項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)報(bào)告
在現(xiàn)在社會,報(bào)告不再是罕見的東西,我們在寫報(bào)告的時候要注意涵蓋報(bào)告的基本要素。相信許多人會覺得報(bào)告很難寫吧,下面是小編整理的項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)報(bào)告,僅供參考,希望能夠幫助到大家。
項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)報(bào)告1
一、項(xiàng)目概況
1、項(xiàng)目單位基本情況;
2、項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)、申報(bào)可行性、必要性及其論證過程;
3、項(xiàng)目基本用途、主要內(nèi)容、涉及范圍。
二、項(xiàng)目預(yù)期績效目標(biāo)
1、項(xiàng)目績效總目標(biāo)是什么,階段性(當(dāng)年)目標(biāo);
2、預(yù)期主要的經(jīng)濟(jì)、政治和社會效益。
三、評價(jià)工作情況
1、是否落實(shí)評價(jià)工作責(zé)任制,指定專人負(fù)責(zé)評價(jià)工作;
2、是否按評價(jià)要求和項(xiàng)目特點(diǎn)選用評價(jià)方法和評價(jià)指標(biāo),具體選取的.評價(jià)指標(biāo)有哪些?
3、現(xiàn)場勘驗(yàn),檢查、核實(shí)項(xiàng)目有關(guān)數(shù)據(jù)資料情況。
四、績效實(shí)現(xiàn)情況
1、項(xiàng)目執(zhí)行過程中有哪些調(diào)整,有何依據(jù)?
2、項(xiàng)目預(yù)期要投入多少資金,實(shí)際投入多少資金,實(shí)際總支出多少?分階段(本年)計(jì)劃投入多少資金,實(shí)際支出多少?其中區(qū)財(cái)政資金計(jì)劃投入多少,實(shí)際支出多少,即財(cái)政預(yù)算完成率有多少?
3、項(xiàng)目資金主要用于哪些方面?(列表說明)
4、有無制定項(xiàng)目管理和財(cái)務(wù)管理制度,有關(guān)制度執(zhí)行情況及為保障項(xiàng)目順利進(jìn)行采取了哪些措施?
5、是否完成績效總目標(biāo),是否完成分階段(年度)績效目標(biāo)?
6、各評價(jià)指標(biāo)完成的具體情況與上年或兄弟城市比較如何(績效定性指標(biāo)分析包括項(xiàng)目支出實(shí)施后主要的經(jīng)濟(jì)、政治和社會效益具體體現(xiàn))?
五、存在問題與改進(jìn)措施
1、項(xiàng)目存在哪些問題?
2、提出具體的改進(jìn)措施。
項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)報(bào)告2
一、項(xiàng)目概況。
xx縣xx小花椒農(nóng)業(yè)商貿(mào)有限公司是經(jīng)xx縣市場監(jiān)督管理局批準(zhǔn)成立的一家專業(yè)集花椒種植、加工和銷售的民營企業(yè)。項(xiàng)目位于xx縣xx鎮(zhèn)xx村余家河壩,總投資5000萬元。該項(xiàng)目占地面積20畝,建筑面積8800平方米,其中廠房6000平方米,辦公樓1000平方米,交易市場1000平方米,宿舍1000平方米,食堂500平方米,其他附屬用房300平方米,并配套完善其他附屬設(shè)施。矚慫潤厲釤瘞睞櫪廡賴賃軔。
(一)立項(xiàng)依據(jù)
按照xx省人民政府關(guān)于加快工業(yè)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)的意見精神,凡在省級重點(diǎn)工業(yè)園區(qū)及工業(yè)強(qiáng)縣園區(qū),由園區(qū)管委會統(tǒng)一規(guī)劃建
設(shè),符合園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃,承接中小及非公企業(yè)入園發(fā)展的新建標(biāo)準(zhǔn)廠房,經(jīng)省級工業(yè)園區(qū)管理部門審查認(rèn)可,納入扶持范圍,省級財(cái)政專項(xiàng)資金給予每平方米200-300元補(bǔ)助。其中,單層每平方米給予200元補(bǔ)助,多層每平方米給予300元補(bǔ)助。聞創(chuàng)溝燴鐺險(xiǎn)愛氌譴凈禍。
績效目標(biāo)設(shè)立
項(xiàng)目建成后每年可加工花椒20000噸,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值1億元,可提供100人左右的就業(yè)崗位。
(二)資金到位情況
20xx年3月10日財(cái)政劃撥144.8萬元;5月22日財(cái)政劃撥200萬元;6月28日財(cái)政劃撥131.2萬元,合計(jì)476萬元。殘騖樓諍錈瀨濟(jì)溆塹籟婭騍。
二、業(yè)務(wù)管理
(一)管理制度。
xx公司創(chuàng)建成立后非常重視管理,現(xiàn)已建立科學(xué)現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度,內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)健全,制定了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹豆菊鲁獭,明確了公司的'經(jīng)營范圍、發(fā)展規(guī)劃、股東的權(quán)利和義務(wù),形成了規(guī)范的內(nèi)部管理機(jī)制。目前公司下設(shè)五部一室,辦公室、行政部、財(cái)務(wù)部、營銷部、生產(chǎn)部、基地建設(shè)項(xiàng)目部等職能部門。釅錒極額閉鎮(zhèn)檜豬訣錐顧葒。
(二)質(zhì)量管理
xx公司廠房建設(shè)由昭通順辰建筑安裝有限公司承建,監(jiān)理方為:xx隆強(qiáng)建設(shè)工程監(jiān)理有限公司。
(三)檔案管理
xx公司廠房建設(shè)相關(guān)檔案資料由該公司辦公室負(fù)責(zé)管理。
三、財(cái)務(wù)管理
(一)管理制度
園區(qū)管理委員會執(zhí)行彝園管通【xxx】xx號財(cái)務(wù)收支管理規(guī)定。xx公司標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)補(bǔ)助資金撥付到位后,由該公司財(cái)務(wù)部按照該公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行管理,確保專款專用。彈貿(mào)攝爾霽斃攬磚鹵廡詒爾。
(二)資金使用合規(guī)性
項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照單位的財(cái)務(wù)制度和預(yù)算支出范圍使用。按照項(xiàng)目計(jì)劃安排和實(shí)際工作情況開支,做到了?顚S茫(jīng)費(fèi)均按照縣財(cái)政局有關(guān)文件、通知精神執(zhí)行。謀蕎摶篋飆鐸懟類蔣薔點(diǎn)鉍。
(三)會計(jì)核算
財(cái)政撥款及轉(zhuǎn)撥xx公司的經(jīng)費(fèi)支出業(yè)務(wù)由園區(qū)財(cái)務(wù)室核算。資金的具體使用由xx公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核算。
(四)財(cái)務(wù)監(jiān)控廈礴懇蹣駢時盡繼價(jià)騷巹癩。
按照財(cái)政一體化要求,該項(xiàng)目款的支付由園區(qū)管委向縣財(cái)政申請,撥款環(huán)節(jié)由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)控。資金劃到xx公司的賬上后,由該公司的內(nèi)控管理部門負(fù)責(zé)對該項(xiàng)目款的使用進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)控。煢楨廣鰳鯡選塊網(wǎng)羈淚鍍齊。
四、項(xiàng)目產(chǎn)出
(一)項(xiàng)目完成情況
