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打擊發(fā)票調(diào)研報告

時間:2021-03-14 15:08:32 調(diào)研報告 我要投稿

打擊發(fā)票調(diào)研報告范文

  隨著社會的發(fā)展,發(fā)票問題已日益突出。正確使用發(fā)票是我們每一位公民應(yīng)盡的義務(wù),更是企業(yè)、單位、個人所應(yīng)用的責(zé)任,但是從目前來看,我們并沒有認(rèn)真的履行我們的職責(zé)。一些不法分子在發(fā)票上動起了歪腦筋,念起了生意經(jīng),一個個開起了地下“稅務(wù)機(jī)關(guān)”,嚴(yán)重擾亂了社會經(jīng)濟(jì)管理秩序,損害了國家的稅收利益,同時也給稅務(wù)部門加強(qiáng)和規(guī)范發(fā)票管理提出了新的課題。所以,建立發(fā)票違法信息系統(tǒng)事在必行,發(fā)票違法信息系統(tǒng)的建立,不但能夠解決發(fā)票違法的情況,而且能夠推動稽查信息化的管理水平。為了能更好的加強(qiáng)余杭地稅局的發(fā)票管理,我對建立發(fā)票違法信息系統(tǒng)進(jìn)行了調(diào)研,情況如下:

打擊發(fā)票調(diào)研報告范文

  一、發(fā)票違法現(xiàn)狀

  社會在進(jìn)步,科技在發(fā)展,人民的生活水平也在逐步提高,可是在我們休閑、娛樂之際我們卻總能發(fā)現(xiàn)一個現(xiàn)象即假發(fā),票,企業(yè)為了逃避稅收在相同的時間內(nèi)獲得更大利益而采取的一個有效的方法,同時,我們還會發(fā)現(xiàn),無論是來自我們每天手機(jī)中的短信,還是郵箱里的郵件,關(guān)于賣發(fā),票的信息鋪天蓋地在中國發(fā)票史上,上世紀(jì)90年代是管理最為混亂的階段,之后隨著全國掀起的一系列整頓,發(fā)票管理才漸漸步入正常軌道,這種死灰復(fù)燃的“發(fā)票亂象”再次考驗著相關(guān)部門的管理能力。

  現(xiàn)行的發(fā)票管理制度在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、加強(qiáng)稅收管理和保障財政收入等方面起到了重要作用。但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展,現(xiàn)行的發(fā)票管理制度在有效促進(jìn)企業(yè)正確進(jìn)行會計核算、維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序、控制稅源、堵塞征管漏洞等方面還存在一些問題,納稅人利用“假票”等手段隱瞞收入、虛列成本達(dá)到偷逃稅款的目的,從微觀上看,擾亂了稅收秩序,減少了國家的財政收入;從宏觀上看,侵害了社會公眾利益,造成稅負(fù)不平,破壞市場經(jīng)濟(jì)秩序,嚴(yán)重阻礙了社會主義市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

  二、發(fā)票違法信息系統(tǒng)的建立

  余杭地方稅務(wù)局為了能更好的防止發(fā)票違法行為的暢行,于2016年把建立發(fā)票違法信息系統(tǒng)做為重點創(chuàng)新項目。

  (一)確定方案

  發(fā)票違法犯罪行為在我區(qū)境內(nèi)發(fā)生較為頻繁,尤其在個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)票犯罪情況較多,涉案金額較大,而且發(fā)票違法犯罪往往都是以家族內(nèi)部成員為主,包括直系、旁系血親,以及關(guān)系較密切的親友。針對以上特點,項目管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員多次召開會議,成員們集思廣益、各抒己見,對項目方案提出各種建設(shè)性意見與建議,對每個細(xì)節(jié)問題都進(jìn)行了詳盡的討論。

