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會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告

時(shí)間:2023-03-19 19:12:12 自查報(bào)告 我要投稿

【薦】會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告

  在學(xué)習(xí)、工作生活中,我們都不可避免地要接觸到報(bào)告,報(bào)告具有雙向溝通性的特點(diǎn)。相信很多朋友都對(duì)寫報(bào)告感到非?鄲腊,以下是小編收集整理的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

【薦】會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告1

  XX公司財(cái)務(wù)交互檢查報(bào)告

  為長效保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查,夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作,根據(jù)《關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》(XX[20xx]30號(hào))文件精神,以及公司財(cái)務(wù)交叉檢查工作安排,XX公司于20xx年6月21日對(duì)XX公司(以下簡稱:XY)進(jìn)行了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)檢查。

  現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下:

  一、組織實(shí)施情況

  根據(jù)文件精神,20xx年6月,我公司成立了財(cái)務(wù)交互檢查小組,具體人員如下:

  組長:張紅

  省公司財(cái)務(wù)主管:余青

  成員:高紅、張英

  此次財(cái)務(wù)交互檢查,主要對(duì)20xx年和20xx年1-5月份財(cái)務(wù)工作進(jìn)行互查,通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況,翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報(bào)表核對(duì)等方法進(jìn)行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。

  二、本次財(cái)務(wù)交互檢查的具體情況

 。ㄒ唬⿻(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)

  1、XY公司獨(dú)立設(shè)置了財(cái)務(wù)部門,,目前該部門設(shè)財(cái)務(wù)主任1名、專業(yè)會(huì)計(jì)人員2名、出納1名;制訂了《財(cái)務(wù)部崗位分工表》。

  2、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng),有工作交接表,簽字齊全。

  3、辦公場所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。

 。ǘ、公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況:

  1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況:XY根據(jù)省公司下達(dá)的20xx年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內(nèi)部預(yù)算分解,年度預(yù)算落實(shí)到各部門。

  2、財(cái)務(wù)管理制度:經(jīng)與本公司財(cái)務(wù)溝通,XY公司按照省通服制訂的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行,內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度。

  (三)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面:

  通過對(duì)憑證的檢查,主要發(fā)現(xiàn)以下問題:

  1、會(huì)計(jì)原始憑證不齊全,如20xx年6月轉(zhuǎn)賬45#中,陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬元無風(fēng)險(xiǎn)管理部審計(jì)報(bào)告。 整改建議:根據(jù)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部要求,超5萬元工程支出需要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。會(huì)計(jì)人員對(duì)超5萬元工程支出需提請(qǐng)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。

  2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后,未加蓋證明已報(bào)銷的印章。

  整改建議:外來原始憑證在編制完記賬憑證后,會(huì)計(jì)人

  員應(yīng)該在外來原始憑證上加蓋證明已報(bào)銷的印章,避免造成附件重復(fù)入賬等問題。

  3、20xx年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中,由“雙生通鼎貨運(yùn)部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財(cái)務(wù)專用章,未加蓋發(fā)票專用章。

  整改建議:《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定,自20xx年2月1日起,除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外,合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。

  4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發(fā)文號(hào)為XX陜20xx年16號(hào)文)由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”,而20xx年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。

  整改建議:對(duì)外取得的發(fā)票,必須字跡清晰,其記錄的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。

  5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的'調(diào)節(jié)項(xiàng)無摘要和產(chǎn)生日期,20xx年6月2833戶銀行對(duì)賬單無銀行業(yè)務(wù)專用章。

  整改建議:銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項(xiàng)應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期,銀行對(duì)賬單應(yīng)附原件。

  (四)成本費(fèi)用方面

  1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費(fèi)發(fā)票臺(tái)

  頭為“陜西XX貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目,不應(yīng)該列支X分公司。

  整改建議:費(fèi)用的列支應(yīng)該盡量做到準(zhǔn)確無誤,保證賬實(shí)相符。

 。ㄎ澹┐尕浌芾

  嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度,按規(guī)定計(jì)價(jià),收發(fā)、請(qǐng)領(lǐng)手續(xù)齊全,財(cái)務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對(duì)賬,對(duì)于盤虧盤盈及時(shí)按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行處理。

 。┵Y金管理辦法

  執(zhí)行總公司資金管理辦法。現(xiàn)金和各種存款及有價(jià)證券等按照會(huì)計(jì)制度認(rèn)真核算,按期與銀行對(duì)賬相符,無懸賬和不符情況,財(cái)務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。

 。ㄆ撸┦杖牍芾矸矫

  收入管理方面嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算要求正確核算,無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象,無截留、挪用和私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。

 。ò耍┩鶃韼た罟芾砼c核算

  內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對(duì)一致并充分抵銷,關(guān)聯(lián)交易核對(duì)一致。

  (九)固定資產(chǎn)管理

  嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理,按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,新增固定資產(chǎn)正確計(jì)價(jià),入賬及時(shí)。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合理,定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn),對(duì)于盤點(diǎn)結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行及時(shí)處理。

  (十)稅務(wù)管理

  1、印花稅計(jì)提錯(cuò)誤。印花稅率對(duì)物流、倉儲(chǔ)收入印花稅均按0.5‰計(jì)提,而倉儲(chǔ)服務(wù)費(fèi)印花稅率為1‰。

  整改建議:應(yīng)按不同的稅目正確計(jì)提稅金。

 。ㄊ唬n案管理

  1、歷年會(huì)計(jì)檔案均在企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)處保管。

  整改建議:按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定,企業(yè)檔案管理部門應(yīng)該定期接收會(huì)計(jì)檔案,對(duì)封裝整理完畢的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào),歸檔管理,保證會(huì)計(jì)檔案的安全、保密。

  三、總結(jié)

  通過此次財(cái)務(wù)交互檢查工作,可以對(duì)被檢查公司財(cái)務(wù)工作中存在的問題進(jìn)行整改,提高了財(cái)務(wù)工作質(zhì)量,降低了外部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。

  在此次財(cái)務(wù)交互檢查工作過程中,我公司也對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了總結(jié),避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯(cuò)誤,同時(shí),也對(duì)被檢查單位在各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作中較好的方面進(jìn)行了學(xué)習(xí)和借鑒。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告2

  根據(jù)《財(cái)政局關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》、《財(cái)政局關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知》文件要求,為切實(shí)做好史志辦財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高,對(duì)照檢查內(nèi)容,結(jié)合我辦實(shí)際情況,針對(duì)容易發(fā)生問題的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行自查,報(bào)告如下:

  一、高度重視,全面檢查

  史志辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作,認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定,提出對(duì)開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的總體要求:認(rèn)真貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī),積極采取措施,通過強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查,著力推進(jìn)史志辦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為使工作取得實(shí)效,史志辦研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案,明確工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改情況,組織會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī),進(jìn)一步增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解,并能夠高度重視,積極參與自查整改工作,切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作,共同促進(jìn)史志辦的'會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。

  二、全面自查、認(rèn)真整改

  對(duì)照通知要求,史志辦將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解,進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求,對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等進(jìn)行了系統(tǒng)整理,并依照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作量化測評(píng)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格進(jìn)行了自查,從自查情況來看,史志辦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)如下問題:

  內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題,史志辦采取各種有效措施,及時(shí)進(jìn)行整改、糾正,明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過程中,堅(jiān)持標(biāo)本兼治,注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制,逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下:

  1、加強(qiáng)制度建設(shè)。按照建立內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的規(guī)范化要求,制訂了《史志辦財(cái)務(wù)稽核制度》、《史志辦財(cái)務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。

  2、規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程。結(jié)合會(huì)計(jì)規(guī)范化要求對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合,加大財(cái)務(wù)監(jiān)控力度,會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。

  3、按會(huì)計(jì)崗位不相容職務(wù)分離原則設(shè)置崗位并配備合格會(huì)計(jì)人員,并實(shí)行會(huì)計(jì)輪崗交流。對(duì)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置進(jìn)行全方位調(diào)整,有效地提高會(huì)計(jì)人員一崗多能的水平,加強(qiáng)了內(nèi)控制度的落實(shí)。

  史志辦將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī),進(jìn)一步提高史志辦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì),有計(jì)劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干,改善財(cái)會(huì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu),提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟睿嫣嵘?cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì),建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告3

  XX縣人力資源和社會(huì)保障局:

  為強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理工作,進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平,

  推進(jìn)我局會(huì)計(jì)管理工作再上新臺(tái)階,根據(jù)XX財(cái)字(20xx)240號(hào)《XX縣財(cái)政局關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動(dòng)的通知》精神,依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》,我們對(duì)本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面深入的自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

  一、工作開展情況

  1、縣財(cái)政局動(dòng)員會(huì)議召開后,我單位領(lǐng)導(dǎo)高度注視此項(xiàng)工作,立即成立了創(chuàng)建活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,積極支持會(huì)計(jì)人員依法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng),并以此次活動(dòng)為契機(jī),進(jìn)一步完善單位內(nèi)部控制和提高財(cái)務(wù)管理水平。

  2、組織財(cái)務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定以及相關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)、政策,對(duì)自查時(shí)間、方式和方法做了周密安排。

  3、領(lǐng)導(dǎo)小組成員根據(jù)XX縣財(cái)政局印發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》逐條對(duì)照檢查,對(duì)存在的問題和不足,制訂整改措施,查核相關(guān)文件,抽查記賬憑證、原始單據(jù)以及其他反映基礎(chǔ)工作的憑據(jù),審核分析自查結(jié)果。

  二、自查內(nèi)容

  本次自查工作是根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,對(duì)照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》(XX財(cái)字[20xx]241號(hào))、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》(XX財(cái)字[20xx]242號(hào))結(jié)合公司自身具體情況,對(duì)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和使用情況、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況等方面進(jìn)行了自查。

  三、自查結(jié)果

  (一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

  1、我縣行政、事業(yè)單位均采用財(cái)政集中核算、單位獨(dú)立報(bào)賬制度,按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和事業(yè)單位《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定,設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員。

  2、單位對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度,財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人即會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為單位直接負(fù)責(zé)人。

  3、依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位,配備會(huì)計(jì)人員。有明確的崗位職責(zé)和考核制度,崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求,F(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能,具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。

  4、單位《財(cái)務(wù)管理制度》中依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,對(duì)會(huì)計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定,會(huì)計(jì)人員離職交接按制度中的規(guī)定辦理。

  5、單位重視會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn),鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員自行參加各類會(huì)計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試,《財(cái)務(wù)管理制度》中明確要求從事財(cái)會(huì)工作人員須參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。

  (二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

  1、會(huì)計(jì)記賬憑證編制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,所附原始憑證的`取得、記賬憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、票據(jù)簽名、蓋章、審核程序等手續(xù)齊全,字跡工整,摘要清楚,裝訂整齊。

  2、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)均使用財(cái)務(wù)系統(tǒng)記錄核算,按日打印記賬憑證,按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全。總賬、明細(xì)賬按年打印、裝訂。記賬及時(shí),數(shù)字準(zhǔn)確。賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。

  3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表能根據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄編制,數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。

  4、會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱等符合《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定和要求。

  (三)資金管理和使用情況

  1、能依法建立健全行之有效的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度,并能嚴(yán)格執(zhí)行。資金日常管理由縣核算中心統(tǒng)一核算,資金的使用及撥付實(shí)行分級(jí)審批,“雙審雙簽”,付款記賬憑證后根據(jù)業(yè)務(wù)不同附相應(yīng)有效原始單據(jù)或相關(guān)證明。付款通知單全部經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批和復(fù)核人簽字或蓋章后給予支付。確保了各項(xiàng)資金的正常、安全、有效使用。

  2、資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

  3、單位的一切收支全部納入單位統(tǒng)一賬戶集中核算,銀行賬戶的開設(shè)和管理符合《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》,專戶專用、?顚S,不存在以個(gè)人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況。未發(fā)現(xiàn)“小金庫”等賬外賬的現(xiàn)象。

  4、單位財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法定代表人私章和財(cái)務(wù)印鑒分開管理,不存在印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。

  (四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

  1、財(cái)務(wù)管理制度包括:財(cái)務(wù)與基金管理股股長工作職責(zé),基金會(huì)計(jì)、基金出納,經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)、經(jīng)費(fèi)出納崗位職責(zé)、

  工作流程等。單位財(cái)務(wù)管理制度成體系且修訂及時(shí),能真實(shí)地反映單位財(cái)務(wù)狀況;能有效地遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì),保證資金的安全;能促使提高單位財(cái)務(wù)管理水平。

  2、財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行分級(jí)審批。

  3、單位已有財(cái)務(wù)管理制度在執(zhí)行中不存在問題。四、今后努力方向

  在以后的工作中,財(cái)務(wù)人員要進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)習(xí),不斷提高業(yè)務(wù)工作能力,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督的作用。加強(qiáng)法制宣傳教育,強(qiáng)化法制觀念,提高法律意識(shí)。、堅(jiān)持按財(cái)務(wù)法制法規(guī)辦事,堅(jiān)決制止一切違法亂紀(jì)行為,保證財(cái)務(wù)監(jiān)督有效地發(fā)揮作用。

  通過此次自查活動(dòng),加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識(shí)、提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的效率和安全性,從而進(jìn)一步提升了單位整體財(cái)務(wù)管理水平。接下來,我們將針對(duì)自查工作發(fā)現(xiàn)的問題,按照擬訂的整改措施,逐一落實(shí),形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制,持續(xù)提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和管理水平。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告4

  為加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,規(guī)范會(huì)計(jì)行為,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和水平,根據(jù)省市財(cái)政部門的安排,對(duì)照會(huì)財(cái)會(huì)[20xx]1號(hào)文件要求,縣地震局對(duì)本單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作情況進(jìn)行了自檢自查,現(xiàn)就有關(guān)情況匯報(bào)如下:

  一、提高認(rèn)識(shí),搞好自查

  通過開展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》,認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度,夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度,規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為,提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

  二、明確目的,依法自查

  我們在自查中嚴(yán)格按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》,依法自查,確保達(dá)到自查的目的。

  三、認(rèn)真自查,突出重點(diǎn)

