亞洲金融危機(jī)，同時引發(fā)了日本泡沫經(jīng)濟(jì)的破滅。從此長達(dá)十年的經(jīng)濟(jì)低迷使日本經(jīng)歷了漫長的冬天。在這期間，消費不振，通貨緊縮，民間投資停滯，失業(yè)率持續(xù)走高。日本政府為刺激經(jīng)濟(jì)，長期實行零利率政策，但收效甚微。
為恢復(fù)和刺激經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，在嘗試過各種經(jīng)濟(jì)的和政府的手段均不奏效之后，日本政府著手從解決中小企業(yè)就業(yè)和融資難問題切入。從2001年始，日本政府組織調(diào)查中小企業(yè)持續(xù)高失業(yè)的真正原因， 2003年更是組織了全國性規(guī)模的大型調(diào)查。對全國中小企業(yè)發(fā)出10萬件調(diào)查問卷，調(diào)查結(jié)果出人意料：并非是企業(yè)用工需求低下，而是用人需求和人才供給的嚴(yán)重脫節(jié)造成了失業(yè)率不斷走高。例如，2002年日本的失業(yè)率為5.4%，其中由于人才供給不對稱引起的失業(yè)率為4.1%，占整個失業(yè)率的75%。究其原因是由于在經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下，企業(yè)首先縮減培訓(xùn)經(jīng)費的投入，2002年全國企業(yè)的內(nèi)部培訓(xùn)支出和1980年代的高投入期相比減少1000億日元(約合70億人民幣)。而個人，特別是年輕人由于生活壓力，可用在個人能力增長的支出比例更是少得可憐。與此形成明顯對照的是，為應(yīng)對經(jīng)濟(jì)危機(jī)，中小企業(yè)需要大量的高級技能型人才。2003年的調(diào)查顯示，中小企業(yè)所需要的特殊人才主要集中在年輕創(chuàng)業(yè)型人才，企業(yè)整編和企業(yè)改組的操作型人才，企業(yè)提升經(jīng)營能力人才(含企業(yè)型金融人才)，重點成長型行業(yè)的科技人才等四大領(lǐng)域。
日本政府通過2003年的大型調(diào)查還顯示，中小企業(yè)融資難已然成為遏制經(jīng)濟(jì)和高失業(yè)率的核心問題，但融資難的本質(zhì)并非是金融本身，真正的原因是企業(yè)和金融企業(yè)的相關(guān)人才不足。例如，1998年，伴隨著金融危機(jī)和泡沫經(jīng)濟(jì)的破滅，單純依靠不動產(chǎn)擔(dān)保就可以很容易獲得貸款的日子已經(jīng)難以維持。中小企業(yè)的貸款難、融資難成為當(dāng)時日本經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的瓶頸。作為金融企業(yè)，面對如此窘境也是一籌莫展。一方面是來自于政府干預(yù)和形勢的逼迫，從社會責(zé)任的角度需要伸出援助之手，幫助中小企業(yè)度過難關(guān)。但另一方面，同樣是作為社會責(zé)任，金融企業(yè)必須對儲戶負(fù)責(zé)，保證信貸資金安全。所以說中小企業(yè)融資似乎是一個難解的局。按照西方金融發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗和應(yīng)對危機(jī)所出臺的措施就是將融資的基礎(chǔ)建立在企業(yè)價值基礎(chǔ)之上的，同時，解決資金的手段也從單純的間接融資發(fā)展為投融資、債券流動化、證券化等多種方式和手段。人們正努力謀求多樣化、組合式解決資金的全新金融手法。但是如果要想使這一新的金融方法達(dá)到其預(yù)想效果，關(guān)鍵的關(guān)鍵是借貸雙方都要有相應(yīng)的人才。所以培養(yǎng)精通企業(yè)金融和企業(yè)財務(wù)的人才既是應(yīng)對金融危機(jī)的應(yīng)急之舉，也是解決經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡的長久之計。
根據(jù)上述調(diào)查，日本內(nèi)閣于2003年決定，在2002年度的追加預(yù)算案中，增加人才培養(yǎng)投資預(yù)算89億日元。與民間教育機(jī)構(gòu)結(jié)合力圖通過三年時間，培養(yǎng)出100萬高級技能型人才，借此帶動日本中小企業(yè)的發(fā)展，從根本上解決就業(yè)和融資難問題。
