公司財務狀況年終總結

時間：2021-06-17 08:00:59 年終總結我要投稿

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2017公司財務狀況年終總結

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2017公司財務狀況年終總結

　　2017公司財務狀況年終總結篇一

　　一、基本情況

　　1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占93.43%;萬元，占5.75%;萬元，占0.82%。

　　2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務情況我公司主要承擔等業(yè)務。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

　　3、公司的組織結構(1)、公司本部的組織架構根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機構設置組織結構如下圖：

　　4、財務部職能及各崗位職責

　　(1)、財務部職能(略)

　　(2)、財務部的人員及分工情況財務部共有X人，副總兼財務部部長X人、財務處處長X人、財務處副處長X人、成本價格處副處長X人、會計員X人。

　　(3)、財務部各崗位職責(略)

　　二、主要會計政策、稅收政策

　　1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務。壞賬準備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發(fā)生制確認;收入費用按權責發(fā)生制確認;成本結轉采用先進先出法。

　　2、主要稅收政策

　　(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應交增值稅的X%。

　　(2)、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設備抵免企業(yè)所得稅。

　　三、財務管理制度與內部控制制度

　　(一)財務管理制度(略)

　　(二)內部控制制度

　　1、內部會計控制規(guī)范——貨幣資金

　　2、內部會計控制規(guī)范——采購與付款

　　3、物資管理制度

　　4、產(chǎn)成品管理制度

　　5、關于加強財務成本管理的若干規(guī)定

　　四、資產(chǎn)負債表分析

　　1、資產(chǎn)項目分析

　　(1)、“銀行存款”分析銀行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬戶開戶行：;賬號：

　　(2)、“應收賬款”分析應收賬款余額：年初X萬元，期末X萬元，余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

　　(3)、“其他應收款”分析其他應收款余額：年初X萬元，期末X萬元。余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

　　(4)、“預付賬款”(無)

　　(5)、“存貨”分析期末構成：原材料X萬元、低值易耗品X萬元、在制品X萬元、庫存商品X萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品X萬元、在制品X萬元、庫存商品X萬元。原材料增加X萬元，低值易耗品減少X萬元，在制品增加X萬元，庫存商品減少X萬元。

　　(6)、“長期債權投資”(無)

　　(7)、“長期股權投資”分析對XXXX有限公司投資，賬面余額X萬元。

　　2017公司財務狀況年終總結篇二

　　一、企業(yè)財務狀況綜合分析的內容

　　1、企業(yè)資產(chǎn)與權益綜合分析

　　企業(yè)資產(chǎn)與權益綜合分析，就是要以資產(chǎn)負債表的資料為依據(jù)，運用對比分析法、結構分析法等經(jīng)濟分析基本方法，對企業(yè)資產(chǎn)負債和所有者權益狀況進行全面綜合地分析，以說明企業(yè)的資產(chǎn)總額的增減變動情況及適應情況;資產(chǎn)與權益結構變動情況及適應情況等。資產(chǎn)與權益結構變動綜合分析。

　　2、企業(yè)財務狀況變動情況分析

　　企業(yè)財務狀況變動情況分析，就是要以財務狀況變動表的資料為依據(jù)，運用經(jīng)濟活動分析的專門方法，對企業(yè)一定時期的資金來源，資金運用，資產(chǎn)、負債等增減應運情況所進行的全面綜合地分析，以說明企業(yè)資金來源、資金運用、資產(chǎn)和負債變動情況及其合理性、合法性。

　　3、企業(yè)經(jīng)濟效益綜合分析

　　企業(yè)經(jīng)濟綜合分析，就是在企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、成本、利潤及財務狀況分析的基礎上，綜合考慮企業(yè)資源投入與產(chǎn)出的各個方面，對企業(yè)的投入產(chǎn)出率或經(jīng)濟效益所進行的全面、系統(tǒng)、綜合地分析，以說明企業(yè)經(jīng)營的'總體或綜合效益情況。

　　二、企業(yè)財務狀況變動情況分析

　　1、財務狀況變動情況分析基礎

　　企業(yè)財務狀況變動情況分析的基礎資料是財務狀況變動表，因此，要進行財務狀況變動情況分析，道德必須搞清財務狀況變動表的基本結構和內容。

　　(1)財務狀況變動表的編制方式。財務狀況變動表，是根據(jù)企業(yè)在一定時期內各種資產(chǎn)和權益項目的增減變化，來分析反映資金的取得來源和資金的用途，說明財務動態(tài)的會計報表，或者稱謂反映企業(yè)資產(chǎn)流轉狀況的報表。

　　1、以現(xiàn)金為基礎編制的財務狀況變動表。○這一報表實際上就是現(xiàn)金流量表，用現(xiàn)金的來源、運用、增加、減少來說明企業(yè)財務狀況的變動。

　　2、以營運資金為基礎編制的財務狀況變動表�！馉I運資金是指企業(yè)流動資產(chǎn)減去流動負債后的凈值，或叫凈流動資產(chǎn)。以營運資金為基礎編制的財務狀況變動表，就是將影響營運資金增減的項目報表中，以反映營運資金的變動情況。

　　3、以貨幣性流動資產(chǎn)為基礎編制的財務狀況變動表。○貨幣流動資產(chǎn)指變現(xiàn)能力較強的應收帳款、有價證券及現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金本身。以此編制的財務狀況變動表，就是把資金理解為貨幣性流動資產(chǎn)，凡引起這類資金增減變動的項目都在該表中反映，否則將不予反映。

　　4、以凈貨幣性流動資產(chǎn)編制的財務狀況變動表�！饍糌泿判粤鲃淤Y產(chǎn)指貨幣性流動資產(chǎn)減去貨幣性流支負債后的凈額。該表就是對影響凈貨幣性資產(chǎn)的項目進行逐項反映。

　　5、以全部資金為基礎編制的財務狀況變動表。○全部資金通常以現(xiàn)金或營運資金為基礎，再補充其他雖不影響現(xiàn)金或營運資金增減變動，但屬于重要事項的經(jīng)濟業(yè)務，如對外投資轉出固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等。

　　(2)財務狀況變動表的結構的內容。各種方式的財務狀況變動表，各從不同角度說明資金的來源與變動情況，各有其長處不足。應當說，以現(xiàn)金為基礎的財務狀況變動表是最基礎的，以全部資金為基礎的財務狀況變動表則是較全面的，它們對評價企業(yè)財務狀況都有其重要作用。

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