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財務(wù)審計工作總結(jié)

時間:2023-10-26 07:29:08 工作總結(jié) 我要投稿

財務(wù)審計工作總結(jié)

  總結(jié)是指社會團體、企業(yè)單位和個人對某一階段的學(xué)習(xí)、工作或其完成情況加以回顧和分析,得出教訓(xùn)和一些規(guī)律性認(rèn)識的一種書面材料,它可以幫助我們總結(jié)以往思想,發(fā)揚成績,因此我們要做好歸納,寫好總結(jié)。總結(jié)怎么寫才是正確的呢?下面是小編整理的財務(wù)審計工作總結(jié),歡迎閱讀與收藏。

財務(wù)審計工作總結(jié)

財務(wù)審計工作總結(jié)1

  20xx年,在總場領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在科室人員的共同共同努力下,創(chuàng)新思路,轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),規(guī)范會計行為,嚴(yán)格遵守中央“八項規(guī)定”,努力提高工作質(zhì)量和工作效率,較好的完成了全年的工作任務(wù),現(xiàn)將全年工作總結(jié)如下:

  一、加強財務(wù)、審計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí),努力提高財務(wù)、審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

  為了提高財務(wù)、審計人員業(yè)務(wù)水平、綜合素質(zhì),多次組織財務(wù)審計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)。20xx年6月、11月專門組織總場及各林場財務(wù)審計人員,分兩批參加了山東省內(nèi)部審計協(xié)會舉辦的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班;20xx年8月至10月又多次組織各場場長、書記、財務(wù)審計人員進行內(nèi)控業(yè)務(wù)、內(nèi)控制度的學(xué)習(xí);20xx年11月至12月又組織各林場財務(wù)人員在網(wǎng)上進行會計人員繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí),全場財務(wù)、審計人員的綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平都有了較大的提高。

  二、建立健全財務(wù)管理制度,規(guī)范財務(wù)行為

  為深入貫徹落實中央八項規(guī)定精神,進一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,更新理財觀念,完善管理機制,健全規(guī)章制度,夯實基礎(chǔ)工作,加強隊伍建設(shè)、落實監(jiān)管措施,實現(xiàn)管理機制科學(xué)化、基礎(chǔ)工作精細(xì)化、財務(wù)隊伍專業(yè)化、財務(wù)收支規(guī)范化,全面提升全場財務(wù)管理水平。我們根據(jù)費辦發(fā)(20xx)2號文《縣委辦公室 縣府辦公室關(guān)于印發(fā)(全縣行政事業(yè)單位財務(wù)管理規(guī)范提升年活動實施方案)的通知》的文件要求,結(jié)合林場實際情況,先后制訂了《費縣國有林場財務(wù)管理規(guī)范提升年活動實施方案》及《費縣國有林場財務(wù)管理制度》。財務(wù)管理規(guī)范提升實施方案及財務(wù)制度的建立及實施以及四級連簽制度(經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)分管負(fù)責(zé)人、財務(wù)分管負(fù)責(zé)人、主要負(fù)責(zé)人四級連簽)的實行,使林場的會計工作有章可循、有法可依,讓制度管人、管事,財務(wù)審計工作上了一個新臺階。

  三、實行收支兩條線,強化預(yù)算約束

  國有林場按照預(yù)算法的要求,嚴(yán)格實行收支兩條線制度,對各場依法取得的各項收入,及時足額上繳財政專戶、及時入賬,不得坐收坐支,更不得設(shè)置小金庫或帳外帳。實行了月初編制用款計劃,月末對照執(zhí)行,建立重大資金支出書面報告審批制度。嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費,公用經(jīng)費支出嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。理順了會計核算程序,會計工作緊張有序開展,為林場各項事業(yè)發(fā)展提供了有力的保障。

  四、加強專項資金管理,確保?顚S

  隨著國家對生態(tài)環(huán)境建設(shè)越來越重視,各級財政對林業(yè)的投資越來越多。為了管好、用好這些資金,讓其發(fā)揮應(yīng)有的效益,對于各項資金的管理,繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行國家專項資金管理規(guī)定及總場根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及實際情況制定的《費縣國有林場專項資金管理辦法》。根據(jù)專項資金實施方案,采取事前計劃、事中監(jiān)督,事后驗收的管理模式。屬于政府采購的項目,嚴(yán)格按規(guī)定辦理政府采購手續(xù)。建立追蹤問效考評機制,任何人不得截留、挪用專項資金,使有限的資金發(fā)揮應(yīng)有的效益。

  五、做好領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作

  各林場今年基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)比較多,其中上半年扶貧資金項目共150萬元,包括青山林場良種基地管護房、生產(chǎn)業(yè)務(wù)用房兩處,涉及資金 50萬元,塔山林場牛嵐護林房一處,涉及資金100萬元,現(xiàn)工程已全部竣工驗收,并已審計結(jié)算完畢;下半年扶貧資金項目共120萬元,其中許家崖林場80萬元、老虎山林場40萬元,共建護林房6處,已完成設(shè)計、預(yù)算、招標(biāo)、合同簽訂等工作,現(xiàn)工程正在施工建設(shè)中;省級改革資金建設(shè)項目共136.4萬元,共建設(shè)完成護林房六處,水電項目三處,為監(jiān)督扶貧資金及專用資金的使用,總場財務(wù)審計人員先后參與了項目建設(shè)的監(jiān)督及審計結(jié)算工作。

  為了更好地做好防火工作,總場組織人員成立了防火督導(dǎo)巡查組,財務(wù)審計科人員按照領(lǐng)導(dǎo)的要求,積極做好塔山林場、青山林場、許家崖林場的'防火巡查督導(dǎo)工作。

  20xx年工作計劃:

  一、繼續(xù)做好國有林場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工作監(jiān)督參與工作,配合各林場按照政府采購程序,做好工程設(shè)計、預(yù)算、招標(biāo)、驗收、決算工作,把有限的資金用在最需要的地方,發(fā)揮資金的最大效益。

  二、建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度,加強內(nèi)部審計管理工作。

  三、繼續(xù)加強財務(wù)審計人員的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)工作,進一步提高會計審計人員思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)。

  四、繼續(xù)做好總場的收入、支出及財務(wù)管理工作,做好總場及各林場支出報銷單據(jù)的審核工作。

  五、做好各林場的財務(wù)審計檢查工作。

  六、做好總場及各林場20xx年度決算和20xx年度預(yù)算工作。

  七、做好領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

財務(wù)審計工作總結(jié)2

  時光如梭,不經(jīng)意之間20xx年就要過去了,回顧這一年,是美好的一年,收獲的一年,充實而忙碌的一年。我于今年6月有幸加入XX集團,在監(jiān)察審計部任職,按照領(lǐng)導(dǎo)要求,目前在財務(wù)部學(xué)習(xí)鍛煉。在這半年時光里,我深切感受到了集團公司這個大家庭的溫暖關(guān)懷,也感受到了領(lǐng)導(dǎo)和同事們的悉心幫助,使我在短時間內(nèi)更快更好的融入集體,也讓自己迅速進入工作崗位,扮演好自己的角色,同時在思想、工作、學(xué)習(xí)等方面都取得了一定的進步,F(xiàn)將本人這半年的工作情況總結(jié)如下:

  一、財務(wù)工作方面

  1、參與制定完善集團公司各項財務(wù)規(guī)章制度。完善并修改了《XXXX(集團)財務(wù)管理制度》,起草制定《(集團)差旅費管理辦法》、《(集團)財務(wù)審批制度》、《(集團)增收節(jié)支管理辦法》、《(集團)全面預(yù)算管理辦法》。

  2、認(rèn)真落實月度、季度財務(wù)分析報告工作。按照集團公司要求,在總會計師的悉心指導(dǎo)下,我起草完成了集團公司財務(wù)分析季度報告,并做成模板下發(fā)給各子(分)公司作為參照,統(tǒng)一了財務(wù)數(shù)據(jù)上報口徑,并按月及時完成集團公司財務(wù)分析報告的撰寫及匯總工作。

  3、認(rèn)真做好固定資產(chǎn)以及存貨的管理工作。按照財務(wù)部的崗位職責(zé)劃分,由我負(fù)責(zé)集團機關(guān)固定資產(chǎn)及存貨的管理工作。我及時完善了集團公司機關(guān)的固定資產(chǎn)臺賬,按照企業(yè)會計準(zhǔn)則及集團財務(wù)管理制度的規(guī)定,按月對固定資產(chǎn)折舊進行測算并向集團機關(guān)會計提供數(shù)據(jù);參與了存貨的清查盤點工作,對后一步庫存材料的處置提供依據(jù)。

  4、按時完成部門月度工作小結(jié)的上報工作。按照集團公司領(lǐng)導(dǎo)要求,每月終了各部門要及時上報月度工作小結(jié),我對財務(wù)部每月發(fā)生的各類業(yè)務(wù)及工作事項認(rèn)真做好記錄,并在月末及時總結(jié),按時完成上報。

  5、做好集團公司貸款融資業(yè)務(wù)的銀行對接工作。根據(jù)集團公司的發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求,我集團公司計劃向銀行進行貸款融資,前期已與六家銀行對接完畢并提供了基礎(chǔ)性資料,目前已完成銀行的前期信用評級與客戶準(zhǔn)入手續(xù)工作,下一步將持續(xù)跟進,及時向銀行提供資料。

  6、9月,同城投公司的相關(guān)人員赴國開行,積極商談國開行貸款還本付息的相關(guān)事宜,再次確認(rèn)了本金和利息金額及歸還時間。

  7、參與XX分公司調(diào)研小組,完成調(diào)研工作。根據(jù)集團公司第二次總經(jīng)理辦公會議要求,為進一步強化管理工作,全面掌握XX分公司面臨的各種疑難問題,成立調(diào)研小組,圍繞大用戶管理、管網(wǎng)漏損情況、抄表現(xiàn)狀、巡查稽查工作、欠繳水費情況等多方面開展深入細(xì)致的調(diào)查研究工作,并認(rèn)真完成調(diào)研報告,及時為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

  8、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。作為一名新入職的員工,我時刻保持著干事創(chuàng)業(yè)的工作激情和艱苦奮斗的吃苦精神,常與領(lǐng)導(dǎo)同事加班加點,有時工作做不完便會拿回家繼續(xù)做,總之領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項我都會竭盡所能完成好。

  二、監(jiān)察審計工作方面

  因為本人的編制在監(jiān)察審計部,因此除了做好財務(wù)工作以外,我還積極參與監(jiān)察審計部的各項工作:

  1、我于6月進入集團公司,由于監(jiān)察審計部屬于新成立科室,各項制度未能完善,我積極配合部門領(lǐng)導(dǎo),起草制定了《XX集團內(nèi)部審計管理辦法》,并制作了審計類文書及工作底稿等各式模板,方便后期開展審計工作。

  2、今年8月,按照審計局《關(guān)于開展XX內(nèi)審自查工作安排的通知》要求,對20xx年度集團公司總部及下屬3個二級單位(XX公司、xx市XX處理廠及xx市XX污水處理廠)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益、收入、費用、效益情況,以及重大決策事項、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等方面進行了內(nèi)審自查,并及時上報內(nèi)審自查報告。

  3、今年10月,按照市國資委《關(guān)于對市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇與業(yè)務(wù)支出情況進行專項督導(dǎo)檢查的.通知》要求,對集團公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員20xx年9月至20xx年9月期間的公務(wù)用車、辦公用房、培訓(xùn)、業(yè)務(wù)招待、差旅費、通訊費等六個方面進行了認(rèn)真自查和梳理,并及時上報了自查報告。

  4、積極配合生產(chǎn)運營部,參與集團公司采購方案研討小組,按照集團公司采購管理辦法的規(guī)定,針對20xx年度集團公司采購計劃,與小組成員共同討論采購方式,并對材料最高限價進行復(fù)核等工作。

  5、按照集團公司領(lǐng)導(dǎo)要求,參與月度巡查工作,對各子(分)公司生產(chǎn)運營狀況、安全情況等進行摸底調(diào)查。

  三、不足之處

  在這半年的時間里,我能夠認(rèn)真對待每一項工作任務(wù),認(rèn)真遵守規(guī)章制度,能夠及時完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項任務(wù),積極主動地開展工作,但是,在工作當(dāng)中還存在諸多不足:

  1、業(yè)務(wù)能力存在很多不足,在財務(wù)涉稅方面、內(nèi)控制度以及下屬子(分)公司的生產(chǎn)運營、操作流程等方面我還需要繼續(xù)深入學(xué)習(xí),不斷增加自己的知識儲備、業(yè)務(wù)能力、工作經(jīng)驗。

  2、服務(wù)意識上存在不足,工作上存在只顧自己一塊地的現(xiàn)象。沒能主動作為,為他人設(shè)身處地的著想。

  3、工作主動性上存在不足,在有些工作上還是很被動,領(lǐng)導(dǎo)說什么自己才做什么,缺乏大膽作為、干事創(chuàng)業(yè)的沖勁。

  四、下一步工作打算

  1、認(rèn)真落實好集團公司全面預(yù)算工作。20xx年初要在全集團公司范圍內(nèi)推行全面預(yù)算管理,由我牽頭,要做好前期準(zhǔn)備工作,各(子)分公司要積極配合,加強溝通協(xié)調(diào),認(rèn)真落實好全面預(yù)算工作。

