2015年保險(xiǎn)法修訂開征意見：財(cái)險(xiǎn)擬取消四倍規(guī)則
對(duì)償付能力不足的公司，在原有的10項(xiàng)監(jiān)管措施中新增了4項(xiàng)：責(zé)令改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系;責(zé)令調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)或者資產(chǎn)結(jié)構(gòu);限制業(yè)務(wù)增長速度或者資產(chǎn)增長速度;責(zé)令調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員。
10月14日，國務(wù)院法制辦公室就《關(guān)于修改<中華人民共和國保險(xiǎn)法>的規(guī)定(征求意見稿)》(下稱“征求意見稿”)公開征求意見。本次保險(xiǎn)法修改共新增24條，刪除1條，修改54條，修改后共9章208條。
21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者梳理修改部分發(fā)現(xiàn)，相較現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》，對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)、人身險(xiǎn)、中介機(jī)構(gòu)、資金運(yùn)用、公司內(nèi)部治理、違規(guī)處罰等，都進(jìn)行了修改。修訂原則是放松業(yè)務(wù)管制、擴(kuò)大保險(xiǎn)資金運(yùn)用范圍，新增完善公司治理、風(fēng)險(xiǎn)控制的要求條款，及“償二代”規(guī)則下對(duì)應(yīng)的法規(guī)調(diào)整等。
根據(jù)該份意見稿，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將就再保險(xiǎn)、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)、公估人管理、糾紛調(diào)解制度、保險(xiǎn)集團(tuán)、相互保險(xiǎn)等管理辦法陸續(xù)制定并出臺(tái)。同時(shí)，國務(wù)院還將制定由財(cái)政支持的巨災(zāi)保險(xiǎn)制度管理辦法。
多位業(yè)內(nèi)人士對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者稱，2014年12月保監(jiān)會(huì)曾向保險(xiǎn)行內(nèi)內(nèi)部征求過一版“改動(dòng)較為激進(jìn)”的意見稿，這次公開征求意見稿刪去了彼時(shí)一些內(nèi)容，例如原來希望調(diào)高保險(xiǎn)公司設(shè)立門檻、允許壽險(xiǎn)公司做醫(yī)療責(zé)任險(xiǎn)業(yè)務(wù)等，公開征求意見稿中已經(jīng)沒有了這部分內(nèi)容。
值得注意的是，該份稿公開征求意見至2015年11月14日，新版保險(xiǎn)法內(nèi)容仍有待國務(wù)院整合意見后下發(fā)。
1.產(chǎn)險(xiǎn)自留保費(fèi)不再受，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司而言，業(yè)務(wù)量不再是制約資本的因素。
產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)有一個(gè)著名的“4倍規(guī)則”——《保險(xiǎn)法》第一百零二條規(guī)定，經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍�，F(xiàn)在應(yīng)實(shí)行償二代監(jiān)管規(guī)則，征求意見稿擬將此條款刪除。
這意味著產(chǎn)險(xiǎn)公司不需要將超過資本金和公積金總和四倍的保費(fèi)強(qiáng)制分出給再保險(xiǎn)公司。
“償一代規(guī)則下，公司的最低資本要求是與保費(fèi)規(guī)模掛鉤的，保費(fèi)收入越高，資本要求就越高。將要實(shí)行的償二代規(guī)則下，資本要求跟保費(fèi)規(guī)模并無關(guān)系，利用財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)改善償付能力的方式將會(huì)失效。”14日，一位保險(xiǎn)集團(tuán)精算師對(duì)本報(bào)記者分析稱。
這意味著，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司而言，業(yè)務(wù)量不再是制約資本的因素。一定資本下，風(fēng)控越好，業(yè)務(wù)量就可以做得越多。
“產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)七成業(yè)務(wù)來自車險(xiǎn)，而償二代下車險(xiǎn)的資本占用是其他財(cái)險(xiǎn)險(xiǎn)種中相對(duì)少的。如果4倍規(guī)則不改的話，會(huì)出現(xiàn)一種情況是，使絕大部分業(yè)務(wù)是車險(xiǎn)的產(chǎn)險(xiǎn)公司，風(fēng)險(xiǎn)雖低但規(guī)模依舊受限，這與資本要求與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤的.新監(jiān)管原則是沖突的，所以會(huì)刪除。但對(duì)于再保公司，明年車險(xiǎn)業(yè)務(wù)分出減少，保險(xiǎn)交易所出現(xiàn)后，再保市場會(huì)面臨很大的挑戰(zhàn)。”一位再保公司人士對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者稱。
