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總賬會計(jì)工作計(jì)劃

時(shí)間:2024-07-16 02:06:23 工作計(jì)劃 我要投稿
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總賬會計(jì)工作計(jì)劃

  時(shí)間的腳步是無聲的,它在不經(jīng)意間流逝,相信大家對即將到來的工作生活滿心期待吧!不妨坐下來好好寫寫計(jì)劃吧。那么計(jì)劃怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢?以下是小編為大家收集的總賬會計(jì)工作計(jì)劃,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

總賬會計(jì)工作計(jì)劃

總賬會計(jì)工作計(jì)劃1

  財(cái)務(wù)部是公司的關(guān)鍵部門之一,對內(nèi)財(cái)務(wù)管理水平的要求應(yīng)不斷提升,對外要應(yīng)對稅務(wù)、審計(jì)及財(cái)政等機(jī)關(guān)的各項(xiàng)檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。在這一年里全體財(cái)務(wù)部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了。財(cái)務(wù)部的綜合工作能力相比XX年又邁進(jìn)了一步;仡櫦磳⑦^去的這一年,在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下,我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標(biāo)上,緊緊圍繞重點(diǎn)展開工作,緊跟公司各項(xiàng)工作部署。在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn),發(fā)揚(yáng)成績,克服不足,現(xiàn)將XX年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

  今年的工作可以分以下三個方面:

  一、費(fèi)用成本方面的管理

  規(guī)范了庫存材料的核算管理,嚴(yán)格控制材料庫存的合理儲備,減少資金占用。建立了材料領(lǐng)用制度,改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進(jìn)的數(shù)量多少,都在購進(jìn)之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。

  二、會計(jì)基礎(chǔ)工作

  (1)認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》,進(jìn)一步對財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo),規(guī)范記賬憑證的編制,嚴(yán)格對原始憑證的合理性進(jìn)行審核,強(qiáng)化會計(jì)檔案的管理等。對所有成本費(fèi)用按部門、項(xiàng)目進(jìn)行歸集分類,年底將共同費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益。

 。2)按規(guī)定時(shí)間編制本公司需要的各種類型的財(cái)務(wù)報(bào)表,及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金。在公司的審計(jì)及財(cái)政稅務(wù)的檢查中,積極配合相關(guān)人員工作。

  三、財(cái)務(wù)核算與管理工作

 。1)正確計(jì)算營業(yè)稅款及個人所得稅,及時(shí)、足額地繳納稅款,保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系,取得他們的支持與指導(dǎo)。

 。2)在緊張的工作之余,加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè),打造一個業(yè)務(wù)全面,工作熱情高漲的`團(tuán)隊(duì)。作為一個管理者,對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長“,充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì),樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的部門新形象。

  新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn),我們決心再接再厲,更上一層樓。20xx年我們將向財(cái)務(wù)精細(xì)化管理進(jìn)軍,精細(xì)化財(cái)務(wù)管理需要“確保營運(yùn)資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財(cái)務(wù)管理手段”等,這樣,就足以對公司的財(cái)務(wù)管理做精做細(xì)。要以“細(xì)”為起點(diǎn),做到細(xì)致入微,對每一崗位、部門的每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù),都建立起一套相應(yīng)的成本歸集。并將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個經(jīng)營領(lǐng)域,通過行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能,拓展財(cái)務(wù)管理和服務(wù)職能,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理零死角,挖掘財(cái)務(wù)活動的潛在價(jià)值。雖然精細(xì)化財(cái)務(wù)管理是一項(xiàng)極其復(fù)雜的事情,其實(shí),正所謂“天下難事始于易,天下大事始于細(xì)”。

總賬會計(jì)工作計(jì)劃2

  在新的一年里,財(cái)務(wù)科將一如既往的緊緊圍繞公司的總體經(jīng)營思路,從嚴(yán)管理,積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好參謀,財(cái)務(wù)科工作計(jì)劃具體有以下工作安排和計(jì)劃。

  一、顧全大局,服從領(lǐng)導(dǎo),堅(jiān)定目標(biāo)不動搖。

  財(cái)務(wù)科工作計(jì)劃年初財(cái)務(wù)預(yù)算,是通過公司職代會集體意見表決制訂的,它反映了公司新的一年總體經(jīng)營目標(biāo)和任務(wù)。財(cái)務(wù)科全體人員要端正態(tài)度,積極發(fā)揮主觀能動性,時(shí)刻堅(jiān)持以公司大局為重,不折不扣的完成公司安排的各項(xiàng)工作任務(wù)。

  1、按財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金,充分發(fā)揮資金利用效率。

  平時(shí)要積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。

  2、積極爭取政策。

  積極利用行業(yè)政策,動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策,為公司謀取經(jīng)濟(jì)利益。