  2、繼續(xù)做好財務(wù)分析工作,及時提出為實現(xiàn)本集團公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃的財務(wù)控制可行性措施或建議。

  3、加強個人業(yè)務(wù)工作學(xué)習(xí),提高各方面業(yè)務(wù)能力,讓自己成為一專多能的工作人員。

  4、積極學(xué)習(xí),參加各類職稱考試,提升職稱等級。

  路漫漫其修遠兮,吾將上下而求索。在集團公司工作的半年時間里,是我不斷學(xué)習(xí)、不斷充實、積極探索、逐漸成長的半年。感謝各位領(lǐng)導(dǎo)和同事們給予的關(guān)懷和幫助,以后我將在不斷夯實專業(yè)技能的前提下,加強自己的學(xué)習(xí)能力,提高自己的專業(yè)素質(zhì)和技能,為集團公司的不斷發(fā)展貢獻自己的力量。

財務(wù)審計工作總結(jié)3

  20xx年,財會審計處按照市社的總體部署,在分管領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)和指導(dǎo)下,逐條落實年初簽訂的目標(biāo)責(zé)任狀,把握工作重點,強化具體措施,努力完成市社下達的各項目標(biāo)任務(wù)。

  一、基礎(chǔ)工作完成情況

  (一)在財會工作指導(dǎo)方面:年初擬訂《20xx年度全系統(tǒng)財會工作意見》,明確工作思路,強化重點工作,把財會工作融入到市社的工作大局之中。具體從以下五個方面入手:一是加強財會培訓(xùn),提高會計工作質(zhì)量;二是健全規(guī)章制度,把控財務(wù)管理脈博;三是完善內(nèi)部機制,發(fā)揮社有資產(chǎn)效能;四是強化項目管理,規(guī)范項目申報程序;五是加強財會調(diào)研,強化系統(tǒng)指導(dǎo)作用。及時召開全系統(tǒng)財務(wù)工作會議,安排布置年內(nèi)各項工作。在學(xué)習(xí)中掌握政策,在調(diào)研中了解情況,在實踐中服務(wù)基層,充分發(fā)揮系統(tǒng)財會工作的指導(dǎo)作用。

  (二)在會計基礎(chǔ)工作方面:一是在系統(tǒng)內(nèi)有針對性地開展會計基礎(chǔ)工作檢查,對于縣區(qū)社采取調(diào)研抽查的辦法,對于市社全資及控股企業(yè)采取重點檢查的辦法,檢查的內(nèi)容主要包括企業(yè)財務(wù)制度的建立和執(zhí)行情況、賬簿設(shè)置情況、會計電算化開展情況、貨幣資金盤存及管理情況、企業(yè)債權(quán)債務(wù)的清理情況、固定資產(chǎn)的盤點及清查情況以及成本核算和費用開支情況等幾個方面,并針對存在問題提了改進意見。二是開展財會工作同工種競賽活動,激發(fā)財會人員比學(xué)趕超的工作熱情。其主要內(nèi)容包括:會計報表網(wǎng)絡(luò)直報、財務(wù)分析、財會調(diào)研專題分析、財會信息報送等。由于這項活動的扎實開展,使全系統(tǒng)財會工作水平有了一定程度的提高,在省社開展的財會工作同工種競賽公布排名中,市社目前位居前列。三是按月做好財務(wù)數(shù)據(jù)和會計報表的收集、編制、審定、匯總上報等工作,按季、按年撰寫財務(wù)分析報告,及時為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考依據(jù)。

  (三)在財會人員培訓(xùn)方面:年內(nèi)組織三次培訓(xùn),一是組織各縣區(qū)社財會負(fù)責(zé)人參加省社舉辦的財務(wù)管理培訓(xùn)班;二是組織本處室人員參加市財政局舉辦的新會計制度及內(nèi)部控制規(guī)范培訓(xùn)班;三是組織各縣區(qū)社及市直單位財務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員參加市社舉辦的新網(wǎng)工程申報工作培訓(xùn)班。通過培訓(xùn),改善了財會人員的知識結(jié)構(gòu),提高了財會人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

  (四)在財會專題調(diào)研方面。今年調(diào)研的重點側(cè)重于會計基礎(chǔ)工作及財會人員隊伍建設(shè)情況、各縣區(qū)社財務(wù)管理制度建設(shè)情況、新網(wǎng)工程項目規(guī)劃與建設(shè)情況、農(nóng)村合作金融的.開展情況等內(nèi)容。本處室年內(nèi)撰寫了三篇有價值的專題調(diào)研報告(論文),其中《淺談新網(wǎng)工程項目資金管理與績效考核》、《供銷合作社參與新型農(nóng)村金融服務(wù)的實踐與思考》兩篇調(diào)研論文已收到有關(guān)雜志社的約稿通知,另一篇專題調(diào)研報告《財會工作現(xiàn)狀、問題及建議》在省社財會同工種競賽中獲得較高得分。本處室本年編寫各類財會信息33篇,完成目標(biāo)任務(wù)的275%,其中被市級媒體錄用22篇,省級以上媒體錄用11篇,完成目標(biāo)任務(wù)的367%。同時,各縣區(qū)社財會部門也積極開展調(diào)研活動,截止目前已收到各類財會專題調(diào)研報告及論文6篇,為市社提供有價值財會信息10余條。

  通過調(diào)研,對于發(fā)現(xiàn)和揭露問題,開拓工作思路,促進工作創(chuàng)新很有幫助,同時也為全系統(tǒng)提高財會管理水平提供了建議性和參考性意見。

  (五)加強內(nèi)部審計工作。對于市直全資及控股企業(yè)采取日常審計與年終審計相結(jié)合的辦法,上半年組織本處室人員對新蘇豫公司效益完成情況進行了預(yù)審,對日雜花炮公司新網(wǎng)工程項目實施情況進行專項審計。對于市社機關(guān)財政預(yù)算執(zhí)行情況采取對照自查與內(nèi)部審計相結(jié)合的辦法,按照財政局、審計局的有關(guān)要求,年內(nèi)開展了對20xx年部門決算數(shù)據(jù)質(zhì)量的自查工作、小金庫清理及“三公經(jīng)費”的自查工作,在市社網(wǎng)站上及時公開市社機關(guān)3013年度財政決算及20xx年財政預(yù)算。

  二、重點工作完成情況

  新網(wǎng)工程引導(dǎo)資金申報被市社列入本年度重點工作項目,為此我們在思想上高度重視,在工作中狠抓落實。及時召開會議進行安排布置,舉辦培訓(xùn)班對有關(guān)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn),并加強調(diào)研指導(dǎo),有力地促進了新網(wǎng)工程項目申報工作。

  (一)新網(wǎng)工程項目申報數(shù)有所突破,本年計劃申報4個,實際申報5個,同比增加2個,完成年度計劃125%。爭取省級新網(wǎng)工程引導(dǎo)資金300萬元,申報國家級新網(wǎng)工程項目1個,目前已在省社網(wǎng)站上公示,其獎補資金尚在核定之中。其爭取資金總額有可能創(chuàng)造歷年之最。

  (二)新網(wǎng)工程項目儲備數(shù)明顯增加,據(jù)統(tǒng)計,20xx年全系統(tǒng)新網(wǎng)工程項目儲備數(shù)達12個,其儲備數(shù)量也達歷史最高峰值。

  (三)新網(wǎng)工程項目績效考核有序開展,本年12月份將對全系統(tǒng)20xx年-20xx年度所申報項目進行績效考核,其考核數(shù)量達8個,也是自新網(wǎng)工程實行考核以來其考核數(shù)量最多的一年。

  三、存在問題與不足

  (一)由于受整體經(jīng)濟形勢的影響,全系統(tǒng)利潤總額增長乏力,直接影響與利潤有關(guān)的各項財務(wù)指標(biāo),給市社完成省社的目標(biāo)任務(wù)帶來了一定的難度。

  (二)新網(wǎng)工程項目發(fā)展不平衡。從今年申報的5個項目來看,主要集中在3個單位,大部分單位無項目申報,甚至有的單位至今未申報一個項目,發(fā)展極不平衡。

  (三)財會隊伍建設(shè)和財務(wù)管理工作有待于進一步加強。從調(diào)研的情況來看,全系統(tǒng)財會隊伍現(xiàn)狀不容樂觀,特別是人員老化現(xiàn)象比較嚴(yán)重,財會人員出現(xiàn)青黃不接的現(xiàn)象令人擔(dān)擾。財務(wù)管理工作需要在系統(tǒng)化、規(guī)范化方面予以加強。

  四、20xx年財會工作思路

  (一)重視財會隊伍建設(shè),確保供銷合作事業(yè)健康發(fā)展

  一是加強領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)一思想認(rèn)識。供銷合作社肩負(fù)著服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展,維護廣大農(nóng)民合法權(quán)益的歷史重任,需要廣大干部職工為實現(xiàn)這一目標(biāo)而不懈奮斗。要把財會隊伍建設(shè)提到重要的議事日程來,把本系統(tǒng)的目標(biāo)與每個財會人員的本職工作緊密聯(lián)系起來,不斷提高工作熱情和自信心,切實提高為“三農(nóng)”服務(wù)的本領(lǐng)。

  二是優(yōu)化結(jié)構(gòu),吸收新鮮血液。要逐步改變文化層次偏低,知識結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象,加大對財會人員的交流、選拔力度;要積極爭取與縣區(qū)政府的支持,抓緊制定后備人才的儲備與培養(yǎng)計劃,通過公開招聘、基層選調(diào)等方式選拔一批思想素質(zhì)優(yōu)、業(yè)務(wù)素質(zhì)強、為人處事好的年輕同志,切實解決好本系統(tǒng)人員老齡化及后備人才嚴(yán)重不足的問題。

  三是強化培訓(xùn),開展在職教育。要積極開辦專題講座,建立定期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)制度,制定長期培訓(xùn)計劃,重點在會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計電算化、網(wǎng)絡(luò)直報、財務(wù)管理等方面加強培訓(xùn);要開展崗位練兵,組織各縣區(qū)社財會人員之間的業(yè)務(wù)交流和比賽,以促進鉆研業(yè)務(wù)的風(fēng)氣形成,提高財會人員的綜合素質(zhì)。

  (二)加強會計基礎(chǔ)工作,確保網(wǎng)絡(luò)直報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠

  一是重視會計基礎(chǔ)工作。財務(wù)數(shù)據(jù)是領(lǐng)導(dǎo)決策的重要依據(jù),做好會計基礎(chǔ)工作,確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠,是財會人員應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)。要高度重視財會工作,充分發(fā)揮財會部門的職能作用,使其更好地融入供銷合作事業(yè)的大局,更好地為供銷合作社的改革發(fā)展服務(wù)。

  二是統(tǒng)一報表匯總口徑。要從納入?yún)R總的核算單位入手,完善會計基礎(chǔ)資料,按規(guī)范化要求正確地進行會計核算、編制會計報表;要擴大統(tǒng)計范圍,逐步將供銷社參股的并有實際控制力的開放辦社企業(yè)納入到網(wǎng)絡(luò)直報系統(tǒng)中來。

  三是強化財會目標(biāo)考核。要將財會工作納入目標(biāo)考核體系,通過創(chuàng)新考核考評措施,制定獎懲辦法,激發(fā)全系統(tǒng)財會人員工作積極性、主動性,充分發(fā)揮財會人員的重要作用。

  (三)強化新網(wǎng)工程建設(shè),確保項目申報工作穩(wěn)步推進

  一是加強工作指導(dǎo)。 “新網(wǎng)工程”建設(shè)是一項涉及城市與農(nóng)村、工業(yè)與農(nóng)業(yè)、生產(chǎn)與流通等方面的系統(tǒng)工程。各縣區(qū)要從統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、服務(wù)“三農(nóng)”、促進新農(nóng)村建設(shè)的高度,把“新網(wǎng)工程”建設(shè)列入重要議事日程,建立聯(lián)動機制,加大工作指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和支持力度,明確職責(zé),統(tǒng)一步調(diào),克服重申報輕管理的現(xiàn)象,有力、有序、有效地推動“新網(wǎng)工程”建設(shè)。

  二是加強政策扶持!靶戮W(wǎng)工程”建設(shè)是服務(wù)“三農(nóng)”的一項重要工作,供銷社系統(tǒng)作為這一工程的主要承辦者。上級主管部門及各縣區(qū)要加大對項目的扶持力度,從人、財、物等多個方面特別是資金上給予大力支持,有條件的話,每年在財政預(yù)算中設(shè)立“新網(wǎng)工程”建設(shè)專項資金,著力解決網(wǎng)點新建、改建中所存在的資金短缺等問題,為推進 “新網(wǎng)工程” 建設(shè)工作創(chuàng)造良好的條件。

  三是完善總體規(guī)劃。各縣區(qū)社要進一步完善“新網(wǎng)工程”建設(shè)規(guī)劃,擴大實施范圍,充實建設(shè)內(nèi)容,并納入社會主義新農(nóng)村建設(shè)總體規(guī)劃。要把供銷社點多、線長、面廣的傳統(tǒng)優(yōu)勢與現(xiàn)代流通經(jīng)營理念緊密結(jié)合,鼓勵多元化投資,做到一網(wǎng)多用、資源共享,確;A(chǔ)設(shè)施“建得起、穩(wěn)得住、用得上”,滿足農(nóng)民需求,使“新網(wǎng)工程”建設(shè)真正成為服務(wù)“三農(nóng)”的“民心工程”、“惠民工程”和“希望工程”。

  (四)加強財務(wù)管理工作,確保社有資產(chǎn)保值增值。

  要加強對全資及控股企業(yè)的財務(wù)管理工作,重點是對運營資產(chǎn)和財務(wù)收支的監(jiān)管,促進社有資產(chǎn)的保值增值和企業(yè)效益的不斷提高。同時要加強機關(guān)內(nèi)部的財務(wù)管理工作,建立健全各項規(guī)章制度。在預(yù)算的基礎(chǔ)上,制定機關(guān)經(jīng)費開支計劃,定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況,杜絕不合理開支。

財務(wù)審計工作總結(jié)4

  時光過的飛快,20xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,可以說,在20xx年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,高效的完成了公司安排給我們的公司,相信我們一定能夠做好,這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果,相信我們一定能夠做好!

