如何靠財(cái)務(wù)數(shù)字把控企業(yè)戰(zhàn)略？
保監(jiān)會(huì)最新發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示：2014年5月份，外資財(cái)險(xiǎn)公司保費(fèi)規(guī)模約占市場(chǎng)總保費(fèi)規(guī)模的2%，比2013年底的1.3%增長(zhǎng)了近0.7個(gè)百分點(diǎn)，終于擺脫了市場(chǎng)份額多年在1%附近徘徊的尷尬境地。
2014年，成為外資保險(xiǎn)行業(yè)突飛猛進(jìn)的一年。自從1992年首家外資保險(xiǎn)公司入華以來(lái)，目前已經(jīng)有近50家外資保險(xiǎn)企業(yè)以合資或獨(dú)資子公司或代表處形式進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，但在過(guò)去兩年里，外資保險(xiǎn)企業(yè)的市場(chǎng)份額增長(zhǎng)有限。外資壽險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額從2011年的4%增加至2013年5.6%，但仍明顯低于2005年8.9%的峰值水平;至于外資財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司則始終徘徊在1.3%左右。
據(jù)蘇黎世財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)(中國(guó))有限公司董事兼CFO朱振聰介紹，一直以來(lái)，外資保險(xiǎn)公司在中國(guó)市場(chǎng)的產(chǎn)品線一直都是沿著“縫隙市場(chǎng)”發(fā)展。從規(guī)模上來(lái)講，外資保險(xiǎn)跟中資保險(xiǎn)并不在一個(gè)量級(jí)上，比如在占中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)70%以上市場(chǎng)份額的車險(xiǎn)等一些領(lǐng)域，外資保險(xiǎn)是無(wú)法和中資保險(xiǎn)正面競(jìng)爭(zhēng)的。而所謂“縫隙市場(chǎng)”正是在外資保險(xiǎn)行業(yè)更有優(yōu)勢(shì)的區(qū)域挖掘潛力，并且已經(jīng)很有成效。“像蘇黎世這樣的全球500強(qiáng)的企業(yè)，在全世界都有網(wǎng)點(diǎn)，這種情況使得我們?cè)谝恍╇U(xiǎn)種上有著天然的優(yōu)勢(shì)，諸如‘董事責(zé)任險(xiǎn)’和‘產(chǎn)品出口險(xiǎn)’等產(chǎn)品。特別是針對(duì)有海外投資的中國(guó)企業(yè)，我們的跨國(guó)風(fēng)險(xiǎn)解決方案可以幫助跨國(guó)企業(yè)全面有效地解決他們?cè)诤Ｍ獍l(fā)展可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于現(xiàn)在業(yè)務(wù)已經(jīng)走向世界的中國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)，如果在海外發(fā)生理賠等相關(guān)事宜，當(dāng)然有著全球網(wǎng)點(diǎn)的外資保險(xiǎn)公司處理起來(lái)更有經(jīng)驗(yàn)和方便得多。隨著中國(guó)企業(yè)全球貿(mào)易的突飛猛進(jìn)，這個(gè)所謂‘縫隙市場(chǎng)’也已經(jīng)以驚人的速度成長(zhǎng)著，這也加快了外資保險(xiǎn)公司在中國(guó)布置網(wǎng)點(diǎn)的速度。”
結(jié)緣保險(xiǎn)業(yè)
朱振聰于2008年年初加入蘇黎世，用她自己的話說(shuō)，她的求學(xué)和職業(yè)生涯一路走來(lái)非常“幸運(yùn)”。1995年，朱振聰?shù)桨拇罄麃喣{什大學(xué)(MonashUniversity)留學(xué)，主修會(huì)計(jì)專業(yè)，畢業(yè)之后又在莫納什大學(xué)讀了MBA，主修金融。2000年，朱振聰回國(guó)后就加入AIG(美國(guó)國(guó)際集團(tuán))。“我是AIG在中國(guó)招聘的第一批管理培訓(xùn)生，在做管理培訓(xùn)生這個(gè)階段我在市場(chǎng)部、理賠部、核保部等各個(gè)部門(mén)以輪崗培訓(xùn)的形式工作了一段時(shí)間。從管理培訓(xùn)生一直做到財(cái)務(wù)經(jīng)理，這7年在AIG的工作經(jīng)歷可以說(shuō)給我的職業(yè)生涯打下了一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。