五險一金變四險一金有哪些利弊

　　12月20日，人社部公布消息稱，日前開幕的十二屆全國人大常委會第二十五次會議審議了《關于授權國務院在河北邯鄲市等12個生育保險和基本醫(yī)療保險合并實施試點城市行政區(qū)域暫時調(diào)整實施〈中華人民共和國社會保險法〉有關規(guī)定的決定(草案)》(以下簡稱《草案》)。人社部部長尹蔚民在對《草案》做說明時表示，生育和基本醫(yī)療保險在醫(yī)療服務項目上有共同之處，特別是在醫(yī)療待遇支付上有很大共性，將兩項保險合并實施能降低運行成本。這意味著，去年中央經(jīng)濟工作會議提出的精簡歸并“五險一金”的工作正式拉開大幕。

　　五險一金變四險一金的利弊如下：

　　“讓企業(yè)多減輕一點負擔，讓職工多拿一點現(xiàn)金”，這是國務院總理李克強3月16日在中外記者招待會上回答“五險一金”相關問題時的表態(tài)。隨后，上海、廣東、天津等多地已經(jīng)宣布下調(diào)社保費率。此外，精簡“五險一金”也確定了方向，生育保險和基本醫(yī)療保險將合并實施，這意味著，人們熟悉的“五險一金”或?qū)⒆優(yōu)?ldquo;四險一金”。

　　一邊是社保負擔重，一邊是社保虧空大，看似矛盾的現(xiàn)象，其實正好說明了社保機制“集中力量辦福利”的低效。這樣的經(jīng)濟規(guī)律，回望一下自己的歷史，或者看看東邊的鄰居，都能有很鮮活的例證。

　　如果說當下的社保福利模式是一種“必要的低效”，是為了公益的兜底與底線的公平，那至少也應認識到，社保的大餅絕不是攤得越大越好，要不然就會侵犯市場的疆域，破壞競爭的公平，流于低效的窠臼。

　　所以，把“五險一金”變成“四險一金”是對的，只不過力度還不夠大。比如住房公積金，企業(yè)和職工都應該有選擇不交的權利，現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)金融那么發(fā)達，理財手段那么豐富，為什么還要強制人們參與這樣一個極其低效的購房互助基金?

　　住房公積金有“劫貧濟富”的特性，不僅買房越多越劃算，而且因為可以免稅，已然成為富人避稅絕佳手段。對買不起房的窮人而言，除了享有低息甚至無息貢獻資金的義務，真正享受到的福利微乎其微。

　　同樣，像生育險、失業(yè)險，企業(yè)一直在替職工繳，職工每月也都在扣錢，可是很多人從未享受過相應福利，辭職了也從來沒拿到過錢，純粹是只有義務沒有權利。像這種不是福利的福利，為何還要強制根本不需要的人，去一輩子繼續(xù)當雷鋒?

　　所以說，現(xiàn)有社保改革力度實在是太溫柔了，降低的那一點點比例，實在是少之又少，還可以拿大刀砍砍砍——雖然蒼蠅腿也是肉，但本可以有更大的減負力度。

　　對于降低社保費率，民眾普遍擔心，社保費率降低后，待遇水平會否下降?按照多繳多得、少繳少得的基本規(guī)律，肯定是這樣的，只不過像生育險、失業(yè)險等，本來就沒多少人拿過，所以對大多數(shù)人沒影響。

　　但是，相關負責人并不是這樣回答的，而是非�？隙ǖ乇硎�“不會影響到參保人員的總體待遇水平”。這就有點讓人費解，除非減少的繳費，完全可以通過減少成本或者提高效益的方式補齊——如果真是這樣，社保降費的挖潛空間顯然還很大。

　　不過，也有聲音認為：“五險一金”本是職工福利，現(xiàn)在調(diào)降了企業(yè)部分，損失的是職工，受益的是老板。確實，相比“讓企業(yè)多減輕一點負擔”，“讓職工多拿一點現(xiàn)金”是更細的蒼蠅腿，一年也僅能多拿一兩百元的現(xiàn)金工資，很多地方甚至根本沒下調(diào)個人繳費費率，只下調(diào)了企業(yè)繳納的部分。

　　但是，那種將職工與企業(yè)對立起來的想法，是很愚蠢的;這樣的職工多了，一個企業(yè)不可能搞好。應該認識到，給企業(yè)減負就是在給職工增利。除非你準備自己創(chuàng)業(yè)，否則你應該盼著企業(yè)好，哪怕你要跳槽，你也得盼著你準備投奔的企業(yè)好不是?反過來，如果你準備創(chuàng)業(yè)自己當老板，那就更不用說了。

　　微觀層面，社保降費是要減輕企業(yè)負擔，使其能夠輕裝前行;宏觀層面，社保繳費是要去除低效冗余，給經(jīng)濟增添活力。這個意義上，社保從“五險一金”變成“四險一金”，以及各種小幅度降費，應該只是一個開始，后續(xù)的降費空間仍然很大。——改革的大刀，請向“五險一金”砍去。