  20xx年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,團結(jié)奮進,真抓實干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成xx年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:

  一、20xx年財務(wù)審計工作的簡要回顧

 。ㄒ唬┴攧(wù)方面的工作

  1、增強財務(wù)服務(wù)意識

  20xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的'一項重要工作。

  為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合集團公司的實際情況,組織匯編了集團的財務(wù)制度。

  為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

  2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進

  一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

  3、充分利用稅收政策

  4、切實加強財務(wù)管理

  根據(jù)集團公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

  5、強力整頓財經(jīng)秩序

  根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,并實施強化經(jīng)濟責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

  6、加強資金管理的作用

  (二)審計方面的工作

  1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求

 。1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。

  在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

 。2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機感、緊迫感和責(zé)任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

 。3)加強內(nèi)部審計工作力度,發(fā)揮專項審計工作的作用,從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,嚴(yán)格遵守國家和集團的規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理,降低成本費用,提高資產(chǎn)運行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

  2、全面迎接國家審計

  為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門20xx年12月31日的財務(wù)收支進行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具體的安排和布置。

  3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位

  我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

  4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》

  為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(集團)公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

  二、存在的問題

  20xx年,我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步,但仍然存在著較為突出的問題,主要表現(xiàn)在:

  1、是需要加大制度建設(shè)的力度;

  2、是加強對分、子公司的財務(wù)管理;

  3、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

  4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進。

  在這即將過去的一年中,經(jīng)過全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益,財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進,我們將面臨許多問題:財務(wù)審計制度有待進一步完善,財務(wù)審計方法需要進一步改進,財務(wù)審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實際,開創(chuàng)性工作,努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。

  20xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實際,開創(chuàng)工作,為公司財務(wù)管理服好務(wù)。

財務(wù)審計工作總結(jié)5

  在繁忙的工作中,xx年不知不覺的帶著收獲悄然離我們而去,回顧這一年來的工作歷程,既忙碌又充實,看到我院的迅速發(fā)展,作為我院的職工,我們都由心的感到高興。

  一、圓滿完成預(yù)算執(zhí)行情況審計

  根據(jù)局里統(tǒng)一安排,我科今年完成了對xx三個單位20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況的審計,并延伸審計了所屬單位13個。通過對被審計單位提出加強專項資金和預(yù)算內(nèi)外資金管理、提升資金使用效益、加強對專項資金監(jiān)管等建議,促進了被審單位進一步加強財務(wù)管理、規(guī)范財政性資金分配機制,重視專項基金的安全完整和保值增值。

  二、精心準(zhǔn)備,較好地完成了xx下達的`專項審計調(diào)查任務(wù)

  按照省審計廳的要求,我們科從今年xx月xx日至x月x日開展了為期一個月的全市民營及非國有控股企業(yè)20xx年度稅收征收管理的專項審計調(diào)查。調(diào)查開始前我們認(rèn)真學(xué)習(xí)了省廳的調(diào)查實施方案,并對全市民營及非國有控股企業(yè)的狀態(tài)進行了審前調(diào)查,確定了不同行業(yè)不同規(guī)模、不同經(jīng)營模式的15戶企業(yè)進行審計調(diào)查。調(diào)查工作中我們堅持集中組織,統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一調(diào)查形式、統(tǒng)一定性處理,同時堅持和市地稅部門溝通,取得地稅部門的支持和配合,使審計調(diào)查工作進展順利。

  調(diào)查中我們主要發(fā)現(xiàn):一是部分企業(yè)納稅申報不準(zhǔn)確,存在少繳稅款的情況;二是稅法規(guī)定和行業(yè)制度相勃,稅款繳納和實際列支期限不相一致;三是部分企業(yè)所屬部門薪酬統(tǒng)一支付,個人所得稅無法計算清繳的問題。同時,分析了產(chǎn)生問題的原因,并提出了相應(yīng)的審計建議,被審計單位全部采納了審計建議,并落實整改了審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題。僅補繳稅款就近xx萬元。

  核算中心中心現(xiàn)有員工xx名,有x個科室,主要負(fù)責(zé)對公司所有二級單位的財務(wù)核算,對公司的有償服務(wù)項目收費,可以說核算中心所有的業(yè)務(wù)活動都與錢有關(guān),所以在為公司履行好管理與服務(wù)職能的同時,建立健全經(jīng)濟本質(zhì)安全體系不僅是黨建和思想政治工作的切入點,也是黨建工作的目標(biāo)。為此,核算中心在過去的一年里重點開展了全面建立經(jīng)濟本質(zhì)安全防控體系,打造復(fù)合型財務(wù)團隊的建設(shè)工作。積極推進了“四二零雙百”工程,完善了制度與流程,建立了嚴(yán)格的考核辦法,核算中心結(jié)合自身實際組建了自己的檢查考核組嚴(yán)格考核,牢筑經(jīng)濟安全防控體系。其次以企業(yè)文化促管理。

  三、集中精力,全力以赴完成了對xx年年度的資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計

  xx集團是我市一家大型國有控股公司,國家大型一類企業(yè),公司現(xiàn)有分(子)公司x家,現(xiàn)有干部職工x萬余名,注冊資本x億元,年產(chǎn)值超百億元。面對如此繁重的審計任務(wù),且其下屬的xx科創(chuàng)股份公司是我市唯一一家上市公司,審計任務(wù)相當(dāng)艱巨。

  面對繁重的審計工作任務(wù),我們沒有叫苦叫難,而是精心謀劃,認(rèn)真準(zhǔn)備,積極實施,并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意聘請了業(yè)務(wù)能力較強的審計人員,充實了審計力量。審計實施過程中我們精心組織,統(tǒng)籌安排,按期完成了審計任務(wù)。

  在實施審計過程中,我們按照局領(lǐng)導(dǎo)的要求,認(rèn)真貫徹科學(xué)發(fā)展觀理論,把握審計圍繞和服務(wù)于經(jīng)濟建設(shè)的主旨,把幫、促企業(yè)強化管理、提升經(jīng)營決策能力作為審計的出發(fā)點和落腳點,要求審計人員在嚴(yán)格執(zhí)法的同時設(shè)身處地地從企業(yè)發(fā)展的大局上審視和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題。

  經(jīng)過近五個月的努力,共查出企業(yè)存在的二十個方面八十多個問題,幫助企業(yè)摸清了資產(chǎn)、負(fù)債、損益的基本情況,并提出了六條合理化建議。審計工作取得了預(yù)期效果。

財務(wù)審計工作總結(jié)6

  一年來,在市處財審科和站領(lǐng)導(dǎo)的直接指導(dǎo)下,全體財審人員能以《會計法、審計法》、《江蘇省公路事業(yè)單位會計核算辦法》為主要學(xué)習(xí)內(nèi)容,縣公路管理站財務(wù)審計工作總結(jié)。進一步完善修訂了財審管理制度,財審人員崗位職責(zé)與道德規(guī)范,財審人員目標(biāo)獎懲考核細(xì)則。財審人員在日常工作中,堅持原則,廉潔自律,遵章守紀(jì),積極的協(xié)助縣審計局對金馬線、226黎銅線改建工程竣工驗收財務(wù)審計,江蘇油田等各施工單位往來賬款的核實等工作。1—12月份征收養(yǎng)路費約968。5萬元,占年度計劃的108。8%。完成年初計劃二個審計項目。年度財審檔案125冊,按財檔要求整理歸檔。今年三產(chǎn)收入15。64萬元。現(xiàn)將一年來的主要工作總結(jié)如下:

  一、完善規(guī)章制度,強化經(jīng)濟核算

  隨著公路部門機制改革事企的分開,為了使我站在機制改革后的財審工作有一個新的氣色,確保各項經(jīng)費使用合理合法,我們首先從完善制度、考核細(xì)則入手,完善了《財審管理制度》《崗位職責(zé)》《目標(biāo)考核獎懲細(xì)則》,財審人員在日常工作中,遵章守紀(jì)、履行職責(zé),清政廉潔,愛崗敬業(yè),能按時完成各自所分工的工作任務(wù)。如:計算機操作按崗位各自設(shè)置了密碼,當(dāng)日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)在下班前就制作好會計憑證,F(xiàn)金、銀行做到日清月結(jié),現(xiàn)金日余額均能控制在規(guī)定范圍?傎~及明細(xì)賬能及時打印,月季報表均能準(zhǔn)確無誤的按時上崗。在做好各項工作的同時,還能積極的參與站各種經(jīng)濟分析,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟參謀,提合理建議,協(xié)助分管領(lǐng)導(dǎo)做好站財務(wù)收支及三產(chǎn)創(chuàng)收的檢查與監(jiān)督工作。

  在經(jīng)濟核算工作中,能積極的幫助站領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策,充分發(fā)揮財審職能,加強對行政、路政、征收、工程等經(jīng)濟核算與監(jiān)督,主要做到了:

  1、根據(jù)上級有關(guān)文件精神對內(nèi)退人員工資、機關(guān)行政及部門經(jīng)費支出進行測算;

  2、實行經(jīng)費支出嚴(yán)格審核審批制度;

  3、加強對各部門的費用管理和控制,建立以財審股為中心的經(jīng)濟核算體系;

  4、注重三產(chǎn)臺帳、協(xié)議等資料的管理。

  同時還結(jié)合市處2—3季度財務(wù)互審會上劉處長就“如何強化財務(wù)管理,減少非生產(chǎn)性開支”的講話精神,一是將會議精神向站領(lǐng)導(dǎo)作了匯報,二是針對我站資金短缺以及兄弟站的具體做法,就如何減少非生產(chǎn)開支向站領(lǐng)導(dǎo)作了書面報告,得到站領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可,取消了工作范圍內(nèi)的相關(guān)補助,此做法既緩解資金短缺,同時又對減少非生產(chǎn)開支起到了一定的作用。

  二、注重業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高財審人員業(yè)務(wù)水平

  為了順應(yīng)改革,使改革后的財審管理工作逐步走上規(guī)范化、制度化軌道,財審人員要加強學(xué)習(xí),更新觀念,不斷提高業(yè)務(wù)水平。根據(jù)市處、站領(lǐng)導(dǎo)的具體要求以及年初工作計劃,我們始終把財審人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)放在首位,使每個財審人員熟悉業(yè)務(wù),正確使用會計科目,主要學(xué)習(xí)了《會計法、審計法》《公路事業(yè)單位核算辦法、新中大財務(wù)軟件》,新核算辦法的頒布,顯現(xiàn)了公路部門會計核算中的地位,新中大是一套MIS型財務(wù)軟件,既能滿足公路部門財審人員的正常核算工作,又能用于正常的財審管理工作。財審人員不僅認(rèn)真的學(xué)習(xí),而且還針對工作中的實際進行探討,遇到難題一是查找書本,二是請教行家,直至弄通弄懂為止。從而有效地提高了財審人員的.業(yè)務(wù)水平。

  三、注重往來款核實清收,加強建設(shè)資金的管理

  近十年來,在上級政府及主管部門關(guān)心支持下,我站先后改建了縣鄉(xiāng)公路、鹽金線、金馬線、黎銅線等工程,工程標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán),建設(shè)資金數(shù)額之大。由于地方配套資金欠缺,工程竣工后下欠各施工單位的往來款4000余萬元,為了使各施工單位的往來與我單位往來帳相符,我們一直把施工單位進行規(guī)類并打印出清單,二是分別與各施工單位取得聯(lián)系進行核對。在核對過程中經(jīng)常遇到往來余額不對,如:好多單位在工程施工中,因工程質(zhì)量問題而被罰款、領(lǐng)用標(biāo)志牌、打印材料費等施工單位未記帳,造成往來余額核對難度大,針對這一情況,我們認(rèn)真反復(fù)地查找資料,然后再補辦相關(guān)手續(xù),財務(wù)工作總結(jié)《縣公路管理站財務(wù)審計工作總結(jié)》。目前,各施工單位與我單位的往來余額相符無一差錯。在核對施工單位往來帳款的同時,又積極的做好內(nèi)部往來的清收、脫鉤企業(yè)往來的清查核實等工作,采取了:

  一是找欠款摧交或報帳還款,截止12月中旬清收站內(nèi)往來款的8萬元,杜絕了公款私用的現(xiàn)象;