2008年年初，我加入蘇黎世咨詢服務(wù)公司擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)一職，現(xiàn)在擔(dān)任蘇黎世財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)(中國(guó))有限公司首席財(cái)務(wù)官。我在外資保險(xiǎn)公司的學(xué)習(xí)和工作經(jīng)歷，讓我對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的各個(gè)部門(mén)運(yùn)作都有了比較清晰的認(rèn)識(shí)。”
外資保險(xiǎn)公司有著自己獨(dú)特的矩形陣線管理模式，幾乎所有稍具規(guī)模的公司都屬于矩陣組織，公司中的成員都至少受到來(lái)自兩個(gè)維度的管制。矩陣管理基于專業(yè)、分工與運(yùn)作統(tǒng)一性的考慮而產(chǎn)生，隨著組織規(guī)模的擴(kuò)大，分工日趨細(xì)膩，矩形陣線管理模式應(yīng)用范圍也愈加普遍。在蘇黎世，由朱振聰直接管理并且直線向其匯報(bào)的部門(mén)包括財(cái)務(wù)部和精算部，而再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)部分則向她進(jìn)行虛線匯報(bào)。但不管哪種管理模式或者哪種組織架構(gòu)，在朱振聰看來(lái)，財(cái)務(wù)工作依然是萬(wàn)變不離其宗，“即使在傳統(tǒng)行業(yè)，作為CFO，現(xiàn)在也已經(jīng)不再局限于制作報(bào)表或者僅僅滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)性要求，而需要對(duì)公司的各項(xiàng)戰(zhàn)略決策進(jìn)行多維度的積極介入，參與到戰(zhàn)略制度的管理中去。”
自從1992年首家外資保險(xiǎn)公司入華以來(lái)，這20多年正是中國(guó)金融和保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展變化最快的時(shí)期。對(duì)于外資保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，是否能夠適應(yīng)中國(guó)特殊的經(jīng)濟(jì)局勢(shì)，是能否克服水土不服。朱振聰認(rèn)為，對(duì)于有著悠久歷史和世界性的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的外資保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，應(yīng)對(duì)變革可以說(shuō)非常有經(jīng)驗(yàn)。“我們有很多成熟的經(jīng)驗(yàn)和對(duì)策可以分享，很多時(shí)候不需要重新設(shè)計(jì)，只需要結(jié)合中國(guó)的實(shí)際情況做一些改進(jìn)就可以。比如我們現(xiàn)在即將面對(duì)的營(yíng)業(yè)稅改增值稅問(wèn)題，蘇黎世保險(xiǎn)的馬來(lái)西亞公司，也是近期要進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅改增值稅的相關(guān)稅制變動(dòng)，并且時(shí)間上比中國(guó)要提前，馬來(lái)西亞的相關(guān)同事已經(jīng)做了許多準(zhǔn)備工作，這些工作經(jīng)驗(yàn)對(duì)于我來(lái)說(shuō)是完全可以借鑒的，并且我們已經(jīng)著手開(kāi)始準(zhǔn)備和學(xué)習(xí)。在資源和知識(shí)的分享上，蘇黎世這樣的大型國(guó)際化的保險(xiǎn)公司有著深厚的積累，這可以說(shuō)也是一家世界級(jí)的企業(yè)能夠不斷發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。”
應(yīng)對(duì)“償二代”
對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)來(lái)說(shuō)，無(wú)論是中資還是外資，現(xiàn)在都要面對(duì)一個(gè)歷史性的變革。2013年5月，中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布了“中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的償付能力體系整體框架”，以提高保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，促進(jìn)中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。根據(jù)計(jì)劃，新的償付能力體系(簡(jiǎn)稱“償二代”)將在三到五年內(nèi)完成全面部署。2014年12月，監(jiān)管機(jī)構(gòu)即將完成“償二代”體系，并進(jìn)行最后一輪的測(cè)試。