  3、深入研究稅收政策,合理避稅增效益。

  新的'一年里,全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí),加強(qiáng)與稅務(wù)部門各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào),通過合理避稅為公司增加效益。

  4、財(cái)務(wù)科工作計(jì)劃搞好電費(fèi)清收核算,合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。

  近年來電費(fèi)回收程序逐步規(guī)范,高耗能企業(yè)市場回暖,電費(fèi)回收成績顯著,給企業(yè)現(xiàn)金流量帶來積極有利影響,同時(shí)也給財(cái)務(wù)流動資金管理提出了更高要求。xx年,我們應(yīng)適應(yīng)新形勢,進(jìn)一步加強(qiáng)流動資金分析和管理,為公司謀求利益。

  5、搞好固定資產(chǎn)管理。

  凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益。xx年,我們應(yīng)加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)處置工作,努力提高資產(chǎn)利潤率。

  二、財(cái)務(wù)科工作計(jì)劃加強(qiáng)管理,挖潛增效,為生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和效益的增長服務(wù)。

  管理是生產(chǎn)力,是企業(yè)正常運(yùn)行的保證,管理是提高企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵環(huán)節(jié),建立創(chuàng)新的機(jī)制,必須靠管理來保證,管理對企業(yè)來說是永恒的。為此,財(cái)務(wù)科將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn),即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,降低財(cái)務(wù)費(fèi)用,控制生產(chǎn)成本,實(shí)行全面預(yù)算管理,合理安排,壓縮不必要的或不急需的開支,做到全年生產(chǎn)、開支有預(yù)算,有計(jì)劃,使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益。

  同時(shí)對于機(jī)關(guān)科室和各站所的費(fèi)用,實(shí)行科學(xué)預(yù)算,包干使用,并納入年底對各單位的考核,有效控制各項(xiàng)費(fèi)用的不合理開支。

  1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理。

  20xx年我們對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理辦法依然采取行政負(fù)責(zé)、工會參與、紀(jì)委監(jiān)督、包干使用、超支不補(bǔ)、節(jié)約歸公的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費(fèi)。嚴(yán)格執(zhí)行“就餐代金券制”。

  2、差旅費(fèi)管理。

  嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和職工借款的還款時(shí)限,堅(jiān)持按照公司《關(guān)于加強(qiáng)差旅費(fèi)和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行。做到堅(jiān)持原則,一事同人,杜絕虛報(bào)冒領(lǐng),借款長期不還,占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。

總賬會計(jì)工作計(jì)劃3

  財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一,肩負(fù)著對成本計(jì)劃控制、各部門費(fèi)用支出的重任,在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用支出,使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好的發(fā)揮作用,從而謀取利潤最大化。

  、加強(qiáng)規(guī)范管理,做好日常核算工作

  1、作為非盈利部門,合理控制成本,有效發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是財(cái)務(wù)部門工作的重中之重。為此,財(cái)務(wù)部要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的旨意,加強(qiáng)各項(xiàng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的真實(shí)性,為公司今后的發(fā)展提供可靠的依據(jù)。

  進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)核算工作,完善財(cái)務(wù)制度建立

  2、制度屬于企業(yè)的硬性管理,任何企業(yè)都有嚴(yán)格的規(guī)章制度,財(cái)務(wù)部必須制定各崗位工作職責(zé)明細(xì),明確各崗位工作職責(zé)和權(quán)限。

  3、在應(yīng)收賬款上財(cái)務(wù)部起到了一個有效的監(jiān)督作用,在實(shí)際工作中做到每月兩次(15個工作日)出具應(yīng)收賬款報(bào)表,加大應(yīng)收賬款的管理,提高資金的運(yùn)行質(zhì)量。

  4、各項(xiàng)收支做到賬賬相符,賬實(shí)相符,做到出有憑,入有據(jù),在實(shí)際工作中報(bào)銷金額與票據(jù)相符,做好重要空白憑證訂購、保管等管理工作,起到財(cái)務(wù)部門的一個監(jiān)督作用。

  5、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會計(jì)制度和稅收法則,認(rèn)真履行職責(zé),順利完成并通過各種年審工作。

  二、財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃。

  1、為全面響應(yīng)公司幾年發(fā)展規(guī)劃,做好搞好固定資產(chǎn)預(yù)算治理工作,進(jìn)一步做好費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理,認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解和落實(shí)工作,讓預(yù)算真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。

  2、加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的控制,采取集中控制與分散控制的原則。集中控制是在分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下,指導(dǎo)財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一控制,統(tǒng)一核算;分散控制是由各個部門根據(jù)本部門職責(zé)分工,對應(yīng)付的成本費(fèi)用進(jìn)行控制,采取行政負(fù)責(zé),部門監(jiān)督的原則,控制好其他費(fèi)用的使用。

  3、摘好固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)(庫存資產(chǎn))的管理,(每月應(yīng)對庫存產(chǎn)品進(jìn)行盤點(diǎn),賬卡物必須做到統(tǒng)一標(biāo)識,)凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益,提高資產(chǎn)利潤率。

  作為財(cái)務(wù)部的責(zé)任人應(yīng)深入研究稅收政策,合理避稅增收益,通過合理避稅為公司增加收益發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神,公司利益不是個人行為,只有整個團(tuán)隊(duì)的認(rèn)真配合,才能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理的核心作用,為企業(yè)發(fā)展壯大做出更新的貢獻(xiàn)!