　　二、合并思路浮出水面

　　“五險一金”是我國社保體系中的.重要組成部分，長期以來，我國相對較高的社保繳費率已愈發(fā)受到各界詬病，在經(jīng)濟下行區(qū)間，企業(yè)社保支出負擔與日俱增，員工卻無感甚至強烈反映到手薪酬減少等問題日益凸顯。因此，近年來中央接連多次提出將通過階段性降低社保費率減輕企業(yè)、個人繳納負擔。

　　公開資料顯示，各種保險中，養(yǎng)老、醫(yī)療保險繳費比例較高，也是涉及面、改革影響較廣的險種，而其余三種保險就成為了中央為企業(yè)減輕社保負擔的主要切入口。去年7月，人社部、財政部曾聯(lián)合發(fā)文決定自去年10月1日起適當降低生育保險費率。根據(jù)規(guī)定，生育保險基金累計結(jié)余超過9個月的統(tǒng)籌地區(qū)，應將生育保險基金費率調(diào)整到用人單位職工工資總額的0.5%以內(nèi)，具體費率應按照“以支定收、收支平衡”的原則，根據(jù)近年來生育保險基金的收支和結(jié)余情況確定。當時，有業(yè)內(nèi)機構初步測算稱，該項費率的調(diào)整可為全國企業(yè)每年減輕負擔120億元。

　　而在今年4月，人社部進一步發(fā)布《關于階段性降低社會保險費率的通知》，再次向各地強調(diào)要繼續(xù)貫徹落實上述政策規(guī)定，確保實施到位。值得注意的是，當時在通知中，人社部還透露，生育和基本醫(yī)療保險合并實施工作將待國務院制定出臺相關規(guī)定后統(tǒng)一組織實施。

　　三、由易到難的改革選擇

　　實際上，在本次《草案》披露前，甚至在中央確定合并實施生育和基本醫(yī)療保險的思路之前，業(yè)界就曾有觀點認為，小險種向大險種合并是現(xiàn)階段中央降低社保費率比較有效的一個途徑，而且相較于工傷、失業(yè)兩個險種，生育險被合并至基本醫(yī)療保險體系內(nèi)的可能性較大。究其原因，專家認為主要就是由于這兩項社會保險合并影響、難度相對較小，而且已有一定的制度基礎。

　　中國社科院世界社保研究中心副秘書長齊傳鈞表示，生育險涉及人群范圍相對較小，即使合并后由醫(yī)保資金報銷也不會給醫(yī)保資金池子帶來太大壓力，而且，隨著全面二孩政策實施，生育保險政策可能也將面臨調(diào)整的關口，此時研究實行兩險合并可“一石二鳥”。

　　“更重要的是，生育、基本醫(yī)療兩項保險險種性質(zhì)有相當程度的近似性，此前多年管理部門也有交叉，合并后管理工作統(tǒng)籌起來較為方便。”齊傳鈞介紹，目前，生育險在我國是由人社部門管理的，而基本醫(yī)療保險雖然此前在地方大多分給了人社、計生兩個部門管理，但隨著今年8月人社部接連表態(tài)明確我國已有越來越多城市告別城鄉(xiāng)醫(yī)保多頭分管局面，這項制度也在逐漸統(tǒng)一到人社部門管理的范疇內(nèi)。也正因如此，同由人社部門管理的生育、基本醫(yī)療保險成為了最有希望實現(xiàn)“五險”變“四險”的突破口。

　　“對比之下，工傷保險雖然也涉及醫(yī)療領域，但與基本醫(yī)療保險所屬體系存差異，而且工傷保險有著單獨的認定標準，短時間內(nèi)合并的條件并不充分。此外，失業(yè)保險和其他幾個險種起到的作用又有較大區(qū)別，合并到其他險種中就更勉強了。” 華中師范大學公共管理學院副教授孫永勇則直言。

　　四、頂層設計空白待補

　　“生育、醫(yī)療保險合并后，下一步相關部門又將面臨更多新難題。”齊傳鈞分析。有業(yè)內(nèi)專家告訴北京商報記者，此后不論是降費率還是合并稅種，都還存在一定的“微調(diào)”空間，但背后付出的精力可能要比生育醫(yī)療保險合并大得多。

　　在此背景下，業(yè)界將填補這段改革空白期的希望寄托在了商業(yè)養(yǎng)老保險身上。而十八屆五中全會通過的“十三五”規(guī)劃甚至將發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險寫入了其中。有專家指出，只有將作為養(yǎng)老保障第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險從短板培育成為長板，甚至超過基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金成為養(yǎng)老保障的最主要組成部分，養(yǎng)老保險費率才具備了降低的條件，企業(yè)的社保負擔才會實現(xiàn)真正意義上的減輕。“目前商業(yè)養(yǎng)老保險總體規(guī)模較小，未來發(fā)展空間十分可觀。”人社部社會保障研究所所長金維剛表示。不過，也有業(yè)內(nèi)人士擔憂地表示，對比美國、日本的企業(yè)福利水平，中國在既有的勞動力成本結(jié)構下，增加任何新的福利支出項目都會給企業(yè)帶來難以承受的負擔。

　　然而，在提及社保費率降低的“治本之道”時，齊傳鈞坦言，今后相關部門應側(cè)重解決目前我國社保制度運行效率欠佳的問題，而這也是導致社保費率居高不下、資金缺口卻不斷擴大的根本原因之一，也凸顯出我國社保制度缺乏統(tǒng)一頂層設計的問題。

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