據(jù)了解，“償二代“的整體框架主要確立了“三支柱”的監(jiān)管體系。第一支柱是定量資本要求，主要防范能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，要求保險(xiǎn)公司具備與其風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的資本。第二支柱為定性監(jiān)管要求，是在第一支柱的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步防范難量化的風(fēng)險(xiǎn)。包括風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理要求與評(píng)估、監(jiān)管檢查和分析，以及第二支柱監(jiān)管措施。第三支柱則是市場(chǎng)約束機(jī)制，是引導(dǎo)、促進(jìn)和發(fā)揮市場(chǎng)相關(guān)利益人的力量，通過(guò)對(duì)外信息披露等手段，借助市場(chǎng)的約束力，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管。第一代償付能力監(jiān)管體系向償二代轉(zhuǎn)變可以說(shuō)是體系性、框架性的轉(zhuǎn)變，不同于現(xiàn)行“規(guī)模導(dǎo)向型”的資本監(jiān)管思路，償二代將轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”，這種在世界保險(xiǎn)領(lǐng)域都頗為領(lǐng)先的概念對(duì)于整個(gè)中國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)將會(huì)帶來(lái)更大的推動(dòng)。
談起“償二代”，朱振聰坦言這將會(huì)是2015年工作的重中之重。“雖然說(shuō)現(xiàn)在‘償二代’在具體啟動(dòng)日期上還未最終確定，但是‘償二代’較之‘償一代’有了很多根本性的改變，其‘前端放開(kāi)，后端收緊’的理念更為科學(xué)和先進(jìn)，‘償二代’對(duì)保險(xiǎn)業(yè)影響非常大。從我們保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品線的選擇規(guī)劃到再保險(xiǎn)政策的安排，以及對(duì)于未來(lái)向社會(huì)的信息披露和社會(huì)責(zé)任，公司內(nèi)部的難以量化的風(fēng)險(xiǎn)管理，都在‘償二代’的管理范疇之內(nèi)，這對(duì)我們的運(yùn)營(yíng)帶來(lái)了深遠(yuǎn)的影響，也是作為CFO需要積極準(zhǔn)備和調(diào)整的地方。此外，對(duì)于金融行業(yè)可能在2015年或2006年年初推行的營(yíng)業(yè)稅改增值稅，這更是涉及到了我們保險(xiǎn)行業(yè)價(jià)值鏈的每個(gè)環(huán)節(jié)。”對(duì)于這些，朱振聰強(qiáng)調(diào)拿出積極的應(yīng)對(duì)策略，也是考驗(yàn)作為CFO的解決問(wèn)題能力的時(shí)候。”
CFO的影響力
對(duì)于有著豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的朱振聰來(lái)說(shuō)，無(wú)論再忙，日常的財(cái)務(wù)管理卻從來(lái)不會(huì)放松。“我在日常的財(cái)務(wù)管理中非常重視預(yù)算，這是對(duì)企業(yè)未來(lái)戰(zhàn)略的一個(gè)把握。在預(yù)算中我們會(huì)精確到產(chǎn)品線的盈利狀況預(yù)測(cè)，并且做出敏感性分析。比如在產(chǎn)品的分析上，有些產(chǎn)品雖然目前不盈利，那么未來(lái)這個(gè)產(chǎn)品是否有潛力，這就需要我們做出詳細(xì)的分析和判斷。”而如何通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)字來(lái)對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略進(jìn)行“影響”，朱振聰認(rèn)為這是考驗(yàn)CFO能力的關(guān)鍵所在。