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內(nèi)部審計年終工作總結(jié)

時間:2023-01-17 19:34:55 工作總結(jié) 我要投稿

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)

  總結(jié)是在某一時期、某一項目或某些工作告一段落或者全部完成后進行回顧檢查、分析評價,從而得出教訓(xùn)和一些規(guī)律性認(rèn)識的一種書面材料,它能夠使頭腦更加清醒,目標(biāo)更加明確,我想我們需要寫一份總結(jié)了吧。那么總結(jié)有什么格式呢?下面是小編整理的內(nèi)部審計年終工作總結(jié),僅供參考,大家一起來看看吧。

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)1

  在黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門的支持配合下,內(nèi)部審計工作緊密圍繞工作中心,結(jié)合經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟運行特點,堅持依法審計,服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點,求真務(wù)實的工作方針,不斷建立健全內(nèi)部審計制度,先后開展了經(jīng)濟活動審計、比價采購審計、基建工程投資項目審計等工作取得了明顯的成績。內(nèi)部審計工作已成為我們嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強內(nèi)控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個重要手段,為服務(wù)企業(yè)的良性發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。

  一、依托良好環(huán)境,大練內(nèi)字功

  (一)依托省組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)環(huán)境,加強學(xué)習(xí)和交流,拓展內(nèi)審工作視野。積極參加省局組織《內(nèi)部審計管理辦法》和內(nèi)審員資格培訓(xùn)班,并不斷充實、更新信息、營銷、企業(yè)管理等方面的專業(yè)知識,進一步提高內(nèi)審理論水平,豐富內(nèi)審工作經(jīng)驗。同時今年加強了與兄弟單位的學(xué)習(xí)交流,拓寬視野、啟發(fā)思維,取得了不少寶貴經(jīng)驗。

  (二)依托單位領(lǐng)導(dǎo)的支持,積極開展內(nèi)審工作。特別是公司領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作高度重視,內(nèi)審工作有了依靠。公司在今年重新修訂的《公司物資采購管理辦法》,把內(nèi)審監(jiān)督工作放在了重要位臵。我們也把內(nèi)審工作的'出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、規(guī)范管理、提高效益、強化控制、防范風(fēng)險上,開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作。

  (三)與相關(guān)部門密切交流,充分發(fā)揮審計的監(jiān)督作用。一是信息接受機制。參加與監(jiān)獄經(jīng)濟和企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的會議,閱知與經(jīng)濟和企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的文件,實現(xiàn)審計與各類經(jīng)營管理信息系統(tǒng)共享,及時地獲得其從事工作所必須掌握的各類信息。二是工作報告機制。定期向單位領(lǐng)導(dǎo)報告審計工作發(fā)現(xiàn)的重大和重要事項,并提交審計意見和建議,保證了審計成果成為決策的重要依據(jù)。

  二、明確審計重點,積極開展各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作。

  按照單位整體工作部署,年初主動與有關(guān)部門聯(lián)系,了解相關(guān)情況,科學(xué)分配審計資源,明確審計工作重點,做到年年有重點、一個實習(xí)學(xué)生的內(nèi)部審計工作總結(jié)季季有任務(wù)、月月有措施,以點促全,積極開展內(nèi)部審計

  (一)認(rèn)真做好比價采購審計。食品采購是與市場緊密相聯(lián)的,要實現(xiàn)對采購工作的有效控制,就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定了食品采購工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。對食品采購工作,自始至終全過程參加,充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監(jiān)督作用。一個實習(xí)學(xué)生的內(nèi)部審計工作總結(jié)一年來共參與食品采購項目 余項,涉及金額近公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)元,規(guī)范了食品采購行為,維護了單位的經(jīng)濟利益。

  (二)細(xì)化企業(yè)效能監(jiān)察工作。建立主輔材供貨廠家臺賬,系統(tǒng)掌握各供貨廠家的供貨批量、價格變動情況、履行合同情況,以及分析對比各供貨廠家的供貨價格等情況。截止11月份,共內(nèi)部審計工作總結(jié)建立了60個廠家的主輔材供貨臺賬(其中鋼材廠家10個,輔材廠家50個)。通過分析,我們公司在原材料價格不斷上漲、用戶對產(chǎn)品的質(zhì)量要求不斷提高等嚴(yán)峻的經(jīng)濟形勢下,為降低原材料成本方面做了大量的努力,如:在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下,不斷開發(fā)了一些原材料質(zhì)優(yōu)價廉的新的供貨廠家,尤其是鋼材方面,采購價格穩(wěn)中有降。

  (三)參與單位各項招投標(biāo)工程。隨著體制改革的迅速發(fā)展,基礎(chǔ)建設(shè)項目資金的投入繼續(xù)增加,我們克服人員少,任務(wù)重,審計事項跨度長的困難,以監(jiān)獄利益為出發(fā)點,從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗收結(jié)算的每個環(huán)節(jié),實行全面審計,對查出的問題進行糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程項目 多項,審計金額多萬公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)元。維護了我單位合法權(quán)益,挽回了經(jīng)濟損失,有效地規(guī)范了工程項目的管理。

  三、強化廉潔意識,堅持監(jiān)督與服務(wù)并重。

  內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。將審計人員監(jiān)督和服務(wù)情況納入了年終考核體系,并作為其中的一項重要內(nèi)容,把監(jiān)督和服務(wù)的好壞、優(yōu)劣同評選先進直接掛鉤。對激勵審計人員提高自身素質(zhì),進而提高內(nèi)審工作質(zhì)量起到了重要的促進作用。公正執(zhí)法、不徇私情也已成為每一位審計人員的自覺行動,審計人員依法審計、廉潔自律的工作作風(fēng),體現(xiàn)在了審計的每一個項目上,保證了審計質(zhì)量。

  四、明年的工作打算

  在體制改革的新形勢下,我們將進一步貫徹落實內(nèi)部審計工作指導(dǎo)意見和單位工作的指導(dǎo)思想,堅持依法審計,服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點,求真務(wù)實的工作方針,按照《內(nèi)部審計管理辦法》的規(guī)定要求,建立符合治理結(jié)構(gòu)的審計監(jiān)督新機制,充分發(fā)揮審計監(jiān)督和服務(wù)的作用。

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)2

  我市的內(nèi)部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在各內(nèi)審單位領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下,緊密圍繞我市現(xiàn)代化大城市建設(shè)這個中心,進一步拓展工作思路,積極推進內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務(wù)審計向財務(wù)審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型,把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益,強化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險上,開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作,取得了明顯的成績。據(jù)不完全統(tǒng)計,全市215家內(nèi)審機構(gòu)共完成審計項目6819項,查出損失浪費2488萬元,增加效益13008萬元,提出建議意見被采納1386條。內(nèi)部審計工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強內(nèi)控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個重要手段,為服務(wù)合肥經(jīng)濟跨越式發(fā)展、構(gòu)建和諧社會發(fā)揮了積極的作用。

  一、堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”,積極開展內(nèi)部審計工作

  全市內(nèi)審機構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作,以促進加強單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點,積極進行工作重點“轉(zhuǎn)型”,認(rèn)真開展審計工作。

  一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計機構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,20年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標(biāo)進行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險,提出了加強管理的6條意見,并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計費收取標(biāo)準(zhǔn),制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項目竣工決算審計費收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[]18號文件),強化了內(nèi)部建設(shè)項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,提高了建設(shè)項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用。科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程,進一步明確任務(wù)分工,界定每個環(huán)節(jié)崗位責(zé)任,讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé),促進了稽核工作質(zhì)量的提高。市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》,成立了獨立的內(nèi)審室,配備了兩名專職內(nèi)審人員,加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)則)》等制度,使內(nèi)審工作有法可依、有章可循,成效顯著。

  二是突出建設(shè)項目審計。為了節(jié)約建設(shè)資金,全市各內(nèi)審機構(gòu)都針對本單位的建設(shè)熱點,積極地開展建設(shè)項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計,到12月底,內(nèi)審機構(gòu)已審計建設(shè)項目5906個。合肥電信分公司審計部20xx年繼續(xù)嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān),嚴(yán)格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到11月底統(tǒng)計,共審計認(rèn)定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308.72萬元,審減406.84萬元。建筑安裝工程66項,送審金額309.24萬元,審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,送審金額1593.79萬元,審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團)有限公司接審項目121個,涉及工程86項,送審金額64080.3萬元,部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,送審金額4690.5萬元,審減額839.8萬元,審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計,有效地防止了建設(shè)工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質(zhì)量,節(jié)約了建設(shè)資金,發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的功能。

  三是繼續(xù)完善財務(wù)收支審計。全市內(nèi)審機構(gòu)加強了對財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,累計完成財務(wù)收支審計214項,促進了各單位財務(wù)管理工作的規(guī)范化。新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),注意嚴(yán)格把關(guān),極力提升采購資金節(jié)約效率,強化對政府采購的監(jiān)管。截至20年10月份,全區(qū)自行采購預(yù)算0.1082億元,實際支付0.0809億元,節(jié)約資金273萬元,資金節(jié)約率高達25.23%。區(qū)鎮(zhèn)鎮(zhèn)社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、村、村、村、村、村計13個村居20年1-6月份財務(wù)收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位20xx年財務(wù)收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計,發(fā)現(xiàn)問題36個,提出審計意見38條,所審項目均下發(fā)了審計意見書,并進行跟蹤落實。

  四是大力開展經(jīng)濟責(zé)任審計。據(jù)統(tǒng)計,全市內(nèi)審機構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟責(zé)任審計。通過審計,強化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟責(zé)任意識、自我約束意識,促進了黨風(fēng)廉政建設(shè)。如市郵政局20年以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)、經(jīng)濟責(zé)任審計為重點,實施了對區(qū)局局長、區(qū)局局長的`任中經(jīng)濟責(zé)任審計,努力做到三個結(jié)合,即經(jīng)濟責(zé)任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟責(zé)任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟責(zé)任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、區(qū)、區(qū)鎮(zhèn)、集團、集團、市公路局、區(qū)教育局等單位,也積極開展經(jīng)濟責(zé)任審計,切實使經(jīng)濟責(zé)任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。

  五是加強合同管理工作。中煙工業(yè)公司卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權(quán)益,嚴(yán)格按照合同法規(guī)定,對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進行認(rèn)真審核、嚴(yán)格把關(guān),全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份,金額達8690.90萬元,無違約合同發(fā)生,很好的規(guī)避了合同風(fēng)險。氯堿法規(guī)審計部截至20年11月底共審核集團、等5個公司的合同1742份,合同進展報告259份。市建設(shè)投資控股(集團)有限公司嚴(yán)格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查,從維護公司利益角度出發(fā),修改不合法不合規(guī)之處,避免潛在風(fēng)險,全年共審查合同300余份,較好地履行了風(fēng)險控制職能。

  二、突出服務(wù)理念,努力推進內(nèi)審協(xié)會建設(shè)

  市內(nèi)審協(xié)會在市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下,在各內(nèi)審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下,在市審計局機關(guān)各部門的大力支持和配合下,認(rèn)真履行章程賦予的義務(wù),全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和計劃,突出重點,講求實效,充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用,切實履行好管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)、交流職責(zé)。一年來,市內(nèi)審協(xié)會以服務(wù)為理念,主要做了以下工作。

  一是推進內(nèi)部審計職業(yè)化建設(shè)。第一,抓好內(nèi)審人員繼續(xù)教育和培訓(xùn)工作,促進內(nèi)審人員職業(yè)化水平的提高。根據(jù)省內(nèi)部審計師協(xié)會和市內(nèi)部審計協(xié)會20年工作要點的要求,圍繞省市審計機關(guān)開展的“審計質(zhì)量年”活動,組織了一系列活動,進一步規(guī)范審計行為,推動內(nèi)部審計工作發(fā)展。20年5月,市內(nèi)審協(xié)會舉辦了一期全市內(nèi)部審計質(zhì)量管理培訓(xùn)班,全市各單位內(nèi)部審計人員參學(xué)的積極性非常高,共有260余人參加了培訓(xùn),創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學(xué)之最。開班時,市審計局局長親臨致辭,對參學(xué)人員是一個極大的鼓舞。培訓(xùn)班聘請了財經(jīng)大學(xué)老師和省審計廳的審計專家授課,系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部審計項目質(zhì)量管理、內(nèi)部審計文書規(guī)范化,審計信息化等內(nèi)容,為提高全市內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能,建立健全內(nèi)部審計制度,促進全市內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二,繼續(xù)做好CIA考試的宣傳、報名工作。CIA是國際內(nèi)部審計專家的標(biāo)志,是提高內(nèi)審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力,20年共組織了30人參加考試。

  二是開展優(yōu)秀內(nèi)部審計項目評比和內(nèi)部審計理論研討。為進一步推動內(nèi)部審計工作發(fā)展,市內(nèi)審協(xié)會積極組織全市各內(nèi)部審計單位積極參加省內(nèi)部審計師協(xié)會組織開展的20—20年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目的評選,以及20年《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙趯徲嬶L(fēng)險管理中的應(yīng)用》和《內(nèi)部審計質(zhì)量控制與管理》兩個課題的理論研討。供電公司審計部組織實施的“固定資產(chǎn)內(nèi)控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目一等獎并獲通報表彰,供電公司、撰寫的《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬇c企業(yè)風(fēng)險管理的相互應(yīng)用》和科技農(nóng)村商業(yè)銀行、撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內(nèi)部審計機構(gòu)質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰,其中二等獎1篇,三等獎2篇,優(yōu)秀獎5篇。

