2024年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)（精選10篇）
充實(shí)的工作生活一不留神就過去了，經(jīng)過這段時間的努力后，我們在不斷的成長中得到了更多的進(jìn)步，需要認(rèn)真地為此寫一份工作總結(jié)。那么你有了解過工作總結(jié)嗎？以下是小編整理的2024年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)，歡迎閱讀與收藏。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié) 1
內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是在實(shí)踐中逐步產(chǎn)生、發(fā)展和完善起來的。它是以一種強(qiáng)調(diào)以預(yù)防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是指主要通過會計(jì)工作和利用會計(jì)信息對行政事業(yè)單位各項(xiàng)活動所進(jìn)行的指導(dǎo)、調(diào)節(jié)、約束和促進(jìn)等活動，以提高行政事業(yè)單位的工作效率和社會效率。與企業(yè)比，我國行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)還相對滯后。文章試圖從建設(shè)中出現(xiàn)的問題、目前的控制制度以及設(shè)想以后比較完善的控制制度等幾個方面來分析和解決問題。
一、我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題
1、內(nèi)部控制意識不強(qiáng)，執(zhí)行力不夠
良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實(shí)施的重要保證。一些單位的領(lǐng)導(dǎo)缺乏內(nèi)部會計(jì)控制理念，對建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實(shí)意義認(rèn)識不夠，不重視內(nèi)部會計(jì)控制制度系統(tǒng)的建設(shè)，而簡單地將財(cái)政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制。有的單位雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理，生搬硬套，沒有從自身實(shí)際情況出發(fā)。還有些單位雖然建有較為完善的內(nèi)部會計(jì)控制制度，但卻流于形式，弱于執(zhí)行。
2、對內(nèi)部會計(jì)控制的監(jiān)控力度不夠
部分單位沒有設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，內(nèi)部會計(jì)控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計(jì)控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查，導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠，影響了內(nèi)部會計(jì)控制作用的發(fā)揮。有些單位雖然設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，但對內(nèi)部審計(jì)工作沒有給予足夠的重視和支持，不能正確審計(jì)和鑒定會計(jì)資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實(shí)性，主要原因在于內(nèi)部審計(jì)人員不能認(rèn)真履行內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限，不能堅(jiān)持內(nèi)部審計(jì)的準(zhǔn)則和原則，不能遵循內(nèi)部審計(jì)的基本程序，不能正確運(yùn)用審計(jì)方法，沒有如實(shí)、公正地編寫審計(jì)報(bào)告。
3、國有資產(chǎn)使用效率低下，流失比較嚴(yán)重
單位內(nèi)部部門之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)，部分單位財(cái)務(wù)部門未建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，每年只管經(jīng)費(fèi)收支，不管家底多少;后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價值和實(shí)物分布情況;使用部門只用不管。長此以往，造成國有資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理嚴(yán)重脫節(jié)，致使存量不實(shí)，賬實(shí)不符，責(zé)任不清。部分單位之間互相攀比，盲目、重復(fù)購置資產(chǎn)，加之資產(chǎn)的購建、使用、占用、處置權(quán)均在單位，跨部門、跨單位無法進(jìn)行資產(chǎn)配置，致使部分資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，發(fā)揮不了應(yīng)有的作用。
二、加強(qiáng)我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的策略
1、增強(qiáng)內(nèi)控意識，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的`會計(jì)與內(nèi)控責(zé)任
單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照《會計(jì)法》和《內(nèi)部會計(jì)控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財(cái)務(wù)與會計(jì)工作的第一責(zé)任主體，對本單位財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)會計(jì)工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識，還必須強(qiáng)化對行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。
2、建立健全內(nèi)控制度
《會計(jì)法》第二十七條規(guī)定“國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會計(jì)信息的真實(shí)可靠，國家財(cái)產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財(cái)經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié)，明確自控重點(diǎn)，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對于預(yù)算管理、資金撥付與費(fèi)用支出管理、報(bào)銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟(jì)活動等方面，確定單位自控的重點(diǎn)和目標(biāo)，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個組織劃分責(zé)任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責(zé)任到位，且責(zé)權(quán)對等，以增加組織的控制意識。
3、加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督
重視內(nèi)部審計(jì)控制，真正落實(shí)責(zé)任制，以保證內(nèi)部會計(jì)控制制度的順利、有效運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)控制是對內(nèi)部會計(jì)控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會計(jì)控制制度作為審計(jì)評審對象，通過對內(nèi)部會計(jì)控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計(jì)控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財(cái)務(wù)及會計(jì)核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認(rèn)真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟(jì)違規(guī);把審計(jì)結(jié)果與日�？己私Y(jié)合起來，真正落實(shí)責(zé)任制，加強(qiáng)監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護(hù)員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，保證內(nèi)部會計(jì)控制制度的順利、有效運(yùn)行。
4、提高人員素質(zhì)
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實(shí)施。它對財(cái)會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強(qiáng)，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。
5、建立財(cái)務(wù)狀況預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)測
各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風(fēng)險監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。通過一系列指標(biāo)的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財(cái)務(wù)運(yùn)作中潛在風(fēng)險預(yù)警預(yù)報(bào)，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險予以化解。
內(nèi)部控制是一項(xiàng)不斷推陳出新、任重而道遠(yuǎn)的工作，隨著時代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達(dá)到其有效性，切實(shí)控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點(diǎn)，特別是在社會主義市場經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié) 2
