五險(xiǎn)一金變四險(xiǎn)一金有哪些利弊
12月20日，人社部公布消息稱，日前開幕的十二屆全國人大常委會第二十五次會議審議了《關(guān)于授權(quán)國務(wù)院在河北邯鄲市等12個(gè)生育保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)合并實(shí)施試點(diǎn)城市行政區(qū)域暫時(shí)調(diào)整實(shí)施〈中華人民共和國社會保險(xiǎn)法〉有關(guān)規(guī)定的決定(草案)》(以下簡稱《草案》)。人社部部長尹蔚民在對《草案》做說明時(shí)表示，生育和基本醫(yī)療保險(xiǎn)在醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目上有共同之處，特別是在醫(yī)療待遇支付上有很大共性，將兩項(xiàng)保險(xiǎn)合并實(shí)施能降低運(yùn)行成本。這意味著，去年中央經(jīng)濟(jì)工作會議提出的精簡歸并“五險(xiǎn)一金”的工作正式拉開大幕。
五險(xiǎn)一金變四險(xiǎn)一金的利弊如下：
“讓企業(yè)多減輕一點(diǎn)負(fù)擔(dān)，讓職工多拿一點(diǎn)現(xiàn)金”，這是國務(wù)院總理李克強(qiáng)3月16日在中外記者招待會上回答“五險(xiǎn)一金”相關(guān)問題時(shí)的表態(tài)。隨后，上海、廣東、天津等多地已經(jīng)宣布下調(diào)社保費(fèi)率。此外，精簡“五險(xiǎn)一金”也確定了方向，生育保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)將合并實(shí)施，這意味著，人們熟悉的“五險(xiǎn)一金”或?qū)⒆優(yōu)?ldquo;四險(xiǎn)一金”。
一邊是社保負(fù)擔(dān)重，一邊是社保虧空大，看似矛盾的現(xiàn)象，其實(shí)正好說明了社保機(jī)制“集中力量辦福利”的低效。這樣的經(jīng)濟(jì)規(guī)律，回望一下自己的歷史，或者看看東邊的鄰居，都能有很鮮活的例證。
如果說當(dāng)下的社保福利模式是一種“必要的低效”，是為了公益的兜底與底線的公平，那至少也應(yīng)認(rèn)識到，社保的大餅絕不是攤得越大越好，要不然就會侵犯市場的疆域，破壞競爭的公平，流于低效的窠臼。
所以，把“五險(xiǎn)一金”變成“四險(xiǎn)一金”是對的，只不過力度還不夠大。比如住房公積金，企業(yè)和職工都應(yīng)該有選擇不交的權(quán)利，現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)金融那么發(fā)達(dá)，理財(cái)手段那么豐富，為什么還要強(qiáng)制人們參與這樣一個(gè)極其低效的購房互助基金?
住房公積金有“劫貧濟(jì)富”的特性，不僅買房越多越劃算，而且因?yàn)榭梢悦舛�，已然成為富人避稅絕佳手段。對買不起房的窮人而言，除了享有低息甚至無息貢獻(xiàn)資金的義務(wù)，真正享受到的福利微乎其微。
同樣，像生育險(xiǎn)、失業(yè)險(xiǎn)，企業(yè)一直在替職工繳，職工每月也都在扣錢，可是很多人從未享受過相應(yīng)福利，辭職了也從來沒拿到過錢，純粹是只有義務(wù)沒有權(quán)利。像這種不是福利的福利，為何還要強(qiáng)制根本不需要的人，去一輩子繼續(xù)當(dāng)雷鋒?