“這也是倒逼再保功能回歸保障，而非僅通過財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)手段幫助保險(xiǎn)公司提高償付能力，而一個(gè)是可能基于償二代規(guī)則進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。”一位財(cái)險(xiǎn)公司人士對(duì)本報(bào)記者分析稱。
所謂“財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)”，是利用業(yè)務(wù)分出降低自留保費(fèi)，同時(shí)通過再保攤回手續(xù)費(fèi)提前實(shí)現(xiàn)利潤。償付能力充足率的計(jì)算方式是實(shí)際資本除以最低資本，如此一來，分母減小、分子增加，償付能力得到了提高。但實(shí)質(zhì)上并沒有實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，因?yàn)闃I(yè)務(wù)分出時(shí)即可獲得部分預(yù)估手續(xù)費(fèi)進(jìn)入實(shí)際資本，半年之后才會(huì)根據(jù)賠付率調(diào)整手續(xù)費(fèi)，償付能力才可能會(huì)隨之下降。
2.人身險(xiǎn)增加年金業(yè)務(wù)，但在年金經(jīng)營上，目前仍在初級(jí)階段。
根據(jù)征求意見稿，人身險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍，在人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，增加了年金保險(xiǎn)。而年金業(yè)務(wù)，包括企業(yè)年金、職業(yè)年金等。
“目前，企業(yè)年金市場基本飽和，增量市場較小，可能監(jiān)管層出于對(duì)職業(yè)年金的考慮，因?yàn)槁殬I(yè)年金目前還不是省級(jí)統(tǒng)籌，如果縣市級(jí)統(tǒng)籌的話，確實(shí)只有壽險(xiǎn)公司才有這樣的機(jī)構(gòu)分布。”一位保險(xiǎn)公司壽險(xiǎn)部門負(fù)責(zé)人分析稱。
目前經(jīng)營企業(yè)年金的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主要是專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司。今年1月，國務(wù)院發(fā)布關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定。文件要求，機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員將實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并建立職業(yè)年金制度;同時(shí)逐步實(shí)行社會(huì)化管理服務(wù)，提高社保經(jīng)辦管理水平。
21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者獲得的一組數(shù)據(jù)顯示，截至2014年底，保險(xiǎn)業(yè)累計(jì)受托管理4.3萬戶企業(yè)的企業(yè)年金計(jì)劃，占法人受托企業(yè)數(shù)的90%，累計(jì)受托管理企業(yè)年金基金規(guī)模3174億元，高于銀行業(yè)(規(guī)模1365億元)和信托業(yè)(規(guī)模74億元)。
有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，壽險(xiǎn)公司和養(yǎng)老險(xiǎn)公司對(duì)于年金業(yè)務(wù)的經(jīng)營優(yōu)勢各異，一方面養(yǎng)老險(xiǎn)公司已經(jīng)有相對(duì)成熟的業(yè)務(wù)來源，壽險(xiǎn)公司的年金業(yè)務(wù)仍需其他監(jiān)管部門審核批準(zhǔn);另一方面大型壽險(xiǎn)公司銷售人員數(shù)量較多，分支機(jī)構(gòu)分布較廣，在銷售和服務(wù)方面具有明顯優(yōu)勢。
而在年金經(jīng)營上，目前仍在初級(jí)階段。
“目前企業(yè)年金業(yè)務(wù)的利潤率不高，受托業(yè)務(wù)基本難以盈利，并且年金業(yè)務(wù)不計(jì)入保費(fèi)收入。不僅如此，由于企業(yè)年金是團(tuán)體業(yè)務(wù)，而目前壽險(xiǎn)公司是以代理人為主要自有銷售隊(duì)伍的模式。”一位保險(xiǎn)公司壽險(xiǎn)部門負(fù)責(zé)人稱。
“對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)公司來說，則有望向?qū)I(yè)養(yǎng)老資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型，將年金的銷售和服務(wù)讓位于壽險(xiǎn)公司，自身專注于發(fā)展養(yǎng)老資產(chǎn)的投資管理，逐步形成差異化的發(fā)展模式。”一位大型保險(xiǎn)公司人士對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者分析。