  現(xiàn)在將規(guī)劃xx公司財(cái)務(wù)部的工作計(jì)劃與制度流程描敘如下:

  計(jì)劃公司在20xx年x月份之前建立財(cái)務(wù)賬,并出具生產(chǎn)成本表與財(cái)務(wù)報(bào)表以及其他相關(guān)報(bào)表。因?yàn)殚_立賬套前期需要花費(fèi)一定的時(shí)間對存貨與固定資產(chǎn)等進(jìn)行盤點(diǎn)。但是在未建立財(cái)務(wù)賬前幾個月的收入,日常費(fèi)用,付款數(shù)據(jù)都要一一登記整理好及時(shí)匯報(bào)提交給總經(jīng)理。目前正在籌劃印刷財(cái)務(wù)上所用到的單據(jù)與制做表格,如:費(fèi)用報(bào)銷單、記賬憑證、賬簿等。

  一、開賬前提準(zhǔn)備工作:

  1、存貨的盤點(diǎn):包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、工具等進(jìn)行盤點(diǎn)。

  2、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn):由于以前的固定資產(chǎn)沒有發(fā)票,也未進(jìn)行資產(chǎn)折舊。難以判定目前未有發(fā)票的資產(chǎn)價(jià)值,所以需要進(jìn)一步對未有發(fā)票與舊的設(shè)備進(jìn)行評估。

  3、往來賬:應(yīng)收款與應(yīng)付款的余額數(shù)

  4、現(xiàn)金、銀行賬戶余額

  5、財(cái)務(wù)用單據(jù)、表格、賬簿

  6、財(cái)務(wù)制度流程的制做

  二、財(cái)務(wù)工作分為7大模塊:

  1、貨幣資金(現(xiàn)金銀行)

  2、費(fèi)用

  3、工資

  4、成本核算

  5、往來(應(yīng)收與應(yīng)付賬)

  6、固定資產(chǎn)

  7、存貨

  三、會計(jì)人員的工作分配與職責(zé)

  總賬會計(jì):

  1、負(fù)責(zé)每月的現(xiàn)金銀行日記賬的制作登記。

  2、每月于規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成薪資發(fā)放總表提報(bào)主管審核

  3、負(fù)責(zé)總賬記賬工作

  4、負(fù)責(zé)憑證的制作和賬務(wù)的錄入

  5、歸集各模具所發(fā)生的成本費(fèi)用后編制成生產(chǎn)成本表,提報(bào)主管審查。

  6、每月提供各項(xiàng)財(cái)務(wù)總報(bào)表及明細(xì)表、財(cái)務(wù)報(bào)表給上級審查(公司審核)

  7、負(fù)責(zé)跟進(jìn)倉庫人員每月底進(jìn)行存貨的盤點(diǎn)

  8、領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他事項(xiàng)

  9、嚴(yán)守公司商業(yè)秘密

  往來賬會計(jì):

  1、負(fù)責(zé)每月與供應(yīng)商、客戶對賬

  2、每月底制作付款計(jì)劃,聯(lián)系供應(yīng)商安排付款

  3、進(jìn)、銷存發(fā)票的跟進(jìn)與登記。

  4、固定資產(chǎn)的登記,并依據(jù)折舊方法進(jìn)行折舊。

  5、財(cái)務(wù)檔案的保管(外賬與內(nèi)賬的分開歸檔保管)

  6、負(fù)責(zé)跟進(jìn)倉庫人員每月底進(jìn)行存貨的盤點(diǎn)

  7、領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他事項(xiàng)

  8、嚴(yán)守公司商業(yè)秘密

  出納:

  1、負(fù)責(zé)公司的費(fèi)用報(bào)銷,供應(yīng)商付款。將所有的付款單據(jù)交給XX登記現(xiàn)金銀行日記賬。

  2、每月的工資發(fā)放及跟進(jìn)員工借款收回

  3、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)處理相他事項(xiàng)

  四、會計(jì)人員的工作流程

  (一)、工作流程:

  (xx負(fù)責(zé)單據(jù)的整理與現(xiàn)金銀行流水賬登記工作,xx負(fù)責(zé)貨幣資金的收支工作。)