按照財(cái)政部門關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的部署要求，我所高度重視，及時召開動員部署會議，明確內(nèi)控目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任，加大宣傳培訓(xùn)，內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行初見成效。下面將我所20xx年以來內(nèi)部控制工作總結(jié)如下。
一、工作成效
強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。按照區(qū)財(cái)政局、區(qū)住建局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關(guān)要求，建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，切實(shí)加強(qiáng)對內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實(shí)施到位。強(qiáng)化對干部職工的宣傳教育，組織學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的重要意義、程序管理和具體內(nèi)容，營造了貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍。
狠抓制度建設(shè)。在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了我所內(nèi)部控制制度，使之成為符合實(shí)際、行之有效的'一套內(nèi)控制度，大大提高了管理服務(wù)水平及風(fēng)險防范能力。如：實(shí)行預(yù)算管理制度，逐步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，強(qiáng)化對經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)算約束；實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤點(diǎn)，賬實(shí)相符；實(shí)行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告；對單位的支出嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；加強(qiáng)信息化建設(shè)，基本實(shí)現(xiàn)了單位的經(jīng)濟(jì)活動與內(nèi)控流程的信息化等等。
從嚴(yán)規(guī)范管理。結(jié)合我所實(shí)際制定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作相關(guān)管理制度，將“三公經(jīng)費(fèi)”政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目、預(yù)算決算和財(cái)務(wù)收支等各項(xiàng)需內(nèi)控的項(xiàng)目歸類整理，并對風(fēng)險點(diǎn)高的財(cái)政專項(xiàng)資金實(shí)施的重點(diǎn)崗位制定嚴(yán)格的風(fēng)險防控責(zé)任制度和操作規(guī)程，并具體細(xì)化到責(zé)任人，確保內(nèi)控工作有崗有責(zé)有人抓。
強(qiáng)化協(xié)調(diào)聯(lián)動。建立了向上與區(qū)財(cái)政等部門上下級之間、不同部門不同崗位之間、各種管理服務(wù)活動之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動協(xié)調(diào)工作機(jī)制，保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的需求。并定期召開協(xié)調(diào)聯(lián)系會議，研究解決具體實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題和下一步內(nèi)控工作部署。同時，節(jié)開支陪財(cái)源。嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”和沒有必要的開支，對園林車輛進(jìn)行嚴(yán)格管理。
二、存在問題與建議
盡管我所內(nèi)部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問題和不足，如：一是對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位，內(nèi)控意識不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，把內(nèi)部控制看成僅是財(cái)務(wù)部門的事。二是內(nèi)部控制制度不完善。雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業(yè)務(wù)股與辦公室、上級主管部門溝通協(xié)調(diào)還不夠等等。需要我們在今后工作中堅(jiān)持問題導(dǎo)向，抓整改、強(qiáng)舉措、建機(jī)制。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)長期的、需要與時俱進(jìn)的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進(jìn)行培訓(xùn)，加大內(nèi)控培訓(xùn)力度，推動內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步完善，促進(jìn)下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié) 3
一、資產(chǎn)清查目的
�。ㄒ唬┤婷寮业�。對行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。
�。ǘ┙⒈O(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，為行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供初始信息，在此基礎(chǔ)上，建立全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)。
（三）實(shí)現(xiàn)兩個結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為編制20xx年及以后年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
�。ㄋ模┩晟乒芾碇贫�。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位要在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。
二、資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日
清查基準(zhǔn)日統(tǒng)一以20xx年12月31日為基準(zhǔn)日。
三、資產(chǎn)清查范圍。
1、20xx年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會計(jì)制度的`各類行政事業(yè)單位和社會團(tuán)體；
2、執(zhí)行民間非營利組織會計(jì)制度、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥的社會團(tuán)體等單位。
行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體，執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)和會計(jì)制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但行政事業(yè)單位須根據(jù)有關(guān)規(guī)定填報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)。
四、資產(chǎn)清查內(nèi)容
各單位的資產(chǎn)清查內(nèi)容包括：單位基本情況清理、帳務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查和完善制度等。
五、工作內(nèi)容和步驟
全縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作從20xx年2月開始，6月底基本完成，分四個階段組織實(shí)施。
第一階段為單位自查階段（20xx年2月1日至3月31日），各單位成立資產(chǎn)清查機(jī)構(gòu)、制定資產(chǎn)清查工作方案，并報(bào)縣財(cái)政局備案，各單位組織自查；
第二階段為復(fù)查審計(jì)階段（20xx年4月1日至4月15日），主管部門組織復(fù)查或抽查，縣財(cái)政部門委托中介機(jī)構(gòu)對部分單位進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；
第三階段為匯總報(bào)告階段（20xx年4月15日至4月30日），單位向主管部門報(bào)送資產(chǎn)清查結(jié)果報(bào)告，縣直有關(guān)主管部門和單位向縣財(cái)政局歸口預(yù)算管理股室報(bào)送資產(chǎn)清查結(jié)果報(bào)告，其主要內(nèi)容包括：工作報(bào)告，匯總報(bào)表及所屬單位基礎(chǔ)表等數(shù)據(jù)報(bào)表，以及相關(guān)證明材料，電子介質(zhì)數(shù)據(jù)。
上報(bào)的行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查匯總報(bào)表和相關(guān)資料統(tǒng)一用A3紙打印并裝訂；全縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果報(bào)告于20xx年5月20日前上報(bào)市財(cái)政局。第四階段為資產(chǎn)核實(shí)階段（20xx年6月1日至6月30日），縣財(cái)政部門、主管部門根據(jù)資產(chǎn)核實(shí)有關(guān)規(guī)定，在省財(cái)政廳確定的權(quán)限范圍內(nèi)對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實(shí)，單位根據(jù)核實(shí)批復(fù)文件及時進(jìn)行帳務(wù)處理，并辦理相關(guān)資產(chǎn)管理手續(xù)。
