有468人次享受補(bǔ)助費(fèi)234000.00元。對(duì)于這項(xiàng)?睿谏霞(jí)下?lián)芙?jīng)費(fèi)到帳后,學(xué)校立即召開家長會(huì),將經(jīng)費(fèi)足額發(fā)施到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對(duì)于其他往來款項(xiàng),學(xué)校能按照相關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度辦理,并及時(shí)收回。

  四、自查取得的成效

  本次通過對(duì)學(xué)校內(nèi)控制度和財(cái)務(wù)收支管理工作的自查,取得了很好的效果。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視,對(duì)本次自查思想認(rèn)識(shí)到位,工作措施到位。二是在學(xué)校內(nèi)控制度和財(cái)務(wù)管理方面,工作實(shí)在,各項(xiàng)制度健全,并能得到很好的落實(shí)。三是自律監(jiān)管力度和工會(huì)經(jīng)審組內(nèi)部審計(jì)力度強(qiáng)。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn),不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。

  今后,我們將進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度,完善學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控的長效機(jī)制,努力做好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作,力爭再上新臺(tái)階。

  二OXX年五月十五日 對(duì)報(bào)損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)、審批,做到了帳帳相符,帳物相符。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告10

  為貫徹縣教育局文件精神,我校立即對(duì)近年來學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況,進(jìn)行了認(rèn)真的專項(xiàng)自查自糾,現(xiàn)將自查自糾情況報(bào)告如下:

  一、自查情況

  1、預(yù)算管理情況

  我校每年度末按照全鎮(zhèn)統(tǒng)一安排編制下年度預(yù)算,但是由于任務(wù)急,工作量大,學(xué)校理財(cái)小組人員不能夠全程參與預(yù)算管理,只是校長與報(bào)賬員參與編制預(yù)算。學(xué)校因?yàn)椴糠种С霾豢深A(yù)見,沒有做到完全執(zhí)行預(yù)算,調(diào)整預(yù)算能夠按照縣教育結(jié)算中心的規(guī)定按照程序報(bào)批。

  2、財(cái)務(wù)收入情況

  我校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)規(guī)定,堅(jiān)決杜絕亂收費(fèi)現(xiàn)象,幼兒保教費(fèi)上交鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)室并有縣結(jié)算中心入賬。給家長開具的收據(jù)沒有使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收費(fèi)票據(jù),用的是自購的普通收據(jù)。我校不存在私設(shè)“小金庫”、坐收坐支現(xiàn)象,代收費(fèi)為保險(xiǎn)費(fèi)、作業(yè)本費(fèi)以及教輔、報(bào)刊費(fèi),我校均能與上級(jí)財(cái)務(wù)部門按時(shí)結(jié)算,并按照鎮(zhèn)教育辦公室的統(tǒng)一安排多退少補(bǔ),給家長一個(gè)明白。

  3、財(cái)務(wù)支出情況

  我校大額支出較少,個(gè)別大額支出只是校委會(huì)通一下,沒能夠做到全校教師集體研究。大額支出能夠按照規(guī)定報(bào)批,不存在違規(guī)報(bào)批、違規(guī)執(zhí)行問題以及價(jià)格虛高的問題。

  4、民主理財(cái)情況

  我校每年由全體教師選舉產(chǎn)生6名理財(cái)小組成員,理財(cái)小組成員能夠參與學(xué)校理財(cái),但還不能嚴(yán)格履行職責(zé)。我校不存在代替理財(cái)小組簽字的現(xiàn)象。

  5、財(cái)務(wù)公開情況

  學(xué)校制訂了財(cái)務(wù)公開制度,每月的'報(bào)賬詳單、以及幼兒保教費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、教輔、報(bào)刊費(fèi)、作業(yè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等代收費(fèi)都張榜公布。但大額支出沒有公布支出明細(xì),學(xué)校沒有年終向全體教職工做財(cái)務(wù)收支情況報(bào)告。

  二、自糾情況

  1、20xx年度預(yù)算要求理財(cái)小組全程參與預(yù)算的編制與管理。 財(cái)務(wù)支出嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。