  三是組織推薦參加全省20年至20年內(nèi)部審計先進單位和先進工作者和為紀(jì)念改革開放周年暨審計機關(guān)成立周年市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評選表彰活動。根據(jù)省審計廳《關(guān)于做好全省內(nèi)部審計工作先進表彰會議準(zhǔn)備工作的通知》(皖審發(fā)[]74號)要求,為認(rèn)真總結(jié)我市內(nèi)部審計工作經(jīng)驗,促進內(nèi)部審計隊伍建設(shè)和內(nèi)部審計事業(yè)發(fā)展,市內(nèi)審協(xié)會組織推薦了20年至20年全市內(nèi)部審計先進單位和先進工作者,參加全省內(nèi)部審計工作先進評選活動。百大集團審計部等8個單位榮獲全省內(nèi)部審計先進單位,市建設(shè)投資控股(集團)有限公司法律審計部等9位同志榮獲全省內(nèi)部審計先進工作者。在紀(jì)念改革開放周年暨審計機關(guān)成立周年全市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評選表彰活動中,市衛(wèi)生局計劃財務(wù)審計處等5個單位榮獲全市內(nèi)部審計先進集體,市公安局審計處等6位同志榮獲全市內(nèi)部審計先進工作者。

  四是組織對內(nèi)部審計崗位資格證書的第二次年檢工作。通過培訓(xùn)考試和資格認(rèn)證,市已有700多名內(nèi)審人員取得了中國內(nèi)審協(xié)會頒發(fā)的資格證書。按照《省內(nèi)部審計人員崗位資格證書年檢辦法》和省內(nèi)部審計師協(xié)會20年的工作要求,為加強內(nèi)審人員的職業(yè)化管理,市內(nèi)審協(xié)會組織了對內(nèi)部審計崗位資格證書的第二次年檢工作,共年檢400余人。

  五是組織內(nèi)審單位參加了審計系統(tǒng)紀(jì)念改革開放周年暨審計機關(guān)成立周年書法攝影展活動。內(nèi)審單位踴躍參加,共征集書法、美術(shù)、攝影作品等計40余幅,其中榮獲2個一等獎,3個二等獎,2個三等獎。

  六是組織內(nèi)審單位參加了審計系統(tǒng)“我與審計同行”主題讀書演講比賽。燃?xì)饧瘓F有限公司內(nèi)審員撰寫、演講的《感悟?qū)徲嬋松,無怨無悔》榮獲一等獎,經(jīng)開區(qū)管委會演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎,熱電集團演講的《審計伴我去成長》榮獲優(yōu)勝獎。

  七是強化內(nèi)部審計宣傳。為進一步優(yōu)化內(nèi)部審計工作環(huán)境,市內(nèi)審協(xié)會注重加強協(xié)會秘書處工作,努力抓好學(xué)習(xí)和自身建設(shè),并利用各種媒體,采取多種形式,強化內(nèi)部審計宣傳工作,推動內(nèi)審工作發(fā)展。并在內(nèi)審單位自愿的基礎(chǔ)上征訂了20年《中國內(nèi)部審計》150份。

  三、工作計劃

  一是在上半年召開全體會員代表大會,大會將總結(jié)20年市內(nèi)審協(xié)會成立以來的工作,規(guī)劃下一個5年的工作,選舉產(chǎn)生新的協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)班子,并產(chǎn)生新一屆理事會、常務(wù)理事會。

  二是加強與內(nèi)部審計單位的聯(lián)系和工作交流,分別召開機關(guān)和企業(yè)兩個內(nèi)審單位的座談會,進一步拓展內(nèi)審人員的工作思路,促進內(nèi)審工作的轉(zhuǎn)型。組織一次向其他省市先進內(nèi)審單位的學(xué)習(xí)交流活動。

  三是繼續(xù)抓好內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)工作。第一,推薦有條件的單位安排人員參加中國內(nèi)審協(xié)會和省內(nèi)審協(xié)會舉辦的專業(yè)培訓(xùn)。第二,市內(nèi)審協(xié)會根據(jù)全省審計系統(tǒng)的“審計創(chuàng)新年”活動,結(jié)合我市實際,舉辦一期內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。

  四是繼續(xù)開展理論研討和經(jīng)驗交流活動。

  五是完成省廳和省內(nèi)審協(xié)會布置的工作任務(wù)。

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)3

  xxx公司內(nèi)部審計工作,在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實際,并經(jīng)公司審定經(jīng)過了年度內(nèi)部審計計劃。嚴(yán)格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準(zhǔn)則,在促進內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用等方面,發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能,取得了必須的成效,現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下:

  一、開展內(nèi)部審計工作基本情景

  1、年內(nèi)公司分別對20xx年四季度和一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計,審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情景的真實性、合法性和合規(guī)性,檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性,經(jīng)過審計,做出審計評價,出具審計報告。

  2、存貨項目審計:

  (1)2月審計xx年度存貨項目;

 。2)8月審計xx度上半年存貨項目;

 。3)審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運作內(nèi)部控制系統(tǒng),檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價,審查公司存貨的真實存在性、財務(wù)存貨記賬的規(guī)范性,檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性,并作出評價,經(jīng)過審計,提出5條審計提議,督促被審計部門按要求進行整改反饋,對相關(guān)存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用,加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準(zhǔn)確性意識,加快了

  半成品硫酸、磷酸決算間隔時間,保證存貨賬實相符,資產(chǎn)安全完整。

  3、工會經(jīng)費審計:

 。1)5月份理解公司工會委托,開展公司工會經(jīng)費使用情景內(nèi)部審計,審計的重點主要是審核公司工會經(jīng)費撥交、上解情景,年度工會經(jīng)費收支預(yù)算編制及執(zhí)行情景,工會經(jīng)費支出審批情景,工會經(jīng)費年度結(jié)算、財務(wù)收支情景、日常支出規(guī)范情景;相關(guān)財產(chǎn)的使用和管理情景,工會經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情景,工會經(jīng)費內(nèi)控制度執(zhí)行情景。經(jīng)過審計,做出評價,提出審計問題及整改提議8條,在必須程度上加強了公司工會經(jīng)費收、支的規(guī)范管理,異常公司會員會費管理,規(guī)范了工會經(jīng)費收支核算管理,對公司工會有關(guān)工會經(jīng)費管理、控制文本制度管理起到完善作用;

 。2)2月份理解公司工會委托,開展公司二級工會經(jīng)費使用情景內(nèi)部審計,審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情景。經(jīng)過審計,提出審計提議8條,必須程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的`使用范圍,加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性,規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。

  4、專項審計:

 。1)開展公司一季度大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收專項審計,審計的重點是公司對大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情景、入庫的品質(zhì)及數(shù)量驗收規(guī)范性,驗證其入庫的質(zhì)量、數(shù)量確認(rèn)真實性、準(zhǔn)確性,并作出評價,提出審計提議3條并督促被審計部門整改反饋,經(jīng)過審計,對公司大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用,同時,加強了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性;

 。2)開展合同搜查審計,提出監(jiān)察提議2條,促進公司《合同管理實施細(xì)則》的更新和完善;

 。3)二級單位自有資金審計,對公司各二級單位的自有資金進行審查,經(jīng)查,無“小金庫”存在。

  5、工程項目審計:根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內(nèi)部審計的請示》的批復(fù)意見,開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、MAP生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩H段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作,主要對項目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性,工程結(jié)算的規(guī)范性;工程費用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費用計算正確性,技改資金結(jié)余及支出等財務(wù)情景,技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性,技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情景,技改項目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情景,技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情景,技改工程工期、價格、質(zhì)量情景,工程尾項情景等進行審核,促進了公司工程內(nèi)控管理。

  6、配合xxx審計:

 。1)3月份配合xxx監(jiān)審部到云峰公司開展內(nèi)部控制審計工作,經(jīng)過實踐總結(jié)經(jīng)驗,吸取云峰公司做得好的方面,在日常審計監(jiān)督中,靈活應(yīng)用;

 。2)干部離任審計,配合xxx完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟職責(zé)審計。

  二、招投標(biāo)監(jiān)督情景,物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情景

  1、特重大工程項目的招投標(biāo)工作,委托xx省招投標(biāo)公司進行。

  2、對特殊廢舊物資銷售,抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價監(jiān)督,積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。

  3、廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執(zhí)行。年內(nèi),廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴(yán)格審批,其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價。

  4、xx年11月15日至xx11月10日間,共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標(biāo)或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟活動的監(jiān)督165項,除了談定單價按實際量結(jié)算,但尚未結(jié)算項目外,共涉及金額49,644,429、86元,其中物資采購項目25、項目建設(shè)109以及31項其他項目監(jiān)督。

  三、工作經(jīng)驗

  1、經(jīng)過內(nèi)部審計,加強內(nèi)部管理。

  全年公司共開展審計項目16個,提出審計意見28條,均得到了有效的整改和反饋,促進了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。

  2、經(jīng)過內(nèi)部審計,規(guī)范資金使用。

  全年公司開展4個貨幣資金審計項目,進一步規(guī)范了公司資金的使用,保障的公司貨幣資金的安全運作,確保公司財務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律及xx集團內(nèi)部財務(wù)管理的要求開展工作。

  四、不足之處

  1、審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要,需待進一步提高。

  2、對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。

  3、還需要再加強審計調(diào)查的力度,保證審計的公正性和客觀性。

  下一年工作要點:

  下一年主要從以下幾個方面開展工作:

  一、按季度開展貨幣資金審計。

  二、開展存貨審計。(半年一次)

  三、開展工程建設(shè)審計。

  四、立項開展其他內(nèi)控審計。(根據(jù)實際情景)

  五、加強過程審計,對立項項目進行審計調(diào)查。

  六、配合xxx監(jiān)審部臨時安排的審計工作。

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)4

  20xx年,在縣聯(lián)社黨總支、社務(wù)會的正確領(lǐng)導(dǎo)和高度重視下,內(nèi)部審計工作堅持貫徹執(zhí)行《會計法》和《審計法》,圍繞年初簽訂的經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書,以提高經(jīng)濟效益為目的,著力幫助企業(yè)減虧扭虧、防止資產(chǎn)流失、糾正違規(guī)等問題,減少不必要損失和浪費,為推動供銷社改革與發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻。共實施審計項目xxxx,審計單位xxxx,審計查出各類違紀(jì)違規(guī)使用資金xxxx,退回?fù)p失xxxx,提出審計建議26條,被采納26條。現(xiàn)簡要總結(jié)如下:

  一、開展年度經(jīng)濟效益審計

  6月和12月進行xxxx經(jīng)濟效益審計,由分管財務(wù)主任帶隊,縣社財審股牽頭,資產(chǎn)公司協(xié)助,圍繞各單位年初與縣社簽訂的目標(biāo)責(zé)任書內(nèi)容,對所屬xxxx基層社、xxxx直屬企業(yè)進行經(jīng)濟效益審計。以扭虧增盈為重點,采取“四查四看”的辦法,即:查原始憑證,看是否真實合法;查各項收益,看是否有漏收;查帳簿帳表,看核算是否準(zhǔn)確真實;查貨幣資金,看是否運用合理。通過經(jīng)濟效益審計,達到了促進企業(yè)加強經(jīng)營管理,降低成本,提高管理水平,實現(xiàn)效益化的目的,同時也為各單位法人代表開展年度經(jīng)營業(yè)績考核提供了可靠的依據(jù),使內(nèi)部審計更好地服務(wù)于供銷社改革與發(fā)展的大局。

  二、嚴(yán)格執(zhí)行法人代表離任審計

  多年來,我們堅持“有離必審”、“先審后離”等經(jīng)濟責(zé)任審計。今年對古城供銷社、xx公司的法人代表和xx公司的財務(wù)經(jīng)理進行了離任審計。在古城供銷社審計中,對原集體經(jīng)營時遺留商品和低值易耗品,審計組人員進行全面盤點,落實責(zé)任人。縣聯(lián)社業(yè)務(wù)股、財務(wù)股及資產(chǎn)公司組織人員與該社管理人員現(xiàn)場對低值易耗品、庫存積壓商品進行作價處理,收回現(xiàn)金xxxx。通過經(jīng)濟責(zé)任審計,不僅達到了客觀評價企業(yè)經(jīng)營者任期經(jīng)營業(yè)績,促進企業(yè)加強和改善經(jīng)營管理,保證社有資產(chǎn)保值增值的目的,同時也為人事部門考核和聘用干部提供參考依據(jù)。

  三、開展專項審計和審計調(diào)查

  結(jié)合實際,針對存在的問題,我們進行審計調(diào)查,開展專項審計。主要是資金管理和承包費收繳審計。審計過程發(fā)現(xiàn)資金運營不合理,限期追回資金xxxx;發(fā)現(xiàn)不合理支出xxxx,及時落實責(zé)任,為企業(yè)挽回不必要損失;對xxxx農(nóng)資公司旺季結(jié)束,立即進行就地審計,發(fā)現(xiàn)賒銷金額大且部分欠款超過賒銷期限,建議公司人員全力以赴抓清欠。

  一年來,我社的內(nèi)部審計工作在領(lǐng)導(dǎo)的重視、支持和審計人員的努力工作下取得一定的成績,但按照供銷社目前改革形勢、各級領(lǐng)導(dǎo)和廣大干部職工的要求來衡量,還存在很大差距。今后,審計人員不斷更新知識,提高專業(yè)素質(zhì),適應(yīng)新形勢的`需要,努力把我社的內(nèi)審工作做得更好。

  四、20xx年審計工作安排

  xx縣供銷社內(nèi)部審計工作在總結(jié)以往經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,按照“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針,圍繞供銷社改革和發(fā)展的實際,以加強社屬企業(yè)管理,提高經(jīng)濟效益為中心,堅持內(nèi)部審計與社會審計相結(jié)合的原則,重點做好下列幾項工作:

  (一)提高認(rèn)識,加強領(lǐng)導(dǎo),注重內(nèi)審工作基礎(chǔ)建設(shè),不斷提高審計人員素質(zhì)

  (二)積極探索審計新規(guī)律,改進審計方法,提高審計工作質(zhì)量

  (三)圍繞供銷社中心工作,有針對性地開展各項審計

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)5

  20xx年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下,以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),按政府“深化改善作風(fēng)提高效率”要求,不斷強化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識,進一步解放思想,促進公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,全面履行審計監(jiān)督職能,圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標(biāo),開展了一些卓有成效的工作,總結(jié)如下:

  (一)狠抓內(nèi)審項目落實,項目工作有序推進

  20xx年,公司能過各種途徑,運用多種方式,積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作,在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下,20xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進,并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計完成審計項目1870個,查出損失浪費8100萬元,增加效益39880萬元,提出審計提議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績,同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性,科學(xué)嚴(yán)密按排審計項目,取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。

  (二)充分發(fā)揮公司職能作用,提升公司社會效益和經(jīng)濟效益

  今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,用各種形式促進各區(qū)域的信息交流,提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平,從而提高內(nèi)審工作效率,公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險,從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域,到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn),并建立各種風(fēng)險控制機制,加上充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進行舞弊預(yù)測,公司內(nèi)部審計還在XX方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多,但各區(qū)域管理水平參差不齊,內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點,利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備,內(nèi)部控制制度較完善的長處,充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用,召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素,經(jīng)過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策,成效比較顯著,取得了較好的經(jīng)濟效益,并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺,得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。

  (三)努力提高內(nèi)審人員素質(zhì),積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試

  今年集團按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求,對已取得內(nèi)審資格證書的人員,組織了后續(xù)教育培訓(xùn),對未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加CIA資格考試,由于宣傳到位,廣大內(nèi)審人員對CIA資格考試有了深入地了解,及時到市內(nèi)審協(xié)會報名,五人參加CIA報名。

  (四)注重內(nèi)審理論交流,能過開展項目評比考核,論文課題撰寫促進內(nèi)審項目質(zhì)量提高

  為進一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,上半年我們組織了集團年度度內(nèi)審項目評選,同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文,經(jīng)過上述活動,一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的.優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外,公司有關(guān)人員從工作實踐中,積極采集各種素材,撰寫內(nèi)審信息。

  (五)加強對審計成果的綜合利用

  20xx年集團切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計,著眼宏觀服務(wù),加強綜合分析,在深入挖掘?qū)徲嫵晒、提升審計工作層次上下功夫,搞好分類研究,強化對共性問題的系統(tǒng)分析,引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員經(jīng)過各種審計實例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,經(jīng)過綜合分析,把審計成果、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的提議和對策,為領(lǐng)導(dǎo)決策供給參考,加以綜合利用,提高了內(nèi)審工作層次,提升了內(nèi)審工作的地位,切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)6

  20xx年分會在市內(nèi)審協(xié)會、區(qū)審計局正確領(lǐng)導(dǎo)下,以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),按江東區(qū)委、區(qū)深化改進作風(fēng)提高效率要求,不斷強化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識,進一步解放思想,促進會員單位審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,全面履行審計監(jiān)督職能,圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標(biāo),開展了一些卓有成效的工作,總結(jié)如下:

  20xx年,分會能過各種途徑,運用多種方式,積極支持、推動各會員單位的日上內(nèi)審業(yè)務(wù)工作,在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下,20xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進,并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計完成審計項目187個,查出損失浪費810萬元,增加效益3988萬元,提出審計被采納125條。同時分會下屬會員單位和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績,如寧波韻升控投集團股份有限公司內(nèi)審部經(jīng)理馬東紅被省審計廳評為全省內(nèi)審職業(yè)帶頭人、各會員單位還充分調(diào)動審計人員積極性,科學(xué)嚴(yán)密按排審計項目,取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。

  20xx年內(nèi)審分會積極主動向區(qū)屬各行行政事業(yè)單位及企業(yè)宣傳內(nèi)審工作的重要性,并向有條件入會的有關(guān)單位積極提供入會的基礎(chǔ)資料及信息。今年新發(fā)展了寧波市第六醫(yī)院、寧波市建工集團為內(nèi)審會員單位,使我區(qū)會員單位得到了擴充,補充了新鮮血液。

  今年內(nèi)審分會注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,用各種形式促進各會員單位的信息交流,提升內(nèi)審和實務(wù)水平,從而提高內(nèi)審工作效率,會員單位內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險,從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域,到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn),并建立各種風(fēng)險控制機制,加上充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進行舞弊預(yù)測,我區(qū)內(nèi)部審計還在遏制方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。分會還針對江東區(qū)民營企業(yè)眾多,但各企業(yè)管理水平參差不齊,內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)土洋結(jié)合這一特點,利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備,內(nèi)部控制制度較完善的長處,充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用,如召集區(qū)屬重點公司會員單位如開研討會互動交流形式,針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素,通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策,成效比較顯著,取得了較好的經(jīng)濟效益,并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺,得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。同時各行政事業(yè)會員單位也充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督職能,如區(qū)教育局內(nèi)審室在局黨委、紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)下,積極履行內(nèi)審職能,科學(xué)合理按排,對區(qū)屬教育糸統(tǒng)中、小學(xué)及公辦幼兒園13名校、園長進行了經(jīng)濟責(zé)任審計,審計金額2億多,提出審計40多條,對促進我區(qū)教育經(jīng)費和資源科學(xué)利用作出了積極貢獻。再如區(qū)農(nóng)經(jīng)局積極加強對村級股份經(jīng)濟合作社的審計監(jiān)督,科學(xué)合理有序地按排社會中介機構(gòu)對江東區(qū)村級股份經(jīng)濟合作社財務(wù)狀況進行定期審計,從而確保村級集體資產(chǎn)的安全、增值,取得了較好的社會效益,江東區(qū)村級股份經(jīng)濟合作社財務(wù)審計工作走在了寧波市的前列。

  今年分會按照市內(nèi)審協(xié)會的要求,對已取得內(nèi)審資格證書的人員,組織了后續(xù)教育培訓(xùn),對未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加CIA資格考試,由于宣傳到位,廣大內(nèi)審人員對CIA資格考試有了深入地了解,及時到市內(nèi)審協(xié)會報名,五人參加CIA報名。

  為進一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,上半年我們組織了江東區(qū)20xx年度內(nèi)審項目評選,同時還組織了各會員單位撰寫內(nèi)審課題論文,通過上述活動,一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰,寧波韻升控投集團審計部完成的對包頭強磁有限公司原副總經(jīng)理離任審計項目同時受到市審計局和市內(nèi)審協(xié)會的表彰。此外,分會有關(guān)人員從工作實踐中,積極采集各種素材,撰寫內(nèi)審信息。

  20xx年分會在切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計,著眼宏觀服務(wù),加強綜合分析,在深入挖掘?qū)徲嫛⑻嵘龑徲嫻ぷ鲗哟紊舷鹿Ψ,搞好分類研究,強化對共性問題的系統(tǒng)分析,引導(dǎo)各會員單位內(nèi)審人員通過各種審計實例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,通過綜合分析,把審計、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各部門各單位主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的.和對策,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考,加以綜合利用,提高了內(nèi)審工作層次,提升了內(nèi)審工作的地位,切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。

  20xx年分會將根據(jù)寧波市內(nèi)審協(xié)會、區(qū)審計局的工作部署,按區(qū)委區(qū)要求,圍繞強基礎(chǔ)、重服務(wù)、促發(fā)展工作目標(biāo),深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準(zhǔn)則》、《浙江省內(nèi)部審計工作》、《寧波市內(nèi)部審計工作》、江東區(qū)《關(guān)于加強內(nèi)部審計工作意見》的各項要求,推動我區(qū)內(nèi)審工作實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。同時,加大對內(nèi)部審計工作指導(dǎo),提高內(nèi)審人員素質(zhì),探索內(nèi)部審計新技術(shù),拓展內(nèi)部審計新領(lǐng)域,促進內(nèi)審職能作用的全面發(fā)揮,繼續(xù)推進內(nèi)審信息化建設(shè),使其成為內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的重要推動力。

  (一)全面深化落實《審計法實施條例》、《內(nèi)部審計各項準(zhǔn)則》等法規(guī)規(guī)章,努力促進我區(qū)內(nèi)部審計事業(yè)又好又快發(fā)展

  首先,繼續(xù)動員財政收支、財務(wù)收支金額較大,所屬事業(yè)單位較多或有財政預(yù)算二次分配權(quán)的、事業(yè)組織,如:江東區(qū)建設(shè)局、區(qū)局、區(qū)貿(mào)易局等單位建立起專(兼)職的內(nèi)部審計機構(gòu),并成為寧波市內(nèi)部審計協(xié)會會員單位。

  其次,加強對區(qū)所屬街道辦事處的內(nèi)審知識宣傳普及工作,提高有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識,促使各街道逐步建立起完善的內(nèi)部審計工作機制。

  再次,我區(qū)一批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準(zhǔn)上市企業(yè),由于自身發(fā)展對內(nèi)部審計的需求較為迫切,我們將努力做好工作,積極幫助其建立內(nèi)審機構(gòu),為其按期成功上市打好基礎(chǔ)。

  審計技術(shù)方法和審計方式作為內(nèi)部審計信息化、現(xiàn)代化的重要技術(shù)手段,探索先進實用的審計技術(shù)方法的科學(xué)的審計方式已成為現(xiàn)代內(nèi)審的發(fā)展方向。20xx年,內(nèi)審分會將組織有關(guān)內(nèi)審會員單位和人員積極探索以分析風(fēng)險入手確定審計目標(biāo)、范圍和程序,以財務(wù)會計和業(yè)務(wù)運行、管理流程為審計徑,以檢查和改善內(nèi)部控制有效性為審計核心,以監(jiān)督和評價財務(wù)表現(xiàn)、業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制能力為審計,以管理信息化和計算機技術(shù)為審計支撐的內(nèi)部審計方式,促使內(nèi)審工作實現(xiàn)四亇轉(zhuǎn)変,即從查錯糾弊觀念向管理 效益審計的轉(zhuǎn)變、從監(jiān)督者向控制者的轉(zhuǎn)變、由傳統(tǒng)審計向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷霓D(zhuǎn)變,使江東區(qū)成為內(nèi)部審計創(chuàng)新和探索的先行者。

  宣傳工作作為內(nèi)部審計工作的重要職責(zé),加強宣傳力度,從不同角度、同不方式對新時期內(nèi)部審計、內(nèi)審指導(dǎo)工作等進行全面宣傳,通過宣傳,使廣大內(nèi)審人員明確新時期內(nèi)審工作的方向、任務(wù)和重點,增加做好內(nèi)審工作的信心和決心。今后要加強對單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人的宣傳,在召開各種會議時,邀請有關(guān)單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人參加會議,讓企業(yè)負(fù)責(zé)人從自身角度談對內(nèi)審工作的認(rèn)識和體會,擴大內(nèi)部審計的社會影響,20xx年分會還將充分利用內(nèi)部審計的各種信息平臺,如名類內(nèi)審刊物和網(wǎng)站,特別是寧波內(nèi)審網(wǎng)站,投送、發(fā)布江東區(qū)內(nèi)部審計工作在實踐中的最新、理論中的最新探索,從而提升江東內(nèi)審的社會知名度。

  首先,充分發(fā)揮內(nèi)審分會作為聯(lián)絡(luò)國家審計機關(guān)、社會審計機構(gòu)及各內(nèi)審會員單位的媒介作用,積極保持與內(nèi)審單位的聯(lián)系,在前幾年內(nèi)審聯(lián)系工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,今后要強化內(nèi)審聯(lián)系工作力度,逐步形成工作制。

  其次,以內(nèi)審分會的名義,用定期如開如區(qū)屬上市公司內(nèi)審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作座談會等會議的形式,加強各會員單位內(nèi)審工作理論、實踐經(jīng)驗的交流,促進各單位內(nèi)審工作在加強內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮作用。

  除積極安排內(nèi)審人員參加市內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)常性培訓(xùn)外,明年我們以不定期各種培訓(xùn),以邀請專家、教授來我區(qū),組織考察內(nèi)部審計先進典型等方式,培訓(xùn)我區(qū)的內(nèi)審人員,提高內(nèi)審人員的素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作水平,使我區(qū)內(nèi)部審計上一個新的臺階。

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)7

  時光荏苒,轉(zhuǎn)眼間已從事審計工作近三年。認(rèn)真回顧總結(jié)這充實而緊張的三年,感受頗深,所獲良多,現(xiàn)淺談幾點心得體會。

  一、完成“兩大轉(zhuǎn)變”

  “兩大轉(zhuǎn)變”

  一是由社會在職人員向?qū)徲嫏C關(guān)公務(wù)員的角色轉(zhuǎn)變。機關(guān)工作講原則講紀(jì)律,重視做事的嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致;企業(yè)工作講成本講收益,重視做事的速度效率。經(jīng)過公務(wù)員初任培訓(xùn),多位老師從不同方面講述提點,以及一年的試用期后,基本能全面適應(yīng)審計機關(guān)工作環(huán)境,完成角色轉(zhuǎn)變。

  二是由非財務(wù)專業(yè)工作向?qū)徲媽I(yè)工作的轉(zhuǎn)變。首先需要按照審計署要求進行知識結(jié)構(gòu)調(diào)整培訓(xùn),系統(tǒng)學(xué)習(xí)審計學(xué)、會計學(xué)、管理會計等課程。不斷積累,努力完善知識結(jié)構(gòu),發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢,彌補審計專業(yè)知識不足。其次,跟隨實務(wù)導(dǎo)師,多參加審計項目,在實際工作中學(xué)習(xí)提高。另外,也是最重要的,需要自覺自主多渠道多元化學(xué)習(xí)。