六、組織機(jī)構(gòu)
為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，縣財(cái)政局成立全縣行政事業(yè)單位工作領(lǐng)導(dǎo)小組并下設(shè)辦公室，要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)也要成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)資產(chǎn)清查工作的組織和實(shí)施，縣直主管部門和單位相應(yīng)成立資產(chǎn)清查組織和工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作。并將組織機(jī)構(gòu)報(bào)縣財(cái)政局備案。
七、工作要求
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實(shí)施”的原則進(jìn)行。
�。ㄒ唬┛h直各單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所要高度重視資產(chǎn)清查工作，按照有關(guān)要求，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)機(jī)構(gòu)和人員，建立工作聯(lián)系和報(bào)告制度，確保行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行。
（二）各行政事業(yè)單位要認(rèn)真開展資產(chǎn)清查工作，做到帳帳、帳實(shí)相符，不重不漏，查清資產(chǎn)來源、去向和管理情況，要建立和完善資產(chǎn)公示制度、通過公示欄等方式對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行公示。要結(jié)合資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，進(jìn)一步完善制度，堵塞漏洞。要積極配合社會中介機(jī)構(gòu)工作，提供專項(xiàng)核查審計(jì)必須的資料和線索，不得干預(yù)社會中介機(jī)構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。
�。ㄈ└髦鞴懿块T要組織所屬單位做好資產(chǎn)清查工作，開展資產(chǎn)清查動員等工作，組織力量對所屬行政事業(yè)單位自查結(jié)果進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，切實(shí)做好資產(chǎn)清查結(jié)果的審核、匯總和分析工作。要設(shè)立咨詢舉報(bào)電話，接受單位、個人反映資產(chǎn)清查情況和問題，跟蹤資產(chǎn)清查進(jìn)展和質(zhì)量情況。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié) 4
為了全面摸清行政事業(yè)單位“家底”，進(jìn)一步強(qiáng)化行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，夯實(shí)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，健全適應(yīng)現(xiàn)代化國家治理體系和公共財(cái)政需要的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第35號）、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第36號）的有關(guān)要求，財(cái)政部決定在全國范圍內(nèi)組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)作以下總結(jié)。
一、工作原則和目標(biāo)
財(cái)政部按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實(shí)施”的原則，組織開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
�。ㄒ唬┤婷寮业住π姓聵I(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)。
�。ǘ┩晟票O(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，建立全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，充實(shí)全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)施動態(tài)管理，為加強(qiáng)財(cái)政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐。
�。ㄈ⿲�(shí)現(xiàn)兩個結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的工作機(jī)制，為編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
�。ㄋ模┩晟乒芾碇贫取８鶕�(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真分析原因，研究制定切實(shí)可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度。
二、清查基準(zhǔn)日和范圍
�。ㄒ唬┣宀榛鶞�(zhǔn)日。
以20xx年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。
�。ǘ┣宀閤范圍。
20xx年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)會計(jì)制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體。執(zhí)行民間非營利組織會計(jì)制度、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會團(tuán)體等單位。
行政單位附屬的未脫鉤企業(yè)，實(shí)行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍。
三、工作方法
�。ㄒ唬┴�(cái)政部組織中央級行政事業(yè)單位清查核實(shí)工作，各中央主管部門按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織所屬單位開展資產(chǎn)清查核實(shí)工作。地方財(cái)政部門按行政隸屬關(guān)系組織本級政府管轄范圍的行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查核實(shí)工作。
對于近三年已經(jīng)進(jìn)行過行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的地方和部門，可以在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求，對其資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按要求上報(bào)。
（二）中央部門單位和各�。▍^(qū)、市）的資產(chǎn)清查結(jié)果按規(guī)定報(bào)送財(cái)政部，資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)會計(jì)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。
�。ㄈ┙�(jīng)過清查核實(shí)后的資產(chǎn)，要按照財(cái)政部的統(tǒng)一要求建立健全賬卡，完善管理信息，并按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定，將相關(guān)信息錄入信息系統(tǒng)。
�。ㄋ模┽槍Y產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)政部門、主管部門可以聘請社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或復(fù)核。
�。ㄎ澹└鞑块T（單位）、各地方應(yīng)在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，對資產(chǎn)變化情況做到及時更新，按時上報(bào)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵和約束機(jī)制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。
�。┵Y產(chǎn)清查工作結(jié)束后，各級財(cái)政部門、主管部門、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》（財(cái)資〔xx〕1號）和實(shí)際情況，對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實(shí)批復(fù)。
四、工作內(nèi)容和步驟
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下：
（一）準(zhǔn)備階段（20xx年1月）。
1、研究制定資產(chǎn)清查工作方案。
2、組織開展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
（二）實(shí)施階段（20xx年2月—9月）。
1、中央各部門（單位）自查。根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的規(guī)定要求，行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，必要時可委托社會中介機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。自查工作完成后，行政事業(yè)單位將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料報(bào)送主管部門，主管部門進(jìn)行審核匯總后于20xx年8月31日前報(bào)送財(cái)政部。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本部門資產(chǎn)清查匯總報(bào)表和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等；電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外，還應(yīng)當(dāng)包括本部門所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片、固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查匯總表、社會中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等。