  1、現(xiàn)金收付

  a、收現(xiàn)

  根據(jù)YY開具的收據(jù)收款,檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名,收到現(xiàn)金后在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財(cái)務(wù)“結(jié)算”章將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人,xx憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬。

  b、費(fèi)用報(bào)銷:

  xx負(fù)責(zé)每次給供貨商或者本廠員工報(bào)銷前都要填寫xx公司費(fèi)用報(bào)銷單,本廠員工的費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管審核簽名方可拿給YY報(bào)銷,并且要經(jīng)手人簽名。報(bào)銷人有前期欠款時(shí),報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款。若遇出納無現(xiàn)金時(shí),應(yīng)暫時(shí)保存報(bào)銷單據(jù),待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款,或退回報(bào)銷人,待出納取回現(xiàn)金時(shí)再通知領(lǐng)款。付款的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章,報(bào)銷完的單據(jù)由XX每日去YY處拿來及時(shí)登記現(xiàn)金流水賬,每天結(jié)束前清點(diǎn)庫存現(xiàn)金,是否與賬相符。

  2、銀行收付

  a、銀收xx根據(jù)xx從銀行取拿回的回款單據(jù),核對收款資料與發(fā)票是否一致,交給財(cái)務(wù)主管審核,方可登記現(xiàn)金銀行日記賬。

  b、銀付xx每月根據(jù)ZZ月底作的銀行付款計(jì)劃,填寫匯款單,銀行賬號、金額大

  小寫一致。方可付款,付款后的付款單交回給xx登記現(xiàn)金銀行日記賬。下月中旬完成上月的賬務(wù)工作,確保賬上與現(xiàn)金銀行賬戶余額一致,并出具財(cái)務(wù)報(bào)表。(建議公司開立一至兩個私人賬戶,并開通銀行網(wǎng)上維護(hù),方便財(cái)務(wù)人員每天清楚公司的賬戶收支情況,利于賬務(wù)處理,減少錯誤發(fā)生款項(xiàng)收支。賬務(wù)迷亂。)

  (二)、總賬崗位工作流程

  1、總賬流程:主要是費(fèi)用類、收付款類原始數(shù)據(jù)錄入,財(cái)務(wù)總賬記賬,檢查記賬工作,以及提供全部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

  a、費(fèi)用類:每月整理出納現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷單,銀行收款與支出等單據(jù),對這些經(jīng)楊立超審核后的原始單據(jù)進(jìn)行核對,如復(fù)核正確,并分類以會計(jì)的.計(jì)賬方式填寫記賬憑證,當(dāng)月所有費(fèi)用,現(xiàn)金及銀行發(fā)生業(yè)務(wù)全都錄入現(xiàn)金銀行日記賬,生成憑證后,要與出納核對現(xiàn)金,銀行存款的當(dāng)月余額。如有不一致,要找出原因更正。

  b、應(yīng)收類:xx崗位負(fù)責(zé),傳遞xx。

  c、應(yīng)付類:xx崗位負(fù)責(zé),傳遞xx。除了購買原材料做為應(yīng)付賬款,其他應(yīng)付的款項(xiàng)做為其他應(yīng)付賬款,如:固定資產(chǎn)、文具用品等其他需付款資料。

  d、攤銷、計(jì)提、折舊:20xx年公司的裝修費(fèi)用達(dá)到xxx多萬元,計(jì)劃在x年內(nèi)攤銷完畢,x年中平均每月攤銷金額做為長期待攤費(fèi)用。沖減利潤。每月對于未抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,且已付款,此發(fā)票做為待攤費(fèi)用處理,待下月抵扣了再轉(zhuǎn)為應(yīng)交稅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅。計(jì)提費(fèi)用主要有工資,國地稅稅費(fèi)。固定資產(chǎn)與折舊費(fèi)用由往來會計(jì)xx提供。

  e、核算成本:成本簡稱分為料、工、費(fèi)三大項(xiàng),料:每月要與倉庫核對好材

  料的收、發(fā)、存數(shù)據(jù),并每月底進(jìn)行存貨的盤點(diǎn)。根據(jù)跟單員知會的模具生產(chǎn)進(jìn)度,進(jìn)行成本核算。每套模的用料數(shù)量依據(jù)工程BOM表,再以BOM表的數(shù)量xx材料的平均單價(jià),前提工程BOM表的數(shù)據(jù)一定要精確,確認(rèn)好各套模需要的用料額后,按各套模的生產(chǎn)進(jìn)度占本月領(lǐng)料總數(shù)據(jù)的比例,(此領(lǐng)料指的是共公用料)算出各套模的用料成本,因生產(chǎn)模需要的共料不多,各套模具的用料大多數(shù)都是固定。