該項(xiàng)目于20xx年11月正式開工建設(shè),截至目前,廠房、食堂及員工宿舍、道路硬化及附屬基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生產(chǎn)設(shè)備的安裝、各種化驗(yàn)及試劑測試等工作同步進(jìn)行,目前主體工程相繼完工并投入生產(chǎn)。鵝婭盡損鵪慘歷蘢鴛賴縈詰。
(二)資金使用情況
園區(qū)財(cái)務(wù)室向xx公司劃款情況:20xx年3月13日支付144.8萬元;5月25日支付200萬元;6月30日支付131.2萬元;[叢媽羥為贍僨蟶練凈櫧撻。
(三)成本節(jié)約
公司本著勤儉辦廠的原則使用財(cái)政劃撥標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)補(bǔ)助資金,按照公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定使用資金。
五、項(xiàng)目效益
目前,公司主體工程已經(jīng)完成,處于試運(yùn)行階段,因今年廠房建設(shè)原因,錯過花椒收購?fù),故今年生產(chǎn)花椒70余噸,產(chǎn)值980萬元,公司就業(yè)人員100余人。
項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)報(bào)告3
根據(jù)《中共遂寧市委 遂寧市人民政府關(guān)于貫徹落實(shí)〈中共四川省委 四川省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見〉的通知》(委〔20xx〕-8)要求,為進(jìn)一步加強(qiáng)我區(qū)預(yù)算績效管理工作,提高財(cái)政資金使用效益和管理水平,推進(jìn)財(cái)政績效評價(jià)工作深入開展。我局制定我區(qū)20xx年區(qū)級財(cái)政績效評價(jià)工作計(jì)劃(《遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年部門、政策和項(xiàng)目支出重點(diǎn)績效評價(jià)工作的通知》)(遂開財(cái)金發(fā)〔20xx〕80號),并于12月25日完成了績效評價(jià)報(bào)告階段的工作。
現(xiàn)將績效評價(jià)情況報(bào)告如下:
一、工作開展情況
。ㄒ唬┰u價(jià)選點(diǎn)
20xx年我區(qū)財(cái)政績效評價(jià)遵循“全面覆蓋、規(guī)范實(shí)施、確保質(zhì)量、注重成效”的工作原則,績效評價(jià)的所屬時段為20xx年1月1日至20xx年12月31日。重點(diǎn)選取了10個項(xiàng)目支出、5個部門(單位)整體支出、1個財(cái)政政策進(jìn)行績效評價(jià),資金66,028,400.00元,分別為:
1.遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局部門整體支出2,194,400.00元;
2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局部門整體支出1,976,000.00元;
3.遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處部門整體支出17,143,600.00元;
4.遂寧市富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校部門整體支出25,148,000.00元;
5.遂寧市龍坪中小學(xué)校部門整體支出9,754,300.00元;
6.四川省遂寧高級實(shí)驗(yàn)學(xué)!敖】到淌腋脑臁表(xiàng)目支出1,180,000.00元;
7.遂寧市公安局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目支出810,000.00元;
8.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)與交通運(yùn)輸局“國省道干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)”項(xiàng)目支出1,543,000.00元;
9.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)房屋征收事務(wù)中心“成南達(dá)萬高鐵站項(xiàng)目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項(xiàng)目支出800,000.00元;
10.遂寧市市場監(jiān)督管理局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽檢”項(xiàng)目支出405,000.00元;
11.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展中心“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目支出706,000.00元;
12.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心“基本公共服務(wù)”項(xiàng)目支出558,600.00元;
13.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)綜合行政執(zhí)法局“秸稈禁燒”項(xiàng)目支出2,500,000.00元;
14.遂寧經(jīng)開區(qū)退役軍人服務(wù)中心“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項(xiàng)目支出500,000.00元;
15.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區(qū)排水管網(wǎng)清掏工程”項(xiàng)目支出369,500.00元;
16.社會事業(yè)局“三免一補(bǔ)”財(cái)政政策支出440,000.00元。
。ǘ╅_展評價(jià)
我局作為重點(diǎn)績效評價(jià)牽頭部門,在具體評價(jià)階段,負(fù)責(zé)督促相關(guān)主管部門和項(xiàng)目單位積極開展自評;20xx年8月1日至12月25日,由第三方評價(jià)機(jī)構(gòu)組成評價(jià)組開展現(xiàn)場評價(jià)工作;目前,如期完成了現(xiàn)場評價(jià)工作,并提交了績效評價(jià)報(bào)告。
二、績效評價(jià)結(jié)果
。ㄒ唬┎块T整體評價(jià)結(jié)果
根據(jù)《遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財(cái)政支出現(xiàn)場績效評價(jià)工作的通知》(遂開財(cái)金發(fā)〔20xx〕88號),此次共選取了5個部門進(jìn)行績效評價(jià),平均得分77.41分,其中:
1.遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局74.40分;
2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局69.92分;
3.遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處85分;
4.遂寧市富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校79.54分;
5.遂寧市龍坪中小學(xué)校78.17分。
。ǘ╉(xiàng)目評價(jià)結(jié)果
根據(jù)《遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財(cái)政支出現(xiàn)場績效評價(jià)工作的通知》(遂開財(cái)金發(fā)〔20xx〕88號),此次共選取了10個項(xiàng)目進(jìn)行績效評價(jià),平均得分88.22分,其中:
1.四川省遂寧高級實(shí)驗(yàn)學(xué)校“校本部健康教室改造”項(xiàng)目84.57分;
2.遂寧市公安局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目86.7分;
3.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)與交通運(yùn)輸局“國省道干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)”項(xiàng)目87.4分;