20xx年9月30日前，財(cái)政部對中央部門（單位）資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審核，財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處按照屬地原則對二級及以下中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審核。財(cái)政部可以結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會中介機(jī)構(gòu)，對中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)結(jié)果進(jìn)行檢查或抽查。中央部門（單位）根據(jù)經(jīng)主管部門和財(cái)政部審核通過的資產(chǎn)清查結(jié)果開展資產(chǎn)核實(shí)工作。對于需要報(bào)送財(cái)政部審批的資產(chǎn)核實(shí)事項(xiàng)，單位應(yīng)當(dāng)將申報(bào)文件、資產(chǎn)核實(shí)申請表、資產(chǎn)清查報(bào)表、相關(guān)證據(jù)和經(jīng)濟(jì)鑒證證明等材料經(jīng)主管部門審核同意后，報(bào)財(cái)政部審批。
2、地方各級行政事業(yè)單位根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》，按照同級財(cái)政部門的有關(guān)要求開展資產(chǎn)清查核實(shí)工作。地方財(cái)政部門可以結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會中介機(jī)構(gòu)，對單位資產(chǎn)清查核實(shí)結(jié)果進(jìn)行檢查或抽查。
各�。▍^(qū)、市）于20xx年9月30日前將本地區(qū)資產(chǎn)清查報(bào)表匯總報(bào)送財(cái)政部。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、全�。▍^(qū)、市）資產(chǎn)清查匯總報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告等；電子材料除紙質(zhì)材料的電子版外，還應(yīng)當(dāng)包括各級財(cái)政部門、主管部門、行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表和資產(chǎn)清查匯總表。
�。ㄈ┛偨Y(jié)階段（20xx年10月）。
1、財(cái)政部對全國資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)，向國務(wù)院報(bào)告全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)情況，為下一步堅(jiān)持問題導(dǎo)向、提出改進(jìn)措施奠定基礎(chǔ)。
2、財(cái)政部將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，研究制定或完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法。
3、中央部門（單位）和地方要根據(jù)各自實(shí)際情況，完善具體的實(shí)施辦法。
五、組織實(shí)施
為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，財(cái)政部統(tǒng)一組織全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，并組織開展中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。地方各級財(cái)政部門按照財(cái)政部的統(tǒng)一部署，結(jié)合各地實(shí)際具體負(fù)責(zé)組織開展管轄區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)清查工作。
各單位法人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人，各部門和單位要建立由資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、人事、基建、后勤等相關(guān)部門組成的`資產(chǎn)清查組織和工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作。
六、經(jīng)費(fèi)保障
資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)費(fèi)用，按照“誰委托，誰付費(fèi)”的原則，由委托方承擔(dān)。按照現(xiàn)行財(cái)政管理體制，除財(cái)政部統(tǒng)一配發(fā)的資產(chǎn)清查軟件、資料等外，各級開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費(fèi)，列入同級財(cái)政預(yù)算。
七、操作系統(tǒng)
財(cái)政部在行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中開發(fā)了資產(chǎn)清查子系統(tǒng)。各部門（單位）、各地方應(yīng)當(dāng)為系統(tǒng)的使用提供必要的硬件及網(wǎng)絡(luò)條件保障，利用系統(tǒng)完成資產(chǎn)清查及資產(chǎn)報(bào)表的錄入、審核、匯總、報(bào)送工作。使用財(cái)政部開發(fā)的行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的地方和部門，開發(fā)商將主動聯(lián)系，提供免費(fèi)的系統(tǒng)升級服務(wù)。未使用財(cái)政部統(tǒng)一組織開發(fā)系統(tǒng)的地方和中央部門，可以單獨(dú)部署財(cái)政部組織開發(fā)的資產(chǎn)清查子系統(tǒng)，或主動與財(cái)政部組織開發(fā)的資產(chǎn)清查子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)無縫對接，確保資產(chǎn)清查電子數(shù)據(jù)順利上報(bào)，為下一步實(shí)現(xiàn)動態(tài)管理奠定基礎(chǔ)。
八、工作要求
�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各部門（單位）、各地方要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門（單位）負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行管理責(zé)任，分工明確，落實(shí)到人，配備強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。
�。ǘ┚慕M織。各部門（單位）、各地方要做好動員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門、本單位實(shí)際制定資產(chǎn)清查的具體實(shí)施方案，保證工作順利完成。
�。ㄈ﹪�(yán)肅紀(jì)律。各級行政事業(yè)單位應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報(bào)虛報(bào)，不得干預(yù)社會中介機(jī)構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。
�。ㄋ模┕ぷ鞫綄�(dǎo)。各部門（單位）、各地方要加強(qiáng)對本系統(tǒng)、本地區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時上報(bào)資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況。財(cái)政部將對全國資產(chǎn)清查工作情況予以通報(bào)，并組織監(jiān)督檢查。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié) 5
按省、市物價部門的要求，我區(qū)xx年年行政事業(yè)性收費(fèi)年審從今年5月中旬開始至7月中旬基本結(jié)束。在局領(lǐng)導(dǎo)的重視和全區(qū)行政事業(yè)性收費(fèi)單位的配合下，年審各個階段的工作得以順利進(jìn)行，現(xiàn)將xx年年我區(qū)行政事業(yè)性收費(fèi)年審工作總結(jié)如下：
1、年審單位數(shù)。
目前全區(qū)具有行政事業(yè)性收費(fèi)職能的單位59個，已辦《收費(fèi)許可證》實(shí)施收費(fèi)的59個，今年共有55個單位參加了年審，年審率93％，嚴(yán)格按照“誰發(fā)證誰年審”的原則，把垂直管理的公安等部門的收費(fèi)年審放在我區(qū)進(jìn)行。
2、年審金額。
今年收費(fèi)單位年審金額1728.78萬元，其中區(qū)本級收費(fèi)706.51萬元，上繳市專戶收費(fèi)1022.27萬元（公安局、運(yùn)輸管理所、拖拉機(jī)摩托車養(yǎng)路費(fèi)征稽站）。收費(fèi)數(shù)額比較大的收費(fèi)單位是水資源、運(yùn)輸管理所、公安局等部門。但由于拖拉機(jī)摩托車養(yǎng)路費(fèi)征稽站、運(yùn)輸管理所、公安局三個單位的收費(fèi)上繳市級財(cái)政，本級只負(fù)責(zé)許可證的發(fā)放和年審，對其收費(fèi)行為進(jìn)行過程監(jiān)管。
3、年審效果。
由于今年6月初我局聯(lián)合區(qū)財(cái)政、監(jiān)察部門對區(qū)內(nèi)10余家收費(fèi)單位進(jìn)行過重點(diǎn)檢查，也沒有發(fā)現(xiàn)大的問題，因此今年年審主要采取自查報(bào)表上報(bào)的形式進(jìn)行年審。從收集上來的年審報(bào)表情況看，違規(guī)收費(fèi)的情況沒有。