  2、大額支出要經(jīng)過全體教師集體研究,并按照有關(guān)規(guī)定按照程序報(bào)批。

  3、嚴(yán)格管理備用金存折,除報(bào)賬員外,任何人不得以任何理由違規(guī)管理備用金,任何人不得以任何理由挪用備用金。

  4、進(jìn)一步加強(qiáng)理財(cái)小組成員的監(jiān)督作用,理財(cái)小組要全程參與和了解學(xué)校支出情況,嚴(yán)格履行理財(cái)職責(zé)。

  5、學(xué)校大額支出要向全校公布支出明細(xì),報(bào)賬員每年度要向全體教職工做年度財(cái)務(wù)收支情況報(bào)告。

  我校高度重視此次財(cái)務(wù)管理自查自糾工作,以《固鎮(zhèn)縣教體系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理違規(guī)問題專項(xiàng)整治“三個(gè)清單”》為依據(jù)進(jìn)行全面自查,通過自查工作的開展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性,發(fā)現(xiàn)了我校在財(cái)務(wù)管理上的漏洞和不足,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督,深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告11

  農(nóng)村集體“三資”管理和財(cái)務(wù)管理,是農(nóng)民群眾普遍關(guān)注的熱點(diǎn)、焦點(diǎn)、難點(diǎn)問題,也是誘發(fā)農(nóng)村干部腐敗的一個(gè)重要因素。加強(qiáng)農(nóng)村集體“三資”管理和財(cái)務(wù)管理,歷來是黨中央、國務(wù)院重視“三農(nóng)”工作的政策措施之一,也是加強(qiáng)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要制度之一。

  按照古交市的要求,我鎮(zhèn)全面開展了農(nóng)村集體“三資”管理和財(cái)務(wù)管理工作的檢查調(diào)研,自查工作進(jìn)展順利,現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下:

  二Oxx年七月,我鎮(zhèn)成立了農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心,現(xiàn)有工作人員八名,設(shè)主任一名,總會(huì)計(jì)一名,審核一名,總出納一名,會(huì)計(jì)兩名,微機(jī)管理員、檔案員一名,打字員一名。全鎮(zhèn)實(shí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理制,按照“一項(xiàng)委托、二級(jí)審核、三權(quán)不變、四層監(jiān)督、五個(gè)統(tǒng)一”的運(yùn)行模式!耙豁(xiàng)委托”即由村組織將村級(jí)財(cái)務(wù)書面委托農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心,統(tǒng)一實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理。“二級(jí)審核”即村務(wù)監(jiān)督小組和“三資”服務(wù)中心審核!叭龣(quán)不變”即堅(jiān)持村級(jí)資產(chǎn)所有權(quán)不變、資金使用權(quán)不變、財(cái)務(wù)審批權(quán)不變。“四層

  監(jiān)督”即群眾監(jiān)督、業(yè)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、檢查監(jiān)督!拔鍌(gè)統(tǒng)一”即統(tǒng)一管理制度、統(tǒng)一資金賬戶、統(tǒng)一報(bào)賬程序、統(tǒng)一公開賬務(wù)、統(tǒng)一檔案管理。

  農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心為了更好的行使其職能,制定了一系列制度,有民主管理制度、民主決策制度、民主監(jiān)督制度、民主公開制度、貨幣資金管理制度、資產(chǎn)管理制度、資源管理制度、票據(jù)管理制度、民主理財(cái)財(cái)務(wù)公開制度、財(cái)務(wù)公開審批制度、檔案管理制度,做到用制度管權(quán)、管事、管人的'要求,逐步形成事前監(jiān)督、事中審核、事后把關(guān)的運(yùn)行機(jī)制,切實(shí)加強(qiáng)了農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源的有效、規(guī)范管理。

  1、提取款項(xiàng)需按規(guī)定填寫提款計(jì)劃,加蓋村委會(huì)公章,并附會(huì)議記錄,須經(jīng)相關(guān)審核人審核,如遇重大項(xiàng)目和大額開支,要報(bào)請(qǐng)主要領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)審核。

  2、財(cái)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生時(shí),經(jīng)手人必須取得真實(shí)、有效、合法的原始憑證,注明用途并簽字,交報(bào)賬員填寫“財(cái)務(wù)支出審批單”,再交民主理財(cái)小組集體審核,審核通過后,由民主理財(cái)小組組長加蓋理財(cái)章,報(bào)主任、書記審批同意并簽字,由報(bào)賬員報(bào)賬,會(huì)計(jì)人員、總會(huì)計(jì)、審核員終審后審核記賬。