  在自查中我們對(duì)照以下幾點(diǎn),認(rèn)真進(jìn)行了自查。一是從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書;二是會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī),是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;三是會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全;四是包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全,是否得到嚴(yán)格遵守;五是會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法,信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善;六是是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。

  四、針對(duì)問題,認(rèn)真整改

  (一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況

  在財(cái)務(wù)工作中,我單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,填制會(huì)計(jì)憑證,登記會(huì)計(jì)賬簿,編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時(shí),分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點(diǎn)支出所需,即體現(xiàn)實(shí)際工作需要,有考慮財(cái)力可能,合理安排支出。

  (二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)自身工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中,建立了經(jīng)費(fèi)支出管理,授權(quán)審批,財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性,以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的`監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離,相互制約,以確保責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行;

  2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限,規(guī)范各項(xiàng)資金的使用,提高資金使用效率;

  3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施,控制經(jīng)費(fèi)支出,杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

  (三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等,一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致,另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對(duì),保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查,無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。

  通過自查,我單位還存在部分財(cái)務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度,強(qiáng)化內(nèi)控管理,狠抓落實(shí),切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為,提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量,提高會(huì)計(jì)工作效率,管好用好資金,保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告5

  根據(jù)河南省財(cái)政廳《關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》(豫財(cái)會(huì)[20xx]23號(hào))的精神和鶴壁市《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動(dòng)實(shí)施方案》的文件要求,學(xué)校高度重視,全面部署,精心組織,扎扎實(shí)實(shí)開展了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查活動(dòng),透過檢查全面提高了學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平,促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化,F(xiàn)就學(xué)校開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作的自查狀況匯報(bào)如下:

  一、高度重視,精心組織,全面推進(jìn)檢查工作

  自文件下發(fā)后,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作,多次組織召開專題會(huì)議,認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定,提出了學(xué)校對(duì)開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求:認(rèn)真貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī),用心采取措施,透過強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查,著力推進(jìn)學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo),學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長,由副校長任副組長,財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員,由財(cái)務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效,學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案,明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改狀況,及時(shí)進(jìn)行總結(jié),同時(shí)組織全體會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī),使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的.了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。

  二、周密安排,扎實(shí)有效地開展自查、整改工作

  對(duì)照文件要求,我校將自查資料進(jìn)行細(xì)化分解,進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求,對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查:1、能依法建賬,嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開展會(huì)計(jì)工作;2、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會(huì)計(jì)制度要求;3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等貼合會(huì)計(jì)制度要求,是經(jīng)有關(guān)職責(zé)人簽章,字跡清楚,裝訂整齊;4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都貼合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定;5、沒有賬外設(shè)賬行為;6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符;7、對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、資料完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí),單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員審閱并簽章;8、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,調(diào)閱和銷毀貼合規(guī)定手續(xù);9、會(huì)計(jì)人員持有會(huì)計(jì)證,會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)貼合制度規(guī)定的要求;

  從自查狀況來看,學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體此刻以下幾個(gè)方面:1、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善;2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題,學(xué)校采取各種有效措施,及時(shí)進(jìn)行整改、糾正,明確相關(guān)職責(zé)并落實(shí)到人。在整改過程中,堅(jiān)持標(biāo)本兼治,注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制,逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī),進(jìn)一步提高學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變潛力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟,全面提升?cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì),建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制,共同推動(dòng)我校財(cái)政會(huì)計(jì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告6

  根據(jù)xx證監(jiān)局《關(guān)于開展規(guī)范上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號(hào))(以下簡稱“通知”)精神和要求,為切實(shí)加強(qiáng)新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平、提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量,公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”),并成立專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排,本次專項(xiàng)活動(dòng)時(shí)間為20xx年4月至10月,分為三個(gè)階段,4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、10月為整改提高階段。

  截至本自查報(bào)告日,公司完成了自查自糾的階段性工作,形成了《新華都購物廣場股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告》(以下簡稱“《自查報(bào)告》”),并經(jīng)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和第三屆董事會(huì)第三次會(huì)議審議通過,F(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報(bào)告如下:

  一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開展情況

  (一)專項(xiàng)活動(dòng)的組織

  1、公司根據(jù)《通知》精神,成立了以周文貴董事長為組長的專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。

  2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的原則,實(shí)行公司總部與子公司的分級(jí)管理:公司總部負(fù)責(zé)實(shí)施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負(fù)責(zé)本單位規(guī)范化的具體實(shí)施。

  3、由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行對(duì)照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項(xiàng)活動(dòng)的開展。

  4、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。

  (二)專項(xiàng)活動(dòng)的開展

  1、各獨(dú)立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定,對(duì)《xx上市公司規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)調(diào)查表》所列的自查事項(xiàng)進(jìn)行逐條對(duì)照,全面、深入地查找存在的問題,分析原因;在自查自糾過程中,邊查邊改,對(duì)可以馬上解決的,立即整改;對(duì)一時(shí)難以解決的問題報(bào)告總部,經(jīng)確認(rèn)后統(tǒng)一整改。

  2、自查自糾期間,審計(jì)委員會(huì)指派內(nèi)部審計(jì)部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關(guān)人員,對(duì)公司自查進(jìn)行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。

  3、各獨(dú)立核算單位自查結(jié)束后,公司抽調(diào)骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。

  4、制度梳理:根據(jù)最新指引文件,結(jié)合公司實(shí)際情況對(duì)公司現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂、完善,對(duì)公司缺少的制度,加以制定。使公司的規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作更有成效。

  二、自查工作的內(nèi)容

  依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人,認(rèn)真加以落實(shí)。

  三、自查結(jié)果及整改措施

  (一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

  1、公司依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。

  2、公司按照國家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定,選聘主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn),有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。

  3、公司對(duì)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營班子成員。

  4、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司,未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人,會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

  5、公司依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位,配備會(huì)計(jì)人員。崗位職責(zé)和考核制度明確,崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求。現(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能,具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。

  6、公司《財(cái)務(wù)管理制度》依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,對(duì)會(huì)計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定,會(huì)計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。

  7、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地進(jìn)行輪換,但尚未形成書面制度。

  整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》,對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地輪換作出明確規(guī)定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改責(zé)任人:主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

  8、公司重視會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn),鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員自行參加各類會(huì)計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,每年組織會(huì)計(jì)人員參加財(cái)政部門組織的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn),最低不少于24課時(shí);并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請(qǐng)專家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓(xùn)等多形式對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn),提升會(huì)計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。

  9、會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避,但尚未形成書面制度。

  整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》,對(duì)會(huì)計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改責(zé)任人:主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

  (二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性

  1、公司根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求,記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全,部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

  2、采購業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷貨清單、商品驗(yàn)收單、進(jìn)價(jià)變更單、用款申請(qǐng)單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。.

