基層銀企對賬工作調研對策調研報告
一、當前銀企對賬工作存在的問題
銀行方面：
1、部分基層行對銀企對賬工作重視不夠，不能及時按月、季、年同企業(yè)對賬，有些雖發(fā)出了對賬單，由于管理跟不上，回收率不足50%。
2、對賬人員緊缺，管理不利。據對縣農行、中行統(tǒng)計，會計業(yè)務量每季按15%遞增，而會計人員只遞增1.2%。面對眾多的戶頭，僅靠臨柜員發(fā)放對賬單，很難完成對賬任務，由于未設立專職對賬人員，致使對賬工作很難逐戶、逐筆勾對，使對賬工作流于形式。
3、銀行經辦人員責任心不強，把關審核不細，不能按制度逐筆記載賬務，盲目處理憑證，造成串戶或錯賬，形成銀企賬務不符。其次，由于銀行會計工作質量與獎金掛鉤，所以少數(shù)會計人員為了隱瞞差錯，采取讓單位自己開支票轉賬沖正，違反了會計錯賬沖正制度，造成了銀行賬務記載不真實。
企業(yè)方面
1、財會人員素質低，企業(yè)財務管理不善。主要表現(xiàn)為有的企業(yè)財會人員賬務書寫不規(guī)范，賬目管理混亂，不及時記賬，憑證回單遺失嚴重，長期掛賬不做處理。
2、企業(yè)對銀行對賬工作認識不高，只注重余額，不注重發(fā)生額，更不注重銀行記賬日期，對發(fā)現(xiàn)的問題，不積極處理，不認真填寫銀行對賬單，不及時退回銀行對賬單，使銀行無法核對。
3、財會人員變動時，賬務交接不清，遺留問題無法核對。
二、加強銀企對賬工作的對策
針對以上存在的問題，筆者認為要徹底解決銀企賬務不符問題，必須從完善制度入手，加強檢查監(jiān)督，實行獎罰掛鉤，邊查邊糾邊堵，逐項清理。
1、加強領導，完善對賬制度。對賬工作是全行性的工作，不能只能看作是會計部門的`事，把對賬工作必須當作大事來抓，制定措施，明確責任，規(guī)定期限，明確規(guī)定每月、季、年對賬不低于全部賬戶的60%，每一賬戶面對面對賬最長不超過一年。其次，要配備專職對賬人員，規(guī)定對賬人員應承擔的責任，使銀企對賬工作逐步走向制度化、規(guī)范化。
2、定期召開銀企座談會。積極宣傳銀企對賬的重要性，以引起各單位領導對財務工作，特別是銀企對賬工作的重視，從而加強財務管理，防止案件發(fā)生。
3、積極推廣應用計算機對賬和賬務處理現(xiàn)代化平臺。積極推行使用條碼查詢機，以及時查清未達賬務，減輕銀行柜臺與企業(yè)財務人員核對賬務的壓力，保證銀企對賬及時。
4、加強考核，防堵與處罰相結合。首先應建立健全銀企對賬考核制度，實行逐級負責制，并實行回收率和相符率雙項考核指標。制定處罰獎勵措施，對完成指標質量好的逐級獎勵，完不成任務質量差的逐級處罰。其次，處罰與防堵相結合。由于銀行審查不嚴，串戶、錯投回單和其他原因形成的賬務差錯，要處罰具體承辦人，并限期糾正。對空白重要憑證管理不善、延壓結算憑證等違反結算紀律的行為，不論企業(yè)和銀行都要嚴格處罰。
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