  二、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)

  對一個從事審計工作的非審計專業(yè)人員,加強學(xué)習(xí)顯得尤為迫切和重要。

  一是審計背景知識學(xué)習(xí)。首先需要我們準(zhǔn)確掌握審計作為國家經(jīng)濟社會穩(wěn)定運行的免疫系統(tǒng)理念的內(nèi)涵和實質(zhì),在對審計工作準(zhǔn)確認(rèn)識的`基礎(chǔ)上進行學(xué)習(xí)。工作中還要保持對自身專業(yè)和審計專業(yè)知識的學(xué)習(xí)和研究動向的關(guān)注,學(xué)習(xí)被審單位歷史沿革和業(yè)務(wù)流程,增加自己的知識廣度和深度,使自己的知識結(jié)構(gòu)更為合理,更適合工作需要。

  二是審計實踐學(xué)習(xí)。親身感受、掌握了解實際情況,親歷項目從審前調(diào)查、進點會到現(xiàn)場調(diào)查、材料審查,再到形成審計取證單、審計工作底稿,最終形成審計報告的全過程也是學(xué)習(xí)的過程。不斷提高在實踐中發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題的能力。同時,加強思考,創(chuàng)新意識,提高觀察問題、綜合分析問題的能力,做到提高工作效率、改進工作方法、改善工作效果。

  三是向身邊人學(xué)習(xí)。與單位領(lǐng)導(dǎo)、同志一同工作,近距離接觸,發(fā)現(xiàn)他們身上的很多優(yōu)點都值得學(xué)習(xí)。如不輕信書面數(shù)字而注重實地調(diào)查的嚴(yán)謹(jǐn)獨立的工作態(tài)度,對被審單位公正嚴(yán)明的工作方式和對審計業(yè)務(wù)的精通,忘我的工作精神和接人待物的細(xì)致耐心等,都是值得去學(xué)習(xí)的。

  三、堅持理想與信念

  三年來,我沒有停止過思考這兩個問題:我們的理想是什么?我們心中的信念與責(zé)任又是什么?始終保持思想的獨立性,堅定理想與信念,應(yīng)該成為我們青年人看待問題、說話做事的永恒基準(zhǔn)。我想我們應(yīng)該立足于本職,不斷完善自己,不惟書不迷信不盲從,增強責(zé)任感、使命感與緊迫感,堅定理想與信念,保持獨立性,使之成為我們的力量之源。牢記審計權(quán)力是人民賦予的,堅持按原則辦事,憑公心辦事;堅持潔身自好,嚴(yán)于律己;心中警鐘長鳴,嚴(yán)格保守秘密,謹(jǐn)小慎微,真正做到仰不負(fù)黨、俯不愧民。

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)8

  (一)精心安排,合理組織,全面完成全省國土資源局局長的任期經(jīng)濟責(zé)任審計

  省廳任務(wù)下達后,市局領(lǐng)導(dǎo)對省廳安排的全市、縣(區(qū))國土資源局長任期經(jīng)濟責(zé)任審計項目非常重視,確定了此次審計不僅要對市級國土局局長進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計,而且要對縣級國土局局長進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計。為此,我們擬定了《全市5個縣(市、區(qū))國土資源局局長任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作方案》,以xx市經(jīng)濟責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)組辦公室晉市責(zé)審辦[200xx]3號文件下發(fā);其次,分別召集縣級國土局局長和各縣審計局長對此項工作作了專門部署,強調(diào)本次審計的重要意義,引起了他們的高度重視。最后,在審計實施中我們又及時到各縣審計點上進行研究商討有關(guān)具體事項。為保證縣級國土部門經(jīng)濟責(zé)任審計順利進行創(chuàng)造了良好的條件。

  在安排好縣級國土部門經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上,又對市國土局局長的經(jīng)濟責(zé)任進行了認(rèn)真的審計。進點前,我們系統(tǒng)地地學(xué)習(xí)了土地相關(guān)政策法規(guī),編制了針對性較強的審計方案,確定了審計重點,做到了有的放矢。審計中,我們采取審計與調(diào)查相結(jié)合,查帳與詢問、座談相結(jié)合,資料審查與深入現(xiàn)場相結(jié)合,經(jīng)濟責(zé)任審計與參閱年度預(yù)算審計資料相結(jié)合,有效地實施了審計。通過審計,查出違規(guī)行為金額535萬元,對應(yīng)收未收礦產(chǎn)資源補償費、擠占挪用專項資金、專項資金未及時下?lián)、隱瞞截留收入等十個方面的問題進行了披露,有針對性地提出了三條合理化建議,取得了良好的效果。

  (二)按照部署完成了兩個單位的預(yù)算執(zhí)行情況審計

  我們按照局里的整體部署,對市公安局、市水利局2個單位20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計。在審計過程中,我們嚴(yán)格程序,嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān)。如對市公安局審計時,嚴(yán)格審查其收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)、資金的支出,查出該單位擠占挪用專項資金32萬元,違規(guī)使用票據(jù)39萬元的問題;又如對市水利局審計時,著重對其專項資金的撥付情況等進行審查,查出該單位滯留專項資金598萬元的問題。針對查出的.問題,我們提出了適當(dāng)?shù)奶幚硪庖,落實了審計決定,

  (三)積極穩(wěn)妥,搞好城區(qū)區(qū)長任期經(jīng)濟責(zé)任審計和財政決算審計

  如何實現(xiàn)審計資源的配置、實現(xiàn)常規(guī)審計與經(jīng)濟責(zé)任審計的'有機結(jié)合是局領(lǐng)導(dǎo)年初提出的重要課題之一,20xx年9-11月我們在局領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下,認(rèn)真總結(jié)以前年度對縣區(qū)長經(jīng)濟責(zé)任審計的經(jīng)驗大膽探索,積極穩(wěn)妥地實施了城區(qū)區(qū)長經(jīng)濟責(zé)任審計和城區(qū)政府xxxxxxxx年財政決算審計,截止目前兩項工作已完成現(xiàn)場審計。本次審計對我們來講是一項全新的工作,

  一方面要對城區(qū)區(qū)長任職期間的經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行審計、評價;另一方面又要對城區(qū)政府20xx年度財政決算情況進行詳細(xì)審計,同時還要使二者有機結(jié)合起來,搞財政決算審計對我們來說,理論知識欠缺,法規(guī)不熟悉,但我們審前查閱了近幾年來各縣區(qū)的財政決算審計報告,翻閱了《預(yù)算法》、《山西省預(yù)算外資金管理條例》等大量法規(guī),在此基礎(chǔ)上虛心地向有關(guān)科室人員進行請教,仔細(xì)地審查了財政、地稅等二十余個部門和單位的會計資料,實地查看了建設(shè)項目的實施情況,克服重重困難完成了上述工作。另外配合其他科室完成市交通局局長馮志亮、市建設(shè)局局長蘇文秀、市社會勞動保障局局長緱廣順、綠洲紡織有限責(zé)任公司董事長李德茂等部門單位領(lǐng)導(dǎo)的任期經(jīng)濟責(zé)任審計。

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)9

  今年在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī),認(rèn)真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,加強企業(yè)精細(xì)化管理,突出重點,切實履行職責(zé),較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù),現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下:

  一、完成主要工作

  20xx年共完成審計項目xx項,其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計xx項,專項經(jīng)營考核審計xx項,任期經(jīng)濟職責(zé)審計x項,投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計x項,基建工程項目預(yù)算審計xx項,基建工程項目結(jié)算審計xx項,為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

  1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。

  預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,針對審計報告的存在問題,提出相關(guān)推薦,指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計xx項,發(fā)現(xiàn)問題xx項,提出推薦xx項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪,個性是針對整改不到位單位,提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計,嚴(yán)肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

  2、開展專項經(jīng)營考核審計。

  20xx年x月,公司為扭轉(zhuǎn)XX汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為配合集團經(jīng)營管理,審計部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認(rèn)XX汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,維護公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性,同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。

  3、完善投資企業(yè)審計,帶給投資評估依據(jù)。

  為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計,對20xx年度省xx等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計,深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是xx公司經(jīng)營合同到期,需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測,為投資決策帶給依據(jù)。

  4、加強離任審計,帶給人事管理參考。

  20xx年,寶XX原總經(jīng)理、新X湖副總經(jīng)理崗位變動,根據(jù)集團公司安排進行離任審計,對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價,為集團人事考核帶給參考。

  5、完善基建工程審計

  20xx年,基建工程項目多,現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等,糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤,做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預(yù)算審計xx項,預(yù)算金額xxXX萬元,核減金額xxXX萬元;基建工程項目結(jié)算審計xx項,結(jié)算報審金額xxXX萬元,核減金額xxXX萬元。

  根據(jù)集團公司要求,對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,引進外部腦力與市場信息,公平、公正進行工程結(jié)算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核x項,結(jié)算報審金額xxXX萬元,核減金額xxXX萬元。為集團降低了工程造價,節(jié)省超多的資金。

  二、主要工作體會

  1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視,是推動內(nèi)部審計工作的'關(guān)鍵。

  20xx年度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,克服審計部自有人手不足等困難,成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援,二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,給審計工作進展帶來必須便利,推動年度審計工作順利完成。

  2、加強過程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量。

  質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

  在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實施方案,詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

  在信息化方面,隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行,ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。

  3、延伸審計項目,合并審計目的,注重審計存在問題整改落實。

  20xx年,由于審計人手不足,我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,提出相關(guān)推薦,指導(dǎo)整改。

  三、存在問題與今后打算

  1、存在問題。

  由于目前審計部僅有財務(wù)審計xx人,工程審計xx人,疲于應(yīng)付近xx家子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及超多基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計,審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟職責(zé)審計、內(nèi)控評審等中去,對集團管理精細(xì)化的貢獻力量有限。

  集團母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

  2、今后打算。

  堅持學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來,審計專業(yè)知識相對薄弱,審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺,審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn),一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,在實踐中用心探索,積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力,為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)10

各位領(lǐng)導(dǎo):

  一年來,在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計部經(jīng)理的崗位上,帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計計劃,緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項制度深入落實" 這一工作目標(biāo),積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作,公司審計部門領(lǐng)導(dǎo)年終工作總結(jié)報告。經(jīng)過全體同志們的共同努力,取得了一定成績,主要表現(xiàn)在:

1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變,實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。

2、從個人的工作能力發(fā)面,實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。

可以說經(jīng)過一年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持,再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作,公司的內(nèi)審工作一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作:

  1、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度

  審計部是一個新設(shè)部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展,審計部在成立后的第一次全體會議上,就根據(jù)制定的年度工作計劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅持分工不分家的原則,進行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進行,為我們?nèi)旯ぷ鞯腵順利展開打下了扎實的基礎(chǔ)。

  2、積極開展對駐外分公司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價

  臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司,年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸,加上銷售總公司的肥料,xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元,公司的資產(chǎn)總額也達到了1000多萬元。但是由于種種原因,該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性,也給總公司的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們在對其會計核算進行檢查審核的同時,先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度,幫助該公司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度,建立健全倉庫管理的工作流程,健全會計核算的賬簿體系,規(guī)范會計核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段,對規(guī)范后的會計核算制度,實施正常的審計檢查,通過這一系列工作,規(guī)范了該公司核算制度的同時,也教育了會計人員,增強了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。

  3、嚴(yán)格費用報銷規(guī)定,嚴(yán)格費用審核

  今年是我公司各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年,舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大,突出反映在人們的認(rèn)識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計人員就是把這個關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外,是我們審計人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等,基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時間,組織學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動請教老同志,并對要點及時做好筆記,所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來,盡管我們對費用的審核量上不斷增大,但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)11

  我市內(nèi)審協(xié)會在市審計局、市民間組織管理局的領(lǐng)導(dǎo)下,在省內(nèi)審協(xié)會的具體指導(dǎo)下,在全體會員單位的大力支持下,較好地履行了宣傳、服務(wù)、交流、管理的職能。全市的內(nèi)部審計工作取得了新的成績。

  一、20xx年全市內(nèi)部審計概況

  20xx年底有專職內(nèi)審機構(gòu)158個,專職內(nèi)審人員503人。據(jù)送達年報單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示:全年完成審計項目6534個(其中財務(wù)收支審計1393個、效益審計293個、經(jīng)濟責(zé)任審計546個、基建審計139個、專項審計283個,內(nèi)控審計360個、風(fēng)險評估4個、其他審計1516個),查出損失浪費8028萬元,發(fā)現(xiàn)大案要案8件,增加效益15389萬元,提出審計建議意見2347條,向司法機關(guān)移送案件7件,建議給與行政處分22人,移送司法機關(guān)處理5人,財務(wù)決算審簽134個。報送優(yōu)秀審計項目14個(其中送省參評7個,獲獎6個),調(diào)研論文送省參評11篇并全部獲獎。

  二、協(xié)會主要工作

  20xx年我市內(nèi)審協(xié)會在會員管理、教育培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項工作:

  1、采取多種途徑增強協(xié)會活力,提高協(xié)會的凝聚力。

  一是組織召開會長、秘書長、常務(wù)理事會和二屆三次理事大會。2月6日,召開了會長、秘書長會議,商討“脫鉤”后的新形勢下,我市內(nèi)審工作的發(fā)展方向,研究二屆三次理事會事宜。3月6日,又召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會,通報二屆三次理事會的籌備工作,對各區(qū)、縣(市)的內(nèi)審工作提出指導(dǎo)性的建議。3月25日在市煙草公司召開二屆三次理事會。傳達省內(nèi)協(xié)三屆四次理事會議精神;布置我市20xx年度內(nèi)審工作;審議修改后的《xx市內(nèi)部審計師協(xié)會章程》;增加調(diào)整團體會員和理事、常務(wù)理事;表彰20xx-20xx年度xx市人民政府授予的先進單位和先進個人;通報表彰省、市評選的優(yōu)秀項目;通報表彰全省理論研討獲獎?wù)撐摹?月9日,在市審計局召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會。會上簡要回顧上半年內(nèi)審工作情況和下半年工作的設(shè)想;布置《關(guān)于收集整理我市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料》的相關(guān)調(diào)查事宜;布置20xx年ciA考試報名工作;布置舉辦內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)班的安排;布置20xx年《中國內(nèi)部審計》雜志的征訂工作。各區(qū)、縣(市)審計局相繼召開了內(nèi)審工作會議。二是拜訪各區(qū)、縣(市)審計局的領(lǐng)導(dǎo)和走訪會員單位。從元月5日到2月20日拜訪了9個區(qū)、縣(市)審計局的領(lǐng)導(dǎo),向他們匯報工作、征求意見、溝通思想、聯(lián)絡(luò)感情;從元月4日起,相繼走訪了市財政局、xx縣財政局、地稅局、市電業(yè)局、市煙草專賣局、卷煙廠、紡機、煙機、光電等絕大多數(shù)會員單位,加強與會員單位的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審機構(gòu)的聯(lián)系。通過加強內(nèi)審協(xié)會與會員單位的互動和協(xié)作,增強協(xié)會活力,提高協(xié)會的凝聚力。

  2、大力開展內(nèi)部審計調(diào)研工作,收集、整理全市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料

  6月9日召開了各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會議,傳達貫徹省內(nèi)審協(xié)會關(guān)于做好收集、整理我省內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料的通知精神。與會者認(rèn)為:收集整理內(nèi)審工作25周年有關(guān)資料是一件大好事。對內(nèi)審工作進行全面總結(jié),并載入史冊,有利于提高內(nèi)審工作的地位和內(nèi)審人員的榮譽感,對貫徹落實內(nèi)部審計新理念,推動內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型,促進內(nèi)部審計發(fā)展,肯定內(nèi)部審計工作人員成績具有重大的歷史意義。與會者表示將以對內(nèi)審單位、內(nèi)審人員高度負(fù)責(zé)的態(tài)度,扎扎實實地抓好此項工作。通過一個月的扎實工作,從主要成績、具體工作兩個方面系統(tǒng)地總結(jié)了我市內(nèi)審協(xié)會成立以來取得的成績、先進經(jīng)驗和行之有效的方式方法。

  3、貫徹新理念,開展內(nèi)部審計理論研討和內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流。

  一是理論研討。20xx年我市內(nèi)審協(xié)會配合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的實施,組織開展“內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系建設(shè)”課題研討。在不斷深化和創(chuàng)新組織形式,增強理論研討效果上下功夫。具體要求是:定數(shù)量、保質(zhì)量、上水平。選送省內(nèi)審協(xié)會理論研討文章11篇,李云飛同志撰寫的《行政機關(guān)與內(nèi)部控制制度》榮獲全國優(yōu)秀論文評比優(yōu)秀獎和全省優(yōu)秀論文二等獎,其余9篇獲全省優(yōu)秀論文三等獎、1篇獲優(yōu)秀獎。

  二是內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流。4月28日召開“物質(zhì)比質(zhì)比價采購”座談會。煙廠、煙機、紡機、石門發(fā)電、xx米業(yè)、光電、市第一人民醫(yī)院參加了座談會,各自介紹經(jīng)驗,形成共識:內(nèi)部控制是內(nèi)審工作的主體,要搞好此項工作:一是領(lǐng)導(dǎo)重視,二是部門合作、三是自身工作成效。他們的經(jīng)驗已在《內(nèi)部審計》上分期發(fā)表。

  4、堅持不懈的組織好ciA考試報名工作,推進內(nèi)部審計隊伍職業(yè)化建設(shè)。

  目前,ciA資格考試已成為國內(nèi)最具權(quán)威性的執(zhí)業(yè)資格考試之一。20xx年,我市內(nèi)審協(xié)會加大宣傳力度。一是6月9日召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會,布置20xx年ciA考試報名工作;二是在《內(nèi)部審計》刊物上發(fā)表漢壽縣審計局蔣道丹同志的經(jīng)驗文章《淺談ciA》并推選到《湖南內(nèi)部審計》上發(fā)表,介紹ciA考試的方法和技巧,講解ciA考試中的難點疑慮。三是上門介紹宣傳,如湖南文理學(xué)院等。通過宣傳,已有27名同志報考ciA 。

  5、抓好教育培訓(xùn),全面提高內(nèi)審人員職業(yè)素質(zhì)。

  按照適應(yīng)轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)變理念、更新知識的要求,不斷提高內(nèi)審人員的專業(yè)勝任能力。我會于3月18日(常審內(nèi)協(xié)函[20xx]5號)轉(zhuǎn)發(fā)了湘審內(nèi)協(xié)字[20xx]12號文件,要求各會員單位認(rèn)真貫徹、組織實施,按照省內(nèi)審協(xié)會培訓(xùn)安排,我市共有50人參加上崗資格證考試培訓(xùn),20人參加省內(nèi)協(xié)舉辦的后續(xù)教育培訓(xùn),18人購買后續(xù)教育培訓(xùn)網(wǎng)卡。為了普及計算機基礎(chǔ)知識,提高內(nèi)審人員的實際操作能力。7月13日至17日在xx市審計局舉辦了《信息系統(tǒng)及計算機輔助審計》普及培訓(xùn)班,全市有104人參加了培訓(xùn)。xx縣內(nèi)審協(xié)會于9月25日在縣委黨校舉辦內(nèi)審人員學(xué)習(xí)班,聘請省內(nèi)協(xié)張連華會長講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。此外市人民銀行、紡機、湖南文理學(xué)院、xx市教育局等單位分別參加了集團總公司、上級主管部門、國家審計署舉辦的各種類型的內(nèi)審學(xué)習(xí)班。

  6、狠抓審計質(zhì)量,開展優(yōu)秀項目評比。

  9月30 日常審內(nèi)協(xié)字[20xx]7號,關(guān)于開展20xx年全市內(nèi)部審計項目評比的通知中要求:一是要緊密結(jié)合內(nèi)審工作實踐,注重實效,選送審計效果好的項目;二是要與貫徹執(zhí)行內(nèi)部審計準(zhǔn)則相結(jié)合,選送符合《內(nèi)部審計實務(wù)精要》規(guī)范要求的項目;三是要與現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展要求相結(jié)合,選送起點高、眼光遠(yuǎn)、工作實的管理與內(nèi)控方面的項目。根據(jù)這一要求,各區(qū)、縣(市)審計局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志嚴(yán)格把關(guān),積極督促輔導(dǎo),在審計方法、審計內(nèi)容、審計文書等方面提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)。xx縣內(nèi)審指導(dǎo)站給每個會員單位印制內(nèi)審項目工作的`流程圖;xx縣內(nèi)審協(xié)會撰寫了《內(nèi)部審計程序及其文書》的小冊子,下發(fā)給各會員單位。市內(nèi)審協(xié)會有針對性的為會員單位進行現(xiàn)場指導(dǎo),指出問題并加以修改,取得良好的效果。通過對會員單位報送的項目進行仔細(xì)評選,從中篩選了7個項目報省參評,獲得4個一等獎,2個二等獎。

  7、做好內(nèi)部審計的宣傳工作。

  一是辦好《內(nèi)部審計》刊物,《內(nèi)部審計》開辟了“內(nèi)審指導(dǎo)、經(jīng)驗交流、內(nèi)審動態(tài)、理論研討、學(xué)習(xí)園地”五個專欄。集服務(wù)、交流、宣傳、學(xué)習(xí)于一體。為了辦好刊物,我會采取單位約稿和聘請通訊員兩種方式,全年共收到稿件50多篇,出版刊物四期。二是向《湖南內(nèi)部審計》投稿。及時將內(nèi)審工作中的新觀點、新經(jīng)驗、新成果推廣到全省乃至全國。共有5篇文章被《湖南內(nèi)部審計》刊登。三是抓好《中國內(nèi)部審計》的征訂工作,共完成征訂任務(wù)374份,超計劃67份。

  8、鞏固和發(fā)展會員單位

  面臨“脫鉤”情況下的新形勢,通過宣傳、邀請、協(xié)商、拜訪等多種形式,鞏固和發(fā)展會員單位,壯大內(nèi)審協(xié)會隊伍。目前已有會員單位195個,今年新增13個。xx縣內(nèi)審協(xié)會新增會員單位10個,達到59個。

  9、組織交流、開拓視野、擴大影響。

  適度組織交流是開拓視野、學(xué)習(xí)經(jīng)驗、宣傳信息、擴大影響的有益之舉。為了組織好學(xué)習(xí)參觀交流,我市內(nèi)審協(xié)會于3月18日(常審內(nèi)協(xié)函[20xx]6號)、4月29 日(常審內(nèi)協(xié)函[20xx]9號)發(fā)出通知,要求各會員單位組織成行。xx縣審計局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志采取普遍通知、個別征求意見、重點主動爭取單位領(lǐng)導(dǎo)支持的方式組織10多名內(nèi)審人員赴、等地考察;xx縣內(nèi)審協(xié)會組織12名內(nèi)審人員赴安徽等地考察;市內(nèi)審協(xié)會于9月17日至24日組織11人赴云南等地考察,收到了滿意的效果。

  三、我市內(nèi)部審計工作的主要特點

  1、領(lǐng)導(dǎo)重視,支持得力。

  3月25日,市政協(xié)副主席、市審計局副局長陳位明同志在xx市內(nèi)部審計師協(xié)會二屆三次理事會上強調(diào):“進一步加強內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo),促進內(nèi)部審計可持續(xù)發(fā)展”,“近年來,我市內(nèi)部審計工作取得了一定的成績,離不開各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視、關(guān)心和支持”。市審計局年終對各區(qū)、縣(市)審計局抓內(nèi)審工作的情況進行檢查、考核。x縣分管審計工作的常務(wù)副縣長經(jīng)常聽取內(nèi)審工作的情況匯報,多次指導(dǎo)一定要抓好內(nèi)審工作,為內(nèi)審人員壯膽打氣;審計局黨組定期召開專題會議研究內(nèi)審工作,聽取內(nèi)審工作情況匯報,排解疑難問題并保證內(nèi)審工作經(jīng)費。臨x縣審計局長李顯鐘同志在6月3日召開的xx年內(nèi)審工作會上作了重要講話,概括起來就是“三個真心實意”一是要真心實意解決認(rèn)識問題,了解內(nèi)審工作的主要功能是“預(yù)防”“揭示”“抵御”和“保健”;二是要真心實意解決體系問題,即設(shè)置內(nèi)審機構(gòu),配備專職人員,授予內(nèi)審職權(quán),解決內(nèi)審待遇,執(zhí)行權(quán)責(zé)追究;三是要真心實意解決實干問題,即內(nèi)審人員要定好“位”,做好“為”,樹好“威”。既要做“衛(wèi)士”,也要做“謀士”。xx縣內(nèi)審協(xié)會積極向縣政府、縣委組織部門匯報,贏得了政府和組織部門對內(nèi)審工作的支持,將內(nèi)審工作列入政府工作和組織部門黨建工作的目標(biāo)考核內(nèi)容之一。津市市審計局黨組高度重視內(nèi)審工作,把內(nèi)審工作作為審計工作的重要組成部分,列入議事日程,納入崗位目標(biāo)考核。一是調(diào)整內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由局長任組長,一名副局長分管,一名老干部主抓;二是發(fā)展協(xié)會組織,壯大內(nèi)審隊伍;三是局黨組及各會員單位主要負(fù)責(zé)人主管內(nèi)審工作,全市召開2次內(nèi)部審計工作會,局長到會講話,提出工作要求,給內(nèi)審工作極大的鼓舞和支持。欣運集團領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)審工作,大力支持內(nèi)審人員依法履職,親自部署,指導(dǎo)工作,及時聽取匯報,并督促內(nèi)審結(jié)果落實。西湖管理區(qū)的內(nèi)審工作過去一直是紀(jì)委書記兼管,從今年下半年開始改為由管委會主任直接分管,保證了審計工作的正常經(jīng)費,改善了辦公條件。武陵區(qū)教育局經(jīng)局長辦公會研究決定,新聘兩名兼職審計員協(xié)助審計室開展審計工作。石門縣民政局黨組明確紀(jì)檢組長專抓民政專項資金的管理、發(fā)放的專項審計,全年共聘請人大代表或政協(xié)委員70多人作為民政資金管理、使用監(jiān)督員。xx縣文化局把內(nèi)審作出的最后結(jié)論納入各單位的年終考評。漢壽縣教育局局長熊躍政多次在大會上強調(diào)內(nèi)審工作,對內(nèi)審工作提出“壓數(shù)量、保重點、抓質(zhì)量、上水平”的要求。