自2003年至2005年的三年間，日本政府在這項龐大的人才培養(yǎng)計劃中共投資接近 300億日元。其中企業(yè)型金融人才的培養(yǎng)共投入資金8.7億日元，開發(fā)了J-CFO(日本企業(yè)財務(wù)總監(jiān))，K-CFO(中小企業(yè)戰(zhàn)略財務(wù))，K-CFA(金融企業(yè)戰(zhàn)略財務(wù)咨詢顧問)等專業(yè)資格證書式培訓(xùn)項目，培養(yǎng)企業(yè)和金融企業(yè)相關(guān)人員，提升企業(yè)經(jīng)營能力和顧問式營銷能力，縮小銀行投放信用和企業(yè)管理水平的差距，疏通融資渠道。
集中人才培養(yǎng)計劃已經(jīng)成為日本中小企業(yè)和金融企業(yè)最為重要的高端培訓(xùn)項目。有效地解決了中小企業(yè)的再生和持續(xù)發(fā)展過程中的人才和融資難問題，為就業(yè)鋪平了道路。此后，日本政府進(jìn)一步完善該項制度，使其常態(tài)化，成為日本解決金融危機(jī)和就業(yè)危機(jī)的重要手段。
面對本輪金融危機(jī)，日本政府再度提出增加預(yù)算，加速培養(yǎng)具有研究生水平的專門職業(yè)會計金融高端人才，以應(yīng)對解決本次金融海嘯帶來的新型人才不足問題。
當(dāng)前，我國政府為應(yīng)對危機(jī)，挽救經(jīng)濟(jì)，出臺了系列性的政策和方法。但這些都不過是治標(biāo)的權(quán)益之計罷了。試想，政府可以永遠(yuǎn)發(fā)放購物券嗎?虧損直補會有幾次?即便有，長此以往帶來的是更加劇烈的經(jīng)濟(jì)震蕩。因為，到目前為止還沒有證據(jù)顯示，政府經(jīng)濟(jì)優(yōu)于市場經(jīng)濟(jì)。那么根本的問題就是從根本上改變企業(yè)的體制，提高中小企業(yè)應(yīng)對市場變化的能力。
筆者于近日對某沿海城市的簡單調(diào)查中得知，目前我國沿海中小企業(yè)的現(xiàn)狀和問題是：認(rèn)識不到自己存在財務(wù)戰(zhàn)略問題出在哪里的企業(yè)占50%以上，另外還有30%的企業(yè)盡管已經(jīng)意識到自己存在問題，但束手無策。其中最大的問題莫過于人才匱乏。另一方面貸款難始終困擾著中小企業(yè)，分析其原因，一個不可忽視的障礙就是在把握中小企業(yè)的信用風(fēng)險時，缺少必要的財務(wù)信息。比如，在整個申請貸款的企業(yè)中61.7%的問題集中在企業(yè)財務(wù)信息不足上，同樣的比例還表現(xiàn)在企業(yè)的財務(wù)報表缺乏可信任度。
所有這些問題表明，企業(yè)在財務(wù)金融方面的軟能力不足，中小企業(yè)的金融機(jī)能不健全。
為了恢復(fù)中小企業(yè)的金融機(jī)能，就必須開發(fā)一套提升金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)所需人才的實戰(zhàn)能力的教育課程。據(jù)以培養(yǎng)中小企業(yè)中的核心管理人才、金融企業(yè)中的顧問式綜合營銷人才和社會第三方企業(yè)戰(zhàn)略服務(wù)人才等。通過提升企業(yè)的軟能力，來徹底解決融資渠道不暢等問題，為中小企業(yè)變革、個人創(chuàng)業(yè)和企業(yè)與地域性金融機(jī)構(gòu)的有機(jī)融合鋪平道路。
參照日本的經(jīng)驗，結(jié)合我國的實際國情，這套課程的目標(biāo)是，使相關(guān)的金融和財務(wù)人員提升企業(yè)戰(zhàn)略財務(wù)知識水平。根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀，借助適當(dāng)?shù)慕鹑谑侄?企業(yè)結(jié)構(gòu)改組、金融資產(chǎn)合理化整合、資產(chǎn)證券化方案等)，適時改變企業(yè)不適合市場變化的惡質(zhì)化結(jié)構(gòu)，提升企業(yè)實際價值，從而提高企業(yè)評級，達(dá)到效率融資的最終目的。
課程培訓(xùn)的內(nèi)容主要包括：
(1)基礎(chǔ)部分。這部分內(nèi)容重點是要夯實基礎(chǔ)財務(wù)和戰(zhàn)略財務(wù)的理論功底，通過對企業(yè)基礎(chǔ)財務(wù)狀況的理解，增加應(yīng)對金融危機(jī)的能力。
(2)解決能力部分。培養(yǎng)企業(yè)的財務(wù)核心人員和金融企業(yè)法人客戶經(jīng)理，使其能夠準(zhǔn)確把握企業(yè)的戰(zhàn)略財務(wù)狀況，正確認(rèn)識現(xiàn)存課題并對其提出整體的解決方案，并通過實施整體方案改變企業(yè)現(xiàn)狀以應(yīng)對環(huán)境變化。
(3)規(guī)劃能力部分。制作一份具有說服力的事業(yè)計劃書，并能夠面對融資人給出適當(dāng)?shù)恼_釋解的能力。