  如:每一套模用的模胚,鋼材都是固定的模具用,所以固定的用料完全計(jì)入本月本套模的成本,因此車間每月停留的共用材料相對比較少,所以計(jì)算成本時(shí),不計(jì)算在車間停留的材料。領(lǐng)用多少材料就當(dāng)成全部用完。本月的總材料成本就是各套模的材料成本相合。工:本月生產(chǎn)車間人員工資全部計(jì)入本月模具成本中。費(fèi):包括了本月車間的間接人員工資,車間領(lǐng)用的機(jī)物料消耗品,水電費(fèi),也就是說除了直接用于生產(chǎn)模具的材料,用于車間的其他制造費(fèi)用。

  f、結(jié)轉(zhuǎn)損益:所有賬務(wù)記賬完成后,對全部的數(shù)據(jù)結(jié)余核對一次,現(xiàn)金、銀行結(jié)余要與出納賬核對當(dāng)月余額,應(yīng)收應(yīng)付結(jié)余數(shù)要與往來會計(jì)核對當(dāng)月余額,如有不一致,要找出原因更正。接著結(jié)轉(zhuǎn)損益,把所有損益類的科目接平,整套賬將于完成。出具財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表交給xx審核,公司審核。

  2、工資、伙食的核算:每月根據(jù)人事部給的人員工時(shí),計(jì)算每個人員的工資,包括中途離職人員工資與xxxx公共人員工資的核算,工資扣除項(xiàng)目主要有住宿、電費(fèi)(超出公司用電標(biāo)準(zhǔn)需另扣)。飲水費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。工資表單計(jì)算核對好之后交給xx與經(jīng)理審核,審核好的離職人員工資交給出納發(fā)放。其他每月統(tǒng)一發(fā)放。根據(jù)廚房L給的送油、菜、煤氣之送貨單,與人事給的人員用餐天數(shù),計(jì)算出本月每人每天的伙食費(fèi)。包括xxxx人員伙食及與xxxx公共人員伙食。人員伙食費(fèi)用單據(jù)交給xx審核。

  (三)、往來會計(jì)崗位工作流程:

  主要負(fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付對賬工作,進(jìn)、銷發(fā)票的跟進(jìn),財(cái)務(wù)檔案資料的保管。

  a、應(yīng)收類:每月將我司開出去的增值稅發(fā)票,模具的請款資料與客戶每月對

  好賬后做應(yīng)收賬款(建議公司招多一名跟單員,接單工作,并專門跟進(jìn)每一套模具的生產(chǎn)進(jìn)度,知會財(cái)務(wù)人員分期間請款,避免迷亂賬務(wù)或漏請款。)開出去的銷項(xiàng)發(fā)票收回的稅點(diǎn)也要每月與客戶確認(rèn)對好賬后做為其他應(yīng)收賬款,(此部份款收現(xiàn)金)。

  將每筆應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收賬款填寫記賬憑證,記賬憑證后面附上相對應(yīng)的資料或?qū)~單。以上資料整理好交給GG審核OK后交給總賬會計(jì)XX做賬。并跟進(jìn)收款,收回的賬款結(jié)轉(zhuǎn)銀行存款或現(xiàn)金。銷項(xiàng)發(fā)票的登記與跟進(jìn),并依據(jù)銷項(xiàng)增值稅票填寫送貨單及收齊相關(guān)資料(如:銷售合同采購訂單)。增值稅票、送貨單、銷售合同、采購訂單四份單據(jù)數(shù)據(jù)要一致。發(fā)票原件與送貨單寄給客戶,復(fù)印件附在記賬憑證后面做賬。

  b、應(yīng)付類:根據(jù)倉庫人員傳遞的送貨單數(shù)量與供應(yīng)商對賬,核對對賬單正確

  無誤后,根據(jù)對賬單上的數(shù)量與采購訂單的單價(jià),得出需要開票的金額,做為應(yīng)付賬款,待發(fā)票收回后,依據(jù)實(shí)際付款金額結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款。因自己計(jì)算金額與供應(yīng)商開出的增值稅發(fā)票金額如有1—2分錢相差,沖減原材料科目。除了購買原材料做為應(yīng)付賬款,其他應(yīng)付的款項(xiàng)做為其他應(yīng)付賬款。

  如:購買固定資產(chǎn)、購買進(jìn)項(xiàng)發(fā)票支付的稅點(diǎn)、文具用品等其他需付款資料。購買進(jìn)項(xiàng)發(fā)票支付的稅點(diǎn)每月要跟供應(yīng)商核對稅點(diǎn)款。將每筆應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付賬款填寫記賬憑證。每月底制作付款計(jì)劃,聯(lián)系供應(yīng)商并安排付款。需要以銀行賬付款的,把銀行付款資料交給廠長付款。付完款后將應(yīng)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)沖減銀行、現(xiàn)金,填寫記賬憑證,記賬憑證后面附上相對應(yīng)的資料或?qū)~單。

