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住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險是什么意思

時間:2021-01-04 09:43:50 養(yǎng)老保險 我要投稿

住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險是什么意思

  2016年8月20日,有媒體報道,我國職工養(yǎng)老保險撫養(yǎng)比已下降至“不到三個人養(yǎng)一個人”,未來面臨養(yǎng)老金支付壓力較大,對此問題的最新思路是用住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險,受到廣泛關(guān)注。然而,從目前制度規(guī)定和政策實踐來看,住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險于法不允,于理不通,可行性不強(qiáng)。

住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險是什么意思

  首先,住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險面臨政策障礙。我國《住房公積金管理條例》第一章“總則”中就明確指出: 住房公積金,屬于職工個人所有;應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房,任何單位和個人不得挪作他用。

  此外,我國《社會保險法》也明確規(guī)定:基本養(yǎng)老保險由用人單位和個人繳納基本養(yǎng)老保險費形成,基金出現(xiàn)支付不足時,政府給予補(bǔ)貼。而住房公積金既不屬于基本養(yǎng)老保險費,更不是政府補(bǔ)貼?梢姡》抗e金補(bǔ)充養(yǎng)老保險不符合現(xiàn)行法律法規(guī)。

  其次,住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險也面臨實踐困境。我國基本養(yǎng)老保險制度分為社會統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶兩部分。個人賬戶由個人繳費形成,應(yīng)該歸屬個人所有,但是目前個人賬戶資金被社會統(tǒng)籌賬戶借支。社會統(tǒng)籌賬戶是由單位繳費形成,用于當(dāng)期養(yǎng)老金發(fā)放,類似一個公共賬戶,不與個人繳費相對應(yīng)。

  而住房公積金產(chǎn)權(quán)明晰,歸屬個人所有,如果用于補(bǔ)充養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌賬戶,難以明確界定個人權(quán)利與義務(wù)。此外,基本養(yǎng)老保險繳費全國基本統(tǒng)一:單位繳費率一般為20%,個人繳費率一般為8%。而住房公積金繳費是各不一樣,單位和個人繳費比例可以在5%到12%之間自由選擇。在此情況下,以住房公積金補(bǔ)充養(yǎng)老保險,對不同的單位和個人帶來的影響也各不相同。

  如何建立住房公積金與養(yǎng)老金的聯(lián)通機(jī)制?

  從實踐來看,住房公積金在一些情況下確實能扮演養(yǎng)老金角色。比如參加者在退休時住房公積金賬戶還有余額,可以一次性領(lǐng)取,在客觀上也起到了支持養(yǎng)老的作用。事實上,一些國家的養(yǎng)老金與住房支持之間建立了較好的共享機(jī)制。

  比如美國的IRA計劃(第三支柱的`個人稅延養(yǎng)老金賬戶),就允許參加者在初次購房時,從IRA賬戶提取10000美元而不用補(bǔ)繳稅款。美國401k計劃(第二支柱職業(yè)養(yǎng)老金,類似我國企業(yè)年金)對住房的支持更為慷慨:如果參加者首次購房,可以從其401k賬戶貸款最多5萬美元或者50%的賬戶總額(兩者取其小,按照市場利率計息),貸款期限最長可以達(dá)到25年。

  在國內(nèi),武漢科技大學(xué)董登新教授、中國政法大學(xué)胡繼曄教授都提出了住房公積金與養(yǎng)老金建立聯(lián)通機(jī)制的改革建議。董登新教授建議,將目前企業(yè)年金、職業(yè)年金與住房公積金合并,形成“強(qiáng)制公積金”,強(qiáng)制公積金可以在參加者工作期間用于購房,在退休后用于對補(bǔ)充養(yǎng)老。胡繼曄則建議將基本養(yǎng)老保險的個人賬戶也合并入“強(qiáng)制公積金”。

  仔細(xì)觀察可見,無論在實踐還是理論上,更多考慮是在住房支持與第二支柱職業(yè)養(yǎng)老金和第三支柱個人養(yǎng)老金建立聯(lián)通機(jī)制,而不是與第一支柱公共養(yǎng)老金掛鉤。這是因為,住房公積金與第二第三支柱的養(yǎng)老金實質(zhì)都是個人特定儲蓄賬戶,都?xì)w屬個人所有,產(chǎn)權(quán)明晰。而第一支柱公共養(yǎng)老金類似于政府主導(dǎo)的互助保險,與住房公積金的個人儲蓄賬戶性質(zhì)存在本質(zhì)不同。

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