  3、村級(jí)“三資”公開分為定期公開和不定期公開,重大事項(xiàng)隨時(shí)公開。定期公開為每半年一次,三月十五前公布上年經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況,七月十五前公布本年上半年情況,并且附有審批表及相關(guān)人簽字蓋章。

  4、年初應(yīng)當(dāng)編制全年資金預(yù)算方案,按民主程序形成決議并張榜公布;預(yù)算調(diào)整時(shí),要嚴(yán)格履行相關(guān)程序。年終應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行決算,并將預(yù)算執(zhí)行情況和決算結(jié)果向全體成員公布。

  5、會(huì)計(jì)年度結(jié)束后,會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、電算化數(shù)據(jù)、經(jīng)濟(jì)合同、民主理財(cái)?shù)怯洸镜葧?huì)計(jì)資料都?xì)w檔保存,確保資料的完整性。

  1、邊查邊改,我們展開了認(rèn)真細(xì)致的自查,對(duì)自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題,在認(rèn)真分類梳理的基礎(chǔ)上,能立即糾正的立即糾正,做到不回避、不護(hù)短;對(duì)一時(shí)不能糾正的落實(shí)責(zé)任單位,制定詳細(xì)整改計(jì)劃,限期整改,做到邊查邊改。

  2、在與梭峪鄉(xiāng)互查的基礎(chǔ)上,各村進(jìn)行了自查互查,提出了相應(yīng)的整改意見,并進(jìn)行了及時(shí)的糾正。

  3、加強(qiáng)督辦,制訂了嚴(yán)肅的工作紀(jì)律,要求各涉及單位相關(guān)人員,端正態(tài)度,嚴(yán)肅對(duì)待。由于紀(jì)律嚴(yán)格,督辦到位,保證了此項(xiàng)工作的順利開展。

  1、我鎮(zhèn)委托代理的村(組)達(dá)到了94%,陰家溝村由于依托山西一一煤焦集團(tuán)有限公司,集體開支、福利性支出大都由企業(yè)自行開支,我鎮(zhèn)正在與該村進(jìn)行協(xié)商,將陰家溝村委會(huì)財(cái)務(wù)納入正規(guī)管理。

  2、財(cái)務(wù)制度不夠完善,個(gè)別村(組)原始憑證有的未注明經(jīng)手人及用途,一些小額報(bào)銷憑證有部分非正規(guī)票據(jù)。

  3、由于林權(quán)改革尚未徹底完成,雖然已建臺(tái)帳,但還不夠完善。這需要我們進(jìn)一步清理核查,摸清家底,健全“三資”臺(tái)賬,加強(qiáng)檔案管理。

  4、資產(chǎn)、資源承包、出租、出讓等集體資產(chǎn)處置和重大工程建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)管理制度。

  農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源管理,是農(nóng)村經(jīng)營管理工作的基礎(chǔ),也是推進(jìn)農(nóng)村基層建設(shè),改善黨群關(guān)系,發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的推進(jìn)器,必須認(rèn)真加以完善,逐步提高,我們認(rèn)為必須抓好以下幾方面的工作:

  1、統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí)。農(nóng)村集體“三資”管理是一項(xiàng)長期的工作,需要各級(jí)各部門領(lǐng)導(dǎo)要繼續(xù)統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí),加強(qiáng)監(jiān)督、指導(dǎo)、管理,尤其是鎮(zhèn)黨委、政府處在農(nóng)村集體“三資”管理的前沿,更要把抓好農(nóng)村“三資”管理工作列入重要議事日程,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)村級(jí)管理和領(lǐng)導(dǎo)。要把對(duì)農(nóng)村集體“三資”的管理工作同新農(nóng)村建設(shè)緊密地結(jié)合起來,與推進(jìn)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)有機(jī)地統(tǒng)一起來。

  2、健全制度,加強(qiáng)管理。建立健全農(nóng)村“三資”管理的各項(xiàng)制度,做到有章可循,用制度規(guī)范行為。具體有:資產(chǎn)資源清查界定、登記臺(tái)賬制度、民主公開管理制度、資產(chǎn)處置審批制度、集體資產(chǎn)發(fā)包或產(chǎn)權(quán)變更的資質(zhì)評(píng)估制度、招標(biāo)投標(biāo)制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、承包合同管理制度(合同要鑒證,統(tǒng)一使用規(guī)范文本)、農(nóng)村“三資”年度檢查制度、集體土地有序流轉(zhuǎn)制度等。