  方案最后確定建立7個庫,包括發(fā)票違法違章人員信息庫、違法違章案例信息庫、涉案單位信息庫、單位票據(jù)信用信息庫、金融信息庫,以及另外2個待實現(xiàn)的案源信息庫和線索信息庫。7個信息庫之間通過識別代碼進(jìn)行庫庫聯(lián)系。在建庫的過程中貫穿三條主線。一是涉案人員信息主線,以身份證號碼為要件。通過輸入涉嫌人員的身份證號碼,可以清晰地查詢?nèi)藛T基本信息、社會關(guān)系、違法違章事實、涉及案件等信息。二是典型案例信息主線,以案件編號為要件。通過輸入案件編號,可以清晰地查詢到涉案人員、涉案單位、案例分析、違法違章事實、受票單位及人員等信息。三是涉案企業(yè)信息主線,以稅務(wù)登記證號為要件。通過輸入稅務(wù)登記證號,可以清晰地查詢到受票情況、涉案人員、查處情況、征管情況等信息。三條主線根據(jù)不同的識別代碼進(jìn)行關(guān)聯(lián),相互交錯形成一張功能齊全的信息網(wǎng)。

 。ǘ┌l(fā)票違法信息系統(tǒng)的優(yōu)勢

  一是鎖定監(jiān)控目標(biāo)。通過對地稅征管、稽查及國稅、公安、金融等部門相關(guān)信息進(jìn)行采集、錄入、查詢、比對、分析、匯總等程序,從中篩選出有效信息和嫌疑對象,增強(qiáng)打擊發(fā)票違法犯罪行為的目標(biāo)性、針對性和有效性。二是增強(qiáng)打防合力。通過該系統(tǒng)的信息采集、分析、交流等工作,增強(qiáng)地稅、國稅、公安等部門之間的橫向協(xié)作,形成發(fā)票違法犯罪行為的“大監(jiān)管”體系,有效凝聚打擊和預(yù)防發(fā)票違法犯罪行為的合力。三是提供經(jīng)驗借鑒。通過學(xué)習(xí)借鑒案例分析,形成破案思路和方法,提高稽查工作效率。四是服務(wù)稅收征管。征管部門可以通過運(yùn)用該系統(tǒng),定期開展發(fā)票檢查,全面監(jiān)控單位和個人發(fā)票使用情況,從發(fā)票管理的`源頭上起到防微杜漸的重要作用。五是利于公安破案。該系統(tǒng)錄入發(fā)票違法違章人員和單位的信息以及相關(guān)線索、待查案源等信息,將為公安部門偵破發(fā)票案件提供有效的信息支撐。六是信息數(shù)據(jù)統(tǒng)計。通過輸入需要查詢統(tǒng)計的相應(yīng)內(nèi)容和時間要件,可以統(tǒng)計出涉案發(fā)票數(shù)量、查補(bǔ)稅費(fèi)、滯納金、罰款、沒收違法所得、已查情況、待查情況等信息。

  三、建庫以來取得的成績

  建立發(fā)票違法違章信息管理系統(tǒng),就是要建立起一個類似于信用卡信用管理的信息系統(tǒng),一個人違法買賣發(fā),票的行為一經(jīng)查處,就應(yīng)該納入管理系統(tǒng),同時該系統(tǒng)可實現(xiàn)多部門信息共享,資源整合,真正加強(qiáng)部門之間的協(xié)作配合。