通過年審作廢回收許可證2個（礦產(chǎn)資源管理辦公室的礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、使用費(fèi)；城建局環(huán)保辦的'《餐飲、娛樂服務(wù)行業(yè)環(huán)境影響評價審查費(fèi)》）、換發(fā)許可證4個。修改收費(fèi)文件及標(biāo)準(zhǔn)1個（市容衛(wèi)生監(jiān)察隊(duì)的清掃保潔費(fèi)由原來盤價發(fā)xx14號文件的0.30元平方米/月改為盤政辦發(fā)xx107號文件的0.20元平方米/月）。隨著我區(qū)優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展軟環(huán)境和形式的變化，我區(qū)行政事業(yè)性收費(fèi)有兩個方面的特點(diǎn)：一是收費(fèi)項(xiàng)目呈減少趨勢。體現(xiàn)在部分收費(fèi)單位職能調(diào)整，一些收費(fèi)項(xiàng)目權(quán)限或上劃或市里統(tǒng)管。二是各單位堅(jiān)持了不收費(fèi)。這主要是落實(shí)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的要求，堅(jiān)持了多服務(wù)、少收費(fèi)甚至是不收費(fèi)的原則，主動放棄了一些收費(fèi)。例如人事局的事業(yè)單位初始登記備案費(fèi)、城建環(huán)保局的監(jiān)測站、民政局的社會團(tuán)體登記費(fèi)申請費(fèi)、部分街道法律服務(wù)所的法律服務(wù)收費(fèi)。
通過年審發(fā)現(xiàn)的問題及建議。
1、部分執(zhí)收單位的收費(fèi)項(xiàng)目業(yè)務(wù)開展不起來，由于單位之間缺乏協(xié)調(diào)或協(xié)調(diào)不夠，領(lǐng)導(dǎo)不予以足夠的重視導(dǎo)致單位業(yè)務(wù)開展不起來。
2、有部分常年不發(fā)生收費(fèi)的單位，與有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員溝通意見，是否保留其收費(fèi)許可證。
現(xiàn)在年審工作已基本完成，但我區(qū)收費(fèi)管理工作仍然不能放松，一方面要繼續(xù)密切關(guān)注國家、省、市物價部門對行政事業(yè)性收費(fèi)政策的調(diào)整工作，及時做好收費(fèi)管理政策的上傳下達(dá)；另一方面要及時掌握各收費(fèi)單位的動態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題迅速反應(yīng)，杜絕亂收費(fèi)在我區(qū)的產(chǎn)生，不斷提高物價部門對全區(qū)行政事業(yè)性收費(fèi)工作有效監(jiān)管的能力，促進(jìn)我區(qū)的收費(fèi)管理工作更上一層樓。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié) 6
為規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，確保我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清單順利開展，縣政府、縣財(cái)政局于20xx年3月23日召開了全縣行政事業(yè)資產(chǎn)清查動員暨培訓(xùn)會議，對清查進(jìn)行了安排部署及培訓(xùn)。根據(jù)縣政府、縣財(cái)政局的要求、《云南省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部〈行政事業(yè)單位清查暫行辦法〉的通知》的相關(guān)制度、政策，我鄉(xiāng)已完成資產(chǎn)清查的主體，基本數(shù)據(jù)已上報(bào)，現(xiàn)將有關(guān)清查的情況匯報(bào)如下：
一、資產(chǎn)清查總體狀況分析
�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)清查準(zhǔn)備階段
根據(jù)縣政府、縣財(cái)政局要求，在資產(chǎn)清查動員暨培訓(xùn)會議結(jié)束后，鄉(xiāng)三班子領(lǐng)導(dǎo)即刻召集各站所負(fù)責(zé)人，召開了鄉(xiāng)政府及各站所資產(chǎn)清查會議，對全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查的各個環(huán)節(jié)都做了詳細(xì)的安排部署，并成立了由政府鄉(xiāng)長任組長，財(cái)政所長任副組長，各站所負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，于20xx年4月10日報(bào)縣財(cái)政局資產(chǎn)清查辦公室。由鄉(xiāng)財(cái)政所參加培訓(xùn)人員為主，組織各站所財(cái)務(wù)人員對清查范圍、要求進(jìn)行講解、培訓(xùn)。自此，全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查進(jìn)入了摸清家底、數(shù)據(jù)收集的準(zhǔn)備階段。
（二）資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日及清查范圍、內(nèi)容
根據(jù)要求本次資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日為20xx年12月31日；清查范圍包括：忙丙鄉(xiāng)除九個村委會以外財(cái)政供養(yǎng)的各個單位（鄉(xiāng)政府、農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站、財(cái)政所、林業(yè)站、農(nóng)村綜合服務(wù)中心、計(jì)生服務(wù)站）。內(nèi)容包括：
�、偾宀榉秶鷥�(nèi)各單位的基本賬戶清理，對不再用、不可用、違規(guī)開戶的賬戶按相關(guān)程續(xù)進(jìn)行銷戶處理；
�、趯η謇矸秶鷥�(nèi)各單位的戶數(shù)、編制和人員狀況全面清理；
�、蹖Ω鲉挝话ìF(xiàn)金、銀行存款、暫存款、暫付款在內(nèi)的財(cái)務(wù)等進(jìn)行核對、清查；
�、軐η宀榉秶鷥�(nèi)各單位的各項(xiàng)資產(chǎn)（主要是指固定資產(chǎn)）進(jìn)行清理、核對、查實(shí)。
�。ㄈ┵Y產(chǎn)清查全體實(shí)施情況
忙丙鄉(xiāng)資產(chǎn)清查主要分兩個部分：
一是行政單位資產(chǎn)清查，主要是指政府資產(chǎn)清查（農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站固定資產(chǎn)納入政府清查范圍）；
二是事業(yè)單位資產(chǎn)清查即屬財(cái)政供養(yǎng)的其他單位（財(cái)政所、計(jì)生服務(wù)站、林業(yè)站、農(nóng)村綜合服務(wù)中心、農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站）。
1、單位戶數(shù)、人員編制清查。根據(jù)鎮(zhèn)編辦字〔xx〕12號文件《xx縣機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室關(guān)于核定xx縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)和事業(yè)單位人員編制的通知》核定的行政單位和事業(yè)單位人員編制數(shù)，對鄉(xiāng)政府行政人員及工勤人員、各站所事業(yè)專技人員及事業(yè)工勤人員進(jìn)行核對、查實(shí)；
2、根據(jù)賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，通過鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社，對各單位在用的賬戶進(jìn)行全面清理；
3、密切配合鄉(xiāng)財(cái)政所，對各單位的現(xiàn)金、銀行存款、暫存款、暫付款等財(cái)務(wù)進(jìn)行全面核對、清查；
4、由鄉(xiāng)財(cái)政所統(tǒng)一印發(fā)各類固定資產(chǎn)清查卡片，分發(fā)各單位財(cái)務(wù)人員清查、核對、收集、整理，經(jīng)站所負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)鄉(xiāng)財(cái)政所錄入固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)。
二、資產(chǎn)清查結(jié)果
（一）行政單位資產(chǎn)清查結(jié)果。
1、賬戶清查。通過對鄉(xiāng)政府基本在用賬戶進(jìn)行清查，無違規(guī)賬戶；
2、人員編制清查。根據(jù)縣編辦字〔xx〕12號文件，忙丙鄉(xiāng)行政編制25人（其中：鄉(xiāng)政府24人，鄉(xiāng)財(cái)政所1人），工勤編制3人，忙丙鄉(xiāng)實(shí)有行政人員23人，工勤人員4人（工勤超編1人），共計(jì)27人；
3、財(cái)產(chǎn)清查。截止20xx年12月31日止，忙丙鄉(xiāng)政府資產(chǎn)類現(xiàn)金賬面數(shù)為元，銀行存款賬面數(shù)為xx元，無清查變動數(shù)。暫付款賬面數(shù)xx元，由于年限過長、借款人調(diào)出、死亡等原因，不可能收回的款項(xiàng)xx元已在清查減少欄內(nèi)沖銷，清查數(shù)為xx元。固定資產(chǎn)賬面數(shù)元，由于部分資產(chǎn)屬贈予資產(chǎn)，清查后，按市估價，盤盈固定資產(chǎn)29100元，固定資產(chǎn)清查數(shù)為xx元。負(fù)債類暫存款賬面數(shù)為xx元，固定基金xx元，結(jié)余，至清查基準(zhǔn)日止，無清查變動數(shù)。行政單位資產(chǎn)清查數(shù)元等于負(fù)債清查數(shù)元。
�。ǘ┦聵I(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果。
1、賬戶清查。通過各站所在用賬戶進(jìn)行清查，無任何違規(guī)或閑置賬戶。
2、人員清查。根據(jù)縣編辦字〔xx〕12號文件，忙丙鄉(xiāng)共核定事業(yè)編制36人。經(jīng)過清查，忙丙鄉(xiāng)共有事業(yè)人員23人（其中：事業(yè)推公人員3人，事業(yè)工勤人員1人，事業(yè)專技人員19人），其它人員（臨時工）19人，事業(yè)單位實(shí)有人數(shù)52人。
3、財(cái)務(wù)清查。至清查基準(zhǔn)日為止，忙丙鄉(xiāng)事業(yè)單位資產(chǎn)類現(xiàn)金賬面數(shù)為xx元，銀行存款xx元，其他應(yīng)收款賬面數(shù)xx元，無清查變動數(shù)。固定資產(chǎn)賬面數(shù)為，事業(yè)單位多屬上級指導(dǎo)單位，部分資產(chǎn)屬上級配備或贈送，出現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈47422元，清查數(shù)為xxx元，資產(chǎn)類清查數(shù)為xx元。負(fù)債類其他應(yīng)收款賬面數(shù)為xx元，事業(yè)基金為xx元，固定基金xx元，專用基金xx元，無清查變動數(shù)，負(fù)債類清查數(shù)為xx元。
