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出納面試會問哪些問題

時間:2022-08-14 23:14:54 面試問題 我要投稿
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出納面試會問哪些問題

  一、企業(yè)怎樣來保管支票?有哪些要求?

出納面試會問哪些問題

  1、支票由出納員負責購買、保管,支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管,實行嚴格分工和把關制度。

  2、領用支票要填寫“支票領用申請表”,報主管領導批準后,經(jīng)會計審核后由出納員負責簽發(fā),出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負責加蓋印鑒,嚴禁簽發(fā)空白支票。

  3、領用支票要填寫“支票領用登記簿”。

  4、嚴禁簽發(fā)空頭支票,不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。

  5、外單位交來的支票,出納員應及時送交銀行,不得挪用、轉讓。

  6、對每一張銀行對賬單,都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達賬項要及時查詢處理。

  7、對作廢支票,必須加蓋作廢戳記,并與存根一起保存,年終時裝訂成冊,與票據(jù)一并保存。

  二、現(xiàn)金的限額一般是多少?

  庫存現(xiàn)金的限額,由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠離銀行機構或交通不便的單位可依據(jù)實際情況適當放寬,但最高不得超過15天。

  庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是:

  庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)

  三、現(xiàn)金支票與轉帳支票有何區(qū)別?

  現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金;轉賬支票是用來轉賬結算的,不可以支取現(xiàn)金。

  四、現(xiàn)金支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

 。ㄒ唬┈F(xiàn)金支票的特點:現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金,它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金,也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。

 。ǘ┟總銀行限額不一樣,一般現(xiàn)金限額是5萬元。

  (三)支票填寫要求:

  1、支票正面蓋財務專用章和法人章(在填寫金額一欄的下面),缺一不可,印泥為紅色,印章必須清晰,印章模糊只能將本張支票作廢,換一張重新填寫重新蓋章。

  2、出票日期數(shù)字必須大寫。

  3、現(xiàn)金支票收款人寫本單位名稱。

  4、人民幣(大寫):數(shù)字大寫要正確。

  5、人民幣小寫:最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉,數(shù)字填寫要求完整清楚。

  6、用途:一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務費”等。

  7、蓋章:支票正面蓋財務專用章和法人章,缺一不可,印泥為紅色,印章必須清晰,印章模糊只能將本張支票作廢,換一張重新填寫重新蓋章。

  五、轉帳支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

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  1、無金額起點的限制;

  2、轉賬支票只能用于轉賬,不得支取現(xiàn)金;

  3、轉賬支票可以轉讓給其他債權人;

  4、客戶簽發(fā)的轉賬支票可直接交給收款人,由收款人到其開戶銀行辦理轉帳;

  5、付款人的開戶銀行和收款人的開戶銀行即可以是同一家專業(yè)銀行,也可以是不同的專業(yè)銀行;

  6、收、付款人必須在同一城區(qū)內(nèi)或同一縣區(qū)內(nèi)的銀行開立存款帳戶。

  (二)轉賬支票最低限額為100元。

  (三)轉賬支票收款人寫收款公司的名稱,轉帳支票只需要在正面蓋你們公司的財務章和法人章。其它的和現(xiàn)金支票沒有區(qū)別。

  六、企業(yè)一般對現(xiàn)金管理有哪些要求?

  根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結算制度的規(guī)定,企業(yè)收支的各種款項必須按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理,在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結算的范圍有:

 。1)職工工資、津貼;

  (2)個人勞務報酬;

  (3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

 。4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

 。5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;

 。6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費

  (7)零星支出;

  (8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

  企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的現(xiàn)金收入,應及時送存銀行,不得直接用于支付自己的支出。企業(yè)如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準,由開戶 銀行核定坐支范圍和限額。企業(yè)不得用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,即不得“白條抵庫”;不準謊報用途套取現(xiàn)金;不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入 或支取現(xiàn)金;不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄;不準保留賬外公款,即不得“公款私存”,不得設置“小金庫”等。

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