同城票據(jù)交換存在的問題調(diào)研報告

　　近年來，同城票據(jù)交換發(fā)案率較高，其主要原因是同城票據(jù)內(nèi)部交換控制機制存在一定缺欠，不能有效地規(guī)避金融風(fēng)險，確保銀行資金安全運營，亟待進一步加強和改進。

　　一、同城票據(jù)交換存在問題

　　1、復(fù)核與交換手續(xù)不嚴(yán)格。

　　由于受同城網(wǎng)絡(luò)的限制，同城票據(jù)交換仍然沒有完全脫離人工交換，在票據(jù)交換過程中，從提出票據(jù)這個方面看，票據(jù)交換要經(jīng)接柜員、記賬員、復(fù)核員、綜合員、票據(jù)交換員等幾個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都有不同的人審核確認(rèn)，但票據(jù)傳到交換員手中之后的一系列處理，往往缺乏復(fù)核監(jiān)督，增加了作弊的可能性，也為交換員作案創(chuàng)造了機會，票據(jù)從交換員到記賬員這個環(huán)節(jié)，應(yīng)建立嚴(yán)格的交換手續(xù)，對每張票據(jù)的種類、金額、戶名等進行逐一登記，實際工作中，登記執(zhí)行的不好，有的根本就沒有登記。

　　2、違規(guī)操作，管理滯后。

　　縱觀票據(jù)交換中發(fā)生的案件，有相當(dāng)一部分是沒有很好地執(zhí)行規(guī)定的操作規(guī)程所致，有的票據(jù)交換員的上機口令其他經(jīng)辦人員也知曉，會計崗位應(yīng)該按崗位分離監(jiān)督制約操作，有些業(yè)務(wù)需要由會計主管完成的工作，有時候也會由交換員代替完成。只要個人臨時有事，超越職能權(quán)限現(xiàn)象時有發(fā)生，甚至一人包攬票據(jù)交換全過程，有的受人員的限制，臨時性從事記賬、復(fù)核，又從事票據(jù)交換業(yè)務(wù)，且沒有任何交接手續(xù)，票據(jù)交換員既掌握票據(jù)交換專用章，又掌握業(yè)務(wù)公章、轉(zhuǎn)訖章，個人名章到處亂放，安全意識淡薄，致使犯罪分子有機可乘。

　　3、票據(jù)交換員素質(zhì)不高。

　　實際工作中我們發(fā)現(xiàn)，一些單位讓坐不住凳子的人員從事票據(jù)交換工作，這部分人中個別人責(zé)任心不強，素質(zhì)不高甚至較差，在完成工作時，對票據(jù)審核不嚴(yán)格，風(fēng)險防范意識淡薄，不能夠很好地執(zhí)行有關(guān)的規(guī)章制度，而人民銀行的票據(jù)交換員又無法對他們實施有效管理，交換完畢后，有的交換員便帶上票據(jù)走向社會，增加了很多不安定因素。

　　二、加強完善同城票據(jù)交換措施

　　1、加強票據(jù)的組織領(lǐng)導(dǎo)。

　　票據(jù)交換的安全與否，重點在領(lǐng)導(dǎo)，如果各金融機構(gòu)能夠加強領(lǐng)導(dǎo)，在交換員的用人上，要選派責(zé)任心強、業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬、風(fēng)險防范意識強的人員，對不適合做交換員的工作的交換員，要及時更換，防患于未然。

　　2、加強同城票據(jù)環(huán)節(jié)控制。

　　票據(jù)交換每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，都必須取得或填制合法有效的原始憑證，對取得的憑證必須嚴(yán)格復(fù)核，對需要自制的憑證要嚴(yán)格復(fù)核，要經(jīng)過會計主管的審核確認(rèn)，要完善票據(jù)交換制度，經(jīng)辦人員臨時有事需要辦理交接手續(xù)，明確責(zé)任，以便有據(jù)可查。

　　3、加強票據(jù)交換內(nèi)部監(jiān)督控制管理。

　　票據(jù)交換業(yè)務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是票據(jù)復(fù)核，在審查票據(jù)時，必須審核票據(jù)的合法性和有效性，對取得的憑證必須按照憑證要素嚴(yán)格復(fù)核，尤其對自制憑證應(yīng)重點復(fù)核，有些票據(jù)必須經(jīng)過會計主管的審核，同時，加強復(fù)核程序的執(zhí)行，票據(jù)交換員、記賬員、復(fù)核員綜合員之間，只要發(fā)生票據(jù)交接行為，就應(yīng)該嚴(yán)格按照手續(xù)進行交接，防止隨意無手續(xù)的交接，不論工作有多忙，明確責(zé)任是必不可少的環(huán)節(jié)。針對采取計算機處理同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)的特殊性，在分離明確職責(zé)的同時，應(yīng)徹底分離票據(jù)交換員與票據(jù)操作員的職責(zé)，形成相互監(jiān)督制約、相互核對的控制機制。

　　4、完善憑證印章管理。

　　要加強重要空白憑證的管理，杜絕部分交換員隨時隨地開支票蓋印章的現(xiàn)象，嚴(yán)格“印證分管制度，防止犯罪分子利用支票、印章作案的現(xiàn)象，確保資金的絕對安全。

　　5、加快同城清算網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。

　　從目前情況看，一些單位仍然處在半機器半手工操作階段，且沒有一個成型固定的同城清算系統(tǒng)，在經(jīng)濟高速發(fā)展的今天，半手工操作難以避免適應(yīng)資金清算的要求，只有加強網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，才能提高同城資金的日抵用率。

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