三、存在的問題及相關(guān)措施
（一）經(jīng)過清查，忙丙鄉(xiāng)政府按照縣編委辦核定的`編制數(shù)，人員總數(shù)已飽和，但出現(xiàn)了工勤編制超編，行政編制未滿、事業(yè)單位占編等問題。為保證各單位總體效率不斷提高，合理用人，應(yīng)著重考慮人員的配備問題，加強(qiáng)對臨日工的騁用、管理，做到各負(fù)其責(zé)、各占各編。
�。ǘ┬姓笆聵I(yè)單位暫存、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款仍占資產(chǎn)負(fù)債的一定比例，嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。各單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)不斷加強(qiáng)賬務(wù)處理能力，全力配合鄉(xiāng)財(cái)政所，每月定時對暫存、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款進(jìn)行清理、收、付及相關(guān)賬務(wù)處理。
�。ㄈ┩ㄟ^清查，部分單位出現(xiàn)了固定資產(chǎn)盤盈、閑置現(xiàn)像，固定資產(chǎn)作為一項(xiàng)重要的資產(chǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對其的管理、使用，不斷提高單位效益。對外界贈予、配備的部分資產(chǎn)，應(yīng)報(bào)鄉(xiāng)財(cái)政所備案，按市估價，以全面掌握各單位總體資產(chǎn)概況。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié) 7
醫(yī)院財(cái)務(wù)工作在醫(yī)院各級組織的領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合計(jì)劃安排，全科人員目標(biāo)明確，同心同德、共同努力，較好地完成了醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。確保醫(yī)院醫(yī)療工作的正常開展和各項(xiàng)制度的改革，不斷地提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，努力加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保證醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。經(jīng)全院職工的共同努力完成了的財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，現(xiàn)將具體工作總結(jié)如下：
一、用心進(jìn)行政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高職工隊(duì)伍職業(yè)道德素質(zhì)。
1、組織財(cái)務(wù)科會計(jì)人員學(xué)習(xí)預(yù)計(jì)20xx年度將實(shí)施的《醫(yī)院會計(jì)制度》（征求意見稿），通過學(xué)習(xí)讓會計(jì)人員提前掌握國家關(guān)于醫(yī)院會計(jì)制度的變化。
2、參加各種學(xué)習(xí)培訓(xùn)，如會計(jì)繼續(xù)教育學(xué)習(xí)、審計(jì)繼續(xù)教育學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)后全部考試通過。
3、對收費(fèi)員進(jìn)行職業(yè)道德培訓(xùn)：強(qiáng)調(diào)收費(fèi)員“廉潔自律、誠實(shí)守信”的重要性，并將醫(yī)院目前正在執(zhí)行的《收費(fèi)辦理制度》《退費(fèi)管理制度》《醫(yī)院關(guān)于加強(qiáng)醫(yī)收費(fèi)票據(jù)控制與管理的有關(guān)規(guī)定》對收費(fèi)員進(jìn)行了講解。
二、做好日常工作及財(cái)務(wù)分析，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理。
根據(jù)醫(yī)院的`實(shí)際狀況，加強(qiáng)醫(yī)療業(yè)務(wù)收支管理。努力增收節(jié)支，減少醫(yī)療費(fèi)用支出，充分利用醫(yī)療技術(shù)和設(shè)備，用心開展醫(yī)療服務(wù)。實(shí)現(xiàn)總收入x萬元，其中財(cái)政補(bǔ)助x萬元，醫(yī)療收入x萬元，藥品收入x萬元，其他收入x萬元，總支出x萬元、其中醫(yī)療支出x萬元，藥品支出x萬元，財(cái)政專項(xiàng)支出x萬元，其他支出x萬元，因此本年累計(jì)結(jié)余約x萬元，實(shí)現(xiàn)了收支平衡，略有結(jié)余。
門診收費(fèi)員總計(jì)收費(fèi)單據(jù)x張，收費(fèi)金額x萬元。住院處住院登記x人次，收取押金x萬元，辦理病人結(jié)帳x人次。
三、加強(qiáng)資產(chǎn)管理，確保醫(yī)院資產(chǎn)安全。
1、采用有效的方法和監(jiān)控措施加強(qiáng)貨幣資金管理，確保資金安全：醫(yī)院每日貨幣資金流動量較大，為確保資金安全，收費(fèi)處要按下發(fā)的每日收費(fèi)制度執(zhí)行，出納每日都按時將現(xiàn)金送交銀行。
由于醫(yī)院的特殊性，經(jīng)常在出納銀行存款后有病人交費(fèi)住院，造成現(xiàn)金超庫的狀況，為此財(cái)務(wù)建立了現(xiàn)金報(bào)告制度。醫(yī)院財(cái)務(wù)工作總結(jié)財(cái)務(wù)科對門診收費(fèi)員退費(fèi)進(jìn)行隨機(jī)抽查，以此監(jiān)督退費(fèi)行為，但發(fā)現(xiàn)此項(xiàng)工作仍有缺陷，財(cái)務(wù)思考新的管理辦法以堵塞漏洞，強(qiáng)調(diào)退費(fèi)、報(bào)損、作廢票據(jù)務(wù)必全部上交，建立了票據(jù)交接機(jī)制。
2、每半年、年終組織全科財(cái)務(wù)人員對醫(yī)院物資實(shí)地盤點(diǎn)，對醫(yī)院物資狀況做到心中有數(shù)，以便協(xié)同相關(guān)科室共同管理好醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資。
3、今年x月中旬連同設(shè)備科人員將對全院固定資產(chǎn)進(jìn)行清查。
四、強(qiáng)化管理，建立良好的工作秩序。
1、用心推進(jìn)新農(nóng)合醫(yī)保醫(yī)療工作的開展，認(rèn)真了解有關(guān)政策規(guī)定，配合有關(guān)工作，使醫(yī)院有關(guān)工作開展得越來越順利，有利于醫(yī)院的發(fā)展。
2、醫(yī)院物價方面的工作還有待于進(jìn)一步提高，就應(yīng)認(rèn)真作好有關(guān)方面的調(diào)查工作，提出合理化推薦，使得醫(yī)院醫(yī)療收費(fèi)更加合規(guī)合理，有助于增加醫(yī)院的市場競爭潛力。
五、配合推進(jìn)醫(yī)院數(shù)字化建設(shè)以及醫(yī)保軟件接口工作。
財(cái)務(wù)科及其所屬部門在醫(yī)院軟件更換，醫(yī)保接口軟件運(yùn)行不暢中，為醫(yī)院數(shù)字化的早日實(shí)現(xiàn)，并克服了各種困難，配合各部門工作作出了努力。醫(yī)院HIS系統(tǒng)財(cái)務(wù)有關(guān)管理方面的報(bào)表有怠于進(jìn)一步完善。
六、用心對外溝通，加強(qiáng)與相關(guān)部門聯(lián)系，有序推動工作。
1、與發(fā)改委、財(cái)政局加強(qiáng)聯(lián)系，使得我院工作有序推進(jìn)，年度財(cái)政撥款到帳以及明年醫(yī)院預(yù)算支出上報(bào)工作完成。
2、理解了物價局今年收費(fèi)許可證年審并順利通過。
3、醫(yī)院信息卡收費(fèi)申請，因提前與物價局聯(lián)系，說明醫(yī)院數(shù)字化建設(shè)需要，得到了物價局支持，使得信息卡收費(fèi)申請及時得到批復(fù)，保證了醫(yī)院門診醫(yī)生工作站的順利實(shí)施。
總之，醫(yī)院財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算工作在各級領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，保證了醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的正常開展，對醫(yī)療收支費(fèi)用的管理較好，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié) 8
在以往，工商行政部門所屬的會計(jì)人員主要通過核算手段來監(jiān)督企業(yè)的資金運(yùn)行狀況和經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r，將核算結(jié)果與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行對比，監(jiān)督企業(yè)的資金流通是否規(guī)范。但是，隨著信息技術(shù)的發(fā)展，會計(jì)工作逐漸呈現(xiàn)電算化的趨勢，數(shù)據(jù)的核算工作由人力完成變成了計(jì)算機(jī)來完成。這就導(dǎo)致了會計(jì)人員的職能發(fā)生變化，從核算工作中解脫出來，開始注重對企業(yè)的財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)總結(jié)。之所以出現(xiàn)這種結(jié)果，是因?yàn)楝F(xiàn)代管理理論在不斷進(jìn)步。會計(jì)人員必須深刻認(rèn)識到這種變化所帶來的影響，轉(zhuǎn)變自身的工作方式，轉(zhuǎn)移工作重點(diǎn)，提升工商管理對企業(yè)的發(fā)展的促進(jìn)程度。
一、管理型財(cái)務(wù)會計(jì)的概念