“大多數(shù)時(shí)候，我們不會(huì)要求企業(yè)的管理層和決策者像專業(yè)的財(cái)務(wù)人員一樣，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)所表達(dá)的含義能夠了如指掌，這個(gè)時(shí)候，就需要CFO更多地將財(cái)務(wù)數(shù)字所包含的意義，用更簡(jiǎn)潔的語(yǔ)言來(lái)進(jìn)行表述，并且達(dá)到能夠?qū)?zhàn)略進(jìn)行影響的程度。在保險(xiǎn)行業(yè)，針對(duì)每個(gè)險(xiǎn)種的'盈利狀況如何、目前經(jīng)營(yíng)如何、未來(lái)的趨勢(shì)如何，我們需要跟業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行反復(fù)推敲，成功在哪里，是不是還有進(jìn)步空間;失敗在哪里，是否還有改進(jìn)的可能，都需要進(jìn)行反復(fù)論證。當(dāng)然，作為財(cái)務(wù)工作人員，想做到這點(diǎn)并不容易，CFO需要突破傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)理念，深入了解行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管動(dòng)態(tài)，積極地參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，為公司長(zhǎng)期可持續(xù)性地盈利發(fā)展保駕護(hù)航。”
對(duì)數(shù)據(jù)的分析能力，已經(jīng)成為當(dāng)今財(cái)務(wù)工作者的一項(xiàng)重要技能之一，尤其是保險(xiǎn)行業(yè)。朱振聰告訴我們，對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)來(lái)講，大數(shù)據(jù)的分析和應(yīng)用已經(jīng)提到了議事日程上。“現(xiàn)在的數(shù)據(jù)不是不夠的問(wèn)題，而是如何在海量的數(shù)據(jù)中提取有用的信息，這對(duì)于我們來(lái)說(shuō)也是個(gè)挑戰(zhàn)。數(shù)據(jù)的增加，使得我們的財(cái)務(wù)工作以往花在數(shù)據(jù)獲取上的時(shí)間變少了，所以我們就要將更多的時(shí)間投入到數(shù)據(jù)分析中來(lái)，雖然說(shuō)現(xiàn)在輔助大數(shù)據(jù)分析的工具也非常多，但是即便如此，想要依靠分析結(jié)果提煉出來(lái)有價(jià)值的結(jié)論，也并非易事。”
從事保險(xiǎn)行業(yè)已經(jīng)14年的朱振聰可以說(shuō)幾乎見(jiàn)證了中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)最快速發(fā)展的一段時(shí)光，回顧保險(xiǎn)市場(chǎng)這些年的巨變，她說(shuō)：“我明顯感覺(jué)到中國(guó)的企業(yè)客戶對(duì)保險(xiǎn)的理解越來(lái)越深刻，現(xiàn)在，我們跟企業(yè)尤其是上市公司的CFO溝通的時(shí)候，提到諸如董事責(zé)任險(xiǎn)或者產(chǎn)品出口險(xiǎn)，幾乎沒(méi)有不了解的。雖然中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)相比發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)看整體的保險(xiǎn)力度和保險(xiǎn)深度確實(shí)還不夠，但是整個(gè)市場(chǎng)正處于一個(gè)蓬勃發(fā)展的時(shí)期，這是一個(gè)新興市場(chǎng)必然經(jīng)歷的過(guò)程，作為保險(xiǎn)行業(yè)的從業(yè)者，我們也認(rèn)為這其中蘊(yùn)藏著巨大的機(jī)會(huì)等待我們發(fā)掘。”
十幾年的保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)工作，并沒(méi)有讓朱振聰感到厭倦，她反而覺(jué)得保險(xiǎn)行業(yè)的財(cái)務(wù)工作充滿了挑戰(zhàn)。“在我看來(lái)如何能夠更好地駕馭這些挑戰(zhàn)，正是CFO工作的魅力所在。在職業(yè)生涯中，一份適合的工作，會(huì)讓人感覺(jué)有舒適感、有成就感，我在財(cái)務(wù)工作中找到自己的定位和角色，可以說(shuō)某種程度上我是在享受工作。”
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