4.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)房屋征收事務(wù)中心“成南達(dá)萬高鐵站項(xiàng)目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項(xiàng)目86.9分;
5.遂寧市市場監(jiān)督管理局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽檢”項(xiàng)目91.03分;
6.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展中心“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目90分;
7.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心“基本公共服務(wù)”項(xiàng)目90分;
8.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)綜合行政執(zhí)法局“秸稈禁燒”項(xiàng)目89.11分;
9.遂寧經(jīng)開區(qū)退役軍人服務(wù)中心“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項(xiàng)目90.35分;
10.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區(qū)排水管網(wǎng)清掏工程”項(xiàng)目86.13分。
。ㄈ┱咴u價(jià)結(jié)果
根據(jù)《遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財(cái)政支出現(xiàn)場績效評價(jià)工作的通知》(遂開財(cái)金發(fā)〔20xx〕88號),此次選取了社會事業(yè)局“三免一補(bǔ)”1個財(cái)政政策進(jìn)行績效評價(jià),得分97.4分。
三、主要問題
。ㄒ唬┎块T整體評價(jià)存在的問題
1.預(yù)算編制準(zhǔn)確率較低
。1)遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局:預(yù)算管理方面,全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為56.83%,比值較大,預(yù)算編制不準(zhǔn)確。執(zhí)行進(jìn)度,20xx年6月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度2.61%,目標(biāo)要求進(jìn)度40%,9月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度36.73%,目標(biāo)要求進(jìn)度67.5%,11月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度64.00 %,目標(biāo)要求進(jìn)度82.5%,執(zhí)行進(jìn)度緩慢。編制預(yù)算時對全年工作進(jìn)行充分調(diào)研和論證不夠,導(dǎo)致編制出的預(yù)算不夠全面和準(zhǔn)確。
。2)遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局:20xx年財(cái)政資金年初預(yù)算2,054,333.44元,部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為389,789.37元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為18.97%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財(cái)政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。
(3)遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處:20xx年財(cái)政資金年初預(yù)算1,184.00萬元,預(yù)算調(diào)整數(shù)是1,674.00萬元,部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為490.00萬元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為41.39%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財(cái)政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。
(4)遂寧市富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校:富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校20xx年財(cái)政資金年初預(yù)算15,881,568.00元,部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為10,350,974.84元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為65.18%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財(cái)政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。
(5)遂寧市龍坪中小學(xué)校:遂寧市龍坪中小學(xué)校20xx年財(cái)政資金年初預(yù)算715.96萬元,部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為347.79萬元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為48.57%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財(cái)政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。在公用經(jīng)費(fèi)支出控制方面,由于財(cái)政對于教育撥款的特殊性,此筆預(yù)算金額需要按照秋季學(xué)校在校生人數(shù)進(jìn)行撥款,因此,無法在年初進(jìn)行預(yù)算,而是直接進(jìn)行追加撥款,在績效評價(jià)此項(xiàng)得分中,根據(jù)指標(biāo)計(jì)算公式進(jìn)行評分,此項(xiàng)得分為0分,我們在實(shí)際現(xiàn)場工作中,對公用經(jīng)費(fèi)的支出范圍、支出依據(jù)以及報(bào)銷簽字流程等內(nèi)部控制方面進(jìn)行了檢查,未發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況。
2.無預(yù)算列支
遂寧市富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校:20xx年富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校無預(yù)算列支印刷費(fèi)265,073.75元、郵電費(fèi)14,566.72元、物業(yè)管理費(fèi)139,238.00元、維修維護(hù)費(fèi)266,094.30元、租賃費(fèi)34,519.00元、會議費(fèi)67,172.00元、培訓(xùn)費(fèi)11,345.00元、專用材料費(fèi)96,439.00元、其他交通費(fèi)用8,170.00元。以上不符合《中華人民共和國預(yù)算法》第十三條“經(jīng)人民代表大會批準(zhǔn)的預(yù)算,非經(jīng)法定程序,不得調(diào)整。各級政府、各部門、各單位的支出必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù),未列入預(yù)算的不得支出”和《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》第十條“事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的預(yù)算”的規(guī)定。