  二是對脫鉤企業(yè)應(yīng)收及暫時款往來進行核查,規(guī)范改制過程中的資產(chǎn)剝離,成本置換。

  進一步加強工程建設(shè)資金的管理與監(jiān)督工作。

財務(wù)審計工作總結(jié)7

  20xx年,我們公司財務(wù)審計部高舉承接與創(chuàng)新大旗,進一步樹立圍繞中心、服務(wù)大局意識,依法履行審計職責(zé),努力提高審計質(zhì)量和工作水平,在創(chuàng)新發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展中取得新的突破。

  20xx年,我司財務(wù)審計共開展項目xx項,查出不規(guī)范資金xx億元,提出審計建議xx條;工程審計方面截至11月底已對xxx個單項工程進行了竣工結(jié)算審計,送審結(jié)算總額xx億元,核減工程款xx億元,預(yù)計全年核減金額超過xx億元;被上級審計機關(guān)錄用信息xx篇,被專業(yè)雜志錄用論文x篇,x篇AO案例獲得審計署應(yīng)用獎。我司是xx獲得省審計廳表彰項目的縣區(qū)審公司,并榮獲“xx年度無錫市審計先進集體”、“xx市審計綜合考核優(yōu)秀”、“xx市審計公文質(zhì)量先進單位”、“xx市審計項目質(zhì)量先進單位”等多項殊榮。

  一、強化財政財務(wù)收支審計,保障經(jīng)濟社會科學(xué)發(fā)展

 。ㄒ唬┥钊腴_展預(yù)算執(zhí)行審計,促進財政資金安全運行

  今年以來我們以“大格局、全覆蓋、深挖掘、整改實”為同級審計目標(biāo),繼續(xù)推進“大財政”審計。構(gòu)建以全部財政資金為審計內(nèi)容,以財政預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行審計為核心,統(tǒng)籌審計資源,將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計、財務(wù)收支審計、專項資金績效審計有效整合到同級審中,對財政資金收支的運行軌跡實施全方位的審計監(jiān)督。

 。ǘ┘訌妼徲嬚牧Χ,促進審計成果的轉(zhuǎn)化

  審計工作的最終目的是促進規(guī)范、完善制度。我司通過強化整改責(zé)任、加強督查督辦、完善相關(guān)制度等有力措施,審計整改工作取得顯著效果。

  二、強化固定資產(chǎn)投資審計,促進建設(shè)規(guī)范管理

  (一)規(guī)范投資行為、實現(xiàn)投資審計監(jiān)督全覆蓋

  在投資審計工作過程中,我司堅持從源頭著手,始終嚴(yán)把工程投資審計“六道關(guān)”。一是嚴(yán)把工程概(預(yù))算審計關(guān)。我司對xx個項目的概算進行了審計,累計概算送審金額xx億元,調(diào)整不合理概算x億元。二是嚴(yán)把招標(biāo)審核關(guān)。我司對xx個單項工程的招標(biāo)文件、限價的審核及招標(biāo)過程進行了技術(shù)把關(guān)和監(jiān)督。三是把好施工現(xiàn)場跟蹤審計關(guān)。我司先后對xx項區(qū)重點工程委托跟蹤審計,委托跟蹤項目總造價達xx億元。四是嚴(yán)把工程竣工結(jié)(決)算審計關(guān)。我司1至10月份已對xx個單項工程進行了竣工結(jié)算審計,送審結(jié)算總額xx億元,核減工程款xx億元,平均核減率為xx%,預(yù)計全年核減金額超過xx億元。我司還對xx個項目的.竣工決算審計,決算送審總金額為xx億元,核減金額為5xx億元。五是嚴(yán)把建設(shè)項目合同審核關(guān)。我司共對區(qū)級財政直接投資的xx份工程建設(shè)合同進行了審核會簽。六是嚴(yán)把建設(shè)項目征地拆遷審計關(guān)。我司對xx個非住宅拆遷項目的拆遷評估結(jié)果進行了復(fù)核,總拆遷面積xx萬平方米,累計送審評估金額為x億元,核減金額達xx萬元。

 。ǘ┓e極完成上級審計機關(guān)交辦的“一條鞭”項目和管委會領(lǐng)導(dǎo)交辦事項。

  根據(jù)上級審計機關(guān)的“一條鞭”項目安排,我司積極開展了中小學(xué)校舍安全工程專項審計、工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理等專項審計,完成了政府投資項目建筑節(jié)能和環(huán)保政策執(zhí)行情況審計調(diào)查。

 。ㄈ┮(guī)范協(xié)審行為,加強對協(xié)審機構(gòu)的管理和質(zhì)量控制。

  規(guī)范和強化對中介機構(gòu)的管理是提高政府投資審計質(zhì)量、保證工程建設(shè)廉潔審計的重要內(nèi)容。我司重點做了以下幾項工作:一是建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入機制。二是加強對中介機構(gòu)審計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。三是加強對中介機構(gòu)審計業(yè)務(wù)的指導(dǎo)。四是加強事務(wù)所審計結(jié)果的復(fù)核。五是加強工程結(jié)算審計質(zhì)量的考核。

  三、爭先創(chuàng)優(yōu),全力推動審計機關(guān)作風(fēng)效能建設(shè)

  今年以來,我司以“作風(fēng)建設(shè)年”、“三解三促”活動為契機,全面動員、多措并舉,進一步激發(fā)審計人員的工作積極性、創(chuàng)造性,在全司掀起轉(zhuǎn)變作風(fēng),創(chuàng)先爭優(yōu)的工作熱潮,力求在全市各項審計工作中打頭陣、爭先鋒。

  一是統(tǒng)籌兼顧,強化管理。根據(jù)黨工委、管委會批準(zhǔn)的全年工作計劃,年初各科室按照各自的職能分工,制定了全年工作計劃安排表,做到了審計任務(wù)、審計內(nèi)容、審計人員、實施時間四個明確。

  二是完善制度,強化規(guī)范。我司出臺了《xx會議制度》和《無xx管理辦法》兩個文件,對《xx管理辦法》、《xx考核辦法》等文件進行修訂。

  三是深入基層,強化服務(wù)。為深入推進新區(qū)“作風(fēng)與基層組織建設(shè)年”活動,我司主動深入基層,寓審計監(jiān)督與服務(wù)中。我

  四是學(xué)習(xí)交流,強化創(chuàng)新。為創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機關(guān),我司堅持每月召開一次全體工作人員學(xué)習(xí)交流會,每季度召開一次全區(qū)內(nèi)審機構(gòu)負(fù)責(zé)人工作交流會。

  在肯定成績的同時,我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計力量難以適應(yīng)新區(qū)跨越發(fā)展的需要,績效審計和信息系統(tǒng)審計還要不斷探索和完善,審計成果轉(zhuǎn)化工作有待加強。

財務(wù)審計工作總結(jié)8

  今年在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī),認(rèn)真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,加強企業(yè)精細(xì)化管理,突出重點,切實履行職責(zé),較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù),現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下:

  完成主要工作

  20xx年共完成審計項目xx項,其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計xx項,專項經(jīng)營考核審計xx項,任期經(jīng)濟職責(zé)審計x項,投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計x項,基建工程項目預(yù)算審計xx項,基建工程項目結(jié)算審計xx項,為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

  預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。

  預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預(yù)算執(zhí)行的'過程審核時,針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,針對審計報告的存在問題,提出相關(guān)推薦,指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計xx項,發(fā)現(xiàn)問題xx項,提出推薦xx項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪,個性是針對整改不到位單位,提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計,嚴(yán)肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

  開展專項經(jīng)營考核審計。

  20xx年x月,公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為配合集團經(jīng)營管理,審計部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,維護公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性,同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。

財務(wù)審計工作總結(jié)9

  一、收入:

  主營業(yè)務(wù)收入1—5月份2334萬元,與去年同期的2120萬元比較增加了214萬元,增幅6.83%?炜凸疽蛟黾恿舜笄G至杭州線和樂清至寧波線,收入467萬元,比上年同期的388萬元增加79萬元,增幅9.97%。中巴公司收入366萬元,同比327萬元增加39萬元增11.93%。大荊中巴收入88萬元,同比75萬元增加13萬元,增幅17.33%。

  其他為業(yè)務(wù)收入103萬元,同比97萬元,增加收入6萬元,增幅39.02%。修理收入46萬元,同比57萬元,減少收入11萬元,下降19.30%。

  預(yù)計上半年主營業(yè)務(wù)收入2460萬元,比上年同期的2434萬元增長8.46%,略低于馬總在五屆職代會上要20xx年營收增長9%的計劃。

  二、管理費用:

  總公司管理費用支出1—5月份帳面308萬元,同比382萬元減少支出74萬元。但由于今年實際支付工資173.3萬元,進入費用帳只有116.7萬元,上年同期卻相反,實際支付工資158.8萬元,進入費用帳面215.8萬元。按可比口徑計算今年比上年同期(364.6—325)多支出40萬元。

  管理費用比上年增加的項目有:

  折舊費42萬元,同比30萬元,增加12萬元,主要是雁蕩車站和電腦聯(lián)網(wǎng)售票系數(shù)資產(chǎn)增加。

  公務(wù)車費用20.6萬元,同比4.2萬元,增加16萬元,主要是二年共管站務(wù)費13萬元在內(nèi)。

  購置費3.6萬元,同比1.6萬元,增加2萬元。

  印刷費比上年同期增加3.8萬元,電腦票印刷成本提高。

  通訊費13.2萬元,實際支付3.8萬元,同比3.5萬元,增加0.3萬元。

  廣告費1.3萬元,同比0.2萬元,增加1.1萬元。

  比上年同期減少支出的'項目有。

  差旅費2.5萬元,同比4.1萬元,減少1.6萬元。

  水電費-1.3萬元,同比2.2萬元,減少3.5萬元。

  招待費6.8萬元,同比15.4萬元,減少8.6萬元。

  另外支付養(yǎng)老統(tǒng)籌金32.6萬元,醫(yī)療保險金25.6萬元,待業(yè)保險5萬元,住房公積金8.4萬元,合計71.6萬元,下屬公司上繳各種基金55.4萬元。

  預(yù)計上半年管理費用支出410萬元,比上年同期418萬元下降8萬元,下降幅度1.95%,占上年全年798萬元的51.37%。

  三、利潤:

  1—5月份帳面利潤虧損58萬元,上年同期盈利70萬元,比上年減少128萬元,按可比口徑計算,上年同期帳面有站務(wù)公司利潤76萬元,而今年站務(wù)公司利潤已高整為零,剔除該因素,今年1—5月份比上年同期減少52萬元。今年利潤減少的原因主要是受“非典”和寧波快客營運的影響,而使快客公司利潤比上年下降75.3萬元。

  快客1—5月份利潤虧損17.6萬元,上年同期盈利57.7萬元,相差75.3萬元,其中杭州線路當(dāng)年主營業(yè)務(wù)利潤33萬元,比上年同期76.7萬元,減少43.7萬元,寧波線當(dāng)年虧損29萬元,上年未營運。

  1—5月份其他公司盈利情況:

  客運公司利潤74.6萬元,同比66.9萬元,增加7.7萬元,增長11.51%。

  中巴公司利潤52.5萬元,同比47.9萬元,增加4.6萬元,增長9.60%。

  大荊中巴公司利潤18.6萬元,同比16.7萬元,增加1.9萬元,增長11.38%。

  貨運公司利潤1.4萬元,同比5萬元,減少3.6萬元,下降72%。

  1—5月份總公司管理費用支出扣除其他業(yè)務(wù)利潤等凈支出187.7萬元,比上年同期的200.8萬元,減少支出13.1萬元。管理費用支出已在前面分析過,影響總公司收支的還有:其他業(yè)務(wù)利潤(房租場地)53.6萬元,比上年同期33.5萬元增加20萬元。投資收益32.9萬元,比上年同期111.5萬元減少78.6萬元。營業(yè)外收入27.3萬元,同比12.6萬元,增加14.7萬元。

  6月份總公司要支付退離休人員醫(yī)療保險40萬元,快客公司可能虧損20萬元,按協(xié)議站務(wù)公司要補虧15萬元,快速公司利潤約有100萬元可入帳,上半年預(yù)計虧損40萬元。

財務(wù)審計工作總結(jié)10

  X集團公司審計部自20xx年8月成立以來,在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅持以黨的十八大精神為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹《審計法》和集團公司內(nèi)部審計工作精神,堅持“全面審計,突出重點”的審計工作方針,按照集團公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,緊緊圍繞集團公司中心工作,以維護集團公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團公司經(jīng)濟行為、促進黨風(fēng)廉政建設(shè),提高資金使用效益為重點,以促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo),積極履行審計職能,開展各項審計工作,較好地完成了各項任務(wù),取得了一定成績,F(xiàn)將20xx年集團公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下:

  一、加強學(xué)習(xí)培訓(xùn),為做好內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)

  審計部從成立之日起,加強對審計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),一是組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團公司內(nèi)部審計工作精神,使全體審計人員提高思想認(rèn)識,充分認(rèn)識集團公司成立審計部的重要意義,充分認(rèn)識開展審計工作是貫徹落實黨的十八大精神、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進反腐倡廉工作發(fā)展的需要,是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要,是促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,要增強工作責(zé)任心和工作使命感,按照集團公司內(nèi)部審計工作精神,充分履行審計職能,全面做好內(nèi)部審計工作,取得內(nèi)部審計工作的實際成效。二是對審計人員進行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn),提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務(wù)技能,使審計人員能夠正確履行審計職能,做好各項審計工作,完成審計工作任務(wù),取得審計工作成績。