所謂管理型財(cái)務(wù)會計(jì)，就是以管理學(xué)和會計(jì)學(xué)的知識作為理論依據(jù)，以提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益為最終目的，利用科學(xué)的手段和方法來預(yù)測、監(jiān)督、分析、評價、總結(jié)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作的會計(jì)人員。管理型財(cái)務(wù)會計(jì)的產(chǎn)生，是建立在信息技術(shù)發(fā)展和會計(jì)電算化的基礎(chǔ)之上的。利用計(jì)算機(jī)代替人工方式來進(jìn)行會計(jì)核算，既加快了會計(jì)核算的速度，也降低了出現(xiàn)差錯的可能性。會計(jì)電算化趨勢的日益推進(jìn)，讓會計(jì)人員從核算工作當(dāng)中解脫出來，將更多的精力放在了企業(yè)的財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)總結(jié)當(dāng)中，有效地提升了企業(yè)的管理水平。管理型財(cái)務(wù)會計(jì)的主要職能，體現(xiàn)在事前的財(cái)務(wù)計(jì)劃、事中的財(cái)務(wù)控制和時候財(cái)務(wù)總結(jié)三個方面。事前的財(cái)務(wù)計(jì)劃建立在企業(yè)具有充足信息資源的基礎(chǔ)之上。在制定企業(yè)的財(cái)政計(jì)劃之前，企業(yè)必須通過各種信息渠道，搜集到企業(yè)發(fā)展所必需的信息資源，包括市場的飽和狀況、客戶的實(shí)際需求、產(chǎn)品面向的主要群體、公司內(nèi)部的管理狀況、主要競爭對手的商業(yè)信息等等。只有綜合這些信息，從企業(yè)的實(shí)際狀況出發(fā)，才能夠制定有效的財(cái)務(wù)計(jì)劃，規(guī)范企業(yè)資金的使用情況，提高企業(yè)資金的使用效率。事中的財(cái)務(wù)控制，就是企業(yè)必須根據(jù)財(cái)務(wù)管理的制度和財(cái)務(wù)績效評價體系，定期對企業(yè)的財(cái)務(wù)管理狀況展開分析，對比資金實(shí)際使用狀況與財(cái)務(wù)計(jì)劃當(dāng)中的異同，糾正出現(xiàn)的各種偏差，讓企業(yè)的財(cái)務(wù)管理按照計(jì)劃規(guī)定的方向進(jìn)行。事后的財(cái)務(wù)總結(jié)，就是會計(jì)人員對企業(yè)的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)或工程都要進(jìn)行綜合評價，總結(jié)財(cái)務(wù)管理的經(jīng)驗(yàn)，對財(cái)務(wù)管理過程中暴露出來的問題進(jìn)行反思，調(diào)整財(cái)務(wù)管理的制度和措施，以求達(dá)到更加良好的管理效果。
二、財(cái)務(wù)會計(jì)人員進(jìn)行轉(zhuǎn)型的意義
�。ㄒ唬┖怂阈拓�(cái)務(wù)會計(jì)的缺陷
核算型財(cái)務(wù)會計(jì)的缺陷，主要可以從三個方面來進(jìn)行敘述：
首先是工作的側(cè)重點(diǎn)。對于核算型財(cái)務(wù)會計(jì)來說，主要的工作內(nèi)容是遵從工商行政管理的規(guī)定，對企業(yè)的日常業(yè)務(wù)記錄進(jìn)行登記，還要定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)給工商行政管理部門，方便工商行政管理部門對企業(yè)進(jìn)行管理�？梢哉f，核算型財(cái)務(wù)會計(jì)的工作側(cè)重于為工商行政管理部門服務(wù)。
其次，在工作方式上，核算型的財(cái)務(wù)會計(jì)提供的財(cái)務(wù)報(bào)告追求數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確，能夠符合工商管理部門的規(guī)定，只能反映出企業(yè)大致的財(cái)務(wù)狀況，不能表現(xiàn)工商行政管理部門對企業(yè)的管理成果，不利于對工商行政管理部門的工作業(yè)績進(jìn)行評價。還有在工作時效上，核算型財(cái)務(wù)會計(jì)的工作時效主要體現(xiàn)在過去的財(cái)務(wù)工作上，反映已經(jīng)發(fā)生的工作成果，不具有前沿性。
總而言之，對于工商行政管理部門而言，核算型財(cái)務(wù)會計(jì)已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足要求，必須要向管理型財(cái)務(wù)會計(jì)進(jìn)行轉(zhuǎn)變。
�。ǘ┕芾硇拓�(cái)務(wù)會計(jì)的優(yōu)勢
相比核算型財(cái)務(wù)會計(jì)，管理型財(cái)務(wù)會計(jì)對企業(yè)的管理效果更加明顯，對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的反映也更加清晰、明確，更符合工商行政管理的需要，其優(yōu)點(diǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
第一，管理型財(cái)務(wù)會計(jì)的工作側(cè)重點(diǎn)在于對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析總結(jié)，解決企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中遇到的難題，為企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層和工商行政管理部門提供有價值的建議，更加著眼于企業(yè)全局。
第二，在工作方式上，管理型財(cái)務(wù)會計(jì)不僅要按照工商行政管理部門的規(guī)定提交企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，還要提供所有企業(yè)管理相關(guān)的信息和資料，為工商行政管理提供更加充足的信息依據(jù)，促進(jìn)工商行政管理的效果提升。
最后，在工作的實(shí)效上，管理型的財(cái)務(wù)會計(jì)更加全面，囊括了過去、現(xiàn)在、未來三種時態(tài)，更加具有前沿性。對于過去的財(cái)務(wù)工作，管理型財(cái)務(wù)會計(jì)要進(jìn)行總結(jié)評價，為工商行政管理提供參考經(jīng)驗(yàn)；對于現(xiàn)在的財(cái)務(wù)工作，管理型財(cái)務(wù)會計(jì)要進(jìn)行控制監(jiān)督，加強(qiáng)工商行政管理的規(guī)范性；對于未來的財(cái)務(wù)工作，管理型財(cái)務(wù)會計(jì)要進(jìn)行預(yù)測籌劃，為工商行政管理指明了方向。
三、促進(jìn)財(cái)務(wù)會計(jì)人員轉(zhuǎn)型的措施
�。ㄒ唬┺D(zhuǎn)變管理觀念
為了促進(jìn)工商行政管理部門的財(cái)務(wù)會計(jì)人員進(jìn)行轉(zhuǎn)型，首先要轉(zhuǎn)變他們的管理觀念。在新時期的工商行政管理中，“遵守行業(yè)法律法規(guī)，客觀反映事實(shí)”仍然是會計(jì)人員所必須遵循的.基本原則。財(cái)務(wù)會計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》的規(guī)定，按照相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和方法來進(jìn)行工作，履行法律賦予他們的職責(zé)。除此之外，財(cái)務(wù)會計(jì)人員還要轉(zhuǎn)變管理觀念，深刻意識到會計(jì)工作的范圍已經(jīng)大大拓展，囊括了計(jì)劃、預(yù)算、監(jiān)督、控制、分析、總結(jié)評價等一系列過程，轉(zhuǎn)移工作的側(cè)重點(diǎn)，在制定企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的同時，也要準(zhǔn)備相關(guān)的全部信息資料，為提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益而展開工作。
�。ǘ┩晟票O(jiān)督機(jī)制
工商行政管理部門必須要保持對企業(yè)的監(jiān)督，尤其是對企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理狀況的監(jiān)督，才能夠取得顯著的管理效果。目前，我國工商行政管理部門對企業(yè)的監(jiān)督機(jī)制還不夠完善，存在很多漏洞，導(dǎo)致管理效果有限，忽視了很多企業(yè)當(dāng)中存在的問題。對此，工商行政管理部門要對企業(yè)監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行完善。
首先，工商行政管理部門要制定科學(xué)有效的財(cái)務(wù)分析措施，依照財(cái)務(wù)管理理論的最新發(fā)展成果，去找出影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況的各種因素。
其次，工商行政管理部門要全面落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)算制度，讓財(cái)務(wù)預(yù)算方案在企業(yè)財(cái)務(wù)管理的過程中發(fā)揮實(shí)際效用。這是為了針對現(xiàn)在許多企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算方案流于形式，落實(shí)程度有限的問題。
最后，工商行政管理部門要建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并且與財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)區(qū)分開來，強(qiáng)化對部門內(nèi)部的監(jiān)督和管理。
�。ㄈ┨岣呷藛T素質(zhì)
由核算型財(cái)務(wù)會計(jì)向管理型財(cái)務(wù)會計(jì)轉(zhuǎn)變，大大提高了工商行政管理部門對財(cái)務(wù)會計(jì)人員的要求。管理型財(cái)務(wù)會計(jì)除了要具備基本的會計(jì)核算能力和會計(jì)理論知識，還要具備一定的管理知識和對企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的大局觀。工商行政管理部門要加強(qiáng)對內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)人員的培訓(xùn)力度，提高財(cái)務(wù)會計(jì)人員的財(cái)務(wù)分析能力和財(cái)務(wù)預(yù)測能力，制定激勵政策和考核制度，激發(fā)財(cái)務(wù)會計(jì)人員的學(xué)習(xí)熱情，建立起一支高能力、高業(yè)務(wù)水平的會計(jì)人才隊(duì)伍。另外，還要加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)人員的守法意識和職業(yè)道德素養(yǎng)，讓財(cái)務(wù)會計(jì)人員能夠做到依法辦事，愛崗敬業(yè)，充滿責(zé)任感和主人翁意識。工商行政管理部門的會計(jì)人員從核算型向管理型轉(zhuǎn)變，是現(xiàn)代社會發(fā)展的必然結(jié)果。工商行政管理部門必須轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)會計(jì)的管理觀念，對及監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行完善，提高財(cái)務(wù)會計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)，加快財(cái)務(wù)會計(jì)人員的轉(zhuǎn)型腳步。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié) 9