3.執(zhí)行進(jìn)度緩慢
遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局:20xx年6月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度13.60%,9月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度31.12%,11月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度54.50%,與目標(biāo)要求進(jìn)度存在較大偏差。
4.財(cái)經(jīng)手續(xù)不完善
遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局:經(jīng)抽查20xx年7月記11號憑證,其中部分加班餐費(fèi)報(bào)銷未附相應(yīng)的菜單,不符合遂寧市環(huán)境保護(hù)局遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局《遂環(huán)開[20xx]15號》通知中關(guān)于加班誤餐費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定“報(bào)銷時必須要有加班用餐審批表、正規(guī)發(fā)票、菜單,‘三單’齊全,填寫無誤并由具體經(jīng)辦人找領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷”。
5.公用經(jīng)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行支出控制效果不佳
遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處:20xx年,遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處公用經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算數(shù)52.00萬元,決算數(shù)61.00萬元,差異率=(年初預(yù)算數(shù)-決算數(shù))/年初預(yù)算數(shù)=17.31%,偏差度在10%-20%之間。
6.內(nèi)控制度需進(jìn)一步完善
資產(chǎn)管理方面,未對部門固有資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn),資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。
(二)項(xiàng)目評價(jià)存在的問題
1.預(yù)算金額存在一定偏差
。1)“健康教室改造”項(xiàng)目:經(jīng)查證,績效目標(biāo)按照教室燈1050元/套,黑板燈990元/套預(yù)算,計(jì)教室燈873*1050=91.665萬元、黑板燈273*990=27.027萬元,合計(jì)118.692萬元,預(yù)算金額118萬元,績效目標(biāo)制定超過預(yù)算金額。
。2)“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目:項(xiàng)目預(yù)算資金計(jì)劃706,000.00元,實(shí)際收到財(cái)政撥款資金607,000.00元,實(shí)際招標(biāo)簽訂合同價(jià)格為607,000.00元,項(xiàng)目預(yù)算偏差率達(dá)14.02%。
2.預(yù)決算金額差異較大,部分項(xiàng)目超預(yù)算執(zhí)行
。1)“健康教室改造”項(xiàng)目:20xx年四川省遂寧高級實(shí)驗(yàn)學(xué)校校本部健康教室改造項(xiàng)目支出,20xx年初預(yù)算資金118萬元,實(shí)際到位0萬元,項(xiàng)目發(fā)生118.401萬元,超預(yù)算執(zhí)行。
。2)“國省道干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)”項(xiàng)目:項(xiàng)目依據(jù)簽訂的合同期限按季度支付款項(xiàng),20xx年按合同規(guī)定實(shí)際支付金額期限未達(dá)到12個月(新合同簽訂時間為20xx年4月10日起,4月10日至10月9日2個季度已按合同支付計(jì)量費(fèi)用63.61萬元,10月10日至12月31日計(jì)量未滿1季度,按合同約定,20xx年暫不需支付該時間段費(fèi)用),20xx年實(shí)際資金支出未包含10月10日至12月31日金額。20xx年預(yù)算時按項(xiàng)目全年發(fā)生金額編制預(yù)算,導(dǎo)致20xx年實(shí)際支出金額與預(yù)算金額出現(xiàn)較大偏差,預(yù)算完成率不高。建設(shè)交運(yùn)局20xx年國省干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)項(xiàng)目資金結(jié)余資金較大,未充分發(fā)揮資金的效益。
。3)“成南達(dá)萬高鐵站項(xiàng)目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項(xiàng)目:項(xiàng)目預(yù)算資金計(jì)劃800,000.00元,實(shí)際發(fā)生資金支出331,875.46元,預(yù)算編制準(zhǔn)確率較低。
。4)“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項(xiàng)目:20xx年11月26日退役軍人中心收到遂寧市經(jīng)開區(qū)管理委員會撥付困難退役軍人關(guān)愛幫扶專項(xiàng)基金50萬元,截止20xx年12月31日,退役軍人中心共進(jìn)行1批次集中關(guān)愛幫扶,幫扶人數(shù)達(dá)4人,幫扶資金合計(jì)17,490.00元,項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低,僅為3.50%。由于收到項(xiàng)目資金的時間接近20xx年底,轄區(qū)內(nèi)符合關(guān)愛幫扶條件的對象人數(shù)較少,導(dǎo)致申請關(guān)愛幫扶資金的人員僅為4人,退役軍人中心按照制定的工作流程,對申請對象的資料進(jìn)行調(diào)查核實(shí),并按照項(xiàng)目資金發(fā)放實(shí)施辦法及時將關(guān)愛幫扶資金發(fā)放到位。
3.合同簽訂金額與中標(biāo)金額不一致
“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目:20xx年7月-20xx年7月保安、保潔服務(wù)外包項(xiàng)目合同簽訂金額為250,824.00元/年(20,902.00元/月),按中標(biāo)通知書計(jì)算金額應(yīng)為286,656.00元/年(中標(biāo)通知書為三年金額859,968.00元)。
4.決策依據(jù)欠缺
“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目:20xx年度租賃辦公用房,只有租賃合同,相關(guān)會議紀(jì)要及審批記錄等文件未集中管理,因年限久遠(yuǎn)和人員變動的原因,保存不完善,無法提供。
5.未按規(guī)定進(jìn)行資金支付
。1)“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目:20xx年度辦公用房租賃費(fèi)480,000.00元,實(shí)際支付0.00元,未按租賃合同相關(guān)約定支付房屋租賃費(fèi)。
(2)“秸稈禁燒”項(xiàng)目:根據(jù)各鎮(zhèn)、街道與遂寧立源再生資源回收有限公司簽訂的合同顯示,服務(wù)費(fèi)按大春小春兩季分別支付。上半年在7月底前,下半年在11月底前分兩次支付給乙方。根據(jù)各鎮(zhèn)、街道辦提供秸稈項(xiàng)目支出憑證顯示,存在20xx年上半年支付立源公司20xx年下半年、20xx年下半年支付20xx年上半年秸稈收儲的款項(xiàng)。預(yù)算執(zhí)行率為89.13%。