  二、明確工作目標(biāo),確保內(nèi)部審計工作順利開展

  為確保內(nèi)部審計工作順利開展,審計部明確了工作目標(biāo):一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),規(guī)范審計行為,提高審計工作效率;要結(jié)合集團公司實際加強制度建設(shè),建立、健全、完善各項制度,構(gòu)筑防腐反腐屏障,促進黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。二是要圍繞集團公司中心工作,積極開展內(nèi)部審計,堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大審計監(jiān)督力度,提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平,提升集團公司經(jīng)濟效益。三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針,抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的`同時,逐步擴大審計覆蓋面,進一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務(wù)功能,對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出建議意見,使被審計單位切實加強制度建設(shè)和日常收支管理水平。

  三、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成內(nèi)部審計工作任務(wù)

  審計部按照集團公司的工作精神和工作部署,從20xx年9月開始內(nèi)部審計工作,通過全體審計人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成了內(nèi)部審計工作任務(wù),取得良好成績。

  (一)開展財務(wù)大檢查,提高財務(wù)管理水平

  審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團下屬公司進行一次財務(wù)大檢查,檢查重點為新公司建章建制,老公司查錯糾弊。在財務(wù)大檢查過程中,要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度,使公司財務(wù)管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實做到以制度管理財務(wù),促進財務(wù)管理制度化和規(guī)范化,實施有效的財務(wù)監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。對老公司財務(wù)大檢查中,主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點,應(yīng)收賬款未對賬的問題,要求老公司加強對固定資產(chǎn)的管理,建立健全固定資產(chǎn)賬冊,嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時入賬,確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進行清查,年終進行全面清查盤點,做好固定資產(chǎn)的實物登記管理,確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應(yīng)收賬款對賬工作,同時加強應(yīng)收賬款催收工作,防范應(yīng)收賬款流失,降低公司經(jīng)濟效益。

 。ǘ╅_展小金庫整治工作,規(guī)范財務(wù)管理秩序

  審計部20xx年11月開展小金庫整治工作,要求各單位領(lǐng)導(dǎo)一是深刻認(rèn)識到“小金庫”的存在,擾亂了集團公司財務(wù)管理秩序,影響集團公司財務(wù)資金的安全,誘發(fā)、滋生腐敗行為,嚴(yán)重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。二是要按照集團公司的要求,健全和加強制度建設(shè),進一步完善各項管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度,加強部門經(jīng)費使用與管理,從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作,規(guī)范了財務(wù)管理秩序,對促進黨風(fēng)廉政建設(shè),防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。

 。ㄈ┓e極開展專項審計,推進集團公司整體工作發(fā)展

  審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作,一是10月份配合主管部門對公司進行檢查,配合水務(wù)一體化小組對審計、評估進行全程跟綜;二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務(wù)所對發(fā)行中期債進行審計。這些專項審計工作開展,有力促進在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展,確保在建基建項目、中期債等工作按照集團公司的工作要求進行,取得實際成效。

  四、存在的不足問題

  集團公司審計部成立時間只有短短幾個月,經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作,完成了集團公司下達的審計工作任務(wù),取得了較好的成績。但還是存在一些不足問題,主要是:一是審計手段較為單一,審計工作效率仍待提高;二是審計咨詢和審計服務(wù)還沒有完全到位;三是由于人力不足審計工作未全面開展,例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;四是制度建設(shè)還不夠健全完善;五是審計信息化建設(shè)不夠等,審計手段較為原始、落后。這些存在的不足問題,需要引起審計部高度的重視,采取切實措施,在今后的工作中加以改進和提高。

  五、20xx年工作計劃

 。ㄒ唬┘訌娦麄,突出審計工作的重要性

  審計部要切實加強宣傳,突出審計工作的重要性,通過板報、宣傳欄等方式,構(gòu)建一個審計信息交流的窗口,把集團公司內(nèi)部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾,在一定范圍內(nèi)對有關(guān)審計結(jié)果進行通報。通過這些工作,使集團公司全體干部職工進一步加深對內(nèi)部審計工作重要性的了解,改善和優(yōu)化審計環(huán)境,理解和支持內(nèi)部審計工作,促進集團公司內(nèi)部審計工作健康持續(xù)發(fā)展。

 。ǘ┘訌娯攧(wù)管理,強化會計基礎(chǔ)工作

  審計部要配合財務(wù)部門,加強下屬公司財務(wù)管理,使下屬公司財務(wù)人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī),充分認(rèn)識會計基礎(chǔ)工作的重要性,掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,進一步強化內(nèi)部控制和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范,全面提升會計基礎(chǔ)工作水平。二是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強化內(nèi)部管理的會計文化,按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團公司財務(wù)工作精神,進一步健全內(nèi)部會計管理制度,使記賬、算賬、報賬等基礎(chǔ)工作符合國家統(tǒng)一的會計制度,為全面提高會計信息質(zhì)量打下基礎(chǔ)。

 。ㄈ┻\用審計結(jié)果,促進黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展

  審計部要充分運用審計結(jié)果,加強對人財物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,促使干部職工規(guī)范財務(wù)管理,正確行使職權(quán)。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,杜絕“暗箱操作”,避免權(quán)力腐敗的發(fā)生,既促進黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。

 。ㄋ模╅_展下屬公司業(yè)績考核,提高下屬公司工作積極性

  審計部要按照集團公司的工作部署,開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績,按照集團公司標(biāo)準(zhǔn)進行考核,做到獎優(yōu)罰劣,進一步提高下屬公司的工作積極性,促進生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展,取得良好經(jīng)營效益。

 。ㄎ澹┘訌妼徲嬯犖榻ㄔO(shè),不斷提高內(nèi)部審計工作水平

  審計部要加強審計人員的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè),推進依法審計、文明審計。要加強管理,嚴(yán)明紀(jì)律,強化監(jiān)督,提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量,促進審計工作發(fā)展,為推進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻。

財務(wù)審計工作總結(jié)11

  xxxx年,審計部認(rèn)真貫徹集團公司xxxx年審計工作會議精神,根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況提出了年度工作思路,制定了年度審計工作計劃,全面履行了審計的監(jiān)督服務(wù)職能,各方面工作都有了很大的發(fā)展,取得了突出的成果。

  一、本年度審計指標(biāo)完成情況

  ——財務(wù)審計方面,本年度實現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計向風(fēng)險管理審計的轉(zhuǎn)變,全年審計項目14項,覆蓋了公司所有分廠、分公司及子公司及參股單位,審計資金總額160675.26萬元,審出不實利潤417.96萬元,提出審計建議70項,采納61項,審計建議采納率達到87.14%;全面完成物裝公司下達的年度審計計劃;

  ——基建工程審計,全年審計基建項目178項,審計金額2998.93萬元,審減額204.91萬元,審減率6.83%,比公司下達任務(wù)指標(biāo)3%節(jié)約3.83個百分點;

  ——物資采購審計,全年審計合同3333份,審計金額141415.46萬元,審減額3645.92萬元,審減率2.58%,比公司下達任務(wù)指標(biāo)1%節(jié)約1.58個百分點,全年參加設(shè)備采購、維修合同、驗收審計32項;

  ——人均取得直接經(jīng)濟成果539.85萬元。

  二、本年度審計工作開展情況

  根據(jù)年初集團公司審計工作會議精神和我公司實際情況,審計部確立了“提高審計認(rèn)識、強化審計監(jiān)督、實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變、拓展審計領(lǐng)域”的主導(dǎo)思想,各項審計業(yè)務(wù)都以突出重點、深入深化為工作方針,以實現(xiàn)有效監(jiān)督、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營為目的。依此為指導(dǎo)制訂了年度審計工作計劃,保證了審計的各項規(guī)范、有序的開展。

 。ㄒ唬╅_展年終效益審計,保證經(jīng)營成果的真實性

  xxxx年1-2月份,我們審計了公司12個生產(chǎn)分廠和3個銷售公司,以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點,一家家現(xiàn)場清查,對成本進行實質(zhì)性測試,對各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗,查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象。各單位年終向公司上報的經(jīng)營成果報告,都必須經(jīng)過審計部審核簽認(rèn),審計部不予認(rèn)可的經(jīng)營成果,不予兌現(xiàn)。經(jīng)過審計,共審出上報不實利潤417.96萬元,對審計發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范,各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤,部分單位材料占用較多,銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問題提出了管理和整改建議,大部分問題在本年得到了整改。

 。ǘ┩貙捊(jīng)濟責(zé)任審計范圍,強化經(jīng)濟責(zé)任審計功能

  xxxx年審計部共開展經(jīng)濟責(zé)任審計4項,其中人力資源部委托離任審計項目3項,領(lǐng)導(dǎo)干部屆中審計項目1項,審計處級干部4人,審計發(fā)現(xiàn)問題15個,主要是費用控制不嚴(yán)、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范、預(yù)付賬款往來科目存在長期掛賬、應(yīng)付帳款--暫估材料款金額較大,而且存在多年無動態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象,提出建議14條,采納14條。經(jīng)過審計,為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟責(zé)任,為接任者劃清了經(jīng)濟界限;為1名在職同志的階段性經(jīng)營成果的經(jīng)濟責(zé)任進行了界定。

  在經(jīng)濟責(zé)任審計中,本年度審計主要堅持以下幾個原則,把經(jīng)濟責(zé)任審計推向了更高的層次。

  一是在審計質(zhì)量上,規(guī)范了經(jīng)濟責(zé)任審計內(nèi)容、審計程序及操作標(biāo)準(zhǔn),確保項目的高質(zhì)量。二是審計的范圍涵蓋了經(jīng)營者責(zé)任的所有方面,確保評價的中肯;如在對xx廠廠長屆中經(jīng)濟責(zé)任審計中,由于我公司內(nèi)部投資的計劃和財務(wù)核算等權(quán)力由公司控制,以前的離任審計基本沒有涉及,但在今年審計中,我們認(rèn)為,單位負(fù)責(zé)人作為投資項目的具體負(fù)責(zé)人,在投資項目的管理、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責(zé)任,因此,我們在對xx廠廠長屆中審計中,全面審核了其三年期間具體負(fù)責(zé)的爐外精煉技術(shù)改造、2臺32/10T電動雙梁起重機、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設(shè)備、分廠辦公樓裝修與改造等40個投資項目,金額達352.64萬元,發(fā)現(xiàn)工程項目中存在沒有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備維修,對分廠歷年來發(fā)生的內(nèi)部投資無管理臺帳、部分項目立項—招標(biāo)—合同—預(yù)算—竣工驗收—決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問題。

  三是在離任必審的基礎(chǔ)上,加強了任期屆中經(jīng)濟責(zé)任審計,將審計關(guān)口前移,使經(jīng)濟責(zé)任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強內(nèi)部控制、防范經(jīng)營風(fēng)險、規(guī)范經(jīng)營行為轉(zhuǎn)變。

 。ㄈ﹤鹘y(tǒng)審計向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫞岣邔徲嫎I(yè)務(wù)層次

  經(jīng)過三年的整合,公司財務(wù)實現(xiàn)集中核算,基建工程和經(jīng)濟合同管理逐步走上規(guī)范化,各項業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計也日趨成熟,為有效利用審計資源,提高審計效果,審計業(yè)務(wù)全面向以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的管理審計轉(zhuǎn)變,今年共組織以風(fēng)險管理審計為主的審計項目5項,1個內(nèi)部單位,1個三產(chǎn)單位,1個參股單位和1個關(guān)聯(lián)方,以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強風(fēng)險防范的意識,尤其是對與我公司有交易往來的關(guān)聯(lián)方的審計,防范外部風(fēng)險,充分體現(xiàn)了審計延伸的理念,xx公司經(jīng)營情況調(diào)查2項、xxxx醫(yī)院經(jīng)營管理審計、新疆代儲代銷庫存管理審計、實業(yè)公司經(jīng)營審計;審計發(fā)現(xiàn)成本核算、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險管理和公司治理層次的問題17個,提出審計建議11條,采納9條。

  從開展的風(fēng)險管理審計的效果看,審計部門取得的成績是十分可喜的。首先,擺脫了以往以財務(wù)、以帳本為主的審計方式,審計的視野更加開闊;其次,風(fēng)險管理審計適應(yīng)公司發(fā)展的需要,審計提供的管理信息為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的科學(xué)決策提供了依據(jù);尤其是對xx公司的審計,為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價格、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次,風(fēng)險管理審計受到了被審計單位的歡迎,xx醫(yī)院、xx公司、新疆代管庫等單位或部門都對認(rèn)為審計建議具有針對性,或組織董事會專題研究,或組織管理層探討,都對報告給予了高度重視,改變了以往傳統(tǒng)審計中“消極對抗”的作風(fēng)。

 。ㄋ模╅_展專項審計調(diào)查,解決難點熱點問題

  本年度,審計部圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中存在的熱點和難點問題及涉及職工切身利益問題,積極開展了專項審計。7月份,就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟指標(biāo)合理性、公司內(nèi)部結(jié)算、獎金分配、新定額運行等熱點問題,我們實施了專項審計,提出了審計建議8條,向領(lǐng)導(dǎo)提交了審計報告,最后經(jīng)公司專題會議圓滿解決。9月份,對新設(shè)立的xxxx合資公司的開辦費用、注冊資本到位等進行專項審計,審計發(fā)現(xiàn)外方投資額20美圓未按要求到帳,要求北京MH公司催辦,維護專項資金使用的嚴(yán)肅性。