  2、深入基層調(diào)研,強化服務(wù)指導(dǎo)。

  xx縣內(nèi)審協(xié)會竭盡全力指導(dǎo)全縣內(nèi)審工作。一是舉辦《內(nèi)部審計工作的程序及其文書的撰寫》講座,9月將講稿印發(fā)到各內(nèi)審單位,從內(nèi)審單位最基礎(chǔ)和最實用的地方進行指導(dǎo);二是印發(fā)《關(guān)于內(nèi)部審計處理處罰的幾個問題》,從內(nèi)審單位最迫切需要解決的問題進行指導(dǎo);三是請專家、學(xué)者講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國政府間財政關(guān)系改革》,從內(nèi)審單位普遍關(guān)心的問題進行指導(dǎo)。鼎城區(qū)審計局深入調(diào)查各內(nèi)審單位的工作現(xiàn)狀、面臨的困難和今后的設(shè)想,在審計方法、審計內(nèi)容、審計文書規(guī)范等方面提供專業(yè)指導(dǎo)。宣傳有關(guān)內(nèi)部審計的法律法規(guī),積極指導(dǎo)設(shè)立內(nèi)審機構(gòu),不斷擴充內(nèi)部審計隊伍。武陵區(qū)審計局對內(nèi)審單位調(diào)查摸底,進行分類指導(dǎo),組織業(yè)務(wù)交流,現(xiàn)場觀摩指導(dǎo)。xx縣通過開展“十個一”活動(年度計劃、后續(xù)教育、內(nèi)審項目講評、內(nèi)審優(yōu)秀項目、內(nèi)審信息論文、訂閱《中國內(nèi)部審計》、繳納會費、內(nèi)審考察、年終總結(jié)、年度報表),展示了對內(nèi)審的號召力和凝聚力,促進內(nèi)審健康發(fā)展;參與和協(xié)助內(nèi)審機構(gòu)實施內(nèi)部審計項目的全過程,作為貫徹落實中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則的全過程,按《準(zhǔn)則》規(guī)定的程序、步驟和方法環(huán)環(huán)緊扣,步步到位,編制模擬項目,制成u盤發(fā)送到每個部門和單位的內(nèi)審機構(gòu),規(guī)范操作程序。x縣審計局深入到縣教育局、民政局指導(dǎo)優(yōu)秀內(nèi)部審計檔案。臨x縣審計局從后續(xù)教育、調(diào)研課題、學(xué)習(xí)考察、優(yōu)秀項目參評等盡心盡力為內(nèi)審單位服務(wù)。石門縣審計局以會代訓(xùn)的形式組織業(yè)務(wù)培訓(xùn),講解內(nèi)部審計程序、方法及質(zhì)量控制,對一些部門的下屬單位審計時邀請被審計單位的內(nèi)審人員參加。津市市審計局除開會調(diào)研之外,平時經(jīng)常上門指導(dǎo),電話聯(lián)系,有針對性的具體指導(dǎo)。漢壽縣審計局把內(nèi)審工作對口劃分給各業(yè)務(wù)股,做到對內(nèi)審人員提出的業(yè)務(wù)咨詢及時、認(rèn)真、熱情地予以解答,使指導(dǎo)工作落到實處。

  3、以內(nèi)部控制與風(fēng)險管理為導(dǎo)向,積極開展內(nèi)控審計,提升內(nèi)部審計價值。

  xx公司審計部針對c網(wǎng)收購后公司面臨的風(fēng)險,按照內(nèi)部控制重要性原則,精心組織,周密部署,扎實推進內(nèi)控自我評估工作,將用戶預(yù)存服務(wù)費和用戶欠費業(yè)財差異、業(yè)務(wù)受理、手工合同列收、營業(yè)資金管理、存貨可變現(xiàn)價值、終端管理、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固、成本費用、移動業(yè)務(wù)等確認(rèn)為重點風(fēng)險點,以重點風(fēng)險點為導(dǎo)向進行評估,通過評估,提高了員工的風(fēng)險識別能力,增強了內(nèi)控意識,達到了自我評估的預(yù)期目標(biāo);對卡業(yè)財差異、用戶欠費業(yè)財差異、用戶預(yù)存服務(wù)費業(yè)財差異等企業(yè)的重點、難點問題開展內(nèi)控評估,查找和釋放預(yù)收賬款和欠費風(fēng)險,還原財務(wù)指標(biāo)的真實性,促進企業(yè)提高收入質(zhì)量,確保會計信息的真實性,促進了卡業(yè)務(wù)規(guī)范化管理。

  卷煙廠審計部積極探索開展以內(nèi)部控制為重點的管理審計。今年對芙蓉大亞化纖有限公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的執(zhí)行情況進行了審計調(diào)查,包括公司貨幣資金控制、銷售與收款控制、采購與付款控制、存貨控制、成本費用控制、工薪與人事控制、工程項目控制、預(yù)算管理等,提出了三條審計建議并被公司采納;在石板灘倉庫擴建(二期)工程一、二標(biāo)段招標(biāo)時,采用綜合評價法設(shè)定上限值,將項目實施、結(jié)算階段可能發(fā)生的150萬元的投資風(fēng)險在合同階段得到了規(guī)避,有效保證了工程的實施進度。金健米業(yè)審計中心對41個股權(quán)投資和資本運作項目實施投資效果審計評估,于年底在公司重要會議上予以通報,引起參會高管人員震驚,會上就資本運作“得”與“失”的問題開展專題討論,為總公司和子公司的決策者打了一針“免疫劑”。xx市地方稅務(wù)局審計科嚴(yán)審細(xì)促抓監(jiān)督:財務(wù)審計揭隱患,促規(guī)范。對7個單位進行交叉審計,發(fā)現(xiàn)問題26個,違規(guī)金額347.58萬元,提出審計建議19條;離任審計明責(zé)任,促發(fā)展。對4個單位的負(fù)責(zé)人進行任期經(jīng)責(zé)審計,發(fā)現(xiàn)問題14個,違規(guī)金額448.24萬元,提出建議13條;基建審計保安全,促效益。

  一是嚴(yán)把程序關(guān),從立項、招投標(biāo)、簽約、實施、竣工驗收全程監(jiān)控,二是嚴(yán)把造價關(guān),確保工程項目數(shù)據(jù)真實可靠。共審計25個基建項目,審減金額181.21萬元,審減率13.94%;后續(xù)審計看落實,促整改。對審計過的單位進行回頭看,落實整改建議,市局發(fā)文通報,提高了各單位對整改的重視程度;政府采購嚴(yán)程序,把關(guān)口。對采購項目注重程序?qū)彶,保證采購項目合規(guī)合法,參與審查16個政府采購項目,節(jié)約資金129.46萬元,進一步規(guī)范了政府采購行為,降低了審計風(fēng)險。xx縣人民醫(yī)院內(nèi)控審計項目獲全省優(yōu)秀項目一等獎。紡機審計部積極參與風(fēng)險管理與控制,對應(yīng)收賬款訴訟時效、逾期欠款的催收進行檢查,采取發(fā)律師函、補簽還款協(xié)議等法律手段加強催收力度,降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。xx市人民銀行內(nèi)審科有效推進內(nèi)控建設(shè),維護央行穩(wěn)定,一是積極介入重要風(fēng)險管理,參與大額采購審計;二是參與人民幣發(fā)行庫達標(biāo)升級專項檢查;三是繼續(xù)修改補充《基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險防范指引》,進一步規(guī)范操作流程;四是嚴(yán)格內(nèi)控報告制度,抓好內(nèi)控管理評價工作。

  4、加強投資審計,規(guī)范投資行為,提高建設(shè)資金的使用效益。xx公司c網(wǎng)基站及營業(yè)網(wǎng)點工程項目點多面廣,審計人員不管山有多高,路有多遠(yuǎn),都親臨現(xiàn)場拉尺丈量,審計覆蓋率達100%,全年完成土建工程230個,核減金額434.84萬元,審減率達到33.95%。電業(yè)局審計部完成工程決算和合同簽證審計49項,審減金額1272.7萬元,審減率5.66%。金健米業(yè)審計中心審減工程決算款412.24萬元,直接為公司減少中介機構(gòu)審計咨詢費27萬元。欣運集團將審計關(guān)口前移,促進了工程質(zhì)量、進度、投資三大控制,深入現(xiàn)場跟蹤審計,審減金額433.4萬元,審減率22.5%,切實維護了企業(yè)的利益。xx市教育局開展基建、維修預(yù)決算審計24個,審減金額1910萬元。西洞庭管理區(qū)審計局對南環(huán)路、一中科教樓、機關(guān)車庫三項工程審減工程造價62萬元。

  5、努力開拓審計領(lǐng)域,積極探索審計技術(shù),促進內(nèi)部審計工作的持續(xù)發(fā)展。

  樹立科學(xué)審計理念,切實推進內(nèi)部審計工作的轉(zhuǎn)型,要從傳統(tǒng)的單純財務(wù)收支審計中走出來,積極向“以財務(wù)審計為基礎(chǔ),強化管理審計、績效審計、責(zé)任追究”的綜合審計方向發(fā)展。要積極探索審計技術(shù),以“方法”提高“質(zhì)量”。xx市地稅局審計科恪盡職守,強基固本抓管理。一是實現(xiàn)“四個到位”即執(zhí)行法律法規(guī)、政策、制度到位,執(zhí)行審計工作程序到位,執(zhí)行審計工作內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)到位,執(zhí)行審計整改措施到位,進一步規(guī)范審計行為,提高審計質(zhì)量。二是大力優(yōu)化審計制度和考核機制,對審計工作考核辦法、審計操作規(guī)程考核指標(biāo)細(xì)化、量化和硬化,力求考核公開、公平、公正。三是全力推動計算機輔助審計。大大提高了工作效率,為全省地稅運用計算機實施日常審計工作打下了良好基礎(chǔ)。臨x縣總工會內(nèi)審人員創(chuàng)新思維方式,創(chuàng)新工作模式,全縣的計撥工會經(jīng)費審計稽核工作模式進一步完善,并已提升為內(nèi)審模式在全省工會系統(tǒng)推介。

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)12

  我市的內(nèi)部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在各內(nèi)審單位領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下,緊密圍繞我市現(xiàn)代化xx大城市建設(shè)這個中心,進一步拓展工作思路,積極推進內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務(wù)審計向財務(wù)審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型,把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益,強化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險上,開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作,取得了明顯的成績。據(jù)不完全統(tǒng)計,全市215家內(nèi)審機構(gòu)共完成審計項目6819項,查出損失浪費2488萬元,增加效益13008萬元,提出建議意見被采納1386條。內(nèi)部審計工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強內(nèi)控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個重要手段,為服務(wù)合肥經(jīng)濟跨越式發(fā)展、構(gòu)建和諧社會發(fā)揮了積極的作用。

  一、堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”,積極開展內(nèi)部審計工作

  全市內(nèi)審機構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作,以促進加強單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點,積極進行工作重點“轉(zhuǎn)型”,認(rèn)真開展審計工作。

  一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計機構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,20xx年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中xx供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標(biāo)進行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險,提出了加強管理的6條意見,并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計費收取標(biāo)準(zhǔn),制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項目竣工決算審計費收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[xxxx]18號文件),強化了內(nèi)部建設(shè)項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,提高了建設(shè)項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用。xx科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《xx科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《xx科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程,進一步明確任務(wù)分工,界定每個環(huán)節(jié)崗位責(zé)任,讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé),促進了稽核工作質(zhì)量的提高。xx市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》,成立了獨立的內(nèi)審室,配備了兩名專職內(nèi)審人員,加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)則)》等制度,使內(nèi)審工作有法可依、有章可循,成效顯著。

  二是突出建設(shè)項目審計。為了節(jié)約建設(shè)資金,全市各內(nèi)審機構(gòu)都針對本單位的建設(shè)熱點,積極地開展建設(shè)項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計,到12月底,內(nèi)審機構(gòu)已審計建設(shè)項目5906個。合肥電信分公司審計部20xx年繼續(xù)嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān),嚴(yán)格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到11月底統(tǒng)計,共審計認(rèn)定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308.72萬元,審減406.84萬元。建筑安裝工程66項,送審金額309.24萬元,審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,送審金額1593.79萬元,審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團)有限公司接審項目121個,涉及工程86項,送審金額64080.3萬元,部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,送審金額4690.5萬元,審減額839.8萬元,審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計,有效地防止了建設(shè)工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質(zhì)量,節(jié)約了建設(shè)資金,發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的功能。

  三是繼續(xù)完善財務(wù)收支審計。全市內(nèi)審機構(gòu)加強了對財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,累計完成財務(wù)收支審計214項,促進了各單位財務(wù)管理工作的規(guī)范化。xx新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),注意嚴(yán)格把關(guān),極力提升采購資金節(jié)約效率,強化對政府采購的監(jiān)管。截至20xx年10月份,全區(qū)自行采購預(yù)算0.1082億元,實際支付0.0809億元,節(jié)約資金273萬元,資金節(jié)約率高達25.23%。xx區(qū)xx鎮(zhèn)x鎮(zhèn)xx社居委、xxx社居委、xx社居委、xx社居委、xx社居委、xx社居委、xx社居委、xx社居委、xx村、xx村、xx村、xx村、xx村計13個村居20xx年1-6月份財務(wù)收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位20xx年財務(wù)收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計,發(fā)現(xiàn)問題36個,提出審計意見38條,所審項目均下發(fā)了審計意見書,并進行跟蹤落實。

  四是大力開展經(jīng)濟責(zé)任審計。據(jù)統(tǒng)計,全市內(nèi)審機構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟責(zé)任審計。通過審計,強化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟責(zé)任意識、自我約束意識,促進了黨風(fēng)廉政建設(shè)。如市郵政局20xx年以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)、經(jīng)濟責(zé)任審計為重點,實施了對xx區(qū)局局長、xx區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責(zé)任審計,努力做到三個結(jié)合,即經(jīng)濟責(zé)任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟責(zé)任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟責(zé)任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、xx區(qū)、xx區(qū)xx鎮(zhèn)、xx集團、xx集團、市公路局、xx區(qū)教育局等單位,也積極開展經(jīng)濟責(zé)任審計,切實使經(jīng)濟責(zé)任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。

