行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告范文(精選6篇)
企業(yè)內(nèi)部控制是以專(zhuān)業(yè)管理制度為基礎(chǔ),以防范風(fēng)險(xiǎn)、有效監(jiān)管為目的,通過(guò)全方位建立過(guò)程控制體系、描述關(guān)鍵控制點(diǎn)和以流程形式直觀(guān)表達(dá)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程而形成的管理規(guī)范。如下是小編給大家整理的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告范文,希望對(duì)大家有所作用。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告 篇1
黨中央有關(guān)部門(mén),國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu),全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳,全國(guó)政協(xié)辦公廳,高法院,高檢院,各民主黨派中央,有關(guān)人民團(tuán)體,各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局),新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局:
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào),以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》)要求,行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào),以下簡(jiǎn)稱(chēng)《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作,并就單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告。為推動(dòng)單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔20xx〕1號(hào),以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理制度》)編制內(nèi)部控制報(bào)告,掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況,更好發(fā)揮信息公開(kāi)對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用,財(cái)政部決定開(kāi)展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項(xiàng)通知如下,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
一、工作目標(biāo)
開(kāi)展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
二、總體要求
(一)高度重視,精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)各部門(mén))、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí),加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),健全工作機(jī)制,強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合,加大保障力度,加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè),進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核、分析和使用等工作。
(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上,按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定,根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況,并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。
(三)加強(qiáng)分析,推動(dòng)整改。各地區(qū)、各部門(mén)要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上,堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向,加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用,并通過(guò)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問(wèn)題整改,逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
三、報(bào)送要求
(一)地方財(cái)政部門(mén)。
各省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于20xx年5月20日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。
各計(jì)劃單列市財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。
其他地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。
(二)各部門(mén)。
各中央部門(mén)應(yīng)當(dāng)于20xx年4月20日前完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,將本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。
其他各級(jí)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。
(三)行政事業(yè)單位。
各單位應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)行政主管部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制及報(bào)送工作。
四、其他事項(xiàng)
(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),請(qǐng)各地區(qū)、各部門(mén)積極探索建立本地區(qū)(部門(mén))內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度,在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門(mén))的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例,與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果,充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用,帶動(dòng)本地區(qū)(部門(mén))全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
(二)關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制。
各地區(qū)、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門(mén))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告,對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。
對(duì)報(bào)告編制及報(bào)送工作中遇到的有關(guān)問(wèn)題,請(qǐng)及時(shí)反饋我們。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告 篇2
根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))、《關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)>的通知》(財(cái)會(huì)〔20xx〕1號(hào),以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理制度》,見(jiàn)附件1)以及《關(guān)于開(kāi)展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知》(財(cái)會(huì)函〔20xx〕3號(hào),以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》,見(jiàn)附件2)要求,結(jié)合我市內(nèi)部控制評(píng)級(jí)工作實(shí)際,決定通過(guò)編報(bào)2016年度內(nèi)部控制報(bào)告工作在全市范圍內(nèi)全面開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)。為做好我市編報(bào)工作,現(xiàn)將有關(guān)情況通知如下:
一、工作目標(biāo)
開(kāi)展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、深化財(cái)稅改革、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
二、編制要求
各行政事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)《大連市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)工作的通知》(大財(cái)會(huì)〔2016〕623號(hào))要求,在積極開(kāi)展單位內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上,按照財(cái)政部《管理制度》要求,依照“統(tǒng)一部署、分級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)匯總、單向報(bào)送”的方式,自下而上逐級(jí)匯總編制內(nèi)部控制報(bào)告相關(guān)內(nèi)容。
各單位要高度重視,精心組織,按照規(guī)定格式報(bào)送內(nèi)控報(bào)告,并確保報(bào)送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí);要充分運(yùn)用內(nèi)控報(bào)告,加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析與整改,以進(jìn)一步加強(qiáng)與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,發(fā)揮內(nèi)控作用。
三、報(bào)送要求
各市屬行政事業(yè)單位主管部門(mén)、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政局要認(rèn)真組織所屬行政事業(yè)單位開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作,在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對(duì)本部門(mén)(地區(qū))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,并對(duì)本部門(mén)(地區(qū))內(nèi)部控制匯總報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。
(一)行政事業(yè)單位
各單位應(yīng)通過(guò)的“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)級(jí)系統(tǒng)”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)評(píng)級(jí)系統(tǒng))進(jìn)行網(wǎng)上填寫(xiě),并按時(shí)完成報(bào)送工作。
(二)市屬行政事業(yè)單位主管部門(mén)
各市屬行政事業(yè)單位主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在所屬行政事業(yè)單位上報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告和部門(mén)本級(jí)內(nèi)部控制報(bào)告的基礎(chǔ)上,審核并匯總形成本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告,于20xx年4月30日前通過(guò)評(píng)級(jí)系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門(mén))行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(XX部門(mén))電子稿(格式見(jiàn)《通知》附件2),并將自動(dòng)生成的紙質(zhì)稿(單位蓋章)報(bào)送到市財(cái)政局會(huì)計(jì)處。
(三)區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政部門(mén)
應(yīng)當(dāng)于20xx年4月30日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作,并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質(zhì)稿報(bào)送方式)向市財(cái)政部門(mén)報(bào)送《2016年度地區(qū)(部門(mén))行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(XX區(qū))(格式見(jiàn)《通知》附件2)。
四、其他事項(xiàng)
(一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度
請(qǐng)各市屬行政事業(yè)單位主管部門(mén)、各區(qū)市縣(先導(dǎo)區(qū))財(cái)政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度,在所屬單位中至少選取1個(gè)內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(mén)(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn),通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)控工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例,廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型做法,與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)與成果,充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用,帶動(dòng)本部門(mén)(地區(qū))全面實(shí)施好內(nèi)部控制相關(guān)要求。
(二)建立內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制
為加強(qiáng)對(duì)全市內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,市財(cái)政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核,檢查報(bào)告的編制是否符合真實(shí)性、完整性、規(guī)范性要求,相關(guān)證明材料依據(jù)是否充分,并定期公開(kāi)評(píng)級(jí)結(jié)果。市財(cái)政局將把各單位內(nèi)部控制報(bào)告工作納入決算報(bào)告和績(jī)效考核范圍。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告 篇3
為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),今年4月省財(cái)政廳、省審計(jì)廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財(cái)會(huì)〔xx〕6號(hào)),對(duì)我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告等工作提出了具體要求。近日,省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(浙財(cái)會(huì)〔xx〕26號(hào)),根據(jù)財(cái)政部、省財(cái)政廳的部署要求,為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作,決定以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向,開(kāi)展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,推動(dòng)各單位于xx年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作,F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下:
1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo),建立工作機(jī)制。
各單位應(yīng)高度重視,切實(shí)加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),進(jìn)一步明確工作職責(zé),制定實(shí)施方案,做好工作部署、部門(mén)協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、信息報(bào)送等工作,通過(guò)“以評(píng)促建”方式,推動(dòng)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認(rèn)真組織開(kāi)展基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求,認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效,并于xx年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》報(bào)送省教育廳,評(píng)價(jià)報(bào)告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗(yàn)、存在問(wèn)題(逐項(xiàng)列示存在扣分的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作、改進(jìn)方向等。聯(lián)系人:省教育廳計(jì)財(cái)處單興苗,電話(huà):0571–88008912。