6.未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)程序
。1)“國省道干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)”項(xiàng)目:該項(xiàng)目原合同已于20xx年到期并重新組織實(shí)施相關(guān)程序,但新的三年期合同簽訂時間為20xx年4月10日起,招投標(biāo)程序較緩慢。20xx年4月10日前的項(xiàng)目計(jì)量費(fèi)用,由經(jīng)開區(qū)管委會單獨(dú)與承包單位簽訂了短期續(xù)約合同,按合同約定支付36.48萬元,此短期合同未嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序?qū)嵤?/p>
。2)“秸稈禁燒”項(xiàng)目:該項(xiàng)目20xx年暫未進(jìn)行相關(guān)招投標(biāo)程序。
7.項(xiàng)目建設(shè)滯后
“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目:經(jīng)開區(qū)統(tǒng)籌中心將開善河、新橋河劃界項(xiàng)目進(jìn)行了公開招標(biāo),四川省農(nóng)業(yè)科學(xué)院遙感應(yīng)用研究所以60.7萬元于20xx年11月4日中標(biāo),并于20xx年11月10日簽訂了合同,合同約定該項(xiàng)目完成時間為20xx年12月31日,但直到20xx年6月28日四川省農(nóng)業(yè)科學(xué)院遙感應(yīng)用研究所才移交技術(shù)文件并辦理完成數(shù)據(jù)入庫手續(xù),沒有按照合同規(guī)定時間完成項(xiàng)目。
8.會計(jì)核算有誤
“秸稈禁燒”項(xiàng)目:北固鎮(zhèn)20xx年11月33號憑證中,將制作森林防火宣傳單費(fèi)用2,000.00元,制作清明橫幅費(fèi)用3,800.00元在秸稈禁燒經(jīng)費(fèi)中進(jìn)行列支。
9.內(nèi)控制度有待完善
“秸稈禁燒”項(xiàng)目:暫未設(shè)立專項(xiàng)資金管理辦法。
10.其他
。1)“基本公共服務(wù)”項(xiàng)目:①村衛(wèi)生室組織管理不到位,責(zé)任醫(yī)生服務(wù)意識不夠,積極性不高,有畏難情緒。站室以年齡較大的`鄉(xiāng)村醫(yī)生為主,年輕醫(yī)生不愿意到站室工作,個別村衛(wèi)生室鄉(xiāng)村醫(yī)生信息化平臺操作不熟練,對規(guī)范知識掌握較為欠缺,在一定程度上影響了工作質(zhì)量;
②由于地理位置的原因,流動人口較多,加上健康意識不強(qiáng),主動積極性不高,公共衛(wèi)生服務(wù)管理難度較大;
、劬用窠】禉n案信息未達(dá)到動態(tài)管理,信息未及時更新,新建檔案較少,有部分居民在轄區(qū)常住,但仍未建檔;
、芙】到逃矫妫褐v座參與人員不夠;
、輫(yán)重精神障礙患者體檢率未達(dá)到85%。
。2)“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項(xiàng)目:①幫扶對象覆蓋面稍窄。部分下崗失業(yè)志愿兵進(jìn)入公益性崗位后,除去五險(xiǎn)一金,實(shí)際領(lǐng)到工資1,600.00余元,且家屬無工作也無其他收入來源的退役軍人,現(xiàn)已享受職工養(yǎng)老金且家庭環(huán)境不太富裕的退役軍人等群體對于幫扶的需要為較為迫切,但是現(xiàn)行的《遂寧市困難退役軍人及其他優(yōu)撫對象關(guān)愛幫扶實(shí)施辦法》文件沒有明確針對這部分困難退役軍人是否可以提供幫扶。
②單戶醫(yī)療幫扶資金較低。身患慢病和重病的退役軍人,自付部分超過10,000.00元,且經(jīng)濟(jì)困難無力支付的對象,按自付部分的10%-20%給予幫扶,但全年累計(jì)不超過5,000.00元。按現(xiàn)行生活條件及物價(jià),且重病(癌癥)較多,建議予以調(diào)整到不超過10,000.00元。
。ㄈ┱咴u價(jià)存在的問題
1.編制項(xiàng)目預(yù)算時,績效目標(biāo)設(shè)定不完善,只上報(bào)了發(fā)放人數(shù)和發(fā)放金額,未對目標(biāo)的全面性及達(dá)到的效果進(jìn)行設(shè)定。
2.未編制自評報(bào)告。此政策項(xiàng)目實(shí)施分版塊較細(xì),“三免一補(bǔ)”政策管理缺乏統(tǒng)一性,自評報(bào)告編制未能落實(shí)到部門。
四、結(jié)果運(yùn)用及整改建議
。ㄒ唬┙Y(jié)果運(yùn)用
根據(jù)遂開工委發(fā)〔20xx〕83號文件要求,績效評價(jià)結(jié)果,一是財(cái)政部門要將績效評價(jià)結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算的重要依據(jù),優(yōu)先考慮和重點(diǎn)支持績效評價(jià)結(jié)果好的項(xiàng)目,減少績效評價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目資金安排,取消無績效和低績效項(xiàng)目,優(yōu)化資源配置;二管委會目標(biāo)績效辦要配合財(cái)政部門將部門預(yù)算績效管理納入管委會年度目標(biāo)績效考核范疇,并占一定分值;區(qū)黨群部要將預(yù)算績效考核結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔作用、公務(wù)員考核的重要參考。切實(shí)貫徹落實(shí)全面實(shí)施預(yù)算績效管理,推動財(cái)政資金聚力增效,提高公共服務(wù)供給質(zhì)量,增強(qiáng)政府公信力和執(zhí)行力。
。ǘ┒酱俟_
1.自評報(bào)告公開。按照通知要求,督促各預(yù)算單位在完成績效評價(jià)工作后的20個工作日內(nèi),主動在門戶網(wǎng)站將自評結(jié)果進(jìn)行公開。
2.財(cái)政績效評價(jià)結(jié)果公開。按照“誰評價(jià)、誰公開”原則,區(qū)財(cái)政局在完成部門(單位)整體績效、政策績效、項(xiàng)目支出績效評價(jià)工作后,匯總績效評價(jià)結(jié)果、存在的問題及整改建議等,并形成正式文件在門戶網(wǎng)站進(jìn)行公開。
。ㄈ┒酱僬、完善制度
1.對照整改。預(yù)算單位對績效評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的問題和區(qū)財(cái)政局《績效評價(jià)問題及整改建議》的建議意見及整改要求須逐一對照核查,深入分析問題存在的原因,及時予以糾正改進(jìn)。
2.完善制度。主管部門、項(xiàng)目單位將評價(jià)結(jié)果用于制定政策、完善制度和編制規(guī)劃;用于改進(jìn)業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理和資金管理。
項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)報(bào)告4
一、基本情況
。ㄒ唬┎块T整體支出概況,年度部門決算收支完成情況,包括收入構(gòu)成、支出構(gòu)成、年初預(yù)算完成率、當(dāng)年收支平衡和年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況等。
20xx年區(qū)人大部門預(yù)算批復(fù)收入1532.65萬元,其中一般公共預(yù)算收入1532.65萬元,其中基本支出預(yù)算937.04萬元,項(xiàng)目支出預(yù)算595.61萬元,截止20xx年底實(shí)際執(zhí)行1716.67萬元,執(zhí)行率112%,其中基本支出執(zhí)行897.63萬元,基本支出執(zhí)行率為:95%項(xiàng)目支出執(zhí)行819.03萬元,,項(xiàng)目支出執(zhí)行率為:137%。
。ǘ┎块T整體支出績效目標(biāo),主要包括區(qū)委、區(qū)政府或上級主管部門績效考核的個性指標(biāo)、預(yù)決算公開、存量資金管理、資產(chǎn)管理、三公經(jīng)費(fèi)控制、內(nèi)部管理制度建設(shè)等的設(shè)定及完成情況,項(xiàng)目績效總目標(biāo)和階段性目標(biāo)完成情況及預(yù)期經(jīng)濟(jì)、社會效益等。
