財務(wù)年終總結(jié)報告分析相關(guān)范文
電子股份有限公司經(jīng)過第8年的再生產(chǎn),現(xiàn)將第8年的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析作如下總結(jié)報告:
一、第8年年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2010年,在ceo、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下,在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下,皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度,采購部門規(guī)章制度,嚴格按照有關(guān)會計法律法規(guī),努力增收節(jié)支,強化預(yù)算管理,但由于銷售情況差,成本費用居高,全年企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。
1.2010年企業(yè)收支總體情況
2010,我企業(yè)收入完成1235.36萬元,比上年減少約265萬元,負增長17.7%,完成預(yù)算的105%。其中:固定收入107355萬元,增長11.5%;非稅收入18896萬元,增長62.9%;營業(yè)稅405451萬元,完成預(yù)算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬元,完成預(yù)算的102.2%。
2010年主營業(yè)務(wù)成本完成1300多萬元,比上年增加300萬元,超過預(yù)算的833.33%; 主要支出科目完成情況是:基本建設(shè)及城市維護費支出109699萬元,完成預(yù)算的123.7%;
以上相抵,實現(xiàn)"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說明的有:
營業(yè)費用支出136萬元,完成預(yù)算的97.8%;管理費用支出606萬元,完成預(yù)算的600.13%;財務(wù)費用支出45萬元,完成預(yù)算的.127.21%。
以上數(shù)字急需決算,希望下一年會有所改善。
2.XX年財政收支特點
1、銷售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn),使得企業(yè)的市場,前景都帶來了威脅。
2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元,銷售成本約為1300多萬元,這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景,急需改善。
3.2010年管理工作
1)努力增收節(jié)支,確保財務(wù)收支平衡
一是大力組織收入,確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強收入征管,確保應(yīng)收盡收;完善收入分析制度,及時監(jiān)控財務(wù)收入動態(tài);嚴格按照有關(guān)法律法規(guī),認真落實預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報;建立健全稅源管理信息系統(tǒng),加強稅源建設(shè)。二是硬化預(yù)算約束,節(jié)約財務(wù)資金。
2)生產(chǎn)成本控制不夠到位,人員散慢,各部門之間不協(xié)調(diào),溝通不夠,導(dǎo)致采購、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費,導(dǎo)致資金的進一步浪費。
2010年的財務(wù)預(yù)算成本、費用沒有較好的控制,導(dǎo)致財正運行中存在一些很突出的問題:一是財政收支矛盾依然尖銳, 財政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強,財政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構(gòu)和定點供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進一步加強。
二、預(yù)計利潤表與現(xiàn)狀利潤表的相對比:
單位:元
項目
預(yù)算利潤情況
第8年利潤情況
銷售收入
1176,0000
1235,3600
減:產(chǎn)品銷售成本(變動成本)
155,7456
1301,2256
變動性銷售費用
181,4500
減:固定性制造費用
201,4300
135,9626.31
固定性銷售費用
269,1200
管理費用
109,4820
605,0913
財務(wù)費用
45,0000
57,2444.72
利潤總額
213,7724
-8643860.10
減:所得稅(33%)
70,5448.92
0.00
凈利潤
143,2275.08
-864,3860.10
從上表可看出第8年度的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業(yè)績的低沉,與去年相比,管理費用的增長也給公司的經(jīng)營成果帶來了一定的負面影響。
三、存在的問題和建議
1.資金占用增長過快,結(jié)算資金占用比重較大,比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升,如不及時清理,對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此,建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視,應(yīng)收款較多的單位,要領(lǐng)導(dǎo)帶頭,抽出專人,成立清收小組,積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤,調(diào)動回收人員積極性。同時,要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷商品管理,嚴防新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營性虧損單位有增無減,虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理,做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費用高達110萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果,該處理的處理,該核銷的核銷,以便真實地反映企業(yè)。
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