3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查。
xx年9—10月,省財(cái)政廳計(jì)劃會(huì)同省審計(jì)廳、省人力社保廳等有關(guān)部門(mén)組織開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)情況專(zhuān)項(xiàng)檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署,適時(shí)對(duì)各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促、指導(dǎo)和檢查,對(duì)未按要求及時(shí)提供評(píng)價(jià)報(bào)告,或在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,作為今后各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象,一經(jīng)查實(shí),嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告 篇4
為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,按照省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查工作的通知》(川財(cái)會(huì)[20xx]27號(hào))的要求,我單位已在9月份組織開(kāi)展內(nèi)控制度建設(shè)的自查工作,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
一、內(nèi)控制度建設(shè)情況:
自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來(lái),我單位積極組織開(kāi)展了貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作,在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了本單位的內(nèi)部控制制度,使之成為符合實(shí)際、行之有效的一套內(nèi)控制度,提高了單位的管理水平,規(guī)范了內(nèi)部控制,加強(qiáng)了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)。主要有以下幾點(diǎn):
。ㄒ唬⿲(duì)不相容崗位相互分離,由單位支部副書(shū)記(主持工作)胡紹友主持制定《內(nèi)部控制工作方案》,成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦設(shè)在財(cái)務(wù)辦公室、內(nèi)控監(jiān)督檢查由行辦室負(fù)責(zé),明確了領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦、財(cái)務(wù)室、行辦室等組成成員的職責(zé)及分工,形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。
。ǘ﹥(nèi)部授權(quán)審批控制,對(duì)所長(zhǎng)、副所長(zhǎng)、水利辦公室、水政辦公室、財(cái)務(wù)辦公室、行政辦公室等分別授權(quán)簽定目標(biāo)責(zé)任書(shū),進(jìn)一步明確各崗位工作職責(zé)、處理事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序等,建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。各辦公室工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。
。ㄈ└鶕(jù)單位情況實(shí)行歸口管理,成立聯(lián)合工作小組由財(cái)務(wù)室牽頭,行辦公室監(jiān)督,對(duì)單位相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一管理。
。ㄋ模┰跇I(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面,完善了單位的預(yù)算管理辦法、收支管理辦法等,明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行等職責(zé),嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。建立健全票據(jù)管理制度,對(duì)財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀等進(jìn)一步規(guī)范化,并建立票據(jù)臺(tái)賬由出納負(fù)責(zé)管理。
。ㄎ澹┰谫Y產(chǎn)管理方面,完善了資產(chǎn)管理辦法,建立資產(chǎn)臺(tái)賬,尤其在20xx年對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查核實(shí),進(jìn)一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)了對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。
。┰跁(huì)計(jì)控制方面,完善了單位的會(huì)計(jì)管理辦法,強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員管理制度,加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等處理程序。
二、強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督:
為保證資產(chǎn)安全和有效使用,財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,提高公共服務(wù)的效率和效果。我單位對(duì)決策、執(zhí)行、監(jiān)督等進(jìn)行分離,建立了崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。在此基礎(chǔ)上,還堅(jiān)持內(nèi)控與外審相結(jié)合,每年縣財(cái)政局都會(huì)對(duì)單位賬務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的檢查或?qū)徲?jì)。
三、內(nèi)部控制建設(shè)的不足
(一)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理,增強(qiáng)預(yù)算的計(jì)劃性、科學(xué)性,使預(yù)算管理的約束控制力得到充分發(fā)揮;
。ǘ┰趦(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合際情況的內(nèi)部控制文化,使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處,使內(nèi)控成為每位員工的自覺(jué)行為。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告 篇5
為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制工作,按照xxx縣財(cái)政局下發(fā)的《xxx縣關(guān)于開(kāi)展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作的通知》(x財(cái)發(fā)〔20xx〕97號(hào))的要求,我局高度重視并認(rèn)真開(kāi)展了單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
一、提高認(rèn)識(shí),認(rèn)真組織
接到縣財(cái)政局《xxx縣關(guān)于開(kāi)展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作的通知》通知后,我單位迅速召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議并認(rèn)真學(xué)習(xí)了文件精神,要求全體干部職工要切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí),充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制報(bào)告編制質(zhì)量“回頭看”工作的重要性,明確單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”,是查漏補(bǔ)缺,糾偏整改,夯實(shí)內(nèi)部控制建立和實(shí)施基礎(chǔ),是促進(jìn)公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高。我單位立即按照文件要求,組織人員,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),落實(shí)責(zé)任,認(rèn)真開(kāi)展了單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作。