  3、記賬憑證的編制:在憑證的編號(hào)上,采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序編號(hào),對(duì)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí),采取分?jǐn)?shù)編號(hào);“摘要”填寫對(duì)所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡要說明;將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會(huì)計(jì)科目,按照先借后貸的順序記入“會(huì)計(jì)科目”欄中的“一級(jí)科目”和“二級(jí)及明細(xì)科目”,并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

  4、憑證的審核:為了保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量,在記賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對(duì)記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核,主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù),所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致,審核其項(xiàng)目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

  5、公司各科目的明細(xì)賬由記賬憑證自動(dòng)過入系統(tǒng)。

  6、公司使用用友NC財(cái)務(wù)系統(tǒng),記帳憑證每日打印每月裝訂成冊,總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。

  7、公司單體財(cái)務(wù)報(bào)表是由系統(tǒng)自動(dòng)生成,在編制單體財(cái)務(wù)報(bào)表前都與集團(tuán)內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進(jìn)行對(duì)賬。

  8、公司每月編制合并報(bào)表,合并范圍內(nèi)各主體對(duì)于同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具體核算原則一致,母公司系通過對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達(dá)成。

  9、公司會(huì)計(jì)估計(jì)變更實(shí)際履行董事會(huì)審批程序,但尚未形成書面制度。

  整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》,對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)變更須履行董事會(huì)審批程序作出明確規(guī)定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改責(zé)任人:主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

  10、對(duì)公司會(huì)計(jì)政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

  整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》,對(duì)會(huì)計(jì)政策變更須履行的審批程序

  出明確規(guī)定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改責(zé)任人:主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

  (三)資金管理和控制情況

  1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度,貨幣資金日常管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批。對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險(xiǎn)投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會(huì)及董事會(huì)。

  2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行,審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不超越權(quán)限審批。

  3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系,與上市公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。

  4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設(shè)和管理銀行賬戶,不存在以個(gè)人名義開設(shè)賬戶,財(cái)務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表,公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能,支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

  5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理,出納人員均有核對(duì)收付款憑證。

  6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。

  7、公司財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理,避免印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。

  8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名,

  9、個(gè)別子公司作廢票據(jù)能及時(shí)注明作廢字樣,但仍由出納保管備查,4月起改由會(huì)計(jì)保管備查。

  (四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況

  1、公司根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂《財(cái)務(wù)管理制度》。公司的財(cái)務(wù)管理制度下設(shè)十三個(gè)章節(jié),包括總則、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動(dòng)資產(chǎn)管理、非流動(dòng)資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、成本費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析、會(huì)計(jì)電算化、股利政策、內(nèi)部審計(jì)、事務(wù)管理等內(nèi)容。同時(shí)制訂了有關(guān)費(fèi)用、收入、固定資產(chǎn)等十二項(xiàng)的內(nèi)控制度。公司財(cái)務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益,保證公司的資產(chǎn)安全。

  2、公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定及修改,由總經(jīng)理審定,董事會(huì)批準(zhǔn)的分級(jí)審核制度。

  3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財(cái)務(wù)管理制度,統(tǒng)一制定下屬子公司的'會(huì)計(jì)政策,并督促其按財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)政策執(zhí)行。

  4、公司對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。

  整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》,對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。

  整改計(jì)劃:在20xx年7月10日前;

  整改責(zé)任人:主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

  (五)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況

  1、公司使用用友NC版財(cái)務(wù)軟件,模塊運(yùn)行正常,基本能滿足公司目前的運(yùn)營需要。

  2、公司財(cái)務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護(hù)由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé),數(shù)據(jù)庫每周備份一次;系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專人負(fù)責(zé)維護(hù),技術(shù)問題由用友公司負(fù)責(zé)處理,公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機(jī)構(gòu)的維護(hù)人員不得泄漏公司財(cái)務(wù)信息。

  3、公司對(duì)用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責(zé)與崗位進(jìn)行了設(shè)置。不屬于財(cái)務(wù)部門的人員無法訪問及獲取財(cái)務(wù)信息。

  4、公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進(jìn)行“反結(jié)賬”操作時(shí)需要履行向總部財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)及審批程序。

  (六)母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

  1、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況

  子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司任命,其對(duì)母公司負(fù)責(zé);子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核由子公司進(jìn)行初評(píng),母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)評(píng),最終由母公司總裁確認(rèn)。

  子公司其余財(cái)務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負(fù)責(zé)。母公司對(duì)子公司一般財(cái)務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致,須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。母公司不定期組織對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)。

  2、母公司對(duì)子公司的資金管理情況

  子公司每日下班前須向母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送《資金日?qǐng)?bào)表》,每周一報(bào)送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報(bào)送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表,便于母公司了解子公司的資金管理及運(yùn)營情況;由母公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求。

  母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來,子公司對(duì)外拆借資金、對(duì)外擔(dān)保和大額對(duì)外投資等須經(jīng)母公司批準(zhǔn);母公司對(duì)子公司實(shí)行全面預(yù)算管理。

  子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。

  四、自查總結(jié)

  通過此次專項(xiàng)活動(dòng)的開展與自查,公司董事、高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)部門對(duì)公司存在的問題進(jìn)行了總結(jié)并認(rèn)真進(jìn)行分析和反思,提出了整改方案及措施,規(guī)范了公司的運(yùn)作水平,增強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)人員對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識(shí),提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作運(yùn)行體制,形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制,提高公司規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和治理水平。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告7

  20xx年8月,公司開始對(duì)《自查報(bào)告》中列示的問題及不足之處進(jìn)行整改完善,逐項(xiàng)落實(shí)整改措施。現(xiàn)公司完成了各項(xiàng)整改工作,將本次專項(xiàng)活動(dòng)的開展?fàn)顩r、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改狀況報(bào)告如下:

  一、規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的開展?fàn)顩r

  公司對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)高度重視,活動(dòng)的開展有組織、有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行,具體開展?fàn)顩r如下:

  1、20xx年6月25日,根據(jù)《通知》要求,公司成立了以董事長為組長的專項(xiàng)活動(dòng)小組,并對(duì)此次專項(xiàng)活動(dòng)的前期工作做了相關(guān)部署。

  2、20xx年6月26日~8月15日,財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動(dòng),并對(duì)自查活動(dòng)的開展?fàn)顩r、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析,出具自查報(bào)告,提交審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)審議。在此期間,對(duì)自查階段發(fā)現(xiàn)的問題,財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)部門按照自查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問題,依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求,以及各級(jí)主管部門的指導(dǎo)意見,逐一落實(shí)整改方案,職責(zé)到人。

  3、20xx年8月16日~20日,自查整改工作小組組長、副組長對(duì)財(cái)務(wù)中心各崗位及子公司財(cái)務(wù)中心的整改狀況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實(shí)。

  4、20xx年8月31日,出具整改報(bào)告,提交審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)審議。

  二、自查問題的.整改狀況

  根據(jù)整改方案,公司對(duì)《自查報(bào)告》中的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改,包括財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度等資料:

 。ㄒ唬┴(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本狀況

  1、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換,會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避,但未構(gòu)成書面制度。

  整改狀況:公司已修訂了財(cái)務(wù)管理制度,明確會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換,規(guī)定關(guān)鍵崗位會(huì)計(jì)人員每2年輪崗;明確會(huì)計(jì)人員任用回避制度,如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的親屬不得在公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

 。ǘ⿻(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況

  1、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。

  整改狀況:加強(qiáng)了會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱的管理,擬訂了《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單》,會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時(shí)申請(qǐng)人填制申請(qǐng)單,履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。