所以說，現(xiàn)有社保改革力度實(shí)在是太溫柔了，降低的那一點(diǎn)點(diǎn)比例，實(shí)在是少之又少，還可以拿大刀砍砍砍——雖然蒼蠅腿也是肉，但本可以有更大的減負(fù)力度。
對于降低社保費(fèi)率，民眾普遍擔(dān)心，社保費(fèi)率降低后，待遇水平會否下降?按照多繳多得、少繳少得的基本規(guī)律，肯定是這樣的，只不過像生育險(xiǎn)、失業(yè)險(xiǎn)等，本來就沒多少人拿過，所以對大多數(shù)人沒影響。
但是，相關(guān)負(fù)責(zé)人并不是這樣回答的，而是非�？隙ǖ乇硎�“不會影響到參保人員的總體待遇水平”。這就有點(diǎn)讓人費(fèi)解，除非減少的繳費(fèi)，完全可以通過減少成本或者提高效益的方式補(bǔ)齊——如果真是這樣，社保降費(fèi)的挖潛空間顯然還很大。
不過，也有聲音認(rèn)為：“五險(xiǎn)一金”本是職工福利，現(xiàn)在調(diào)降了企業(yè)部分，損失的是職工，受益的是老板。確實(shí)，相比“讓企業(yè)多減輕一點(diǎn)負(fù)擔(dān)”，“讓職工多拿一點(diǎn)現(xiàn)金”是更細(xì)的蒼蠅腿，一年也僅能多拿一兩百元的現(xiàn)金工資，很多地方甚至根本沒下調(diào)個(gè)人繳費(fèi)費(fèi)率，只下調(diào)了企業(yè)繳納的部分。
但是，那種將職工與企業(yè)對立起來的想法，是很愚蠢的;這樣的職工多了，一個(gè)企業(yè)不可能搞好。應(yīng)該認(rèn)識到，給企業(yè)減負(fù)就是在給職工增利。除非你準(zhǔn)備自己創(chuàng)業(yè)，否則你應(yīng)該盼著企業(yè)好，哪怕你要跳槽，你也得盼著你準(zhǔn)備投奔的企業(yè)好不是?反過來，如果你準(zhǔn)備創(chuàng)業(yè)自己當(dāng)老板，那就更不用說了。
微觀層面，社保降費(fèi)是要減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，使其能夠輕裝前行;宏觀層面，社保繳費(fèi)是要去除低效冗余，給經(jīng)濟(jì)增添活力。這個(gè)意義上，社保從“五險(xiǎn)一金”變成“四險(xiǎn)一金”，以及各種小幅度降費(fèi)，應(yīng)該只是一個(gè)開始，后續(xù)的降費(fèi)空間仍然很大。——改革的大刀，請向“五險(xiǎn)一金”砍去。
二、合并思路浮出水面
“五險(xiǎn)一金”是我國社保體系中的.重要組成部分，長期以來，我國相對較高的社保繳費(fèi)率已愈發(fā)受到各界詬病，在經(jīng)濟(jì)下行區(qū)間，企業(yè)社保支出負(fù)擔(dān)與日俱增，員工卻無感甚至強(qiáng)烈反映到手薪酬減少等問題日益凸顯。因此，近年來中央接連多次提出將通過階段性降低社保費(fèi)率減輕企業(yè)、個(gè)人繳納負(fù)擔(dān)。
公開資料顯示，各種保險(xiǎn)中，養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)比例較高，也是涉及面、改革影響較廣的險(xiǎn)種，而其余三種保險(xiǎn)就成為了中央為企業(yè)減輕社保負(fù)擔(dān)的主要切入口。去年7月，人社部、財(cái)政部曾聯(lián)合發(fā)文決定自去年10月1日起適當(dāng)降低生育保險(xiǎn)費(fèi)率。根據(jù)規(guī)定，生育保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余超過9個(gè)月的統(tǒng)籌地區(qū)，應(yīng)將生育保險(xiǎn)基金費(fèi)率調(diào)整到用人單位職工工資總額的0.5%以內(nèi)，具體費(fèi)率應(yīng)按照“以支定收、收支平衡”的原則，根據(jù)近年來生育保險(xiǎn)基金的收支和結(jié)余情況確定。當(dāng)時(shí)，有業(yè)內(nèi)機(jī)構(gòu)初步測算稱，該項(xiàng)費(fèi)率的調(diào)整可為全國企業(yè)每年減輕負(fù)擔(dān)120億元。
而在今年4月，人社部進(jìn)一步發(fā)布《關(guān)于階段性降低社會保險(xiǎn)費(fèi)率的通知》，再次向各地強(qiáng)調(diào)要繼續(xù)貫徹落實(shí)上述政策規(guī)定，確保實(shí)施到位。值得注意的是，當(dāng)時(shí)在通知中，人社部還透露，生育和基本醫(yī)療保險(xiǎn)合并實(shí)施工作將待國務(wù)院制定出臺相關(guān)規(guī)定后統(tǒng)一組織實(shí)施。
三、由易到難的改革選擇