1、績效考核方面
區(qū)人大分別對一季度、二季度、三季度、四季度執(zhí)行進(jìn)度及年度終了后全年資金績效評價(jià),詳細(xì)評價(jià)考核各項(xiàng)明細(xì)績效指標(biāo)
2、預(yù)決算公開
20xx年度分別在呈貢政務(wù)網(wǎng)和云南省財(cái)政廳門戶網(wǎng)對20xx年預(yù)算進(jìn)行公開,20xx年年終決算公開。
3、存量資金
響應(yīng)財(cái)政快速消化存量資金的要求,區(qū)人大20xx年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余為0元,合理有效使用資金,20xx年無存量資金,同時當(dāng)年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0,進(jìn)一步提升資金管理。
4、資產(chǎn)管理
20xx年末資產(chǎn)合計(jì)760826.4元,其中貨幣資金137243.98元,固定資產(chǎn)凈值334082.97元,20xx年新增固定資產(chǎn)0元,無形資產(chǎn)凈值197531.05元,其他應(yīng)收款凈額91968.4元。
5、三公經(jīng)費(fèi)
20xx年初預(yù)算三公經(jīng)費(fèi)64332元,其中公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算54332元,車輛2張,接待費(fèi)用預(yù)算10000元;20xx年三公經(jīng)費(fèi)執(zhí)行10663.98元,車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)9774.98元,接待費(fèi)用889元,無出國經(jīng)費(fèi)
6、內(nèi)部管理制度建設(shè)
20xx年人員變動較頻繁,單位內(nèi)控制度制度略有調(diào)整與增加。
。ㄈ┎块T整體支出或項(xiàng)目實(shí)施情況分析,主要包括資金到位、資金使用、資金管理、項(xiàng)目組織和項(xiàng)目管理情況分析等。
20xx年初預(yù)算15326465.2元,20xx年末決算17166674.39元,預(yù)算執(zhí)行率112%。20xx年財(cái)政撥款支出17166674.39元,其中:基本支出8976329.54元,占總支出的52.29%;項(xiàng)目支出8190344.85元,占總支出的47.71%。20xx年末結(jié)余為0,無結(jié)余,當(dāng)年收支平衡。
資金使用由科室提出申請,填報(bào)項(xiàng)目績效跟蹤表,提交科室主任審批,再由分管領(lǐng)導(dǎo)審批,再交由財(cái)務(wù)人員交到財(cái)政局資金管理科室申報(bào),同時財(cái)政系統(tǒng)錄入資金用款計(jì)劃,等財(cái)政資金流程審核通過后,科室提交需要支付金額,單據(jù)齊全,領(lǐng)導(dǎo)審批后,支付資金。
二、績效評價(jià)工作情況
(一)績效評價(jià)目的。
評價(jià)目的梳理資金、找出問題、解決問題、分享經(jīng)驗(yàn)、科學(xué)合理使用資金,讓資金產(chǎn)生最大效益。
(二)績效評價(jià)工作過程,主要包括前期準(zhǔn)備、組織實(shí)施和分析評價(jià)等內(nèi)容。
績效評價(jià)工作按季度開展,由辦公會通報(bào)當(dāng)季度執(zhí)行進(jìn)度,由各科室負(fù)責(zé)人實(shí)施資金動態(tài),各科室發(fā)表各項(xiàng)目目前開展情況,并爭對目前進(jìn)度與開展情況討論與研究,找出目前開展中的難點(diǎn),探討出下季度工作開展安排,并對年初績效目標(biāo)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行對比,找出差距,找出應(yīng)對辦法,并及時進(jìn)行二次跟蹤與評價(jià),全年下來,所有科室對項(xiàng)目有了更深入分析評價(jià)。
三、主要績效及評價(jià)結(jié)論
1、經(jīng)濟(jì)性分析,主要包括成本(預(yù)算)控制情況和成本(預(yù)算)節(jié)約情況。
20xx年初成本預(yù)算15326465.2元,實(shí)際執(zhí)行17166674.39元,省市級撥入經(jīng)費(fèi)比上年有所增加。
2、效率性分析,主要包括實(shí)施進(jìn)度和完成質(zhì)量。
從效率性上來說,基本支出按月進(jìn)行開展,進(jìn)度達(dá)標(biāo),完成情況良好,但項(xiàng)目實(shí)施方面來說,由于換屆選舉經(jīng)費(fèi)11月才開展,一二三季度不夠理想,在保證質(zhì)量的情況下,開展進(jìn)度有點(diǎn)緩慢,項(xiàng)目管理進(jìn)度把控性上還需要進(jìn)一步加強(qiáng)與學(xué)習(xí)
3、效益性分析,主要包括預(yù)期目標(biāo)完成程度和對經(jīng)濟(jì)和社會的影響等。
從效益性來說,項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)基本達(dá)標(biāo),完成程度約95%,所有項(xiàng)目對經(jīng)濟(jì)的推動有著一定程序的影響,讓更多社會群體享受更多的政策措施,集思廣義,推動更社會不斷的進(jìn)步與發(fā)展。
四、存在的問題
。ㄒ唬┏N瘯h組和機(jī)關(guān)黨支部的建設(shè)還需加強(qiáng),圍繞黨委中心工作服務(wù)保障大局的能力需進(jìn)一步提升。
(二)人大監(jiān)督工作剛性措施的落實(shí)、常委會作出的.各類審議意見的跟蹤檢查和督促整改有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
(三)密切常委會組成人員與人大代表、人大代表與選區(qū)群眾聯(lián)系的制度機(jī)制仍需進(jìn)一步改進(jìn)。
(四)區(qū)人大各專門委員會“一人一委”的現(xiàn)象仍然較為突出,專(工)委工作力量還需進(jìn)一步加強(qiáng)。
(五)常委會機(jī)關(guān)服務(wù)和保障水平需進(jìn)一步提高。
五、有關(guān)建議
針對特殊事項(xiàng)的項(xiàng)目,能否可以不按統(tǒng)一進(jìn)度考核來執(zhí)行。建議允許一事一議來打分。
六、其他需要說明的問題
項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)報(bào)告5
我們接受委托,對屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局實(shí)施的新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目進(jìn)行績效評價(jià)。與本次績效評價(jià)相關(guān)的資料由屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局負(fù)責(zé)提供,我們的責(zé)任是在實(shí)施評價(jià)相關(guān)工作的基礎(chǔ)上對其發(fā)表評價(jià)意見。
我們的評價(jià)是按照《會計(jì)師事務(wù)所財(cái)政支出績效評價(jià)業(yè)指引》(會協(xié)[20xx]10號)和中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。在評價(jià)過程中,我們結(jié)合該項(xiàng)目的實(shí)際情況,實(shí)施了包括檢查資料等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。現(xiàn)將評價(jià)情況報(bào)告如下:
一、績效評價(jià)依據(jù)
1.財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法》的通知(財(cái)預(yù)〔20xx〕285號);
2.財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》(財(cái)預(yù)〔20xx〕416號);
3.《會計(jì)師事務(wù)所財(cái)政支出績效評價(jià)業(yè)指引》(會協(xié)[20xx]10號);
4.《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》;