  3、重拳出擊,嚴(yán)肅查處。要進(jìn)一步統(tǒng)一對(duì)加強(qiáng)農(nóng)村“三資”管理重要性的認(rèn)識(shí),加強(qiáng)有關(guān)職能部門的密切配合,在建立健全農(nóng)村“三資”管理各項(xiàng)制度的基礎(chǔ)上,紀(jì)檢、監(jiān)察、財(cái)政、財(cái)務(wù)公開等職能部門要聯(lián)合制發(fā)“關(guān)于違反農(nóng)村‘三資’管理實(shí)行責(zé)任追究的辦法”,加大監(jiān)督檢查和查處的力度,嚴(yán)格制度管理,嚴(yán)肅處理處罰。

  4、加強(qiáng)培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)。定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),將財(cái)會(huì)、招投標(biāo)等制度、操作規(guī)程等作為主要學(xué)習(xí)內(nèi)容,不斷更新知識(shí),提高整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告12

  我委根據(jù)文件精神,從12月上旬起,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:

  一、財(cái)務(wù)收支情況

  在財(cái)務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。

  二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的.發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

  三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等20xx年行政單位財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告20xx年行政單位財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對(duì),保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

  四、存在問題

  通過自查,我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告13

  根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(深證局發(fā)〔20xx〕139 號(hào),以下簡稱“《通知》”)的要求,XXX公司(以下簡稱“公司”)認(rèn)真、全面地開展了規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查活動(dòng),形成了《欣旺達(dá)電子股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告》(以下簡稱“《自查報(bào)告》”)。

  20xx年8月,公司開始對(duì)《自查報(bào)告》中列示的問題及不足之處進(jìn)行整改完善,逐項(xiàng)落實(shí)整改措施,F(xiàn)公司完成了各項(xiàng)整改工作,將本次專項(xiàng)活動(dòng)的開展情 況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況報(bào)告如下:

  一、規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的開展情況

  公司對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)高度重視,活動(dòng)的開展有組織、有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行,具體開展情況如下:

  1、20xx年6月25日,根據(jù)《通知》要求,公司成立了以董事長為組長的專項(xiàng)活動(dòng)小組,并對(duì)此次專項(xiàng)活動(dòng)的前期工作做了相關(guān)部署。

  2、20xx年6月26日~8月15日,財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動(dòng),并對(duì)自查活動(dòng)的開展情況、自查內(nèi)容及自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析,出具自查報(bào)告,提交審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)審議。在此期間,對(duì)自查階段發(fā)現(xiàn)的問題,財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)部門按照自查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題,依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求,以及各級(jí)主管部門的指導(dǎo)意見,逐一落實(shí)整改方案,責(zé)任到人。

  3、20xx年8月16日~20日,自查整改工作小組組長、副組長對(duì)財(cái)務(wù)中心各崗位及子公司財(cái)務(wù)中心的整改情況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實(shí)。

  4、20xx 年 8 月 31 日,出具整改報(bào)告,提交審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)審議。

  二、自查問題的整改情況

  根據(jù)整改方案,公司對(duì)《自查報(bào)告》中的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改,包括財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度等內(nèi)容:

  (一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

  1、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換,會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避,但未形成書面制度。

  整改情況:公司已修訂了財(cái)務(wù)管理制度,明確會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換,規(guī)定關(guān)鍵崗位會(huì)計(jì)人員每2年輪崗;明確會(huì)計(jì)人員任用回避制度,如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的親屬不得在公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

  (二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

  1、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。

  整改情況: 加強(qiáng)了會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱的'管理,擬訂了《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單》, 會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時(shí)申請(qǐng)人填制申請(qǐng)單,履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。

  (三)資金管理和控制情況

  1、未對(duì)支票購買、注銷進(jìn)行記錄。

  整改情況:加強(qiáng)了對(duì)票據(jù)的管理,出納已建立支票登記簿,對(duì)支票購買、注 銷進(jìn)行了登記記錄。

  (四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

  1、公司財(cái)務(wù)管理制度中沒有對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正制定相應(yīng)的責(zé)任追究條款。