 。ㄎ澹┘哟髢(nèi)控審計幅度,防范經(jīng)營風(fēng)險

  審計部本年度和其它部門聯(lián)合開展了《自用資源使用和管理》專項內(nèi)控審計1項,考慮審計資源和我公司實際情況,我適時的把內(nèi)控審計與經(jīng)濟責(zé)任審計、專項審計、審計調(diào)查等項目相結(jié)合,讓內(nèi)控審計體現(xiàn)在所有審計項目中。本年度共發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問題14個,其中設(shè)計層面2個,執(zhí)行層面12個,初步探索了審計模式,為逐步開展規(guī)范的內(nèi)部控制專項審計打下了基礎(chǔ)。

  (六)狠抓基建工程審計,節(jié)約基建投資成本

  基建工程審計是嚴(yán)把資金審查關(guān)口,減少企業(yè)資金流失,加強投資控制的重要保障。xxxx年,審計部對xx分廠裝修改造工程、福臨堡社區(qū)改造工程、xxx辦公樓改造裝修、南廠出入主干道工程、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴建工程、111KV架空線落地工程、寶石新特車井場工程、職工培訓(xùn)中心改造、西站臺彩鋼貨棚、xxxx中心裝修改造等178個基建工程項目進行了審計,為了提高審計質(zhì)量,審計人員對大部分項目實施了全過程跟蹤審計,經(jīng)常深入施工現(xiàn)場抽查,在審計中,審計人員嚴(yán)把合同和標(biāo)的審計關(guān)、施工現(xiàn)場簽證關(guān)、工程結(jié)算審計關(guān),重要項目都經(jīng)過充分探討。通過審計,發(fā)現(xiàn)工程量不實、材料價格偏高、材料重復(fù)計算,簽證變更與實際不符、計算錯誤、高套定額,隱蔽工程高報等問題,審減額達到204.91萬元。

  本著切實為公司負(fù)責(zé)的原則,為搞好xxx生產(chǎn)線竣工決算審計和文體活動中心改造竣工決算審計兩個大項目,審計部采取了委托社會中介機構(gòu)審計的方式,從審計結(jié)果看,效益突出,僅文體活動中心項目審減63.91萬元。

  (七)服務(wù)公司生產(chǎn)經(jīng)營,采購加強事前防范

  今年,我公司計劃生產(chǎn)xx90套,xx500臺/套,物資采購量非常大,審計壓力也很大,僅招標(biāo)采購就有234次。為更好的服務(wù)生產(chǎn),服務(wù)經(jīng)營,物資采購審計的工作原則是:質(zhì)量優(yōu)先、確保生產(chǎn);貨比三家、降低成本;打破常規(guī)、提前介入;出口為重,特事特辦;統(tǒng)籌規(guī)劃,著眼全局。按照這個原則,招標(biāo)采購物資把好招標(biāo)關(guān),招標(biāo)會上就把工作做好做透、不留隱患;生產(chǎn)急需的物資要求采購部門事先通報審計部,審計部先行開展詢價、調(diào)查等審前工作,給以后審計減輕工作量和流出時間,采購審計工作縮短了審計工作周期,為組織生產(chǎn)贏得時間;下半年我公司生產(chǎn)所需主要物資鋼材價格回落后,我要求審計人員對鋼材采購審計適當(dāng)從緊,并向采購部門建議對加大采購量,降低采購成本,后半年鋼材采購兩明顯增大,節(jié)約了資金成本;在出口配套件審計上,審計把質(zhì)量放在首位,HSE審計放在首位,不刻意追求審減額,不為自己出成績著想,因為小利益可能隱藏著大損失。

  (八)加大審計整改力度,提高審計成果轉(zhuǎn)化利用

  對于本年度審計發(fā)現(xiàn)的問題以及需要整改的項目,審計部在本年度持續(xù)跟蹤后續(xù)處理結(jié)果,以落實整改措施,強化整改責(zé)任,爭取審計問題整改率達到100%,維護審計的嚴(yán)肅性!吧习肽杲(jīng)營情況審計”公司組織了專題會議討論,并以《關(guān)于協(xié)調(diào)公司上半年經(jīng)營績效考核有關(guān)問題的會議紀(jì)要》文件落實;“xxxx中心主任離任經(jīng)濟責(zé)任審計”、“新疆代儲代銷庫庫存管理審計”中提出的問題張總和楊總也給了重要批示,審計部正在跟蹤落實情況;對xx公司在3月份審計后,于9月份又進行了后續(xù)跟蹤審計;公司作為xx醫(yī)院大股東,審計部受醫(yī)院監(jiān)事會的委托,對其20xx-xxxx年度經(jīng)營情況進行了全面審計,審計報告得到了董事會和監(jiān)事會的全面認(rèn)可,對審計提出的問題,逐條拿出整改辦法,與審計人員探討確定。今年,所有審計項目審計部都下發(fā)了“審計整改跟蹤單”,被審單位將整改意見反饋回審計部,確保審計成果落到實處。

  三、無法在報表中反映的`審計情況及審計成果

  本年度,我公司在除審計內(nèi)部單位外,很大一部分審計工作量都利用在了參股公司、三產(chǎn)企業(yè)和關(guān)聯(lián)方的審計業(yè)務(wù)上,實業(yè)公司屬于我公司三產(chǎn)企業(yè),由于業(yè)務(wù)萎縮,現(xiàn)在僅靠十幾間門面房維持經(jīng)營,在今年為其進行的經(jīng)營審計中,我們共審出歷年潛虧393.92萬元,實業(yè)公司根據(jù)我們的審計報告準(zhǔn)備注銷企業(yè)。

  xx醫(yī)院改制后,我公司作為參股方,其經(jīng)營業(yè)績的好壞直接影響到公司的投資收益,況且作為原企業(yè)醫(yī)院,原職工整體帶資分流,與本公司有著千絲萬縷的聯(lián)系,其經(jīng)營的好壞直接影響到本企業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展,在某種意義上,我公司幫助其提高經(jīng)營管理水平責(zé)無旁貸。因此,審計部接受醫(yī)院監(jiān)事會委托對其2年經(jīng)營和管理情況進行了全面審計,共審出不實利潤136.42萬元。

  xx公司作為我公司主要協(xié)作商,我們就地審計了其與我公司關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的實際執(zhí)行情況和提供我公司產(chǎn)品的成本(我公司按成本加成定價原則向其購買產(chǎn)品)情況,發(fā)現(xiàn)其有多轉(zhuǎn)銷售成本的傾向。

  四、管理工作

  在搞好審計專業(yè)工作的同時,審計部在促進本部門管理規(guī)范化方面也做了跟多工作。

 。ㄒ唬﹥(yōu)化業(yè)務(wù)流程

  以公司爭創(chuàng)全國質(zhì)量獎為契機,組織審計部人員對20xx-xxxx年的所有文件、報表、審計項目進行了分析整理,根據(jù)審計文檔規(guī)范管理,并對三年期間的審計成果進行了分析,總結(jié)了三年來的審計工作成績與經(jīng)驗,根據(jù)分析,對審計業(yè)務(wù)流程進行了優(yōu)化規(guī)范,進一步提高了審計工作質(zhì)量,完善了審計項目責(zé)任制。

  (二)完善制度建設(shè)

  為加強審計監(jiān)督力度,規(guī)范項目審計,提高審計的效益,審計部制訂了《基建工程項目結(jié)(決)算審計實施細(xì)則》、《投資(設(shè)備)項目審計辦法》、《財務(wù)收支審計實施辦法》等制度,初步完善了審計業(yè)務(wù)制度體系。

  (三)實施清查盤點

  按照《關(guān)于開展xxxx年度年終財產(chǎn)清查盤點工作的安排》要求,審計部負(fù)責(zé)實物清查專業(yè)組,時間短,任務(wù)重,審計部高度重視,和其他部門的領(lǐng)導(dǎo)和同志協(xié)調(diào),組織召開了本專業(yè)組工作會議討論,并請鄒總做了工作指示和指導(dǎo)。在實際工作中,按照人員構(gòu)成并分了3個小組,順利完成了全公司16個單位和xxxx分廠的實物現(xiàn)場清查盤點工作,并就清查中發(fā)現(xiàn)的問題向xxxx年年終清查盤點辦公室提交了專題報告,完滿完成了清查盤點任務(wù)。

 。ㄋ模┛偨Y(jié)審計經(jīng)驗

  根據(jù)以往年度的審計項目,對我公司經(jīng)濟責(zé)任審計和內(nèi)部控制審計工作取得的成績或經(jīng)驗,面臨的困難,下一步開展審計工作的打算等問題進行了深刻總結(jié),形成了書面總結(jié)報告。

  (五)重視員工培訓(xùn)

  本年度分別組織審計部門的同志參加了集團公司和物裝公司組織的“計算機輔助審計培訓(xùn)班”、“財務(wù)人員后續(xù)教育培訓(xùn)班”、“陜西省內(nèi)審協(xié)會培訓(xùn)班”,通過培訓(xùn),提高了本部門員工的業(yè)務(wù)水平和工作能力,為我公司審計工作信息化打下了良好的基礎(chǔ)。

  五、存在的問題及不足

  縱觀一年來的工作,我們覺得在以下方面需要改進和提高:

  一是由于客觀條件的限制和審計資源不足,雖然本年度完成了審計計劃規(guī)定的審計項目數(shù)量,但中途調(diào)整的審計項目較多,占到了年度審計計劃的30%以上,以后要加強審計計劃制訂的科學(xué)性和時效性。

  二是公司招標(biāo)工作的管理工作有所松懈,部分職能部門同志不遵守招標(biāo)制度,有的標(biāo)的發(fā)出的邀請沒有針對性,有的標(biāo)的評標(biāo)沒有客觀準(zhǔn)確的標(biāo)準(zhǔn),審計部門在這些方面監(jiān)督力度不夠。

  三是由于業(yè)務(wù)水平的局限性,審計部同志在工作中對一些審計方法和審計技術(shù)運用不熟練,許多審計項目花費了大量的人力和時間。

  四是審計項目三級復(fù)核不徹底,由于專業(yè)因素限制,審計項目多級多級復(fù)核存在困難,加大了審計風(fēng)險,影響了審計質(zhì)量。

  六、下一步工作打算

  一是要搞好審計制度建設(shè),爭取在明年建立健全全方位的審計業(yè)務(wù)監(jiān)督控制體系,使審計業(yè)務(wù)有章可循。

  二是要實現(xiàn)審計手段現(xiàn)代化。計算機的廣泛應(yīng)用,給審計工作開創(chuàng)了新思路,如何通過計算機軟件實現(xiàn)審計現(xiàn)代化,是內(nèi)審建設(shè)的一個重要方面,經(jīng)過一年的學(xué)習(xí)和測試,審計部要在明年實現(xiàn)計算機輔助審計。

  三是按照物裝公司和集團公司要求,搞好本公司內(nèi)部控制體系建設(shè),按照“將審計重點有查錯堵漏向內(nèi)部控制審計延伸”的審計工作工作思路,并結(jié)合本公司實際情況,

  四是對我公司今年新成立和改制的北京MH公司、西安寶美公司、咸陽鋼結(jié)構(gòu)分廠立項,進行全面的經(jīng)營管理審計,以督促建,幫助以上單位建立健全制度建設(shè)和內(nèi)控建設(shè)。

  五是開展科技經(jīng)費專項審計,對公司近三年由集團公司、物裝公司計劃投入和企業(yè)自行投入的科技項目經(jīng)費管理使用情況進行檢查和評價。

  六是基建項目審計試行項目管理和全程參與相結(jié)合的審計模式,對于投資大、規(guī)格高、公司和職工關(guān)心的項目要做到有資料,有報告。

  七是加強設(shè)備采購審計,對投資額大、數(shù)量多的固定資產(chǎn)(設(shè)備)購置要采用項目管理式審計,將設(shè)備采購全面納入審計的監(jiān)督之下,降低投資風(fēng)險,提高投資效益。

  八是繼續(xù)堅定不移地實施全面審計突出重點方針,集中精兵強將把重點項目審深審?fù),爭取審出一些拳頭項目來,抓好重點審計項目、優(yōu)秀審計項目,帶動整個審計業(yè)務(wù)上臺階。

  xxxxxxxxx審計部

  xxxx年xx月xxx日

財務(wù)審計工作總結(jié)12

  今年,我加強學(xué)習(xí),注重創(chuàng)新,工作作風(fēng)務(wù)實,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,勤勤懇懇,兢兢業(yè)業(yè),緊緊圍繞各項工作目標(biāo),堅持“依法審計、服務(wù)局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,較好地完成了各項工作任務(wù),F(xiàn)將本年度個人工作情況總結(jié)如下:

  一、加強學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

  加強學(xué)習(xí),加強自身的思想道德建設(shè),樹立自尊、自信、自立、自強的意識,在實際工作中端正思想,堅定信念。嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度。尊敬領(lǐng)導(dǎo)、團結(jié)同事,為人真誠、人際關(guān)系和諧融洽,從不鬧無原則的糾紛,規(guī)范自己的言行,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個合格的新時代審計人員。