  (三)資金管理和控制狀況

  1、未對(duì)支票購買、注銷進(jìn)行記錄。

  整改狀況:加強(qiáng)了對(duì)票據(jù)的管理,出納已建立支票登記簿,對(duì)支票購買、注銷進(jìn)行了登記記錄。

 。ㄋ模┴(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行狀況

  1、公司財(cái)務(wù)管理制度中沒有對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正制定相應(yīng)的職責(zé)追究條款。

  整改狀況:完善公司財(cái)務(wù)管理制度,追加了包括重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正在內(nèi)的追究職責(zé)條款。

  2、公司財(cái)務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批程序,暫無明文規(guī)定會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。

  整改狀況:修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度體系,明確了會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更審批程序,明確會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。

  三、本次專項(xiàng)自查活動(dòng)工作總結(jié)

  規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是一項(xiàng)長期的工作,公司將以本次專項(xiàng)活動(dòng)工作為起點(diǎn),繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度,進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識(shí),繼續(xù)健全和完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè),不斷提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和水平,不斷提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平,鞏固此次活動(dòng)效果,切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合法利益,為公司長遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告8

  為落實(shí)好文件精神,做好保密工作,局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視,做好我局保密工作的自查工作,增強(qiáng)監(jiān)督檢查力度,現(xiàn)將情況匯報(bào)如下:

  一、保密宣傳教育情況

  我局開展多種形式的保密宣傳教育工作,不定期組織干職學(xué)習(xí)《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國保守國家秘密法實(shí)施辦法》、《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)保密管理暫行規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)與保密宣傳資料,進(jìn)一步意識(shí)到新形勢下保密工作的重要性。

  二、保密制度建設(shè)情況

  為把保密工作規(guī)范化管理,確保計(jì)算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)的安全保密,我局建立了計(jì)算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)保密管理制度、上網(wǎng)信息保密審查審批制度、計(jì)算機(jī)單機(jī)保密管理制度、建立健全了計(jì)算機(jī)安全管理制度等一系列規(guī)章制度,進(jìn)一步保障了保密工作的順利開展。

  三、保密要害部門及涉密人員的管理情況

  我局保密工作要害部門部位共3處,選用專門負(fù)責(zé)人,并與保密領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂責(zé)任狀,要求定期上報(bào)工作狀態(tài),不定期進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn),通過學(xué)習(xí)培訓(xùn),工作人員的專業(yè)知識(shí)、工作效率、綜合素質(zhì)都得到了很大提高。

  四、涉密載體與計(jì)算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)保密管理情況

  載有涉密內(nèi)容的載體包括軟盤、U盤、光盤、移動(dòng)硬盤必須按照系統(tǒng)制造廠所確定的操作規(guī)程安裝,所有入庫的盤帶目錄清單必須具有統(tǒng)一格式,如文件所有者,卷系列、號(hào)、文件名及其描述,作業(yè)或項(xiàng)目編號(hào),建立目期及保存期限,盤帶出入庫必須有核準(zhǔn)手續(xù)并有完整記錄。

  我局現(xiàn)有計(jì)算機(jī)7臺(tái),涉密計(jì)算機(jī)3臺(tái),堅(jiān)決杜絕“一機(jī)兩用”,嚴(yán)防涉密計(jì)算機(jī)留下泄密隱患。對(duì)上網(wǎng)信息的保密管理堅(jiān)持“誰上網(wǎng)誰負(fù)責(zé)”的原則,嚴(yán)格遵守國家的有關(guān)保密規(guī)章制度,凡對(duì)上網(wǎng)信息內(nèi)容進(jìn)行擴(kuò)充(更新)或提供網(wǎng)上信息服務(wù)為目的而采集的信息,必須征得領(lǐng)導(dǎo)同意方可上網(wǎng)發(fā)布,接到舉報(bào)或檢查發(fā)現(xiàn)上網(wǎng)有泄密情況時(shí),應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),及時(shí)采取補(bǔ)報(bào)措施,刪除網(wǎng)上涉及國家秘密的信息,對(duì)違反此行為,泄露國家秘密的,依據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及其實(shí)施辦法進(jìn)行處理,情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的,由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任,并追究領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員的行政責(zé)任。

  為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展全區(qū)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神,結(jié)合20xx年xx月區(qū)審計(jì)局關(guān)于審計(jì)區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)處理意見,切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平,我局開展了規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查,現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報(bào)如下:

  一、組織開展情況

  為使我局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實(shí)處,確保會(huì)計(jì)工作信息質(zhì)量的.真實(shí)、完整和國家財(cái)產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長,副局長胡銘祥為副組長,各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。

  確定了檢查的主要目標(biāo),并要求各部門要以高度的責(zé)任心,緊緊圍繞會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù),加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要達(dá)到100%,確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

  二、自查情況

  1、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,依法建帳。

  2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會(huì)計(jì)制度的要求,并嚴(yán)格按照財(cái)政國庫集中收付的報(bào)賬要求,明確了財(cái)務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,業(yè)務(wù)金額無論大小,必須由經(jīng)手人填制,科室負(fù)責(zé)人證明,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報(bào)支。因此充分地明確了責(zé)任,做到了相互制約,公開透明。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

  3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會(huì)計(jì)制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。

  4、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印簽的管理。財(cái)務(wù)專用章與法人代表私章分開放置,做到既相互配合,又相互制約。

  5、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等按照規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時(shí),必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后,并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。

  6、不存在賬外設(shè)賬行為。

  7、對(duì)兩個(gè)下屬單位財(cái)務(wù)內(nèi)部管理每年堅(jiān)持內(nèi)審。

  三、整改情況

  根據(jù)區(qū)財(cái)政開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實(shí)施方案的要求,各單位對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查,個(gè)別單位xxxx年和xxxx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則的要求,提出了整改措施,現(xiàn)已整改到位。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告9

  根據(jù)縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動(dòng)的通知》要求,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,組織專門班子,依據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求,對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查,進(jìn)一步提升了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作規(guī)范運(yùn)作水平,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

  一、高度重視,工作安排全面。

  縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動(dòng)的通知》下發(fā)以后,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,專門召開了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會(huì)議,就此項(xiàng)工作做了專題安排,要求各單位要成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),確定專人認(rèn)真開展創(chuàng)建工作。同時(shí)組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī),使全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解,并能夠高度重視,積極參與自查整改,切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作,共同促進(jìn)全系統(tǒng)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。

  二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn),工作扎實(shí)開展。

  按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》等文件要求,我局及局屬各單位認(rèn)真細(xì)致的從會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員任用、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、制度體系、會(huì)計(jì)電算化實(shí)施情況等進(jìn)行了全面細(xì)致的自查:

  1、各單位都能依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、配備會(huì)計(jì)人員,并組織會(huì)計(jì)人員按時(shí)參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員,核算中心納管單位設(shè)報(bào)賬聯(lián)絡(luò)員一名,核算中心未納管的單位設(shè)會(huì)計(jì)一名,出納一名,各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。出納、會(huì)計(jì)分工清楚,職責(zé)明確。財(cái)務(wù)人員變動(dòng)移交手續(xù)健全。