  整改情況:完善公司財(cái)務(wù)管理制度,追加了包括重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正在內(nèi)的追究責(zé)任條款。

  2、公司財(cái)務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批

  程序,暫無明文規(guī)定會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。

  整改情況:修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度體系,明確了會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更審批程序,明確會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。

  三、本次專項(xiàng)自查活動(dòng)工作總結(jié)

  規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是一項(xiàng)長期的工作,公司將以本次專項(xiàng)活動(dòng)工作為起點(diǎn),繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度,進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識(shí),繼續(xù)健全和完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè),不斷提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和水平,不斷提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平,鞏固此次活動(dòng)效果,切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合法利益,為公司長遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告14

  為了進(jìn)一步搞好財(cái)務(wù)管理,及時(shí)準(zhǔn)確地掌握單位財(cái)務(wù)活動(dòng)情況,根據(jù)公教辦(XX)31號(hào)《關(guān)于開展全縣教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作檢查的通知》,我校對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

  一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),認(rèn)真搞好財(cái)務(wù)管理。

  我校歷來對(duì)財(cái)務(wù)管理工作都十分重視。單位領(lǐng)導(dǎo)換了一任又一任,但每位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的認(rèn)識(shí)都非常高。每一任領(lǐng)導(dǎo)都對(duì)財(cái)務(wù)要親自抓,親自過問,親自對(duì)管理上存在的問題進(jìn)行督辦;同時(shí)成立財(cái)務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。“一把手”擔(dān)任組長,學(xué)校工會(huì)、婦聯(lián)、教職工為成員。在學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組指導(dǎo)下,學(xué)校還成立了五人民主理財(cái)小組,對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支等重大財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了決策,共同參與搞好學(xué)校財(cái)務(wù)管理。

  二、加強(qiáng)管理,認(rèn)真制定規(guī)章制度

  完善財(cái)務(wù)管理,我校做了一些行之有效的工作。首先是根據(jù)本校的實(shí)際情況,制定了切實(shí)可行的《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)、出納崗位責(zé)任制》、《現(xiàn)金管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理制度》、《單位民主理財(cái)管理細(xì)則》等規(guī)章。使財(cái)務(wù)管理工作做到有章可循、有法可依。按照管理制度嚴(yán)格財(cái)務(wù)工作,使我校的財(cái)務(wù)帳目清楚,基本上達(dá)到了財(cái)務(wù)管理要求的`“三性”,即真實(shí)性、合法性、完整性;“六要素”,即憑證的名稱,填制憑證的日期,填制憑證的單位名稱或者填制人姓名,經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章,接受憑證的單位名稱,經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。

  三、加強(qiáng)監(jiān)督,認(rèn)真清理財(cái)務(wù)票證。

  搞好財(cái)務(wù)管理,重點(diǎn)是要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)的監(jiān)督,保障財(cái)務(wù)工作按照國家的法律法規(guī)正常運(yùn)行。為了搞好財(cái)務(wù)監(jiān)督。我校在工會(huì)的監(jiān)督下,每年對(duì)財(cái)務(wù)要進(jìn)行兩次清理。同時(shí)對(duì)清理結(jié)果向全體教職工進(jìn)行公布。有效地杜絕了亂開支和開支不合理的現(xiàn)象發(fā)生。為了更進(jìn)一步地搞好財(cái)務(wù)管理,我校以工會(huì)組織為主體,通過職代會(huì)選舉產(chǎn)生了學(xué)校民主理財(cái)小組。負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校的每一筆開支進(jìn)行審核。凡不符合財(cái)務(wù)開支的堅(jiān)決不予開支。實(shí)行每一票據(jù)有經(jīng)辦人、證明人、領(lǐng)導(dǎo)審批的簽名,并加蓋“民主理財(cái)小組章”方可報(bào)帳。對(duì)報(bào)帳員要求做到收入要有明細(xì)記載,支出要有明細(xì)登記,沒有上述簽名的單據(jù)一律不予報(bào)帳。

