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2016全國社保基金條例全文解讀
《全國社會保障基金條例》，從2016年5月1號起施行。這個條例最大的亮點，就是對全國社會保障基金的籌集、使用、管理運營、監(jiān)督等環(huán)節(jié)，作出進一步規(guī)范，保證這個基金在安全的前提下，實現(xiàn)保值增值。
基金業(yè)協(xié)會建言養(yǎng)老金安全入市方案
2月27日，中國基金業(yè)協(xié)會會長洪磊在“中國養(yǎng)老金融 50人論壇首屆峰會”上給養(yǎng)老金提出明確的入市方案，包括互為支撐的兩個層面，第一個層面是由受托人進行的大類資產配置管理，為委托人構建合理的大類資產組合，匹配委托人風險特征和支付需求，化解長周期經濟社會風險。第二個層面是由基金管理人通過公私募基金進行的具體投資組合管理，以上市公司內在價值為基礎精選投資標的、控制投資組合風險、獲取與經濟長期增長相一致的穩(wěn)健回報為目標，為分配到各大類資產上的養(yǎng)老金提供投資工具。
洪磊表示，養(yǎng)老金在經過大類資產組合管理后，不直接投資于股票、債券等最終標的，而是依據(jù)事先確定的篩選原則，將大類資產分散投資于全市場中符合條件的股票型基金、債券型基金、貨幣型基金或其他專業(yè)性投資工具。證券投資基金市場的托管制度、公平交易制度、每日估值制度、信息披露制度和大數(shù)據(jù)監(jiān)測體系等一系列制度保證了間接配置的安全性。
2015年8月，國務院頒布了《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》，對于擴大養(yǎng)老金多渠道投資，實現(xiàn)保值增值具有重要的意義，同時也有利于資本市場的長期穩(wěn)定健康發(fā)展。《辦法》明確，投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產品的比例，合計不得高于養(yǎng)老基金資產凈值的30%;參與股指期貨、國債期貨交易，只能以套期保值為目的。
此外，2015年4月國務院辦公廳印發(fā)《機關事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》，要求機關事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，應當為其工作人員建立職業(yè)年金，職業(yè)年金基金采用個人賬戶方式管理，并將實行市場化投資運營。
統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2014年末全國養(yǎng)老基金累計結余3.56萬億元。其中，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老基金累計結余3.18萬億元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老基金累計結余3845億元。預計2015年，基金累計結余規(guī)模將持續(xù)擴大。特別是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的基礎養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌方案預計也將出臺實施，這將進一步增強養(yǎng)老基金的支付調劑能力并擴大基金累計結余規(guī)模。
就目前而言，我國只有山東和廣東兩地將部分養(yǎng)老金結余委托全國社保基金投資，市場靜待大規(guī)模的基本養(yǎng)老金入市。
作為數(shù)額巨大的金融資產，如何有效應對低利率風險、通脹風險，獲取不低于社會平均生產率增長的穩(wěn)健回報，保證養(yǎng)老金的跨期支付能力不被侵蝕，是維系養(yǎng)老金制度運轉的另一個重大課題。
最快有望三季度啟動委托投資
目前，地方養(yǎng)老金入市已有廣東和山東先行一步，但全國性的大規(guī)模養(yǎng)老金入市仍待突破。
根據(jù)國務院去年發(fā)布的《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》，基本養(yǎng)老基金投資股市的上限為30%。2015年養(yǎng)老保險統(tǒng)計快報顯示，去年全年全國養(yǎng)老 保險基金合計總收入3.2萬億，總支出2.8萬億，累計結存3.98萬億(包括城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民)。人社部此前稱，預計各地可以歸集用于投資的養(yǎng)老保險 基金大約在2萬億左右。市場人士表示，按養(yǎng)老金委托投資運營資金約2萬億元規(guī)模計算，有6000億元資金可入市。
民生證券分析師李少君認為，養(yǎng)老金的委托投資規(guī)模將由各省確定，投資策略和風險偏好則由托管機構決定，所以實際入市資金比例可能達不到30%。
對于業(yè)內關心的養(yǎng)老金入市時間，尹蔚民表示，養(yǎng)老金投資運營將在今年啟動。市場人士預計，養(yǎng)老金最快將在今年第三季度全面開啟委托投資，而入市時間可能比委托投資啟動時點晚3至6個月。
人力資源和社會保障部發(fā)言人李忠日前在新聞發(fā)布會上表示，養(yǎng)老金投資并不等同于“入市”，委托投資開始的時間與入市的時間也不能劃等號。
附國務院法制辦負責人答記者問
問：《條例》的出臺背景是什么?
