- 相關(guān)推薦
《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法(修訂)》2015年4月1日起施行
《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法(修訂)》已經(jīng)中國銀監(jiān)會2014年第18次主席會議通過�，F(xiàn)予公布，自2015年4月1日起施行。
主席：尚福林
2015年1月30日
商業(yè)銀行杠桿率管理辦法
(修訂)
第一章 總則
第一條 為有效控制商業(yè)銀行杠桿化程度，維護(hù)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。
第三條 本辦法所稱杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級資本凈額與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。
第四條 商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。
第五條 中國銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)按照本辦法規(guī)定對商業(yè)銀行的杠桿率及其管理狀況實(shí)施監(jiān)督檢查。
第六條 中國銀監(jiān)會對銀行業(yè)的整體杠桿率情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，加強(qiáng)對銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范。
第二章 杠桿率的計(jì)算
第七條 商業(yè)銀行杠桿率的計(jì)算公式為：
第八條 一級資本和一級資本扣減項(xiàng)為《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》所定義的一級資本和一級資本扣減項(xiàng)。
第九條 調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的計(jì)算公式如下所示：
從調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額中扣除的一級資本扣減項(xiàng)不包括商業(yè)銀行因自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。
第十條 商業(yè)銀行在計(jì)算調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額時，除本辦法另有規(guī)定外，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生產(chǎn)品等信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素。
第十一條 調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額為扣減針對相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備或會計(jì)估值調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。
第十二條 衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額按照本辦法附件1列示的方法計(jì)算。
第十三條 證券融資交易資產(chǎn)余額按照本辦法附件2列示的方法計(jì)算。
第十四條 調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額按照如下方式計(jì)算：
(一)表外項(xiàng)目中可隨時無條件撤銷的貸款承諾按照10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。
(二)其他表外項(xiàng)目按照《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。
可隨時無條件撤銷的貸款承諾是指商業(yè)銀行在協(xié)議中書面列明，無需事先通知、有權(quán)隨時撤銷，或由于借款人的信用狀況惡化，可以有效自動撤銷，而且撤銷不會引起糾紛、訴訟或給銀行帶來成本的承諾。
第十五條 商業(yè)銀行計(jì)算并表杠桿率時，并表范圍和計(jì)算方式依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》中關(guān)于計(jì)算并表資本充足率的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三章 披露要求
第十六條 境內(nèi)外已經(jīng)上市的商業(yè)銀行，以及未上市但上一年年末并表總資產(chǎn)超過1萬億元人民幣的其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照下列要求和本辦法附件3的規(guī)定，披露杠桿率相關(guān)信息：
(一)在半年度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告中按照本辦法附件3的模板一和模板二披露杠桿率相關(guān)信息，或在半年度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告中提供查閱上述信息的網(wǎng)址鏈接。
(二)在季度財(cái)務(wù)報(bào)告中至少披露杠桿率水平、一級資本凈額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等信息。除披露當(dāng)期數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)同時披露前3個季度的數(shù)據(jù)。
(三)對杠桿率的各期變化、影響杠桿率變化的主要因素、相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目與本辦法規(guī)定的杠桿率相關(guān)項(xiàng)目之間的差異等做出說明。
第十七條 除第十六條規(guī)定的商業(yè)銀行外，其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少按照發(fā)布財(cái)務(wù)報(bào)告的頻率，在財(cái)務(wù)報(bào)告中或銀行網(wǎng)站披露杠桿率信息。
其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少披露杠桿率水平、一級資本凈額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等信息。
商業(yè)銀行因特殊原因不能按時披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前十五個工作日向銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)申請延遲。
第四章 杠桿率的監(jiān)督管理
第十八條 商業(yè)銀行董事會承擔(dān)杠桿率管理的最終責(zé)任，商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)杠桿率管理的實(shí)施工作。
第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)定不低于最低監(jiān)管要求的目標(biāo)杠桿率，有效控制杠桿化程度。
第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的要求定期報(bào)送杠桿率報(bào)表。
并表杠桿率報(bào)表每半年報(bào)送一次，未并表杠桿率報(bào)表每季度報(bào)送一次。
第二十一條 對于杠桿率低于最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，中國銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以采取以下糾正措施：
(一)要求商業(yè)銀行限期補(bǔ)充一級資本;
(二)要求商業(yè)銀行控制表內(nèi)外資產(chǎn)增長速度;
(三)要求商業(yè)銀行降低表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。
對于逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶的合法權(quán)益的，中國銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，區(qū)別情形，采取下列措施：
(一)責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù);
(二)限制分配紅利和其他收入;
(三)停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu);
(四)責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利;
(五)責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利;
(六)法律規(guī)定的其他措施。
除上述措施外，還可以依法對商業(yè)銀行給予行政處罰。
第五章 附則
第二十二條 政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司和消費(fèi)金融公司參照本辦法執(zhí)行。
第二十三條 系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)自本辦法實(shí)施之日起達(dá)到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求，其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于2016年底前達(dá)到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求。在過渡期內(nèi)，未達(dá)到最低監(jiān)管要求的銀行應(yīng)當(dāng)制定達(dá)標(biāo)規(guī)劃，并向中國銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第二十四條 本辦法由中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條 本辦法自2015年4月1日起施行，《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2011年第3號令)同時廢止。
http://www.dgxbdz.com/【《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法(修訂)》4月1日起施行】相關(guān)文章：
證監(jiān)會修訂券商風(fēng)控管理辦法09-26
杠桿教學(xué)設(shè)計(jì)09-27
新修訂《浙江省消防條例》7月1日起正式實(shí)施09-26
修訂規(guī)章制度01-31
全面兩孩元旦施行通知01-07
點(diǎn)贊率最高的經(jīng)典說說 評論率最高的說說11-05
《杠桿》優(yōu)秀教學(xué)設(shè)計(jì)（通用6篇）04-22
關(guān)于商業(yè)銀行實(shí)習(xí)報(bào)告05-17
商業(yè)銀行廣告語12-28