5.《政府購買社會組織公共服務(wù)項(xiàng)目合同》。
二、項(xiàng)目單位績效報(bào)告情況
屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局作為本項(xiàng)目的實(shí)施主體,位于屯溪區(qū)陽湖鎮(zhèn)興昱路7號西裙樓1樓。其主要職能為貫徹執(zhí)行國家、省、市環(huán)境保護(hù)工作的法律法規(guī)、政策和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范,組織擬定環(huán)境保護(hù)相關(guān)政策措施并組織實(shí)施;負(fù)責(zé)組織編制全區(qū)環(huán)境功能區(qū)劃,參與制定全區(qū)主體功能區(qū)劃;負(fù)責(zé)落實(shí)全區(qū)污染減排目標(biāo),承擔(dān)從源頭上預(yù)防、控制環(huán)境污染和環(huán)境破壞的責(zé)任。
三、項(xiàng)目基本情況
(一)項(xiàng)目概況
新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目,位于黃山市屯溪區(qū)黎陽鎮(zhèn)。黎陽鎮(zhèn)位于黃山市中心城區(qū)西南端,隸屬安徽省黃山市屯溪區(qū),鎮(zhèn)域面積22.89平方公里, 轄8個村3個社區(qū),常住人口3.96萬人。歷史文化悠久。公元207 年設(shè)犁陽縣,晉改為黎陽,“兩江交匯,三省通衢”的地理位置,使黎陽千年來成為皖浙贛邊陲商業(yè)中心和新安江的碼頭重鎮(zhèn),有“唐宋之黎陽,明清之屯溪”之說。交通區(qū)位優(yōu)越;蘸几咚俟贰⒑香~黃高速及220省道穿境而過,黃山國際機(jī)場位于鎮(zhèn)北郊,黃山高鐵北站、黃山火車站均在十五分鐘交通圈內(nèi)。
根據(jù)《安徽省財(cái)政廳、安徽省生態(tài)環(huán)境廳關(guān)于下達(dá)20xx年中央財(cái)政水污染防治專項(xiàng)資金的通知》(皖財(cái)資環(huán)(20xx] 807號)要求, 為加快推進(jìn)水污染防治和水生態(tài)保護(hù),要圍繞新安江流域突出生態(tài)環(huán)境問題整改、新安江流域十大工程建設(shè)、水污染防治重點(diǎn)工作和新安江水環(huán)境保護(hù)要求,科學(xué)規(guī)劃。
20xx年起,財(cái)政部、原環(huán)保部等有關(guān)部委在新安江流域啟動全國首個跨省流域生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制首輪試點(diǎn),設(shè)置補(bǔ)償基金每年5億元,其中中央財(cái)政3億元、皖浙兩省各出資1億元。年度水質(zhì)達(dá)到考核標(biāo)準(zhǔn),浙江撥付給安徽1億元,否則相反。二輪試點(diǎn)期間,皖浙兩省出資均提高到2億元。
20xx年,安徽省將新安江流域生態(tài)補(bǔ)償?shù)慕?jīng)驗(yàn)推廣至全省,安徽121個斷面納入補(bǔ)償范圍,涵蓋全省境內(nèi)的淮河、長江干流及重要支流、重要湖泊。
第三輪試點(diǎn)為期三年(20xx-20xx年),浙江、安徽每年各出資2億元,并積極爭取中央資金支持。與前兩輪試點(diǎn)工作相比,第三輪補(bǔ)償協(xié)議對水質(zhì)考核指標(biāo)進(jìn)一步提高,在水質(zhì)考核中加大總磷、總氮的權(quán)重,氨氮、高錳酸鹽指數(shù)、總氮和總磷四項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重分別由原來的各0.25調(diào)整為0.22、0.22、0.28、0.28,還相應(yīng)提高了水質(zhì)穩(wěn)定系數(shù),由第二輪的0.89提高到0.90。與此同時,第三輪試點(diǎn)在貨幣化補(bǔ)償?shù)幕A(chǔ)上,將積極探索多元化、市場化的補(bǔ)償機(jī)制,一方面鼓勵和支持通過設(shè)立綠色基金、政府和社會資本合作(PPP)模式、融資貼息等方式,引導(dǎo)社會資本加大新安江流域綜合治理和綠色產(chǎn)業(yè)投入,另一方面將充分發(fā)揮杭黃鐵路等重大交通設(shè)施的聯(lián)通作用,按照產(chǎn)業(yè)互補(bǔ)、生態(tài)共建、發(fā)展共享的原則,積極創(chuàng)設(shè)平臺,強(qiáng)化杭州市和黃山市的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目對接,協(xié)力推進(jìn)黃山市加快實(shí)現(xiàn)綠色發(fā)展,把黃山——新安江——千島湖——富春江——錢塘江打造成長三角乃至全國最美生態(tài)旅游風(fēng)景帶。
(二)項(xiàng)目績效目標(biāo)
鋪設(shè)污水管道6700米,建設(shè)真空提升泵站1座;沿岸1200戶住戶、7家工廠完成改廁及污水入管;完成3600米橫江、率水河岸清理、橫江隆阜段500米河道清淤。通過橫江隆阜段清淤、建設(shè)污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作,修復(fù)隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境,在改善村民居住條件的同時,可有效推動隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)社會效益;率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產(chǎn)生活環(huán)境,可為區(qū)域內(nèi)教育資源和工業(yè)資源實(shí)現(xiàn)生態(tài)集聚發(fā)展。優(yōu)化當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境,改善了居民生活條件,有利于社會穩(wěn)定和提高人民的生產(chǎn)生活水平,有利于改善投資環(huán)境和生態(tài)區(qū)域建設(shè),促進(jìn)隆阜片區(qū)和枧忠片區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)環(huán)境全面有效提升。營造良好河流生態(tài)系統(tǒng),改善農(nóng)村人居環(huán)境,改善水質(zhì)、提升河道泄洪蓄水能力,有效保護(hù)隆阜古街、古埠頭等沿河古建筑。
四、績效評價(jià)工作情況
。ㄒ唬┛冃гu價(jià)目的
為掌握新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目的績效情況,查找財(cái)政資金在效率效益、成本控制等方面存在的問題,提出解決問題的建議,為提升財(cái)政資金使用績效提供決策依據(jù)。特開展本次績效評價(jià)。
。ǘ┛冃гu價(jià)原則、評價(jià)指標(biāo)體系和評價(jià)方法
1.績效評價(jià)原則
為保證本次績效評價(jià)的順利實(shí)施,在績效評價(jià)工作過程中應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以下原則:
(1)科學(xué)規(guī)范原則。在績效評價(jià)過程中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序,按照科學(xué)可行的.要求,采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。
。2)公正公開原則?冃гu價(jià)應(yīng)當(dāng)符合真實(shí)、客觀、公正的要求,依法公開并接受監(jiān)督。
。3)分級分類原則。根據(jù)財(cái)政部門的層級、預(yù)算部門的不同以及評價(jià)對象的特點(diǎn)分類組織實(shí)施。
。4)績效相關(guān)原則。在績效評價(jià)工作過程中針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行,使評價(jià)結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。
2.評價(jià)指標(biāo)體系
本項(xiàng)目的績效評價(jià)指標(biāo)的設(shè)置、分值及評分標(biāo)準(zhǔn),詳見附件。