  以上資料整理好交給xx審核后交給總賬會計(jì)xx做賬。每月跟進(jìn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的收齊工作,抵扣聯(lián)復(fù)印件附在付款資料后面做賬,原件交給外賬人員抵扣,對于本月不夠抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,聯(lián)系供應(yīng)商購買稅票。并負(fù)責(zé)處理收齊相關(guān)資料,(如:送貨單銷售合同\采購訂單)確保進(jìn)項(xiàng)增值稅票、送貨單、銷售合同、采購訂單四份單據(jù)數(shù)據(jù)一致。

  c、固定資產(chǎn)的登記與折舊:跟據(jù)購買固定資產(chǎn)合同,依據(jù)合同資料確認(rèn)是否需要分期按排付款與發(fā)票的收齊工作,在公司收到固定資產(chǎn)時(shí)登記到固定資產(chǎn)清單表格內(nèi),固定資產(chǎn)原值是不含稅金額,不管固定資產(chǎn)是否完全付完款,發(fā)票是否全部收齊,都要計(jì)入總的不含稅金額,并在下一個月進(jìn)行折舊。折舊方法采用“平均年限法”。

  也就是“直線法”。折舊的年限依據(jù)設(shè)備的價(jià)值,一般分3年、5年、10年折舊。預(yù)計(jì)凈殘值為設(shè)備的不含稅金額的5%計(jì)算。每月都要進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊。直到設(shè)備按期提完折舊或依然還在使用,這樣就不需要再提折舊。根據(jù)設(shè)備的用途分管理用的設(shè)備入管理費(fèi)用,車間用的設(shè)備入制造費(fèi)用。折舊資料與固定資產(chǎn)清單交GG審核后轉(zhuǎn)交給總賬會計(jì)入賬。

  d、財(cái)務(wù)檔案的保管:內(nèi)外賬要分開柜進(jìn)行保存。

  e、其他事項(xiàng):與xx同時(shí)處理倉存存貨數(shù)據(jù),并跟進(jìn)倉庫人員每月底進(jìn)行存貨盤點(diǎn),核對數(shù)據(jù)。前提倉庫人員必須根據(jù)送貨單上的材料名稱與數(shù)量是否與實(shí)物相符,對單據(jù)與實(shí)物不符合的,有權(quán)退回。如單據(jù)與實(shí)物不符,給生產(chǎn)領(lǐng)料或財(cái)務(wù)對賬造成混亂,追究倉庫人員責(zé)任。

  f、外賬聯(lián)系:每月初5號前將部份單據(jù)的原件(如:發(fā)票、收據(jù)、領(lǐng)料表、存貨表及其他費(fèi)用單據(jù)等)給外賬做賬,自己留復(fù)印件給xx入賬。

  最后,建議公司購買一套財(cái)務(wù)軟件或ERP整套軟件。(ERP整套軟件包括:財(cái)務(wù)、倉庫、采購等模塊,價(jià)格相對單純的財(cái)務(wù)軟件貴出2—3倍。)以提高日常工作效率,提升企業(yè)管理水平,目前公司業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模闊大,且往來單位數(shù)量眾多,手工財(cái)務(wù)核算模式導(dǎo)致效率低,精確度不高,監(jiān)控不力等情況,不能及時(shí)反映資金流與物流的變化。阻礙領(lǐng)導(dǎo)做出相應(yīng)決策。通過信息化管理則可以形成相對完整全面的業(yè)務(wù)流程,使收款、付款、轉(zhuǎn)賬等憑證自動生成、自動記賬、自動生成總賬、明細(xì)賬和財(cái)務(wù)報(bào)表,提高財(cái)務(wù)核算效率,使原先的無賬、單純的手工賬務(wù)核算職能提升到企業(yè)管理方面。

總賬會計(jì)工作計(jì)劃4

  辭舊迎新、歲末總結(jié),根據(jù)人事部的要求及財(cái)務(wù)部自身建設(shè)的需要對XX年度財(cái)務(wù)工作做一個年度總結(jié),以完善財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作,提高財(cái)務(wù)部工作的效率。

  一、團(tuán)隊(duì)建設(shè):