  2、各單位能依法建賬,嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目,開展會(huì)計(jì)工作,會(huì)計(jì)政策運(yùn)用準(zhǔn)確。

  3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全,填制方法、審核程序等符合會(huì)計(jì)制度要求;記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度要求,是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章,字跡清楚,裝訂整齊。

  4、各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬,賬薄啟用規(guī)范,賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確,結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符,現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記,結(jié)出余額,銀行存款與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)。

  5、財(cái)務(wù)人員能按時(shí)、按照規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表,財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。

  6、會(huì)計(jì)檔案管理人員對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、復(fù)制及時(shí)登記,會(huì)計(jì)檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。

  7、各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立,內(nèi)部審計(jì)制度健全,會(huì)計(jì)出納分設(shè),印鑒分管,按時(shí)按要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,財(cái)產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。

  8、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度健全,執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理,支票管理,發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷毀等符合內(nèi)控制度要求,資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。

  9、建立會(huì)計(jì)電算化各項(xiàng)管理制度,配備會(huì)計(jì)核算專用計(jì)算機(jī),按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼,打印、裝訂賬薄、憑證,會(huì)計(jì)電算化工作符合規(guī)范的要求。

  三、查漏補(bǔ)缺,確保自查成效

  通過自查,我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作總的'情況是好的,各單位都能嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作比較規(guī)范,但與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比,還有一定的差距,主要存在以下不足和問題:

  1、部分單位會(huì)計(jì)人員無會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

  2、個(gè)別記賬憑證的空行未注銷。

  3、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善;

  4、對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

  針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題,我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則,采取有效措施,靠實(shí)整改責(zé)任,逐條逐項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真的整改:

  一是督促無證人員積極參加會(huì)計(jì)從業(yè)資格證培訓(xùn)考試,力爭全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員都持證上崗;

  二是對(duì)記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的,逐憑證整改完善,確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。

  三是舉辦財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì),加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力,全面提升財(cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)。

  四是進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部會(huì)計(jì)制度,建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制,使全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告10

  基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作自查示范報(bào)告(三)根據(jù)《縣財(cái)政局關(guān)于深化全縣基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的通知》要求,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,按照基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求,組織專門小組對(duì)全系統(tǒng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行了全面自查,進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化運(yùn)作水平,F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

  第一,高度重視,全面做好工作安排。

  《縣財(cái)政局關(guān)于開展全縣基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,專門召開了下屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會(huì)議,對(duì)這項(xiàng)工作進(jìn)行了專項(xiàng)部署,要求各單位成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),指定專人認(rèn)真開展創(chuàng)新工作。同時(shí),組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基本工作準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。,使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的認(rèn)識(shí),高度重視,積極參與自查整改,切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作,共同推進(jìn)全系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化。我局成立了以局長為組長,財(cái)務(wù)人員為成員的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組。該局的財(cái)務(wù)股具體承擔(dān)這項(xiàng)工作,并監(jiān)督和指導(dǎo)該局下屬所有單位的創(chuàng)作活動(dòng)的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的切實(shí)可行的實(shí)施方案,明確了工作任務(wù)和目標(biāo),為建立取得實(shí)效奠定了基礎(chǔ)。

  二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn),工作扎實(shí)開展。

  根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《基本會(huì)計(jì)工作準(zhǔn)則》、《基本會(huì)計(jì)工作規(guī)范考核準(zhǔn)則》等文件要求,我局及其所屬單位從會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)人員聘任、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)電算化制度及實(shí)施等方面,認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行了全面細(xì)致的自查。:

  1、各單位可以依法設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),配備會(huì)計(jì)人員,并組織會(huì)計(jì)人員按時(shí)參加繼續(xù)教育和學(xué)習(xí)。局屬各單位可按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員。會(huì)計(jì)中心負(fù)責(zé)一個(gè)聯(lián)絡(luò)員的報(bào)銷,會(huì)計(jì)中心不負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)和出納。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)。出納和會(huì)計(jì)分工明確,責(zé)任明確。財(cái)務(wù)人員變動(dòng)轉(zhuǎn)移手續(xù)健全。

  2.各單位可以依法建帳,嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)工作基本準(zhǔn)則》和國家統(tǒng)一規(guī)定的要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目,開展會(huì)計(jì)工作,準(zhǔn)確運(yùn)用會(huì)計(jì)政策。

  3.原始憑證格式正確,內(nèi)容完整,要素齊全,填制方法和審核程序符合會(huì)計(jì)制度要求;會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證和糾錯(cuò)方法符合會(huì)計(jì)制度的要求,由責(zé)任人簽字,字跡清楚,裝訂整齊。

  4.各單位可按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬、參考賬戶,并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清晰,要素齊全,摘要清晰,結(jié)賬和糾錯(cuò)方法符合會(huì)計(jì)制度的'規(guī)定?梢员WC賬證、賬、賬相符,現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記,余額結(jié)清,銀行存款、銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)。

  5.財(cái)務(wù)人員能夠按時(shí)按規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表,數(shù)字真實(shí),計(jì)算準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,說明清楚,報(bào)送及時(shí)。

  6.會(huì)計(jì)檔案管理人員可以按照國家規(guī)定定期整理和歸檔會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料,妥善保管,及時(shí)登記會(huì)計(jì)檔案的閱讀和復(fù)制,并按照規(guī)定程序銷毀會(huì)計(jì)檔案。

  7.各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立,內(nèi)部審計(jì)制度健全,會(huì)計(jì)和出納分工,印章負(fù)責(zé),財(cái)產(chǎn)檢查按時(shí)按要求進(jìn)行,財(cái)產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。

  8.內(nèi)部會(huì)計(jì)制度健全,執(zhí)行得當(dāng)。貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷毀發(fā)票等。符合內(nèi)部控制制度要求,資產(chǎn)配置和處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。

  9.建立會(huì)計(jì)電算化的各項(xiàng)管理制度,配備會(huì)計(jì)專用計(jì)算機(jī),按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼,打印裝訂賬簿憑證,會(huì)計(jì)電算化工作符合規(guī)范要求。

  三是查漏補(bǔ)缺,確保自查的有效性

  經(jīng)過自查,我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作總體情況良好,各單位都能嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作相對(duì)規(guī)范。但是,與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比,仍然存在一定差距,主要包括以下不足和問題:

  1。有些單位的會(huì)計(jì)人員沒有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

  2.個(gè)別記賬憑證空行未取消。

  3.內(nèi)部會(huì)計(jì)制度需要進(jìn)一步完善。

  4.金融人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

  針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題,我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則,采取有效措施,根據(jù)整改的實(shí)際責(zé)任,逐一認(rèn)真整改。一是督促無證人員積極參加會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書培訓(xùn)考試,爭取全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員持證上崗;二是會(huì)計(jì)憑證空行不按規(guī)定注銷的,要逐一整改完善,確保每張會(huì)計(jì)憑證符合要求。三是召開財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)議,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn),提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力,全面提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。四是進(jìn)一步完善內(nèi)部會(huì)計(jì)制度,建立基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制,進(jìn)一步提高全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告11

  一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況

  衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會(huì)計(jì)人員開展會(huì)計(jì)核算工作,F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 人,會(huì)計(jì) 人,出納 人。各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》,在會(huì)計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé),沒有違法違紀(jì)行為。