二、認(rèn)真自查,查漏補(bǔ)缺
(一)單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況
1.我單位內(nèi)部控制工作部署會(huì)議是由單位主要負(fù)責(zé)人xxx局長(zhǎng)主持,xxx局長(zhǎng)支持制定相關(guān)工作方案。我單位已成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),并形成會(huì)議紀(jì)要,xxx局長(zhǎng)擔(dān)任內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。
2.我單位主要負(fù)責(zé)人xxx局長(zhǎng)主持召開(kāi)會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題,主持制定內(nèi)部控制工作方案,健全工作機(jī)制,明確內(nèi)部控制組織及領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)分工,同時(shí)也為開(kāi)展內(nèi)部控制組織配備了人員。
3.我單位內(nèi)部控制工作方案中明確了內(nèi)部控制工作機(jī)制、培訓(xùn)機(jī)制、溝通反饋、匯報(bào)機(jī)制、專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題研究解決機(jī)制。
4.我單位主要負(fù)責(zé)人農(nóng)少平局長(zhǎng)履行審核責(zé)任并簽字負(fù)責(zé),不存在他人員代簽或未經(jīng)審核就上報(bào)的問(wèn)題。
。ǘ﹩挝唤M織開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況。
我單位已開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也制定了工作方案,并對(duì)組織開(kāi)展了內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)等工作。
(三)單位組織開(kāi)展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程梳理情況。
1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行和分析、預(yù)算調(diào)整、決算管理、預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)的流程。
2.我單位收支管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了收入管理、支出管理、銀行賬戶(hù)管理、票據(jù)管理、公務(wù)卡管理、收入和支出分析管理等環(huán)節(jié)的流程。
3.我單位采購(gòu)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了采購(gòu)預(yù)算管理、采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃管理、采購(gòu)需求認(rèn)證管理、組織形式管理、采購(gòu)執(zhí)行管理、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、采購(gòu)合同與支付管理、采購(gòu)履紅、驗(yàn)收與備案管理等環(huán)節(jié)的流程。
4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了資產(chǎn)配置計(jì)劃管理、資產(chǎn)處置管理、資產(chǎn)報(bào)告管理等環(huán)節(jié)的流程。
5.我單位建設(shè)項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)及前期工作管理、建設(shè)項(xiàng)目資金籌集與使用管理、建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)及實(shí)施、建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收、建設(shè)項(xiàng)目檔案管理、建設(shè)項(xiàng)目竣工決算等環(huán)節(jié)的流程。
六.我單位合同管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含合同訂立、合同的履行及跟蹤、合同糾紛調(diào)處、合同備案管理等環(huán)節(jié)的流程。
。ㄋ模﹩挝恢贫ń(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖情況
1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程圖包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及內(nèi)部分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行與分析、預(yù)算追加調(diào)整、決算編制、財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)等流程圖。預(yù)算編制環(huán)節(jié)流程圖不夠細(xì)化,我單位將根據(jù)預(yù)算要求,優(yōu)化預(yù)算流程圖,使之更加完善。
2.我單位收支管理業(yè)務(wù)流程圖包含了收入登記管理、借款管理、報(bào)銷(xiāo)管理、收入和支出分析報(bào)告編制等環(huán)節(jié)流程圖。該流程圖覆蓋業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)還不夠健全,我單位將結(jié)合實(shí)際繼續(xù)補(bǔ)充完善。
3.我單位采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程圖包含采購(gòu)預(yù)算編制、采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃備案管理、批量集中采購(gòu)管理、分散集中采購(gòu)管理、公開(kāi)招標(biāo)管理、采購(gòu)履約、驗(yàn)收與備案管理等環(huán)節(jié)流程圖。我單位將結(jié)合采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)情況,補(bǔ)充完善好采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程圖。
4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含了貨幣資金支付業(yè)務(wù)、銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、實(shí)物資產(chǎn)配置的申請(qǐng)、實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收、領(lǐng)用、調(diào)撥。我單位的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含的環(huán)節(jié)較少,不夠全面。
5.我單位建設(shè)項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)流程圖包含了項(xiàng)目立項(xiàng)審批、項(xiàng)目可行性報(bào)告編制與審批、項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位的確定和監(jiān)督、概預(yù)算控制、建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收、建設(shè)項(xiàng)目檔案管理、建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算與決算等流程圖,該流程圖沒(méi)有前期工作經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)、建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)及實(shí)施等環(huán)節(jié),尚存缺陷的,不完善之處我單位將認(rèn)真補(bǔ)缺,使之更加全面科學(xué)。
6.我單位合同管理業(yè)務(wù)流程圖包含了合同審批及訂立、合同履約、資金支付、合同歸檔、統(tǒng)計(jì)報(bào)送等環(huán)節(jié)的流程圖,沒(méi)有合同糾紛調(diào)處,流程圖尚存缺陷的,我單位將加強(qiáng)完善好合同管理業(yè)務(wù)流程圖。
。ㄎ澹┥婕皟(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況。
我單位在財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府采購(gòu)等方面建立制衡機(jī)制,對(duì)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督明確分工,做到相互分離、分別行權(quán);對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位,依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確對(duì)各管理層級(jí)和各工作崗位,依法依規(guī)分別授權(quán),明確授權(quán)范圍、授權(quán)對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。