  人做為工作的第一要素及最重要的公司資源,財(cái)務(wù)部把團(tuán)隊(duì)建設(shè)放在所有工作的第一位,從人員招聘、入職交流、工作安排、匯報(bào)指導(dǎo)、進(jìn)度把控直至結(jié)果確認(rèn),與部門成員進(jìn)行充分的溝通、了解;積極引導(dǎo)成員的健康的、穩(wěn)定的工作心態(tài)并引導(dǎo)其準(zhǔn)確定位自身的工作目標(biāo);“要律人,必先律己”,從工作細(xì)節(jié)、工作態(tài)度、工作能力等方面對成員起模范帶頭作用,嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,嚴(yán)格遵守職業(yè)操守;努力建立良好的工作氛圍,并在工作中不斷幫助成員的能力提升、端正態(tài)度、友好協(xié)作;財(cái)務(wù)部現(xiàn)配有4人,成員的業(yè)務(wù)能力基本能夠滿足現(xiàn)有的業(yè)務(wù)需求,資金收付、會計(jì)核算、總賬管理、稅務(wù)申報(bào)、價(jià)格審核、及較低層次的財(cái)務(wù)管理工作,財(cái)務(wù)部急需在成本核算、核算規(guī)范化兩個薄弱環(huán)節(jié)加強(qiáng)人才培養(yǎng)。全力培養(yǎng)一支有“執(zhí)行力”、有“戰(zhàn)斗力”的在數(shù)、質(zhì)、效“三位一體、高度協(xié)調(diào)”的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)作為財(cái)務(wù)部中長期人才培養(yǎng)戰(zhàn)略目標(biāo)。

  二、部門建設(shè):

  部門建設(shè)基于企業(yè)這個組織而存在,部門的目標(biāo)是企業(yè)目標(biāo)的分解,是服務(wù)于企業(yè)的整體目標(biāo)。而設(shè)定正確的目標(biāo)則是部門建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn),我把財(cái)務(wù)部的目標(biāo)分解成五個層次:基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)-會計(jì)核算-財(cái)務(wù)管理-財(cái)務(wù)戰(zhàn)略-企業(yè)管理,概括起來就是充分利用公司的現(xiàn)有及未來的資源(包括人力資源、資本資源、技術(shù)資源、資產(chǎn)資源、商品資源、物質(zhì)資源等)使公司的價(jià)值化。部門負(fù)責(zé)人作為團(tuán)隊(duì)的核心及“靈魂”必須在部門組織架構(gòu)、崗位職責(zé)、人員配置、分工協(xié)作、部門紀(jì)律、獎罰措施、規(guī)章制度等方面做出全面的規(guī)劃和部署,以滿足適當(dāng)?shù)娜嗽谶m當(dāng)?shù)臅r(shí)間內(nèi)完成財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作,理論上財(cái)務(wù)必須對公司的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)在價(jià)值上進(jìn)行財(cái)務(wù)評估,保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理高效的完成,進(jìn)而達(dá)成公司的整體目標(biāo)。作為新成立的公司,新組建的部門,新的部門成員的“三新”--財(cái)務(wù)部部門建設(shè)必然存在種種不足和有待完善的地方,我本人心里非常清楚現(xiàn)狀離目標(biāo)還有很長的路要走。特別是部門成員的結(jié)構(gòu)性缺陷及能力提升、會計(jì)核算的規(guī)范化及準(zhǔn)確性、成本核算及控制、資金籌劃、稅務(wù)規(guī)劃、財(cái)務(wù)服務(wù)企業(yè)決策的能力上等方面還存在巨大的差距。

  三、財(cái)務(wù)具體工作:

  1、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方面,單據(jù)不全、業(yè)務(wù)不全、信息數(shù)據(jù)缺失導(dǎo)致數(shù)據(jù)維護(hù)困難,后續(xù)必須加強(qiáng)單據(jù)齊全、制度流程真正執(zhí)行、相關(guān)崗位加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)、加強(qiáng)對數(shù)據(jù)崗位(包括采購跟單、倉管、會計(jì)、車間統(tǒng)計(jì)人員)工作方法及工作習(xí)慣的培訓(xùn);

  2、會計(jì)核算方面,核算準(zhǔn)確性、及時(shí)型、完整性急需加強(qiáng),費(fèi)用核算、總賬、納稅申報(bào)、出口退稅基本能夠滿足現(xiàn)時(shí)的需求,成本核算、往來管理急需建立規(guī)范化得處理流程,以及加強(qiáng)對會計(jì)人員能力提升及責(zé)任心培養(yǎng);全年累計(jì)完成收入人民幣4,萬元。

  3、財(cái)務(wù)管理方面,急需加強(qiáng)成本費(fèi)用控制的執(zhí)行,財(cái)務(wù)分析、可行性建議、風(fēng)險(xiǎn)防范的領(lǐng)域和具體措施,預(yù)算管理缺失。

  4、出口退稅方面:XX年累計(jì)完成申報(bào)5批次,申報(bào)退稅金額萬元,已經(jīng)實(shí)現(xiàn)退稅金額為278萬元,退稅款的及時(shí)準(zhǔn)時(shí)的實(shí)現(xiàn)一定程度上緩解了資金壓力。