  二、會(huì)計(jì)核算工作情況

  嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》,根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算.銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金

  管理符合國家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,依法建立會(huì)計(jì)帳冊,正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳.更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表,定期向上級(jí)財(cái)政部門報(bào)送,并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

  三、會(huì)計(jì)檔案管理情況

  嚴(yán)格按照財(cái)政部.國家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,定期整理、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案,妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的'調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

  四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面

  衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督,增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章,明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)

  導(dǎo)責(zé)任制,建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對(duì)各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作。

  五、存在的問題和今后打算

  一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善。二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺,按部就班工作。三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對(duì)以上問題我局將及時(shí)糾改,在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè),更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告12

  一、高度重視,精心組織,全面推進(jìn)檢查工作

  自文件下發(fā)后,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作,多次組織召開專題會(huì)議,認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定,提出了學(xué)校對(duì)開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求:認(rèn)真貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī),積極采取措施,通過強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查,著力推進(jìn)學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo),學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長,由副校長任副組長,財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員,由財(cái)務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效,學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案,明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改情況,及時(shí)進(jìn)行總結(jié),同時(shí)組織全體會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī),使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。

  二、周密安排,扎實(shí)有效地開展自查、整改工作

  對(duì)照文件要求,我校將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解,進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求,對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查:

  1、能依法建賬,嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開展會(huì)計(jì)工作;

  2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會(huì)計(jì)制度要求;

  3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度要求,是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章,字跡清楚,裝訂整齊;

  4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的`設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法都符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定;

  5、沒有賬外設(shè)賬行為;

  6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符;

  7、對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí),單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管人員審閱并簽章;

  8、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù);

  9、會(huì)計(jì)人員持有會(huì)計(jì)證,會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求;

  從自查情況來看,學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。

  主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

  1、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善;

  2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。

  針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題,學(xué)校采取各種有效措施,及時(shí)進(jìn)行整改、糾正,明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過程中,堅(jiān)持標(biāo)本兼治,注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制,逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī),進(jìn)一步提高學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟睿嫣嵘?cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì),建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制,共同推動(dòng)我校財(cái)政會(huì)計(jì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告13

  根據(jù)(20xx)12 號(hào)關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神,我公司組建了自查工作小組,于20xx年10月27日—28 日,對(duì)公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

  一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況

  1、內(nèi)部控制方面

  此次自查內(nèi)容主要包括:資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理;采購業(yè)務(wù)的合同、驗(yàn)收及付款;存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管;固定資產(chǎn)的分類、折舊、報(bào)廢;工程項(xiàng)目的結(jié)算等。 制定了《貨幣資金管理制度》,嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù),未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象,建立了支票領(lǐng)、用、存臺(tái)賬; 針對(duì)采購業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理,制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購管理細(xì)則》、《工程項(xiàng)目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對(duì)訂貨、采購過程進(jìn)行有效管理控制,原(物)料、零件的品質(zhì)、價(jià)格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求,采購過程制度規(guī)范,透明,手續(xù)齊全,以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整,帳面清晰,存貨業(yè)務(wù)流程無差錯(cuò)。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、安裝、折舊、報(bào)廢的制度規(guī)范,手續(xù)齊全。

  工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范,流程清晰,無違規(guī)現(xiàn)象,保證了工程項(xiàng)目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。

  2、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面

  此次自查內(nèi)容主要包括:會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核;會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、裝訂、保管;會(huì)計(jì)賬薄的核對(duì)、打印、裝訂;會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào);財(cái)務(wù)信息化的管理制度、職責(zé)分工;會(huì)計(jì)檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔;會(huì)計(jì)監(jiān)督;資金和有價(jià)證券的管理等。

  公司設(shè)有獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)—財(cái)務(wù)部,現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 1 人,會(huì)計(jì) 2 人,出納 1 人,各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。嚴(yán)格按國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目;嚴(yán)格審核原始憑證,票據(jù)真實(shí),合法;會(huì)計(jì)憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致,每一筆會(huì)計(jì)憑證都有審核人簽名,會(huì)計(jì)憑證裝訂整齊妥善保管,未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象;會(huì)計(jì)賬薄中的賬賬、賬證核對(duì)相符,按年度打印會(huì)計(jì)賬薄并裝訂成冊;按會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表,按規(guī)定時(shí)間報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表,并附報(bào)表分析。制定了《會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理辦法》,按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工;制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,財(cái)務(wù)部設(shè)置了專門的檔案室,建立了會(huì)計(jì)檔案登記簿,定期收集、整理、歸案;重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)不存在不據(jù)實(shí)匯報(bào)的.情況,會(huì)計(jì)人員對(duì)不合法、不完整的原始票據(jù),堅(jiān)決予以退回;制定了《貨幣資金管理制度》,費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報(bào)銷,按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶2個(gè),財(cái)務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。

  3、財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面

  此次自查內(nèi)容主要包括:資金安全管理;往來賬款管理;固定資產(chǎn)管理;成本費(fèi)用控制;賬銷案存資金管理等

  嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行,銀行印鑒分別財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員保管,未擅自開設(shè)銀行賬戶;定期對(duì)往來賬款進(jìn)行核對(duì),按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備金;指定了專人對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理,按規(guī)定計(jì)提折舊,按集團(tuán)公司規(guī)定處置報(bào)廢固定資產(chǎn);成本費(fèi)用開支審批手續(xù)齊全,核算規(guī)范,不存在人為列支成本費(fèi)用調(diào)節(jié)利潤的情況;設(shè)置了獨(dú)立的賬銷案存資產(chǎn)賬套,賬銷案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。

  二、以前年度檢查整改情況

  針對(duì)20xx年集團(tuán)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項(xiàng)進(jìn)行了以下整改:

  問題1:未制定本公司財(cái)務(wù)管理和規(guī)定,所有制度執(zhí)行參照**公司的制度和管理辦法。

  整改情況:分階段制定完善了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,分別于20xx年12月制定了6個(gè)管理制度(會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、成本核算流程 、企業(yè)會(huì)計(jì)政策、內(nèi)部審計(jì)制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法);20xx年1月制定了1個(gè)管理制度(差旅費(fèi)管理規(guī)定);20xx年3月制定了2個(gè)管理制度(貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度)。

  問題2:未建立檔案查閱登記簿。

  整改情況:20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。

  三、自查中發(fā)現(xiàn)的問題

 。ㄒ唬﹥(nèi)部控制規(guī)范方面

  1、因本地供應(yīng)條件限制,合格供應(yīng)商的選擇有一定局限性。

  2、采購流程須進(jìn)一步完善。

  3、采購合同有的不規(guī)范。

  4、有時(shí)生產(chǎn)任務(wù)緊,人員少,驗(yàn)收不及時(shí),倉庫出入庫流程運(yùn)行不夠理想。

 。ǘ⿻(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面

  1、雖已設(shè)置會(huì)計(jì)檔案登記簿,但未有資料查閱的記錄。

  2、有少數(shù)憑證計(jì)數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。

  3、由于會(huì)計(jì)人員少及能力的差異,會(huì)計(jì)崗位未實(shí)行定期輪換。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)管理規(guī)范方面