實(shí)際上，在本次《草案》披露前，甚至在中央確定合并實(shí)施生育和基本醫(yī)療保險(xiǎn)的思路之前，業(yè)界就曾有觀點(diǎn)認(rèn)為，小險(xiǎn)種向大險(xiǎn)種合并是現(xiàn)階段中央降低社保費(fèi)率比較有效的一個(gè)途徑，而且相較于工傷、失業(yè)兩個(gè)險(xiǎn)種，生育險(xiǎn)被合并至基本醫(yī)療保險(xiǎn)體系內(nèi)的可能性較大。究其原因，專家認(rèn)為主要就是由于這兩項(xiàng)社會保險(xiǎn)合并影響、難度相對較小，而且已有一定的制度基礎(chǔ)。
中國社科院世界社保研究中心副秘書長齊傳鈞表示，生育險(xiǎn)涉及人群范圍相對較小，即使合并后由醫(yī)保資金報(bào)銷也不會給醫(yī)保資金池子帶來太大壓力，而且，隨著全面二孩政策實(shí)施，生育保險(xiǎn)政策可能也將面臨調(diào)整的關(guān)口，此時(shí)研究實(shí)行兩險(xiǎn)合并可“一石二鳥”。
“更重要的是，生育、基本醫(yī)療兩項(xiàng)保險(xiǎn)險(xiǎn)種性質(zhì)有相當(dāng)程度的近似性，此前多年管理部門也有交叉，合并后管理工作統(tǒng)籌起來較為方便。”齊傳鈞介紹，目前，生育險(xiǎn)在我國是由人社部門管理的，而基本醫(yī)療保險(xiǎn)雖然此前在地方大多分給了人社、計(jì)生兩個(gè)部門管理，但隨著今年8月人社部接連表態(tài)明確我國已有越來越多城市告別城鄉(xiāng)醫(yī)保多頭分管局面，這項(xiàng)制度也在逐漸統(tǒng)一到人社部門管理的范疇內(nèi)。也正因如此，同由人社部門管理的生育、基本醫(yī)療保險(xiǎn)成為了最有希望實(shí)現(xiàn)“五險(xiǎn)”變“四險(xiǎn)”的突破口。
“對比之下，工傷保險(xiǎn)雖然也涉及醫(yī)療領(lǐng)域，但與基本醫(yī)療保險(xiǎn)所屬體系存差異，而且工傷保險(xiǎn)有著單獨(dú)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，短時(shí)間內(nèi)合并的條件并不充分。此外，失業(yè)保險(xiǎn)和其他幾個(gè)險(xiǎn)種起到的作用又有較大區(qū)別，合并到其他險(xiǎn)種中就更勉強(qiáng)了。” 華中師范大學(xué)公共管理學(xué)院副教授孫永勇則直言。
四、頂層設(shè)計(jì)空白待補(bǔ)
“生育、醫(yī)療保險(xiǎn)合并后，下一步相關(guān)部門又將面臨更多新難題。”齊傳鈞分析。有業(yè)內(nèi)專家告訴北京商報(bào)記者，此后不論是降費(fèi)率還是合并稅種，都還存在一定的“微調(diào)”空間，但背后付出的精力可能要比生育醫(yī)療保險(xiǎn)合并大得多。
在此背景下，業(yè)界將填補(bǔ)這段改革空白期的希望寄托在了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)身上。而十八屆五中全會通過的“十三五”規(guī)劃甚至將發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)寫入了其中。有專家指出，只有將作為養(yǎng)老保障第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)從短板培育成為長板，甚至超過基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金成為養(yǎng)老保障的最主要組成部分，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率才具備了降低的條件，企業(yè)的社保負(fù)擔(dān)才會實(shí)現(xiàn)真正意義上的減輕。“目前商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)總體規(guī)模較小，未來發(fā)展空間十分可觀。”人社部社會保障研究所所長金維剛表示。不過，也有業(yè)內(nèi)人士擔(dān)憂地表示，對比美國、日本的企業(yè)福利水平，中國在既有的勞動力成本結(jié)構(gòu)下，增加任何新的福利支出項(xiàng)目都會給企業(yè)帶來難以承受的負(fù)擔(dān)。
然而，在提及社保費(fèi)率降低的“治本之道”時(shí)，齊傳鈞坦言，今后相關(guān)部門應(yīng)側(cè)重解決目前我國社保制度運(yùn)行效率欠佳的問題，而這也是導(dǎo)致社保費(fèi)率居高不下、資金缺口卻不斷擴(kuò)大的根本原因之一，也凸顯出我國社保制度缺乏統(tǒng)一頂層設(shè)計(jì)的問題。
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