xx年又是在匆忙的決算中結(jié)束了。靜下心來回味不尋常的xx年，感慨萬千。xx年我們的祖國經(jīng)歷了考驗(yàn)，也上演了輝煌;對于我自己，是努力工作，用心生活，不斷追求進(jìn)步的一年。
一、思想方面：
積極參加黨支部的各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動，以學(xué)習(xí)十八大精神、科學(xué)發(fā)展觀為契機(jī)，認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的基本理論、各項(xiàng)方針政策，不斷提高自己的理論素養(yǎng)，增強(qiáng)自己的黨性，開拓自己得眼界，處處以一個黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，自覺遵守雜志社各項(xiàng)規(guī)章制度。
二、工作方面：
進(jìn)一步學(xué)習(xí)領(lǐng)悟國家和社里的各項(xiàng)財(cái)務(wù)政策，力爭準(zhǔn)確把握，準(zhǔn)確運(yùn)用。財(cái)務(wù)工作都是依法辦事，國家有政策，社里有規(guī)定，財(cái)務(wù)人員就應(yīng)該吃透政策，準(zhǔn)確運(yùn)用，否則就是在做違法的事情。
參與了日常報(bào)銷單據(jù)的制作;負(fù)責(zé)每月記帳憑證的錄入，通過這項(xiàng)工作，使我對明細(xì)科目之間的來龍去脈有了更深度的把握;負(fù)責(zé)對每個月記賬憑證進(jìn)行整理和裝訂;每月按時完成個人所得稅申報(bào)表的編制以及明細(xì)申報(bào)，參與整理順利完成了xx年年社12萬以上個稅申報(bào)匯總工作;按時準(zhǔn)確完成雜志社xx年社能源統(tǒng)計(jì)報(bào)表、服務(wù)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、人員工資統(tǒng)計(jì)報(bào)表的申報(bào)工作。配合宣武區(qū)統(tǒng)計(jì)局完成了xx年統(tǒng)計(jì)抽樣調(diào)查工作。xx年7月參與了對咨詢公司的審計(jì)工作。從9月份開始接任出納工作。期間工作任務(wù)重，頭緒很多，對我來說是一次考驗(yàn)。特別是在決算階段，財(cái)務(wù)面臨任務(wù)重，人員緊缺的情況，我在處領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)和指導(dǎo)下，有條不紊的展開工作�？粗I(lǐng)導(dǎo)和朱大姐常常帶病工作，還好幾次晚上在家打電話給我叮囑我工作上的事情，領(lǐng)導(dǎo)和同事們嚴(yán)謹(jǐn)仔細(xì)的工作作風(fēng)為我樹立了良好的榜樣，更讓我深刻領(lǐng)會到了責(zé)任、細(xì)心對一名財(cái)務(wù)人員的重要性，也鞭策我將責(zé)任心和細(xì)心落實(shí)到工作上。我每天都堅(jiān)持完成當(dāng)日工作再下班，雖然很疲憊，但是學(xué)到了很多東西，內(nèi)心富足而充實(shí)。
三、生活上
謙虛謹(jǐn)慎、勤儉節(jié)約、艱苦樸素、樂于助人，和周圍的同事朋友和諧相處。
四、學(xué)習(xí)方面：
我在工作中虛心向領(lǐng)導(dǎo)、同事學(xué)習(xí)，既學(xué)習(xí)他們的業(yè)務(wù)知識，又學(xué)習(xí)他們的為人處事。同時也不放松對專業(yè)知識的更新，學(xué)習(xí)新會計(jì)準(zhǔn)則，新核算原則，結(jié)合單位會計(jì)核算的實(shí)際情況，學(xué)習(xí)會計(jì)日常核算中實(shí)務(wù)性知識。今年9月份順利通過了會計(jì)中級職稱的考試，通過學(xué)習(xí)我的業(yè)務(wù)能力有了提高。
雖然自己在工作上盡職盡責(zé)，力求做到最好，但是我也認(rèn)識到仍有以下不足：一是工作經(jīng)驗(yàn)不豐富，眼界不夠開闊，一些業(yè)務(wù)還不熟練，不能做到舉一反三，對業(yè)務(wù)之間的'關(guān)聯(lián)掌握不夠透徹，在處理一些會計(jì)核算業(yè)務(wù)時只是照貓畫虎，對業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)把握不夠;二是工作中有時存在急躁情緒，有時為了完成任務(wù)而完成任務(wù)，容易忽視一些工作細(xì)節(jié)，出現(xiàn)一些不應(yīng)該出現(xiàn)的失誤;三是與部門領(lǐng)導(dǎo)同事之間的工作溝通還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
一年一個輪回，新的一年給我們帶來新的希望和新的憧憬。xx年，我會努力做好每一項(xiàng)工作，用心生活，好好學(xué)習(xí)，用自己的優(yōu)異成績?yōu)樽鎳?0歲生日獻(xiàn)禮。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié) 10
今年以來，我們財(cái)務(wù)審計(jì)科在上級各部門的關(guān)心支持和經(jīng)信委黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞年初制定的目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持團(tuán)結(jié)協(xié)作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。具體表現(xiàn)在以下各方面：
1、認(rèn)真，提高綜合素質(zhì)。工業(yè)系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作涉及面廣，工作任務(wù)重，服務(wù)對象多，但我們財(cái)務(wù)科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，而是嚴(yán)格要求自己，積極參加上級部門及經(jīng)信委組織的政治學(xué)習(xí)和各項(xiàng)政治活動。并能結(jié)合自身的工作崗位特點(diǎn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《會計(jì)法》和國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，依法履行會計(jì)核算和會計(jì)監(jiān)督的職責(zé)。遵紀(jì)守法，熱愛本職工作，維護(hù)國家利益，保證財(cái)產(chǎn)資金安全，x時能結(jié)合形勢，加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識及新會計(jì)制度、新會計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
2、認(rèn)真審核匯總報(bào)表，提高會計(jì)信息質(zhì)量。能認(rèn)真細(xì)致、及時地做好近40家企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表匯總和上報(bào)工作，為了確保報(bào)表的'全面、準(zhǔn)確、及時、清晰，對所有的基層報(bào)表一一進(jìn)行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯，耐心指導(dǎo)，對個別報(bào)送不及時的單位，總是不厭其煩的催報(bào)，力求資料的完整性，為領(lǐng)導(dǎo)和上級決策提供了依據(jù)。
3、合理編制收支預(yù)算，及時報(bào)送財(cái)務(wù)收支信息。為了合理編制經(jīng)信委各部門（全額行政、參照公務(wù)員管理的行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質(zhì)人員等等）的收支預(yù)算，我們按照上級x門及經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)對會計(jì)預(yù)決算的要求，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本年度有關(guān)政策（調(diào)資、工改等情況）及本系統(tǒng)收取管理費(fèi)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等相關(guān)情況對預(yù)算的"影響，使預(yù)算更加切合實(shí)際，領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財(cái)務(wù)管理中的積極作用，x時月、季、年及時做好機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)結(jié)算工作，按時報(bào)送財(cái)務(wù)收支信息。
4、積極籌措資金，確保機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。從經(jīng)信委的整體情況看，人員性質(zhì)多樣化（公務(wù)員、行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質(zhì)），資金渠道也多樣化，有財(cái)政撥款、有補(bǔ)助收入、有管理費(fèi)收入等，我們根據(jù)委里的自身特點(diǎn)及領(lǐng)導(dǎo)要求，積極籌措資金，特別是總的收入來源，主要是收取企業(yè)的管理費(fèi)，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營，加上部分企業(yè)受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產(chǎn)，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費(fèi)收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求，針對企業(yè)的實(shí)際情況，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，以及各科室部門的關(guān)心和幫助，今年較好地完成了收取任務(wù)，確保了的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
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