  1、應(yīng)收款清收力度不夠,逾期沒有制定有效的方案。

  2、成本費(fèi)用未列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

  四、整改措施

  1、在保證采購成本不變的情況下,積極向外尋求更多的合格供應(yīng)商。

  2、根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況,進(jìn)一步完善和加大采購制度的執(zhí)行力度。對(duì)生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購,可電話申請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行采購,但需及時(shí)補(bǔ)辦采購手續(xù),保證采購流程的完整性。

  3、積極學(xué)習(xí)《合同法》,提高自身法律意識(shí),完善采購合同,有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

  4、加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃的管理,補(bǔ)充檢驗(yàn)驗(yàn)收人員,提高現(xiàn)有驗(yàn)收

  人員素質(zhì),保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行

  5、及時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)檔案資料查閱進(jìn)行登記。

  6、不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查,及時(shí)發(fā)現(xiàn),及時(shí)整改。

  7、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī),適時(shí)增加財(cái)務(wù)人員,設(shè)置會(huì)計(jì)AB崗,以提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。

  8、強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)制度執(zhí)行力,制定有效的收款方案,促使各項(xiàng)制度落到實(shí)處。

  9、加強(qiáng)可控成本的監(jiān)控,杜絕不必要的支出和成本,同時(shí)將成本費(fèi)用列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

  五、總體評(píng)價(jià)

  總體情況是會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作較扎實(shí),會(huì)計(jì)制度基本健全,制度執(zhí)行基本到位,會(huì)計(jì)核算核算比較規(guī)范,較好的執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī),會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告14

  為了認(rèn)真貫徹落實(shí)****縣財(cái)政局*縣財(cái)辦[20xx]50號(hào)文件,關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知精神,我公司于20xx年5月14日召集財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等相關(guān)人員召開了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查工作會(huì)議,傳達(dá)《通知》精神,安排部署會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化自查工作,認(rèn)真按照文件的要求,對(duì)照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》逐項(xiàng)落實(shí)自查自糾,F(xiàn)將我公司關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查的工作情況作如下報(bào)告:

  一、本次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查范圍主要包括:

  原始憑證的取得、審核;會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、傳遞、保管;會(huì)計(jì)賬薄的設(shè)置、登記、核對(duì)、結(jié)賬;會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、審核;會(huì)計(jì)檔案的歸檔、保管、移交、銷毀;會(huì)計(jì)崗位責(zé)任的劃分;會(huì)計(jì)監(jiān)督等。

  二、我公司在抓好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范中做了以下幾個(gè)方面的工作:

  1.組織學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》,提高單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)。增強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的法制觀念,自覺遵守、執(zhí)行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范。

  2.結(jié)合會(huì)計(jì)年檢和職稱考試對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn),掌握《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的各項(xiàng)要求,規(guī)范會(huì)計(jì)行為,做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。

  3.加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的管理和監(jiān)督,建立和完善激勵(lì)機(jī)制,調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員工作的積極性,依法做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督工作,提高財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督的'水平。

  4.建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)制度,強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督,建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制制度和稽核制度。

  三、通過認(rèn)真開展自查,我公司財(cái)務(wù)工

  作在基本符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求的同時(shí),也存在著不足。

  1. 會(huì)計(jì)憑證摘要內(nèi)容填寫太過簡短,隨意性較大。

  2.原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法有待統(tǒng)一。

  四、針對(duì)上述情況制定以下整改措施:

  1.每年組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

  2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證摘要的填寫,做到填寫內(nèi)容簡潔清楚。

  3.加強(qiáng)原始憑證的管理,統(tǒng)一原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法。

  自查單位:*****

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告15

  為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展全區(qū)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神,結(jié)合20xx年5月區(qū)審計(jì)局關(guān)于審計(jì)區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)處理意見,切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平,我局開展了規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查,現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報(bào)如下:

  一、組織開展情況

  為使我局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實(shí)處,確保會(huì)計(jì)工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財(cái)產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長,副局長胡銘祥為副組長,各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。

  確定了檢查的主要目標(biāo),并要求各部門要以高度的責(zé)任心,緊緊圍繞會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù),加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要達(dá)到100%,確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

  二、自查情況

  1、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,依法建帳。

  2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會(huì)計(jì)制度的要求,并嚴(yán)格按照財(cái)政國庫集中收付的報(bào)賬要求,明確了財(cái)務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,業(yè)務(wù)金額無論大小,必須由經(jīng)手人填制,科室負(fù)責(zé)人證明,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報(bào)支。因此充分地明確了責(zé)任,做到了相互制約,公開透明。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

  3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會(huì)計(jì)制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。

  4、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印簽的管理。財(cái)務(wù)專用章與法人代表私章分開放置,做到既相互配合,又相互制約。

  5、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等按照規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時(shí),必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后,并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。

  6、不存在賬外設(shè)賬行為。

  7、對(duì)兩個(gè)下屬單位財(cái)務(wù)內(nèi)部管理每年堅(jiān)持內(nèi)審。

  三、整改情況

  根據(jù)區(qū)財(cái)政開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實(shí)施方案的要求,各單位對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查,個(gè)別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則的要求,提出了整改措施,現(xiàn)已整改到位。

  根據(jù)《xxx財(cái)政局關(guān)于印發(fā)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動(dòng)實(shí)施方案的通知》文件精神,按照區(qū)民政局的安排,對(duì)我單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為等情況進(jìn)行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報(bào)如下:

  一、提高認(rèn)識(shí),搞好自查

  通過開展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》,認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度,夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度,規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為,提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

  二、明確目的,依法自查

  我們在自查中嚴(yán)格按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》,依法自查,確保達(dá)到自查的目的。

  三、認(rèn)真自查,突出重點(diǎn)

  在自查中我們對(duì)照以下幾點(diǎn),認(rèn)真進(jìn)行了自查

  1、從事會(huì)計(jì)工作的.人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書;

  2、會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī),是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;

  3、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全。

  4、包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全,是否得到嚴(yán)格遵守;

  5、會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法,信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善。

  6、會(huì)計(jì)電算化工作是否規(guī)范、會(huì)計(jì)電子文檔是否健全,

  7是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。

  四、針對(duì)問題,認(rèn)真整改

  (一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況

  在財(cái)務(wù)工作中,我園嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,填制會(huì)計(jì)憑證,登記會(huì)計(jì)賬簿,編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。

  在安排經(jīng)費(fèi)支出時(shí),分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點(diǎn)支出所需,即體現(xiàn)實(shí)際工作需要,有考慮財(cái)力可能,合理安排支出。

  (二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)我園工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中,建立了經(jīng)費(fèi)支出管理,授權(quán)審批,財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性,以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離,相互制約,以確保責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效率。

  3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施,控制力經(jīng)費(fèi)支出,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

  (三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。

  通過建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對(duì),保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查,無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。

  通過自查,我園還存在部分財(cái)務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度,強(qiáng)化內(nèi)控管理,狠抓落實(shí),切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為,提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量,提高會(huì)計(jì)工作效率,管好用好資金,保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行,為建設(shè)“xxx”作出貢獻(xiàn)。

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