  自建庫以來,通過細(xì)致分析和仔細(xì)排查,查處了一起假發(fā),票“買方市場”單位杭州西子混凝土有限公司,查實假運(yùn)輸發(fā)票7份,金額1024275元;假增值稅普通發(fā)票1份,金額936000元;大頭小尾發(fā)票2份,金額465836元。根據(jù)國稅總局虛假發(fā),票一律不得用于稅前扣除的有關(guān)規(guī)定,共追繳企業(yè)所得稅稅款、加收滯納金及罰款61.30萬元。發(fā)票違法違章信息管理系統(tǒng)的建立有利于記錄、匯總、整合發(fā)票違法違章信息。從對余杭區(qū)境內(nèi)的發(fā)票違法違章案件的查辦過程中發(fā)現(xiàn),發(fā)票違法案件具有家族性、地域性、復(fù)發(fā)性等顯著特點,主要集中于某些票販分子,某些重點鄉(xiāng)鎮(zhèn),而且涉及到境內(nèi)各類企事業(yè)單位。該系統(tǒng)通過對發(fā)票違法犯罪行為進(jìn)行電子存檔、記錄在案,對票販人員、使用假發(fā),票的企事業(yè)單位和個人信息進(jìn)行收集、整理、歸類和匯總,形成一個較為完整的征信系統(tǒng)。

  通過對受票單位的從嚴(yán)處理,對假發(fā),票需求市場采取“主動防控,主動發(fā)現(xiàn)、主動打擊”的工作方法,達(dá)到了打擊重點,震懾一批,教育全片的目的,加強(qiáng)假發(fā),票“買方”市場打擊力度成效初顯。

  四、發(fā)票違法信息系統(tǒng)推動了稽查信息化

  發(fā)票違法信息管理系統(tǒng)是稅務(wù)稽查信息化的體現(xiàn),系統(tǒng)的建立有利于實現(xiàn)國稅、地稅、公安、金融等多部門協(xié)作、信息共享、資源整合,形成“大管理”體系。

  (一)發(fā)票違法信息系統(tǒng)的建立,提高稽查檢索效率。傳統(tǒng)的稽查管理方式,絕大多數(shù)數(shù)據(jù)的收集和管理都依靠人工進(jìn)行,收集數(shù)據(jù)相對麻煩、更新起來也比較繁瑣,在這種情況下,發(fā)票違法案件更新就慢。打破了以往稅務(wù)稽查選案必須依托現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫信息開展分析、判定工作。本系統(tǒng)信息來源渠道多元化,有關(guān)涉及發(fā)票違法犯罪信息數(shù)據(jù)都將進(jìn)入該信息系統(tǒng),逐步建立一個多部門信息互通的資源平臺,相關(guān)部門在未來的查辦案件過程中可進(jìn)行信息查看、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、案源分析和經(jīng)驗借鑒。

 。ǘ┌l(fā)票違法信息系統(tǒng)的建立,提高稽查工作效率。發(fā)票違法信息的建立為相關(guān)部門制定政策提供比較系統(tǒng)、詳細(xì)、及時的資料信息,為制定部門提供合理、適時的技術(shù)支持和數(shù)據(jù)。隨著新技術(shù)、新理論越來越多的在稽查管理工作中得到應(yīng)用,在管理方式上對發(fā)票違法信息系統(tǒng)管理不斷創(chuàng)新,稽查工作就會越來越簡單,越來越適應(yīng)社會環(huán)境,越來越適應(yīng)新時代不斷發(fā)展的需要。

  (三)發(fā)票違法信息系統(tǒng)的建立,可以稅務(wù)稽查利用信息技術(shù)實現(xiàn)計算機(jī)管理,可以及

  時掌握稽查工作進(jìn)度,同時可以對各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),層層加以控制和制約。因此積極運(yùn)用信息化建設(shè)的成果對稅務(wù)稽查執(zhí)法進(jìn)行高度的信息共享和科學(xué)的分權(quán)制約,嚴(yán)格限制和規(guī)范每一項執(zhí)法行為,可以有效增強(qiáng)稅務(wù)稽查執(zhí)法的剛性。

  發(fā)票違法信息系統(tǒng)的建立,規(guī)范了現(xiàn)行稅務(wù)稽查方案,形成一套科學(xué)、全面的選案指標(biāo)體系。所以,提高稅務(wù)稽查信息化檢查水平,以技術(shù)創(chuàng)新帶動稽查績效是我們以后促進(jìn)社會發(fā)展,推動經(jīng)濟(jì)文化前進(jìn)的有力武器。

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