  五是加強合同管理工作。xx中煙工業(yè)公司xx卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權(quán)益,嚴(yán)格按照合同法規(guī)定,對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進行認(rèn)真審核、嚴(yán)格把關(guān),全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份,金額達8690.90萬元,無違約合同發(fā)生,很好的規(guī)避了合同風(fēng)險。xx氯堿法規(guī)審計部截至20xx年11月底共審核集團、xx等5個公司的合同1742份,合同進展報告259份。xx市建設(shè)投資控股(集團)有限公司嚴(yán)格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查,從維護公司利益角度出發(fā),修改不合法不合規(guī)之處,避免潛在風(fēng)險,全年共審查合同300余份,較好地履行了風(fēng)險控制職能。

  二、突出服務(wù)理念,努力推進內(nèi)審協(xié)會建設(shè)

  xx市內(nèi)審協(xié)會在市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下,在各內(nèi)審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下,在市審計局機關(guān)各部門的大力支持和配合下,認(rèn)真履行章程賦予的義務(wù),全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和計劃,突出重點,講求實效,充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用,切實履行好管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)、交流職責(zé)。一年來,市內(nèi)審協(xié)會以服務(wù)為理念,主要做了以下工作。

  一是推進內(nèi)部審計職業(yè)化建設(shè)。第一,抓好內(nèi)審人員繼續(xù)教育和培訓(xùn)工作,促進內(nèi)審人員職業(yè)化水平的提高。根據(jù)xx省內(nèi)部審計師協(xié)會和xx市內(nèi)部審計協(xié)會20xx年工作要點的要求,圍繞省市審計機關(guān)開展的“審計質(zhì)量年”活動,組織了一系列活動,進一步規(guī)范審計行為,推動內(nèi)部審計工作發(fā)展。20xx年5月,市內(nèi)審協(xié)會舉辦了一期全市內(nèi)部審計質(zhì)量管理培訓(xùn)班,全市各單位內(nèi)部審計人員參學(xué)的積極性非常高,共有260余人參加了培訓(xùn),創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學(xué)之最。開班時,市審計局xxx局長親臨致辭,對參學(xué)人員是一個極大的鼓舞。培訓(xùn)班聘請了xx財經(jīng)大學(xué)老師和省審計廳的審計專家授課,系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部審計項目質(zhì)量管理、內(nèi)部審計文書規(guī)范化,審計信息化等內(nèi)容,為提高全市內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能,建立健全內(nèi)部審計制度,促進全市內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二,繼續(xù)做好CIA考試的宣傳、報名工作。CIA是國際內(nèi)部審計專家的標(biāo)志,是提高內(nèi)審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力,20xx年共組織了30人參加考試。

  二是開展優(yōu)秀內(nèi)部審計項目評比和內(nèi)部審計理論研討。為進一步推動內(nèi)部審計工作發(fā)展,xx市內(nèi)審協(xié)會積極組織全市各內(nèi)部審計單位積極參加省內(nèi)部審計師協(xié)會組織開展的20xx—20xx年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目的評選,以及20xx年《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙趯徲嬶L(fēng)險管理中的應(yīng)用》和《內(nèi)部審計質(zhì)量控制與管理》兩個課題的理論研討。xx供電公司審計部組織實施的“固定資產(chǎn)內(nèi)控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目一等獎并獲通報表彰,xx供電公司xxx、xxx撰寫的《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬇c企業(yè)風(fēng)險管理的相互應(yīng)用》和xx科技農(nóng)村商業(yè)銀行xxx、xxx撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內(nèi)部審計機構(gòu)質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰,其中二等獎1篇,三等獎2篇,優(yōu)秀獎5篇。

  三是組織推薦參加全省20xx年至20xx年內(nèi)部審計先進單位和先進工作者和為紀(jì)念改革開放xx周年暨審計機關(guān)成立xx周年xx市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評選表彰活動。根據(jù)省審計廳《關(guān)于做好全省內(nèi)部審計工作先進表彰會議準(zhǔn)備工作的通知》(皖審發(fā)[xxxx]74號)要求,為認(rèn)真總結(jié)我市內(nèi)部審計工作經(jīng)驗,促進內(nèi)部審計隊伍建設(shè)和內(nèi)部審計事業(yè)發(fā)展,市內(nèi)審協(xié)會組織推薦了20xx年至20xx年全市內(nèi)部審計先進單位和先進工作者,參加全省內(nèi)部審計工作先進評選活動。xx百大集團審計部等8個單位榮獲全省內(nèi)部審計先進單位,xx市建設(shè)投資控股(集團)有限公司法律審計部xxx等9位同志榮獲全省內(nèi)部審計先進工作者。在紀(jì)念改革開放xx周年暨審計機關(guān)成立xx周年全市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評選表彰活動中,xx市衛(wèi)生局計劃財務(wù)審計處等5個單位榮獲全市內(nèi)部審計先進集體,xx市公安局審計處xx等6位同志榮獲全市內(nèi)部審計先進工作者。

  四是組織對內(nèi)部審計崗位資格證書的`第二次年檢工作。通過培訓(xùn)考試和資格認(rèn)證,xx市已有700多名內(nèi)審人員取得了中國內(nèi)審協(xié)會頒發(fā)的資格證書。按照《xx省內(nèi)部審計人員崗位資格證書年檢辦法》和省內(nèi)部審計師協(xié)會20xx年的工作要求,為加強內(nèi)審人員的職業(yè)化管理,市內(nèi)審協(xié)會組織了對內(nèi)部審計崗位資格證書的第二次年檢工作,共年檢400余人。

  五是組織內(nèi)審單位參加了xx審計系統(tǒng)紀(jì)念改革開放xx周年暨審計機關(guān)成立xx周年書法攝影展活動。內(nèi)審單位踴躍參加,共征集書法、美術(shù)、攝影作品等計40余幅,其中榮獲2個一等獎,3個二等獎,2個三等獎。

  六是組織內(nèi)審單位參加了xx審計系統(tǒng)“我與審計同行”主題讀書演講比賽。xx燃?xì)饧瘓F有限公司內(nèi)審員xx撰寫、xx演講的《感悟?qū)徲嬋松,無怨無悔》榮獲一等獎,xx經(jīng)開區(qū)管委會xx演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎,xx熱電集團xxx演講的《審計伴我去成長》榮獲優(yōu)勝獎。

  七是強化內(nèi)部審計宣傳。為進一步優(yōu)化內(nèi)部審計工作環(huán)境,市內(nèi)審協(xié)會注重加強協(xié)會秘書處工作,努力抓好學(xué)習(xí)和自身建設(shè),并利用各種媒體,采取多種形式,強化內(nèi)部審計宣傳工作,推動內(nèi)審工作發(fā)展。并在內(nèi)審單位自愿的基礎(chǔ)上征訂了20xx年《中國內(nèi)部審計》150份。

  三、工作計劃

  一是在上半年召開全體會員代表大會,大會將總結(jié)20xx年xx市內(nèi)審協(xié)會成立以來的工作,規(guī)劃下一個5年的工作,選舉產(chǎn)生新的協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)班子,并產(chǎn)生新一屆理事會、常務(wù)理事會。

  二是加強與內(nèi)部審計單位的聯(lián)系和工作交流,分別召開機關(guān)和企業(yè)兩個內(nèi)審單位的座談會,進一步拓展內(nèi)審人員的工作思路,促進內(nèi)審工作的轉(zhuǎn)型。組織一次向其他省市先進內(nèi)審單位的學(xué)習(xí)交流活動。

  三是繼續(xù)抓好內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)工作。第一,推薦有條件的單位安排人員參加中國內(nèi)審協(xié)會和xx省內(nèi)審協(xié)會舉辦的專業(yè)培訓(xùn)。第二,市內(nèi)審協(xié)會根據(jù)全省審計系統(tǒng)的“審計創(chuàng)新年”活動,結(jié)合我市實際,舉辦一期內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。

  四是繼續(xù)開展理論研討和經(jīng)驗交流活動。

  五是完成省廳和省內(nèi)審協(xié)會布置的工作任務(wù)。

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)13

  一、職能發(fā)展

  過去的一年,財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

  1、建立了成本費用明細(xì)分類目錄,使成本費用核算、預(yù)算合同管理,有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

  2、對會計報表進行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整,制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。

  3、修改完善了會計算單,推出了會計憑證管理辦法,為加強內(nèi)部管理做好前期工作。

  4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法,為公司進一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金,鋪下了良好的基礎(chǔ)。

  公司推出“財務(wù)、合同管理月活動”,說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)、合同管理工作的重視,同時也說明目前財務(wù)管理工作還達不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

  為了使財務(wù)人員能充分地認(rèn)識“財務(wù)、合同管理月活動”的重要性,財務(wù)總監(jiān)x總親自給財務(wù)部員工作動員,會上針對財務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感,看問題、做事情缺少前瞻性,進行了一一剖析,同時提出財務(wù)部不是核算部,僅僅做好核算是不夠的,管理上不去,核算的再細(xì)也沒用,核算是基礎(chǔ),管理是目的,所以,做好基礎(chǔ)工作的同時要提高管理意識,要求財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù)管理。如對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算,在考慮核算要求的同時,還要考慮該項業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題,現(xiàn)在考慮不充分,以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補。針對“財務(wù)、合同管理月活動”進行了工作布置。

  1、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細(xì)科目進行梳理,并對明細(xì)科目作簡要說明,目的,一是統(tǒng)一核算口徑,保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性;二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項工作本月已完成,并經(jīng)姚總審核。目前進入貫徹實施階段。

  2、配合目標(biāo)責(zé)任制,對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行再調(diào)整,目的,一是要符合財務(wù)管理的要求;二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財務(wù)內(nèi)部管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修改,建議集團公司對新調(diào)整的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行一次認(rèn)證,并于明確,作為一定時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。

  3、針對外地公司遠(yuǎn)離集團公司,財務(wù)又獨立設(shè)立核算機構(gòu),為加強集團公司對外地公司的管理,保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性,提出了與駐外地公司財務(wù)工作聯(lián)系要求。xx月份與xx公司財務(wù)進行交流,將財務(wù)核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。

  4、對各公司進行一次內(nèi)部審計,目的,是對各公司經(jīng)營狀況進行一次全面地了解,為今后財務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

  5、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進行了修改,并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會計核算工作規(guī)范化,重新提出《財務(wù)工作要求》,要求從基礎(chǔ)工作、會計核算、日常管理三方面提出,目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作,從會計核算到檔案管理,從小處著手,全面開展,逐步完善財務(wù)的管理工作。

  6、會計知識的培訓(xùn),我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容,一是《會計法》,要了解會計知識,首先要了解這方面的法律知識;二是會計基礎(chǔ)知識,非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識的目的要明確,目的是為了看懂會計報表,為了能看懂報表,就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報表,這是會計知識培訓(xùn)的重點。

  二、會計報表推出執(zhí)行

  幾個月后,從會計報表格式設(shè)置上看,報表格式設(shè)置還是比較科學(xué),能比較清晰地反映會計的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的`特殊性,銷售收入與算利潤有一個時間上的差異,這樣“損益明細(xì)及異動情況表”就無法全面反映出損益情況,需要增添一個表補充;另外需要增添反映“財務(wù)費用”的報表。這樣對一個公司的財務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計好“會計報表(內(nèi))ⅳ《經(jīng)營情況表》”和“會計報表(內(nèi))ⅴ《融資及融資成本情況表》”。

  會經(jīng)過財務(wù)合同管理月活動,財務(wù)部的管理意識加強了,管理能力也得以提高,財務(wù)部從會計核算向財務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步,但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距,需要我們不斷地完善和提高。

  三、自身建設(shè)

  公司為加強財務(wù)工作將財務(wù)部人員編制從x人調(diào)整到xx人。從xx部調(diào)入專業(yè)人才加強銷售管理方面的工作。多次組織招聘,由于財務(wù)部門是公司的重要部門,對人員要求比較高,沒有招到合適的人選。公司今年公司招聘大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè),實行新生力量的培養(yǎng),分配到財務(wù)部x名,經(jīng)過x個月的實習(xí)培訓(xùn),現(xiàn)已獨立操作基礎(chǔ)的會計核算工作。目前,財務(wù)部人員構(gòu)不能滿足公司向管理型發(fā)展的需要,財務(wù)管理人才缺少,在新年度一是加強自身培訓(xùn)提高管理能力,二是對外招聘,充實新生力量。

  公司對財務(wù)管理采取集中管理的模式,財務(wù)工作具有相對的獨立性,與各事業(yè)公司又沒有業(yè)務(wù)對口部門,所以財務(wù)部與事業(yè)公司的銜接工作應(yīng)在財務(wù)制度上予以業(yè)務(wù)指導(dǎo),在制度執(zhí)行上予以監(jiān)督管理。隨著公司發(fā)展,管理模式也發(fā)生多樣化,財務(wù)部的管理也隨之發(fā)展多元化管理,由項目公司的集中管理、外地公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)管理、專業(yè)公司利潤考核的稽查管理、聯(lián)營企業(yè)的委派管理等,財務(wù)部僅僅做好核算管理工作是不夠的,要向更深層、更廣泛管理要求發(fā)展。