  二、強化業(yè)務(wù)技能,創(chuàng)造業(yè)務(wù)佳績

  在日常工作中,我深切地體會到,審計工作是一項專業(yè)性、實踐性、藝術(shù)性很強的工作。尤其面對今天這樣愈來愈復(fù)雜的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與審計環(huán)境、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發(fā)展的審計質(zhì)量要求與技術(shù)更新。要想把審計工作做好,獲得較好的成果,不僅要有較好的品格,而且需要過硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)。作為一名基層的審計人員,加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法。

  為此我在加強自身學(xué)習(xí)、提高自身綜合素質(zhì)的同時,與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置,以身作則,從自身做起,把理論知識與解決問題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌安排、交叉進行,不斷提高業(yè)務(wù)技能。其次,加強自身修養(yǎng),提高綜合素質(zhì),既要有廣博的理論知識和精通的審計專業(yè)知識,還要有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和良好的心理素質(zhì),提高從宏觀角度分析、解決問題的能力,爭創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績。

  三、開拓思路,積極探索

  牢固樹立“精品工程”意識。工作中嚴(yán)格依照法定的審計程序,嚴(yán)格執(zhí)行各項審計規(guī)范和準(zhǔn)則,嚴(yán)格根據(jù)法律法規(guī)進行處理。在確保程序、規(guī)避風(fēng)險的基礎(chǔ)上,創(chuàng)新工作思路,探索工作方法,積極開展計算機聯(lián)網(wǎng)審計,有步驟有計劃有重點的開展工作。從審計方案的制訂、審計實施過程的操作、審計證據(jù)的'取得、審計報告的編寫、審計結(jié)論文書的草擬到審計決定的執(zhí)行落實等都再三把關(guān),并定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報審計進展情況,并與上級及同事實現(xiàn)信息資源共享,確保高效率、高質(zhì)量的完成審計任務(wù)。

  四、存在的問題及明年發(fā)展方向

  通過近一年工作,進一步提高了思想素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴(yán)謹(jǐn)樸實的良好作風(fēng);仡檸啄陙淼墓ぷ鞒煽儯穷I(lǐng)導(dǎo)力支持和熱情助的結(jié)果,是全體同志共同努力的結(jié)果,在總結(jié)成績的同時,我也看到自己的缺點和不足,主要是還需進一步加強學(xué)習(xí),努力提高自己的理論和政策水平,注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議,努力提高自己的工作層次和能力。

  在今后的工作中,我會誠懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我提出的批評和建議,恪盡職守。同時,發(fā)揚成績、克服不足,提高工作效率,使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。

財務(wù)審計工作總結(jié)13

  一、主要工作目標(biāo)完成情況

  (一)財務(wù)審計部主要目標(biāo)完成情況

  財務(wù)審計部深入探索工作新思路、新方法,充分調(diào)動部門人員的工作積極性,在發(fā)揮內(nèi)部審計職能作用的同時,促進了公司財務(wù)規(guī)范化管理。全年開展審計工作14項,其中專項審計2項,離任審計10項,后續(xù)審計1項,效績考核審計1項(涉及高管40名,出具指標(biāo)602個。通過努力,全年實現(xiàn)了對17家公司財務(wù)管理工作的審計,覆蓋率達到90%。

  (二)團隊建設(shè)工作

  財務(wù)審計部引進新人4名,在項目實施中實行新、老搭配組合,大膽啟用年輕人負(fù)責(zé)相關(guān)項目,加快新人的成長及勝任能力的培養(yǎng),目前3人已經(jīng)能夠承擔(dān)項目負(fù)責(zé)人工作。同時,沿用日常項目培訓(xùn)和集中培訓(xùn)兩種方式,組織部門內(nèi)部培訓(xùn)9項,共計50課時,包括內(nèi)審工作經(jīng)驗的分享及內(nèi)審知識的學(xué)習(xí)等,明確工作重點,探討審計方法,提高財務(wù)審計人員的專業(yè)素質(zhì)。

  (三)規(guī)范化建設(shè)工作

  1、制定后續(xù)審計辦法,為審計工作的開展建立標(biāo)準(zhǔn)

  為規(guī)范后續(xù)審計工作,提高審計發(fā)現(xiàn)問題整改的質(zhì)量和效果,保證審計成果的利用,財務(wù)審計部于起草編制了《后續(xù)審計實施辦法》,并通過了執(zhí)委會審批,實現(xiàn)后續(xù)審計工作的制度化、規(guī)范化。

  2、執(zhí)行《財務(wù)審計工作規(guī)范》,修訂審計程序,促進審計工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化

  財務(wù)審計部根據(jù)財務(wù)基礎(chǔ)專項檢查工作,對財務(wù)基礎(chǔ)審計程序進行四次修訂,對出納、會計等不同崗位共梳理出審計程序90條;其次,依據(jù)《財務(wù)審計工作規(guī)范》,對主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范,要求審計人員對審計項目從立項到案卷終結(jié)嚴(yán)格保存相關(guān)資料,做到有據(jù)可查,沉淀審計經(jīng)驗和方法,降低審計風(fēng)險。

  (四)費用預(yù)算控制

  費用預(yù)算及資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行總體情況良好,沒有出現(xiàn)超預(yù)算的情況。

  二、工作中取得的成績或經(jīng)驗

  1、在績效考核中,首次出臺了獎懲措施,并重點對上報數(shù)據(jù)與審計數(shù)據(jù)差異進行比較分析,加強分子公司對考核填報工作的重視,增強了上報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,提升了考核工作效率。

  財務(wù)審計部根據(jù)“考核培訓(xùn)要求”,對房地產(chǎn)18家分、子公司的財務(wù)指標(biāo)的填報準(zhǔn)確性進行排名,并對排名前三位及后三位的財務(wù)負(fù)責(zé)人進行獎懲。其次,重點通過計算考核指標(biāo)差錯率,分析影響考核結(jié)果的因素,挖掘內(nèi)在原因,進一步提高考核工作效果和效率。

  2、以風(fēng)險防范為導(dǎo)向,在17家分、子公司啟動財務(wù)基礎(chǔ)專項審計工作,揭示和挖掘公司財務(wù)管控風(fēng)險,搭建財務(wù)“免疫系統(tǒng)”防線。同時對各分、子公司財務(wù)基礎(chǔ)工作進行橫向、縱向?qū)Ρ,為公司管理層提供財?wù)管理現(xiàn)狀,并通過風(fēng)險揭示,提升財務(wù)人員風(fēng)險管控意識。

  財務(wù)審計部根據(jù)公司提出的關(guān)于“夯實財務(wù)基礎(chǔ)”的`要求,通過梳理財務(wù)制度,并結(jié)合財務(wù)各崗位日常工作職責(zé)共制定出115項基礎(chǔ)工作檢查點,對房地產(chǎn)總公司及17家分、子公司開展財務(wù)基礎(chǔ)專項檢查工作,發(fā)現(xiàn)不同問題40余項,涉及違規(guī)金額49000萬元,提出重大風(fēng)險條;根據(jù)檢查結(jié)果,對出納、會計不同崗位進行評分,同時對17家公司得分結(jié)果總排名,通過橫向、縱向的對比為公司管理層揭示了目前財務(wù)基礎(chǔ)管理的現(xiàn)狀;其次,根據(jù)財務(wù)工作的“收”、“付”、“其他”三條主線梳理出主要風(fēng)險事件30條,并對應(yīng)提出77條控制措施,將主動風(fēng)險管理的意識、流程和方法形成“風(fēng)險地圖”,對財務(wù)人員進行傳導(dǎo),大力推進內(nèi)部管理。

  3、轉(zhuǎn)變工作思路,首次以房地產(chǎn)開發(fā)項目作為單個審計對象,通過項目盈利能力評價專項審計嘗試在過程中對項目盈利結(jié)果進行預(yù)估和評價,完善項目管理考核的完整性。

  財務(wù)審計部運用靜態(tài)及動態(tài)兩類指標(biāo),對“成都?布魯明頓廣場”(簡稱成都項目)和“石家莊?阿爾卡迪亞”(簡稱石家莊項目)進行盈利預(yù)測及管控分析,首次嘗試改變“單純以靜態(tài)指標(biāo)評價項目管理效果”的現(xiàn)狀,研究如何規(guī)避由于考核導(dǎo)向引發(fā)的“重結(jié)果輕效率”的經(jīng)營風(fēng)險。

  審計報告出具后在高管層面進行了傳閱,并完成了建議收集。,財務(wù)審計部將結(jié)合建議,有側(cè)重點的開展此項工作。

  4、首次將后續(xù)審計提上重要日程,針對審計成果落實不徹底,審計問題履查履犯情況,制定后續(xù)審計方案,使后續(xù)審計工作趨于標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范性。

  財務(wù)審計部對本年度及完成的41個審計項目開展了后續(xù)審計,共456項,到整改期限404項,完成整改388項,整改完成率96%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距,但各子公司在后續(xù)整改過程中,已經(jīng)逐步認(rèn)識到整改的必要性,后續(xù)審計工作已經(jīng)初見成效。

  三、工作中存在的不足及改進措施

  1、審計職業(yè)敏感度欠缺,未能發(fā)掘公司潛在風(fēng)險,及時預(yù)警

  目前財務(wù)審計團隊成員比較年輕化,審計實踐經(jīng)驗尚不夠豐富,在審計中,不能充分利用現(xiàn)場審計機會,從單純的查錯糾弊中,轉(zhuǎn)向為識別和判斷風(fēng)險點和控制點上,對部分問題不能準(zhǔn)確把握問題的實質(zhì),深入發(fā)掘潛在風(fēng)險,及時預(yù)警,與公司要求相差甚遠。

  財務(wù)審計部經(jīng)過幾年的摸索,在財務(wù)基礎(chǔ)方面已經(jīng)初步形成風(fēng)險識別圖,對于審計團隊和職能部門已經(jīng)具有操作性,但在重大風(fēng)險及其他板塊,還需要繼續(xù)深入總結(jié)、探索。財務(wù)審計部將做好兩項工作,一是提高項目的總結(jié)能力,通過項目總結(jié)為部門沉淀下寶貴的案例經(jīng)驗,同時通過總結(jié)提高審計團隊的專業(yè)技能;二是培養(yǎng)正確的審計職業(yè)判斷意識,面對不斷變化的新形勢,從更廣泛和開放的視角思考審計環(huán)境,同時不僅僅只對事項進行記錄和反映,還要向決策者提供決策的備選方案。

  2、審計的“服務(wù)”職能發(fā)揮不夠充分,側(cè)重于合規(guī)性檢查,對合理性的判斷未能建立判斷標(biāo)準(zhǔn)

  財務(wù)審計部在組織架構(gòu)調(diào)整后,逐步扭轉(zhuǎn)“以查為主”的工作導(dǎo)向,向內(nèi)部審計“服務(wù)”職能靠攏。但在審計項目中,對于公司已經(jīng)建立明確的制度或規(guī)定的內(nèi)容,能夠較好的執(zhí)行“合規(guī)性”檢查,但對于公司尚未建立的體系,審計人員尚未形成審計判斷標(biāo)準(zhǔn),影響了對部分問題的評價,對發(fā)現(xiàn)的問題不能準(zhǔn)確做出結(jié)論。

  財務(wù)審計部在后期開展審計項目中,將認(rèn)真研究房地產(chǎn)風(fēng)險的特殊性,找到房地產(chǎn)項目在不同階段面臨的不同風(fēng)險,通過對項目經(jīng)驗沉淀,與職能部門討論研究,解決目前“審計結(jié)論難”的不利局面,并根據(jù)審計結(jié)論努力推進公司體系建設(shè)。

  3、急于完成現(xiàn)階段工作目標(biāo),團隊建設(shè)不足

  截至底,財務(wù)審計部共計7名人員,其中4名人員入職不滿一年,而公司下屬公司個,在建開發(fā)項目個,公司分布廣,項目多,迫于完成現(xiàn)階段工作目標(biāo),在人員到崗后即開始項目審計,導(dǎo)致新人對公司及部門了解不深,對審計工作的認(rèn)知度及融入度不強,團隊的凝聚力及執(zhí)行力不高,尤其審計工作效率較低

  內(nèi)部審計的發(fā)展很大程度上取決于內(nèi)部審計人員的素質(zhì),所以要求內(nèi)部審計人員永遠不能停留在已有的知識和經(jīng)驗上而固步自封、裹足不前,財務(wù)審計部將調(diào)整工作方式方法,在提高工作效率的同時,利用例會形式開展總結(jié)、內(nèi)部“演習(xí)”討論,通過走出去,外部研修、cia考試等方式,提高內(nèi)部審計人員素質(zhì)。

  4、審計方法創(chuàng)新不足

  目前審計系統(tǒng)各板塊未能充分利用組織優(yōu)勢,進行有效結(jié)合,通過“借力”對業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)突破;財務(wù)審計方法比較單一,主要以抽憑證、找問題為著眼點,在稅務(wù)、項目管理、除地產(chǎn)公司外其他產(chǎn)業(yè)鏈等方面的審計尚未取得重要突破。

  目前財務(wù)審計人員專業(yè)結(jié)構(gòu)比較單一,后期應(yīng)主動向內(nèi)部兄弟部門學(xué)習(xí)和借鑒欠缺的專業(yè)知識。同時努力尋求審計系統(tǒng)切入點,在審計領(lǐng)導(dǎo)的支持下,協(xié)調(diào)各方資源,借助各自專業(yè)力量,有針對性地開展審計活動。