  5、信保業(yè)務(wù),完成信保額度的申請14個,申請額度總額為975萬美元,實(shí)際完成投保金額為萬美元,支付保費(fèi)萬元人民幣;完成第二季度的保費(fèi)補(bǔ)貼申請2400元。

  6、工行信保短期融資業(yè)務(wù),從10月份第一批申請獲批并放貸,截止12月31日累計(jì)完成4批次共計(jì)萬美元的工行短期貸款(折合人民幣萬元),并于12月份首次還貸11萬美元并支付利息費(fèi)用美元;信保融資的有效跟進(jìn)極大緩解了公司資金壓力,保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常開展,后續(xù)將在提高結(jié)匯優(yōu)惠點(diǎn)數(shù),優(yōu)化和平衡投保金額、檔次、付款方式、國家、費(fèi)率等,及時(shí)還貸減少利息費(fèi)用、及時(shí)申請利息補(bǔ)貼,降低工行手續(xù)費(fèi)比例上跟進(jìn)以減少綜合資金使用成本。

  7、中信銀行金地門道寫字樓小額固定資產(chǎn)順利完成420萬放貸工作,累計(jì)支付資產(chǎn)項(xiàng)目投入1,255萬元,保證的資產(chǎn)項(xiàng)目有效實(shí)施,為XX年的產(chǎn)銷分離的辦公格局奠定了良好的基礎(chǔ)。

  8、資金管理,堅(jiān)持“量入為出,保證業(yè)務(wù)”的原則有效地保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展,員工工資準(zhǔn)時(shí)發(fā)放,12年全年實(shí)現(xiàn)資金流入5,923萬元,資金流出5,726萬元;后續(xù)將在還貸的及時(shí)性,資金的調(diào)撥加強(qiáng)計(jì)劃以防止還貸風(fēng)險(xiǎn)及公司的資金信用等級下降,加強(qiáng)供應(yīng)商的信用周期及額度方面與供應(yīng)鏈實(shí)現(xiàn)協(xié)商并盡努力保證供應(yīng)商貨款及時(shí)支付。

  9、資本到位情況說明,注冊資本1000萬,實(shí)際到位890萬,資本到位率89%。

  10、應(yīng)收賬款管理,及時(shí)跟進(jìn)應(yīng)收賬款回款情況,及時(shí)知會銷售部追款及與業(yè)務(wù)對賬,保證回款的'及時(shí)性,建立應(yīng)收款每日匯總匯報(bào)制度,12年度實(shí)現(xiàn)應(yīng)收款賬齡不超過2個月(除極個別客戶的特殊申請放信額度及賬期外)并沒有呆壞賬的發(fā)生,全年累計(jì)收貨款萬美元,全年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為57天(按8個月240天計(jì)算)。

  11、資產(chǎn)管理,可以用資金管理及格,固定資產(chǎn)管理基本合格,庫存管理不到位來評價(jià)XX年度資產(chǎn)管理工作。后續(xù)將加強(qiáng)庫存單據(jù)的完整、及時(shí)、準(zhǔn)確,加強(qiáng)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)及指導(dǎo),加強(qiáng)工作監(jiān)督,要求提供準(zhǔn)確的庫存數(shù)、表,消化包材類庫存,嚴(yán)格控制電子料及五金料的采購,降低庫存對資金的占用,防止呆滯品的出現(xiàn);加強(qiáng)各環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度的落實(shí)及統(tǒng)計(jì)工作,配備較齊全符合內(nèi)控要求的內(nèi)部單據(jù)印制及使用,加強(qiáng)各環(huán)節(jié)使用單據(jù)的使用規(guī)范性。

  12、內(nèi)外溝通協(xié)調(diào),財(cái)務(wù)部積極地在財(cái)務(wù)部內(nèi)部的有效溝通,積極在在公司各部門之間溝通協(xié)調(diào),積極與外部相關(guān)個人及主體進(jìn)行有效的溝通協(xié)作,以結(jié)果為導(dǎo)向處理各種問題;與銀行、稅務(wù)等建立了良好的關(guān)系,為的公司形象的塑造貢獻(xiàn)自己的一份力量。

  13、匯率管理,XX年的人民幣對美元匯率不斷升值,對外向型出口企業(yè)形成了巨大的匯差壓力,年度累計(jì)匯率損失15萬元,銷售部及采購部門應(yīng)積極應(yīng)對匯率變化對收入和成本產(chǎn)生的重要影響,特別在銷售報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)成本評估及采購下單美元轉(zhuǎn)換成人民幣對成本的影響?偨Y(jié)過去是為了展望未來,我相信只要目標(biāo)明確、思路清晰、正視問題、相互配合、共同努力、執(zhí)行到位就一定能夠把公司XX年的財(cái)務(wù)工作做的更好。

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