  四、加強(qiáng)執(zhí)法,認(rèn)真落實(shí)法律法規(guī)。

  落實(shí)財(cái)務(wù)法律法規(guī)、嚴(yán)格執(zhí)法是規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為具體體現(xiàn)。通過我們按照學(xué)校財(cái)務(wù)管理和上級(jí)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的要求進(jìn)行細(xì)致的檢查,我們學(xué)校在財(cái)務(wù)管理工作中基本做到了“收支兩條線”、不存在坐收坐支的現(xiàn)象;基本建設(shè)、大型維修、大宗商品的采購等做到先預(yù)算上報(bào),得到批準(zhǔn)后再執(zhí)行;沒有私設(shè)“小金庫”、“帳外帳”,做到了接受財(cái)政和核算點(diǎn)的審核監(jiān)督;在收費(fèi)上嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、物價(jià)、教育主管部門的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。做到收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)公開公示、不存在亂收費(fèi)現(xiàn)象在我校發(fā)生。凡屬部門進(jìn)入學(xué)校銷售教輔資料,組織觀看電影,對(duì)學(xué)生身體健康進(jìn)行防疫、體檢等,我校一概不參與不介入服務(wù)性活動(dòng)。由主辦方直接與學(xué)生面對(duì)面接洽,嚴(yán)格市場操作運(yùn)行規(guī)程。學(xué)校在學(xué)生食堂管理上做到服務(wù)學(xué)生、價(jià)格低廉,食品質(zhì)優(yōu)、品多量足,學(xué)生滿意。食堂成本根據(jù)市場價(jià)格進(jìn)行控制,基本上學(xué)生生活費(fèi)開支低于市場40%左右,學(xué)校按照上級(jí)的要求沒有經(jīng)營性結(jié)余。讓學(xué)生能吃飽、吃好,讓學(xué)生家長滿意。學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行公政發(fā)(XX)38號(hào)文件,不存在亂發(fā)錢物,超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放各項(xiàng)津貼、補(bǔ)貼;專項(xiàng)資金按規(guī)定用途使用;全部落實(shí)到位。免費(fèi)教科書補(bǔ)助資金全額發(fā)放給學(xué)生;貧困寄宿生補(bǔ)助生活費(fèi)按程序確定享受補(bǔ)助對(duì)象,全額發(fā)放到貧困生手中;國家補(bǔ)助學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)全額用于保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn),沒挪作他用。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告15

  一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視

  1、幼兒園配有專門的財(cái)務(wù)辦公室,配有專職財(cái)務(wù)人員2人。

  2、園長經(jīng)常詢問財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào),及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。

  3、財(cái)務(wù)人員具會(huì)計(jì)證并有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,有三年會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),積極參加上級(jí)財(cái)政部門組織的財(cái)務(wù)管理及相關(guān)法律知識(shí)的培訓(xùn),能按照財(cái)務(wù)制度的有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬,會(huì)計(jì)科目使用合理,平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí)。

  4、財(cái)務(wù)人員能對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì),嚴(yán)格做到?顚S。

  二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理

  嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開收費(fèi)項(xiàng)目,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),接受教師及家長的監(jiān)督,統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目,統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過幼兒園自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象,幼兒園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度,真正做到了專款專用。

  幼兒園嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理,所有預(yù)算外收入全額上繳國庫,嚴(yán)格“執(zhí)行兩條線的管理,經(jīng)過自檢自查幼兒園絕無虛列和隱匿財(cái)政收入。

  三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理

  幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確,從事幼兒園財(cái)務(wù)管理的記賬人員和審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確,做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

  四、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理,保證幼兒園正常運(yùn)行

  根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學(xué)、教育科研的`投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù),堅(jiān)持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余!

  制定了健全的資產(chǎn)管理制度,嚴(yán)格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè),用卡片進(jìn)行登記,款物相符,登記準(zhǔn)確無誤,沒有造成資產(chǎn)流失。

  此次自檢自查工作中得到幼兒園領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,以《關(guān)于開展中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查的通知》為依據(jù)進(jìn)行全面自檢自查,通過自檢自查工作的開展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性,今后我們要更細(xì)致的規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理,扎扎實(shí)實(shí)的開展幼兒園的財(cái)務(wù)工作。

  

【財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告】相關(guān)文章:

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告09-30

財(cái)務(wù)管理的自查報(bào)告11-16

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告[精品]07-07

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告(精品)07-07

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告(精華)07-07

(薦)財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告07-08

【精】財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告06-17

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告【精】06-17

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告【推薦】06-17

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告【薦】06-18