財務(wù)審計工作總結(jié)14

  時間如梭,轉(zhuǎn)眼間又跨過一個年度之坎,回首望,雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果,但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。20xx年初,置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整,財務(wù)工作并入財務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn),會計核算、財務(wù)管理工作納入財務(wù)部。xxxx年xx月份集團公司推出財務(wù)合同管理月,財務(wù)部被推向了陣地最前沿;xxxx年xx月份集團公司實際預(yù)算管理,財務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內(nèi)部,要求管理水平的不斷地提升,外部,稅務(wù)機關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控,在這不平凡的一年里全體財務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了,下面總結(jié)一年來的工作。

  一、職能發(fā)展

  過去的一年,財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

  1、建立了成本費用明細(xì)分類目錄,使成本費用核算、預(yù)算合同管理,有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

  2、對會計報表進行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整,制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。

  3、修改完善了會計結(jié)算單,推出了會計憑證管理辦法,為加強內(nèi)部管理做好前期工作。

  4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法,為公司進一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金,鋪下了良好的基礎(chǔ)。

  公司推出“財務(wù)、合同管理月活動”,說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)、合同管理工作的重視,同時也說明目前財務(wù)管理工作還達不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

  為了使財務(wù)人員能充分地認(rèn)識“財務(wù)、合同管理月活動”的重要性,財務(wù)總監(jiān)xx總親自給財務(wù)部員工作動員,會上針對財務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感,看問題、做事情缺少前瞻性,進行了一一剖析,同時提出財務(wù)部不是核算部,僅僅做好核算是不夠的,管理上不去,核算的再細(xì)也沒用,核算是基礎(chǔ),管理是目的,所以,做好基礎(chǔ)工作的同xx時要提高管理意識,要求財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù)管理。如對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算,在考慮核算要求的同時,還要考慮該項業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題,現(xiàn)在考慮不充分,以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補。針對“財務(wù)、合同管理月活動”進行了工作布置。

  1、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細(xì)科目進行梳理,并對明細(xì)科目作簡要說明,目的,一是統(tǒng)一核算口徑,保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性;二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項工作本月已完成,并經(jīng)姚總審核。目前進入貫徹實施階段。

  2、配合目標(biāo)責(zé)任制,對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行再調(diào)整,目的,一是要符合財務(wù)管理的要求;二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財務(wù)內(nèi)部管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修改,建議集團公司對新調(diào)整的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行一次認(rèn)證,并于明確,作為一定時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。

  3、針對外地公司遠離集團公司,財務(wù)又獨立設(shè)立核算機構(gòu),為加強集團公司對外地公司的管理,保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性,提出了與駐外地公司財務(wù)工作聯(lián)系要求。xxxx月份與寧波公司財務(wù)進行交流,將財務(wù)核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。

  4、對各公司進行一次內(nèi)部審計,目的,是對各公司經(jīng)營狀況進行一次全面地了解,為今后財務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

  5、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進行了修改,并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會計核算工作規(guī)范化,重新提出《財務(wù)工作要求》,要求從基礎(chǔ)工作、會計核算、日常管理三方面提出,目的'是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作,從會計核算到檔案管理,從小處著手,全面開展,逐步完善財務(wù)的管理工作。

  6、會計知識的培訓(xùn),我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容,一是《會計法》,要了解會計知識,首先要了解這方面的法律知識;二是會計基礎(chǔ)知識,非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識的目的要明確,目的是為了看懂會計報表,為了能看懂報表,就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報表,這是會計知識培訓(xùn)的重點。

  經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計,于xx年xxxx月推出《成本費用明細(xì)分類目錄及說明》;于xx年xxxx月xxxx日推出《會計報表管理試行辦法》;xx年xx月xxxx日推出《會計憑證管理試行辦法》。

  會計報表推出執(zhí)行

  個月后,從會計報表格式設(shè)置上看,報表格式設(shè)置還是比較科學(xué),能比較清晰地反映會計的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性,銷售收入與結(jié)算利潤有一個時間上的差異,這樣“損益明細(xì)及異動情況表”就無法全面反映出損益情況,需要增添一個表補充;另外需要增添反映“財務(wù)費用”的報表。這樣對一個公司的財務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計好“會計報表(內(nèi))ⅳ《經(jīng)營情況表》”和“會計報表(內(nèi))ⅴ《融資及融資成本情況表》”。

  會計憑證使用涉及到每個公司和部門,下文后財務(wù)部進行電話通知,xx月份實行逐步換新的辦法,xx月份要求全面試行。試行一個月時間來看,主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題,我們組織各公司綜合管理人員進行交流,明確有關(guān)事項,解決設(shè)計上的不足。xx年xx月份,針對會計憑證管理試行情況,再一次征求各公司對報銷單據(jù)意見,根據(jù)大家的建議,對會計結(jié)算單據(jù)作進一步完善,并于xx年xx月xxxx日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。經(jīng)過財務(wù)合同管理月活動,財務(wù)部的管理意識加強了,管理能力也得以提高,財務(wù)部從會計核算向財務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步,但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距,需要我們不斷地完善和提高。

  二、自身建設(shè)

  本年財務(wù)部工作負(fù)荷相當(dāng)大,年初@#¥置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整,財務(wù)工作并入財務(wù)部;客旅分公司人員分流,財務(wù)工作又并入財務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn);財務(wù)合同管理月的開展;預(yù)算管理工作的落實;房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)大檢查等工作,為了各項工作順利地開展和有序地進行,部門進行多次的工作調(diào)整,調(diào)動大家的工作熱情,這里特別要表楊的是楊肖華,在原來工作量就很大的情況下,還擔(dān)任起客旅分公司的財務(wù)工作,為了按時完成各項工作經(jīng)常加班加點。但也有個別員工存在本位主義思想,對部門的其他工作不夠主動,

  公司為加強財務(wù)工作將財務(wù)部人員編制從xx人調(diào)整到xxxx人。從置業(yè)部調(diào)入專業(yè)人才加強銷售管理方面的工作。多次組織招聘,由于財務(wù)部門是公司的重要部門,對人員要求比較高,沒有招到合適的人選。公司今年公司招聘大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè),實行新生力量xx的培養(yǎng),分配到財務(wù)部xx名,經(jīng)過xx個月的實習(xí)培訓(xùn),現(xiàn)已獨立操作基礎(chǔ)的會計核算工作。目前,財務(wù)部人員結(jié)構(gòu)不能滿足公司向管理型發(fā)展的需要,財務(wù)管理人才缺少,在新年度一是加強自身培訓(xùn)提高管理能力,二是對外招聘,充實新生力量。

  公司對財務(wù)管理采取集中管理的模式,財務(wù)工作具有相對的獨立性,與各事業(yè)公司(除寧波公司外)又沒有業(yè)務(wù)對口部門,所以財務(wù)部與事業(yè)公司的銜接工作應(yīng)在財務(wù)制度上予以業(yè)務(wù)指導(dǎo),在制度執(zhí)行上予以監(jiān)督管理。隨著公司發(fā)展,管理模式也發(fā)生多樣化,財務(wù)部的管理也隨之發(fā)展多元化管理,由項目公司的集中管理、外地公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)管理、專業(yè)公司利潤考核的稽查管理、聯(lián)營企業(yè)的委派管理等,財務(wù)部僅僅做好核算管理工作是不夠的,要向更深層、更廣泛管理要求發(fā)展。

  總之,本年度全體財務(wù)人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。雖然做了很多工作,還有很多事情等待著我們,我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下年度的工作,共同期待20xx年更精彩!

財務(wù)審計工作總結(jié)15

  一、職能發(fā)展

  過去的一年,財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

  1、建立了本錢費用明細(xì)分類目錄,使本錢費用核算、預(yù)算合同管理,有了統(tǒng)一歸口的根據(jù)。

  2、對會計報表進行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)劑,制定了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。

  3、修改完善了會運算單,推出了會計憑證管理辦法,為加強內(nèi)部管理做好前期工作。

  4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法,為公司進一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、兼顧及高效地運用資金,鋪下了良好的基礎(chǔ)。

  公司推出“財務(wù)、合同管理月活動”,說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)、合同管理工作的重視,同時也說明目前財務(wù)管理工作還達不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

  為了使財務(wù)人員能充分地認(rèn)識“財務(wù)、合同管理月活動”的重要性,財務(wù)總監(jiān)xx總親身給財務(wù)部員工作動員,會上針對財務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺少競爭意識和危機感,看問題、做事情缺少前瞻性,進行了一一剖析,同時提出財務(wù)部不是核算部,僅僅做好核算是不夠的,管理上不去,核算的再細(xì)也沒用,核算是基礎(chǔ),管理是目的,所以,做好基礎(chǔ)工作的同時要提高管理意識,要求財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù)管理。如對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算,在推敲核算要求的同時,還要推敲該項業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題,現(xiàn)在推敲不充分,以后顯現(xiàn)紕漏就難以補償。針對“財務(wù)、合同管理月活動”進行了工作布置。

  1、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特別性合公司管理要求對開發(fā)本錢、期間費用的會計二級、三級明細(xì)科目進行梳理,并對明細(xì)科目作扼要說明,目的,一是統(tǒng)一核算口徑,保證數(shù)據(jù)歸集及分析對照前后的一致性;二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項工作本月已完成,并經(jīng)姚總審核。目前進入貫徹實行階段。

  2、配合目標(biāo)責(zé)任制,對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行再調(diào)劑,目的,一是要符合財務(wù)管理的要求;二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財務(wù)內(nèi)部管理報表已經(jīng)屢次調(diào)劑修改,建議集團公司對新調(diào)劑的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行一次認(rèn)證,并于明確,作為一定時期內(nèi)相對穩(wěn)固的表式。

  3、針對外地公司闊別集團公司,財務(wù)又獨立設(shè)立核算機構(gòu),為加強集團公司對外地公司的管理,保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性,提出了與駐外地公司財務(wù)工作聯(lián)系要求。xx月份與xx公司財務(wù)進行交換,將財務(wù)核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。

  4、對各公司進行一次內(nèi)部審計,目的,是對各公司經(jīng)營狀態(tài)進行一次全面地了解,為今后財務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

  5、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進行了修改,并制定了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會計核算工作規(guī)范化,重新提出《財務(wù)工作要求》,要求從基礎(chǔ)工作、會計核算、日常管理三方面提出,目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部展開規(guī)范化工作,從會計核算到檔案管理,從小處著手,全面展開,逐漸完善財務(wù)的管理工作。

  6、會計知識的培訓(xùn),我們從三方面推敲培訓(xùn)內(nèi)容,一是《會計法》,要了解會計知識,第一要了解這方面的法律知識;二是會計基礎(chǔ)知識,非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識的目的要明確,目的是為了看懂會計報表,為了能看懂報表,就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報表,這是會計知識培訓(xùn)的重點。

  二、會計報表推出實行

  幾個月后,從會計報表格式設(shè)置上看,報表格式設(shè)置還是比較科學(xué),能比較清楚地反應(yīng)會計的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特別性,銷售收入與算利潤有一個時間上的差異,這樣“損益明細(xì)及異動情形表”就沒法全面反應(yīng)出損益情形,需要增加一個表補充;另外需要增加反應(yīng)“財務(wù)費用”的報表。這樣對一個公司的財務(wù)狀態(tài)能較全面地反應(yīng)。已設(shè)計好“會計報表(內(nèi))ⅳ《經(jīng)營情形表》”和“會計報表(內(nèi))ⅴ《融資及融資本錢情形表》”。

  會經(jīng)過財務(wù)合同管理月活動,財務(wù)部的管理意識加強了,管理能力也得以提高,財務(wù)部從會計核算向財務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步,但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的.差距,需要我們不斷地完善和提高。

  三、自身建設(shè)

  公司為加強財務(wù)工作將財務(wù)部人員編制從xx人調(diào)劑到xx人。從xx部調(diào)入專業(yè)人才加強銷售管理方面的工作。屢次組織招聘,由于財務(wù)部門是公司的重要部門,對人員要求比較高,沒有招到合適的人選。

  公司今年公司招聘大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè),實行新生氣力的培養(yǎng),分配到財務(wù)部xx名,經(jīng)過xx個月的實習(xí)培訓(xùn),現(xiàn)已獨立操作基礎(chǔ)的會計核算工作。目前,財務(wù)部人員構(gòu)不能滿足公司向管理型發(fā)展的需要,財務(wù)管理人才缺少,在新年度一是加強自身培訓(xùn)提高管理能力,二是對外招聘,充實新生氣力。

  公司對財務(wù)管理采取集中管理的模式,財務(wù)工作具有相對的獨立性,與各事業(yè)公司又沒有業(yè)務(wù)對口部門,所以財務(wù)部與事業(yè)公司的銜接工作應(yīng)在財務(wù)制度上予以業(yè)務(wù)指導(dǎo),在制度實行上予以監(jiān)督管理。隨著公司發(fā)展,管理模式也產(chǎn)生多樣化,財務(wù)部的管理也隨之發(fā)展多元化管理,由項目公司的集中管理、外地公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)管理、專業(yè)公司利潤考核的稽查管理、聯(lián)營企業(yè)的委派管理等,財務(wù)部僅僅做好核算管理工作是不夠的,要向更深層、更廣泛管理要求發(fā)展。

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