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)14

  一、突出重點,提高內(nèi)審的質(zhì)量和效率

  20xx年,根據(jù)《xx市內(nèi)部審計協(xié)會20xx年工作要點》更加關(guān)注內(nèi)管干部經(jīng)濟職責(zé)審計,推進經(jīng)濟職責(zé)審計全覆蓋;積極探索、推進以風(fēng)險管理和安全生產(chǎn)為導(dǎo)向的管理審計。我局繼續(xù)把內(nèi)部審計作為審計工作的重要組成部分,抓好內(nèi)審工作,以促進審計工作整體水平、審計的地位和形象的提高,尤其是在當(dāng)前審計對象多、審計任務(wù)重的情景下,經(jīng)過服務(wù)內(nèi)審機構(gòu),交流內(nèi)審情景,宣傳內(nèi)審經(jīng)驗,指導(dǎo)內(nèi)審工作,對于促進全市經(jīng)濟快速健康發(fā)展有著十分重要的戰(zhàn)略意義。突出重點,確保質(zhì)量,加強對內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導(dǎo),目前已基本完成全年任務(wù)。(統(tǒng)計數(shù)據(jù)根據(jù)xx要求15日前報送)截至20xx年11月,我市內(nèi)審機構(gòu)已完成項目508個,其中:財務(wù)收支審計131個,經(jīng)濟職責(zé)審計45個,效益審計7個,內(nèi)部控制4個,基本建設(shè)審計121個,其他231個。審計總金額40.29億元,增收節(jié)支3012.61萬元,被采納的`審計提議意見805,審計移送案件線索54起,受到黨紀(jì)政紀(jì)處理的人數(shù)45人。

  二、加強和完善制度,促進內(nèi)審管理規(guī)范化

  我局制定了《xx市20xx年內(nèi)部審計工作計劃》,修訂了《鎮(zhèn)區(qū)街道審計工作考核細(xì)則》交由兩辦統(tǒng)一下發(fā),在對鎮(zhèn)區(qū)考核中占有2分,由對全市的內(nèi)審工作進行制度化管理。結(jié)合各單位實際情景,對各單位內(nèi)審機構(gòu)下達了項目指導(dǎo)性意見,每個鎮(zhèn)不少于4個項目,并將對鎮(zhèn)區(qū)審計整改情景列入考核資料。實行季度例會制度,及時聽取內(nèi)審工作情景匯報,指導(dǎo)內(nèi)審工作開展。

  三、明確審計重點,政府審計與內(nèi)審統(tǒng)籌協(xié)調(diào)

  今年年初安排農(nóng)業(yè)支持補貼及村級債務(wù)專項審計由市局和鎮(zhèn)區(qū)共同開展,之后市領(lǐng)導(dǎo)交辦的畜禽專項整治效益審計也準(zhǔn)備由鎮(zhèn)審計助理參加。鎮(zhèn)級審計在自身安排的審計項目上也要把農(nóng)業(yè)支持補貼作為重點。之后操作方式上作了調(diào)整,審計局也能利用鎮(zhèn)審計的成果。

  四、做好季度例會、內(nèi)審培訓(xùn)、理論研討、項目評比等日常工作

  1.每季末召開內(nèi)審機構(gòu)例會。

  每季度召開一次全市內(nèi)審機構(gòu)負(fù)責(zé)人會議,各單位交流匯報工作開展情景、特色亮點及存在的問題,工作中遇到的困難,我局通報相關(guān)情景,局領(lǐng)導(dǎo)提出工作要求,工作做到有布置、有落實,有檢查、有監(jiān)督。

  2.積極組織內(nèi)審培訓(xùn),提高內(nèi)審人員素質(zhì)和技能

  今年組織的內(nèi)審培訓(xùn)有:在浙江大學(xué)舉行的內(nèi)審骨干培訓(xùn)、鎮(zhèn)審計助理與局機關(guān)人員一齊參加革命傳統(tǒng)教育。

  3.認(rèn)真組織理論研討、信息宣傳,提高理論水平、擴大審計影響

  4.積極開展項目評比,促進爭先創(chuàng)優(yōu)。

  五、20xx年完成市局和我市專項活動情景

  今年主要完成了鎮(zhèn)內(nèi)審調(diào)研等活動、內(nèi)審知識競賽,內(nèi)管干部經(jīng)濟職責(zé)審計調(diào)查等工作。

  六、加強業(yè)務(wù)考核,促進內(nèi)審發(fā)展

  今年xx市委、市政府繼續(xù)把內(nèi)部審計工作列入全年表彰工作資料,從制度建設(shè)、目標(biāo)任務(wù)、審計質(zhì)量、審計成果和基礎(chǔ)工作等5個方面確定了具體考核評比細(xì)則,年終由審計局擔(dān)任“裁判”,組織評比。

  根據(jù)市兩辦的要求,今年對鎮(zhèn)區(qū)審計考核辦法進行了修訂,分值提高到2分。

  當(dāng)然,我市的內(nèi)審工作還存在審計素質(zhì)和本事、審計的項目質(zhì)量和效果等方面還需要進一步提升,各單位還存在不平衡的情景,內(nèi)審管理方法還需要創(chuàng)新,進一步服務(wù)全市內(nèi)審。今年在內(nèi)審管理中存在的不足,主要是沒有大規(guī)模的培訓(xùn),年初安排的市、鎮(zhèn)兩級審計聯(lián)動的項目在具體實施中方式發(fā)生了變化,以審代訓(xùn)沒有能實施。內(nèi)審稽核科本身項目任務(wù)較重,還負(fù)責(zé)全局的法制工作,精力有限。

內(nèi)部審計年終工作總結(jié)15

  根據(jù)總經(jīng)辦部署,財務(wù)部于今年,對所屬分公司進行了一次內(nèi)部審計,F(xiàn)將本次審計的主要情況匯報總結(jié)如下:

  一、本次審計的主要范圍

  本次內(nèi)部審計按照既定方案,對各分公司20xx年度的資產(chǎn)管理狀況、內(nèi)部控制流程進行了了解,對分公司制度執(zhí)行情況進行了查核,并重點對經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)中的管理風(fēng)險、涉稅風(fēng)險進行了評估。

  同時,我們認(rèn)為,分公司財務(wù)人員的工作質(zhì)量,直接關(guān)系到分公司財務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營管理的諸多層面。為了提高公司財務(wù)人員的整體素質(zhì),我們通過對各分公司會計基礎(chǔ)工作及作業(yè)規(guī)范的深入細(xì)致的了解,對各分公司財務(wù)人員的工作態(tài)度、工作能力、執(zhí)行公司制度及流程方面進行了考評。

  二、本次審計主要問題

  (一)內(nèi)部控制方面

  1、報廢品的問題:報廢品與帳載庫存存放在同一間庫房,待報廢品中有購買需求時,雜收進帳銷售。但是報廢品的品種、數(shù)量未得到有效控制,一定程度上混淆了庫存正品的管理。

  2、入庫單目前無倉管人員簽字確認(rèn),不利于明確經(jīng)濟責(zé)任。

  3、庫存盤點由賬盤貨的程序,很難有效發(fā)現(xiàn)庫存差異。建議采取盲盤法,先盤點所有存貨,再與賬面庫存數(shù)核對,有差異的應(yīng)及時調(diào)整正確。

  4、滯銷品僅憑在ERP系統(tǒng)上的日期來判斷,不能真正及時地發(fā)現(xiàn)滯銷品。建議各分公司核對庫存商品實物的出廠日期,把滯銷品徹底清除干凈。

  5、存在款項實際已支出,但未履行ERP請款手續(xù)的情形,等于以白條抵庫,造成貨幣資金的賬實不符。雖然資金支出時經(jīng)過經(jīng)理的口頭核準(zhǔn),但應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行ERP流程的預(yù)付請款。

  6、一些外購商品采購及費用開支(金額一般在500元以內(nèi)),采取先支付后報賬的方式。但有不少公司動用營業(yè)款或公款直接支付,違反了資金支出流程。建議采取備用金制度,常態(tài)的小額支出在單筆限額內(nèi)可以先行支付,報賬后再補足備用金。

  7、分公司經(jīng)理的核決權(quán)限的執(zhí)行,存在應(yīng)報未報,批復(fù)未歸檔,無核決權(quán)人員隨意代理核準(zhǔn)的情況。

  8、合同草擬完成后,蓋合同章以及向客戶發(fā)出,未經(jīng)過經(jīng)理審批,一般由內(nèi)勤或內(nèi)勤主管負(fù)責(zé)蓋章。合同管理的這一漏洞,把握不當(dāng),易出現(xiàn)合同糾紛。建議加強合同審批環(huán)節(jié),加強相關(guān)人員的經(jīng)濟法知識培訓(xùn)。

  9、信用額度的控制,沒有明確的制度和授權(quán)程序,只依賴于內(nèi)勤、財務(wù)人員按照報表數(shù)據(jù)進行提報,單筆、人為進行判斷。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信用等級評定標(biāo)準(zhǔn),分公司負(fù)責(zé)確定客戶信用等級報總公司備案并嚴(yán)格按照信用等級進行授信。

  10、對于客戶方更名,而其他相關(guān)資料均未變更的情況,不應(yīng)另行開立新客戶。而客戶名稱變更,實質(zhì)上是同一個客戶的,應(yīng)及時報備總部。否則造成對實際上同一個客戶的應(yīng)收過大,增加授信風(fēng)險。

  11、存在一些職務(wù)不相容崗位由一人兼任的情況。如倉管人員直接負(fù)責(zé)采購,倉管人員直接開單出貨并收款,倉管一人保管公司所有鑰匙,會計同時代理出納。建議及時進行適當(dāng)調(diào)整,杜絕舞弊發(fā)生的`可能性。

  12、銀行印鑒章保管不合規(guī)定。如出納保管全部或部分印鑒;經(jīng)理保管全部印鑒;全部印鑒同時由同一人代理保管。建議嚴(yán)格按照公司印鑒保管制度規(guī)定執(zhí)行。

  13、業(yè)務(wù)員或者司機去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款,上門收款的時間及具體金額,內(nèi)勤及財務(wù)不能準(zhǔn)確監(jiān)督。建議嚴(yán)格上門收現(xiàn)的手續(xù),做到安全、及時繳存。

  14、有的公司預(yù)收現(xiàn)金貨款未錄入ERP系統(tǒng),等客戶正式購買后,直接轉(zhuǎn)為銷售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán)。有的公司為了應(yīng)收賬款回款期達到績效考評要求,采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴,將能夠達到月結(jié)90天標(biāo)準(zhǔn)的客戶貨款先去沖未能達標(biāo)客戶的應(yīng)收;待以后再采取相反的方式?jīng)_回。

  15、個別一些公司以公用為名,實際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費住宿。

  16、公司自有及租入汽車的油耗及修理費管理,隨意性較大。建議各分公司嚴(yán)格報銷手續(xù),杜絕浪費等情況發(fā)生。

  (二)會計核算及基礎(chǔ)工作方面

  1、一些財務(wù)人員沒有會計上崗證。按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定,財務(wù)人員必須持會計證上崗。有的公司認(rèn)為出納不屬于財務(wù)人員,隨意安排沒有會計證的銷售助理擔(dān)任,使得該崗位的工作存在較大的風(fēng)險。

  2、費用報銷單據(jù)的原始憑證背后,無報銷人的簽字,不利于對已報銷原始票據(jù)的管理。

  3、會計檔案沒有設(shè)專柜保管。按照國家《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,會計檔案應(yīng)由專人專柜保管,出納等人不能接觸。建議各分公司提供必要的保管設(shè)施,監(jiān)督分公司會計嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。

  4、會計原始憑證有圓珠筆書寫,使用涂改液修改的情況。建議相關(guān)財務(wù)人員加強會計基礎(chǔ)知識和財務(wù)制度的學(xué)習(xí),也請相關(guān)公司經(jīng)理協(xié)助監(jiān)督,杜絕此類嚴(yán)重違反法規(guī)的情況發(fā)生。

  6、ERP單據(jù)簽字手續(xù)不夠齊全,建議注意細(xì)節(jié),杜絕漏簽情況發(fā)生。

  7、存在人工修改ERP項稅底稿中品名的情形,這種情況也為虛開增值稅發(fā)票的行為留下漏洞。應(yīng)嚴(yán)格按照ERP流程操作,嚴(yán)防違反稅法行為發(fā)生。

  三、主要建議

  通過對分公司近4個月的稽核,暴露了一些問題的現(xiàn)象。我們認(rèn)為,可以在以下幾個方面進行改進:

  1、為了提高分公司的整體管理水平,建議在全公司開展財務(wù)制度及財務(wù)基本知識的宣傳學(xué)習(xí)。財務(wù)制度和相關(guān)知識,不僅僅是財務(wù)人員的應(yīng)該知道的,分公司總經(jīng)理、銷售內(nèi)勤、業(yè)務(wù)、倉管都要必要了解一定的財務(wù)知識?梢员局(jié)約、實用的原則,采取和公司產(chǎn)品技術(shù)培訓(xùn)一同搭班等多種形式開展。

  2、盡快制定整個公司的授信政策,使分公司的銷售授信管理在公司統(tǒng)一制度的框架內(nèi)進行。公司統(tǒng)一的授信政策,是公司內(nèi)部控制的一個很重要的環(huán)節(jié)。

  3、完善會計、內(nèi)勤、業(yè)務(wù)等作業(yè)規(guī)范體系,使得分公司每一個崗位,都有比較明確的作業(yè)流程,盡力杜絕作業(yè)的隨意性和制度規(guī)定的盲點。

  4、對本次考評的財務(wù)人員,采取必要的措施,對考評勝任的予以褒獎,對考評基本達標(biāo)的予以鞭策,對考評較差但工作態(tài)度較好的給予專門的輔導(dǎo),對于工作態(tài)度和工作能力都不達標(biāo)的予以辭退,以體現(xiàn)公司以人為本和兼顧效率的用人理念。

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