。┙⒔∪珒(nèi)部控制制度情況。
我單位在預(yù)算、收支、資產(chǎn)、采購(gòu)、建設(shè)項(xiàng)目、合同業(yè)務(wù)等六大業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度中均明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的.職責(zé),明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),明確了業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等;制定滿(mǎn)足外部政策要求,制定內(nèi)部控制制度主要管控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
。ㄆ撸﹥(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)基礎(chǔ)工作質(zhì)量情況。
我單位上傳的內(nèi)部控制相關(guān)材料,均與實(shí)際材料一致,不存在上傳支撐材料與實(shí)際材料不一致的問(wèn)題;已將上傳支撐材料與實(shí)際材料如實(shí)報(bào)送財(cái)政部門(mén),上傳內(nèi)部控制支撐證明材料均與評(píng)分指標(biāo)匹配;不存在漏報(bào)、瞞報(bào)有關(guān)內(nèi)部控制信息,或編造虛假內(nèi)部控制信息的問(wèn)題。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告 篇6
按照財(cái)政部門(mén)關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的部署要求,我所高度重視,及時(shí)召開(kāi)動(dòng)員部署會(huì)議,明確內(nèi)控目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任,加大宣傳培訓(xùn),內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行初見(jiàn)成效。下面將我所20xx年以來(lái)內(nèi)部控制工作總結(jié)如下。
一、工作成效
強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。按照區(qū)財(cái)政局、區(qū)住建局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關(guān)要求,建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo),精心組織,周密安排,確保了內(nèi)控規(guī)范的實(shí)施到位。強(qiáng)化對(duì)干部職工的宣傳教育,組織學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的重要意義、程序管理和具體內(nèi)容,營(yíng)造了貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍。
狠抓制度建設(shè)。在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了我所內(nèi)部控制制度,使之成為符合實(shí)際、行之有效的一套內(nèi)控制度,大大提高了管理服務(wù)水平及風(fēng)險(xiǎn)防范能力。如:實(shí)行預(yù)算管理制度,逐步提高預(yù)算編制的科學(xué)性,強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算約束;實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理,定期盤(pán)點(diǎn),賬實(shí)相符;實(shí)行合同歸口管理,規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行;按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告;對(duì)單位的支出嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;加強(qiáng)信息化建設(shè),基本實(shí)現(xiàn)了單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與內(nèi)控流程的信息化等等。
從嚴(yán)規(guī)范管理。結(jié)合我所實(shí)際制定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作相關(guān)管理制度,將“三公經(jīng)費(fèi)”政府采購(gòu)、固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目、預(yù)算決算和財(cái)務(wù)收支等各項(xiàng)需內(nèi)控的項(xiàng)目歸類(lèi)整理,并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)高的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)施的重點(diǎn)崗位制定嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任制度和操作規(guī)程,并具體細(xì)化到責(zé)任人,確保內(nèi)控工作有崗有責(zé)有人抓。
強(qiáng)化協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。建立了向上與區(qū)財(cái)政等部門(mén)上下級(jí)之間、不同部門(mén)不同崗位之間、各種管理服務(wù)活動(dòng)之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)工作機(jī)制,保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的需求。并定期召開(kāi)協(xié)調(diào)聯(lián)系會(huì)議,研究解決具體實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和下一步內(nèi)控工作部署。同時(shí),節(jié)開(kāi)支陪財(cái)源。嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”和沒(méi)有必要的開(kāi)支,對(duì)園林車(chē)輛進(jìn)行嚴(yán)格管理。
二、存在問(wèn)題與建議
盡管我所內(nèi)部控制工作有取得初步成效,但還存在一些問(wèn)題和不足,如:一是對(duì)內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識(shí)還不到位,內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng),重發(fā)展、輕控制,把內(nèi)部控制看成僅是財(cái)務(wù)部門(mén)的事。二是內(nèi)部控制制度不完善。雖然制定了一系列內(nèi)控制度,但未能?chē)?yán)格執(zhí)行,對(duì)制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督,內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業(yè)務(wù)股與辦公室、上級(jí)主管部門(mén)溝通協(xié)調(diào)還不夠等等。需要我們?cè)诮窈蠊ぷ髦袌?jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向,抓整改、強(qiáng)舉措、建機(jī)制。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、需要與時(shí)俱進(jìn)的系統(tǒng)工程。建議上級(jí)主管部門(mén)定期對(duì)下屬單位分級(jí)分批進(jìn)行培訓(xùn),加大內(nèi)控培訓(xùn)力度,推動(dòng)內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步完善,促進(jìn)下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
【行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告范文(精選6篇)】相關(guān)文章:
《論內(nèi)部控制理論創(chuàng)新研究》論文開(kāi)題報(bào)告范文05-25
會(huì)計(jì)內(nèi)部控制參考文獻(xiàn)范文12-02
論內(nèi)部控制理論創(chuàng)新研究論文開(kāi)題報(bào)告07-10
公司內(nèi)部通知范文精選05-07
中小民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題分析的開(kāi)題報(bào)告06-27
內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量開(kāi)題報(bào)告01-28
成本控制開(kāi)題報(bào)告02-22
公司搬遷內(nèi)部通知范文05-17
公司內(nèi)部通知范文05-07