3.授權(quán)保監(jiān)會(huì)可取締“無照經(jīng)營者”
擅自設(shè)立保險(xiǎn)公司等，由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締，沒收違法所得，并處罰款。
互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)興起，不乏涉及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)性質(zhì)，但偏向娛樂性、趣味性的商業(yè)模式出現(xiàn)。此次保險(xiǎn)法修訂意見稿中明確規(guī)定，擅自設(shè)立保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者非法經(jīng)營商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締，沒收違法所得，并處罰款。
對(duì)擅自設(shè)立保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，或者未取得經(jīng)營保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)許可證、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)許可證從事保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，亦由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締，沒收違法所得，并處罰款。
根據(jù)保險(xiǎn)法，保險(xiǎn)的定義是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限等條件時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。
4.進(jìn)一步嚴(yán)格公司治理監(jiān)管，征求意見稿增加了不少對(duì)“實(shí)際控制人”的規(guī)定。
在新增的條款中，最多的部分是對(duì)保險(xiǎn)公司股東、實(shí)際控制人、公司治理結(jié)構(gòu)、整頓、監(jiān)管措施的補(bǔ)充。在償二代規(guī)則下，新增了難以量化為資本要求的風(fēng)險(xiǎn)(二支柱)和通過信息披露實(shí)現(xiàn)市場約束(三支柱)監(jiān)管規(guī)則，主要是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
“針對(duì)近年來保險(xiǎn)公司的資本越來越多樣化，為防止不合格投資人通過收購保險(xiǎn)公司現(xiàn)有股權(quán)間接入股保險(xiǎn)公司，規(guī)避監(jiān)管審核，增加了治理監(jiān)管規(guī)則，同時(shí)規(guī)定保險(xiǎn)公司股東及實(shí)際控制人，應(yīng)當(dāng)配合保險(xiǎn)監(jiān)管部門的調(diào)查工作等措施。”一位保監(jiān)會(huì)內(nèi)部人士對(duì)本報(bào)記者稱。
例如征求意見稿新增加一條：保險(xiǎn)公司的股東存在虛假出資、抽逃出資或者其他損害保險(xiǎn)公司利益行為的，由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正，情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制其股東權(quán)利，并可以責(zé)令其轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)。保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的股東存在虛假出資、抽逃出資行為的，適用前款規(guī)定。
征求意見稿里還增加了不少對(duì)“實(shí)際控制人”的規(guī)定，如變更出資額占有限責(zé)任公司資本總額5%以上的股東和實(shí)際控制人，或者變更持有股份有限公司股份5%以上的股東和實(shí)際控制人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)履行監(jiān)督管理職責(zé)的需要，可以與保險(xiǎn)公司股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話，要求其就公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)作出說明。
再例如對(duì)償付能力不足的公司，在原有的10項(xiàng)監(jiān)管措施中新增了4項(xiàng)：責(zé)令改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系;責(zé)令調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)或者資產(chǎn)結(jié)構(gòu);限制業(yè)務(wù)增長速度或者資產(chǎn)增長速度;責(zé)令調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員。
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