答：2000年8月，經黨中央批準，國務院設立全國社會保障基金，作為國家社會保障儲備基金，用于我國人口老齡化高峰時期的養(yǎng)老保險等社會保障支出的補充、調劑，由全國社會保障基金理事會負責管理運營。16年來，通過財政撥款、國有資本劃轉等方式不斷充實基金，加上投資收益，截至2015年12月底，基金規(guī)模已達15085.92億元。目前，我國已處于人口老齡化階段，2014年我國60周歲及以上人口2.12億，占總人口比為15.5%;65周歲及以上人口1.38億，占總人口比為10.1%。隨著人口老齡化進程不斷加劇，基金規(guī)模不斷擴大，保障基金安全的任務越來越重，迫切需要強化對基金投資運營的管理和監(jiān)督。為了在保證基金安全的前提下實現(xiàn)保值增值，在總結實踐經驗的基礎上，根據(jù)社會保險法的規(guī)定，制定《條例》，對基金的籌集、使用、管理運營、監(jiān)督等環(huán)節(jié)作出進一步規(guī)范，是十分必要的。
問：全國社會保障基金與社會保險基金是不是一回事?
答：《條例》規(guī)定的全國社會保障基金與社會保險基金不是一個基金。全國社會保障基金是國家社會保障儲備基金，由中央財政預算撥款、國有資本劃轉、基金投資收益和以國務院批準的其他方式籌集的資金構成，用于人口老齡化高峰時期的養(yǎng)老保險等社會保障支出的補充、調劑。在投資運營上，堅持安全性、收益性和長期性原則;由于短期內暫不發(fā)生支出，更適宜開展中長期投資。
社會保險基金是為了保障公民在年老、疾病、工傷、失業(yè)、生育等情況下獲得物質幫助而建立的，主要由用人單位和個人繳費構成，包括基本養(yǎng)老保險基金、基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金和生育保險基金，用于公民養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等各項社會保險待遇的當期發(fā)放。因此，社會保險基金對投資風險的控制要求更高，投資范圍較窄，投資運營活動限定條件更多。國務院 2015年8月印發(fā)的《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》對基本養(yǎng)老保險基金的投資運營作了規(guī)范。
問：全國社會保障基金的運營情況怎樣?
答：全國社會保障基金自2000年設立以來，發(fā)展很快，運營穩(wěn)健，管理嚴格，在保證安全的前提下較好地實現(xiàn)了保值增值，在不斷發(fā)展中壯大了保民生的實力，為進一步充實我國社會保障資金，完善我國社會保障體系發(fā)揮了重要作用。
截至2015年12月底，全國社會保障基金規(guī)模已由設立時的200億元發(fā)展到15085.92億元，累計投資收益額為7133.34億元，年均投資收益率為8.82%，超過同期年均通貨膨脹率6.47個百分點�？梢灶A見，隨著全國社會保障基金規(guī)模的不斷擴大，對我國人口老齡化高峰時期的養(yǎng)老保險等社會保障支出的補充、調劑作用也會不斷增強，必將成為我國社會保障制度的一塊“壓艙石”。
問：針對如何保障基金安全、控制風險的問題，《條例》作了哪些規(guī)定?
答：《條例》在立法目的中明確提出全國社會保障基金要“在保證安全的前提下實現(xiàn)保值增值”。
《條例》規(guī)定了多項措施：一是明確基金的投資范圍、種類和比例，規(guī)定全國社會保障基金理事會應當按照國務院批準的比例在境內外市場投資運營基金，合理配置經國務院批準的固定收益類、股票類和未上市股權類等資產。二是完善基金的風險管理和內部控制制度，規(guī)定全國社會保障基金理事會制定基金的資產配置計劃、確定重大投資項目，應當進行風險評估，并集體討論決定;制定風險管理和內部控制辦法;定期向國務院財政部門、國務院社會保險行政部門報告基金管理運營情況，提交財務會計報告;從符合法定條件的專業(yè)投資管理機構、專業(yè)托管機構中選聘基金的投資管理人、托管人;風險管理和內部控制辦法、有關合同報國務院財政部門等備案。三是強化對投資管理人、托管人的管理，規(guī)定全國社會保障基金理事會應當按照公開、公平、公正的原則選聘投資管理人、托管人，并對其進行考評，同時明確了投資管理人審慎投資、托管人安全保管基金的法定職責和禁止行為。
問：《條例》在加強基金監(jiān)管方面作了哪些規(guī)定?
答：《條例》設專章對基金的監(jiān)管做了規(guī)定：一是明確各監(jiān)管部門的職責權限，規(guī)定國務院財政部門、國務院社會保險行政部門按照各自職責對基金的收支、管理和投資運營情況實施監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)存在問題的，依法處理;不屬于本部門職責范圍的，依法移送國務院外匯管理部門、國務院證券監(jiān)督管理機構、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等有關部門處理。二是加強對投資管理人、托管人的監(jiān)督，規(guī)定對投資管理人、托管人，由國務院外匯管理部門、國務院證券監(jiān)督管理機構、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構按照各自職責實施監(jiān)督。三是強化對基金的審計，規(guī)定審計署每年對基金進行審計，審計結果向社會公布。四是完善基金公開制度，規(guī)定全國社會保障基金理事會應當通過其官方網站、全國范圍內發(fā)行的報紙每年向社會公布基金的收支、管理和投資運營情況，接受社會監(jiān)督。
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