3.績效評價(jià)的具體方法
結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況,通過審查相關(guān)實(shí)施文件資料、現(xiàn)場查看、綜合評價(jià)等評價(jià)程序,采用成本效益分析法、比較分析法、公眾評判法以及因素分析法等相結(jié)合的評價(jià)方法。
。ㄈ┛冃гu價(jià)工作過程
本次績效評價(jià)實(shí)施過程如下:
1.績效評價(jià)前期準(zhǔn)備階段
(1)接受績效評價(jià)主體的委托,簽訂業(yè)務(wù)約定書;
(2)成立績效評價(jià)工作組;
(3)明確績效評價(jià)基本事項(xiàng);
。4)制定績效評價(jià)方案。
2.績效評價(jià)實(shí)施階段
(1)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn),按照績效評價(jià)方案,通過案卷研究、數(shù)據(jù)填報(bào)、實(shí)地調(diào)研、座談會及問卷調(diào)查等方法收集相關(guān)評價(jià)數(shù)據(jù);
。2)對數(shù)據(jù)進(jìn)行甄別、匯總和分析;
。3)結(jié)合所收集和分析的數(shù)據(jù),按績效評價(jià)相關(guān)規(guī)定及要求運(yùn)用科學(xué)合理的評價(jià)方法對項(xiàng)目績效進(jìn)行綜合評價(jià),對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行具體計(jì)算、分析并給出各指標(biāo)的評價(jià)結(jié)果及項(xiàng)目的績效評價(jià)結(jié)論。
3.績效評價(jià)報(bào)告的編制和提交階段
。1)根據(jù)各指標(biāo)的評價(jià)結(jié)果及項(xiàng)目的整體評價(jià)結(jié)論,按績效評價(jià)相關(guān)規(guī)定及要求編制績效評價(jià)報(bào)告;
。2)與委托方就績效評價(jià)報(bào)告進(jìn)行充分溝通;
。3)履行評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序;
。4)提交績效評價(jià)報(bào)告。
五、績效評價(jià)指標(biāo)分析及績效評價(jià)情況
屯溪區(qū)財(cái)政預(yù)算績效評價(jià)指標(biāo)體系共分三級,其中:一級指標(biāo)四項(xiàng):投入、過程、產(chǎn)出、效果;二級指標(biāo)六項(xiàng):項(xiàng)目立項(xiàng)、資金管理、業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益;三級明細(xì)指標(biāo)28項(xiàng),滿分分值100分,得分97分,具體評價(jià)情況如下:
。ㄒ唬┩度胫笜(biāo):(總分25分,得23分)
項(xiàng)目投入階段的二級評價(jià)指標(biāo)分為項(xiàng)目立項(xiàng)、資金管理兩個方面,三級明細(xì)指標(biāo)6項(xiàng),具體評價(jià)情況如下:
1.項(xiàng)目立項(xiàng),(指標(biāo)分9分,得9分)
(1)項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī)性,(指標(biāo)分3分,得3分)
該項(xiàng)目在立項(xiàng)合規(guī)性方面,屯溪區(qū)黎陽鎮(zhèn)人民政府求向黃山市屯溪區(qū)發(fā)展和改革委員會提交了《關(guān)于新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目立項(xiàng)的報(bào)告》(黎政【20xx】164號),黃山市屯溪區(qū)發(fā)展和改革委員會進(jìn)行了審批,出具了《關(guān)于新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目立項(xiàng)的批復(fù)》(黃政函【20xx】297號)。設(shè)立過程符合政策規(guī)定,申報(bào)內(nèi)容完整,項(xiàng)目調(diào)整嚴(yán)格履行相應(yīng)報(bào)批手續(xù)。
。2)績效目標(biāo)合理性,(指標(biāo)分3分,得3分)
該項(xiàng)目設(shè)定的績效目標(biāo)通過橫江隆阜段清淤、建設(shè)污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作,修復(fù)隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境,在改善村民居住條件的同時,可有效推動隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)社會效益;率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產(chǎn)生活環(huán)境,可為區(qū)域內(nèi)教育資源和工業(yè)資源實(shí)現(xiàn)生態(tài)集聚發(fā)展。本項(xiàng)目應(yīng)鋪設(shè)污水管道6700米,建設(shè)真空提升泵站1座;沿岸1200戶住戶、7家工廠完成改廁及污水入管;完成3600米橫江、率水河岸清理、橫江隆阜段500米河道清淤?冃繕(biāo)的設(shè)定明確合理,符合客觀實(shí)際。
。3)績效指標(biāo)明確性,(指標(biāo)分3分,得3分)
該項(xiàng)目設(shè)定的績效評價(jià)明確、清晰、細(xì)化,實(shí)施計(jì)劃完整、詳細(xì)。
2、資金管理,(指標(biāo)分16分,得14分)
。1)財(cái)政資金到位情況,(指標(biāo)分4分,得4分)
該項(xiàng)目計(jì)劃財(cái)政資金為1,100萬元,20xx年12月實(shí)際到位財(cái)政資金1,100萬元,到位率為100%。
。2)財(cái)政資金使用情況,(指標(biāo)分9分,得7分)
該項(xiàng)目實(shí)際使用資金742.26萬元,撥付資金770萬元,占比96.40%,使用率90%(含)-100%,得7分。
。3)配套資金到位情況,(指標(biāo)分3分,得3分)
該項(xiàng)目要求安排自籌0萬元。
(二)過程指標(biāo),(總分30分,得30分)
項(xiàng)目實(shí)施過程階段的二級評價(jià)指標(biāo)分為業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理兩個方面,三級明細(xì)指標(biāo)11項(xiàng),具體評價(jià)情況如下:
1、業(yè)務(wù)管理,(指標(biāo)分17分,得17分)
。1)制度建設(shè)及執(zhí)行有效性,(指標(biāo)分4分,得4分)
該項(xiàng)目執(zhí)行基本建設(shè)四項(xiàng)制度,法人制、監(jiān)理制、招投標(biāo)制(政府采購制)、合同制并得到規(guī)范執(zhí)行。
(2)項(xiàng)目質(zhì)量管理體系建設(shè),(指標(biāo)分4分,得4分)
該項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)理、設(shè)計(jì)及施工單位均建立質(zhì)量管理體系。
。3)政務(wù)公開情況,(指標(biāo)分2分,得2分)
該資金安排的項(xiàng)目為通過財(cái)政批準(zhǔn)并納入預(yù)算管理。
(4)項(xiàng)目建設(shè)報(bào)告情況,(指標(biāo)分1分,得1分)
該項(xiàng)目實(shí)施單位通過規(guī)定程度向財(cái)政部門報(bào)告資金使用和項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度情況。
(5)項(xiàng)目驗(yàn)收情況,(指標(biāo)分3分,得3分)
該項(xiàng)目尚示竣工驗(yàn)收,但在資金撥付過程均經(jīng)監(jiān)理工程師核驗(yàn)工程形象進(jìn)度和工程質(zhì)量。
。6)變更控制情況,(指標(biāo)分2分,得2分)
該項(xiàng)目在實(shí)施過程中沒有發(fā)現(xiàn)變更情況。
。7)項(xiàng)目檔案管理,(指標(biāo)分1分,得1分)
該項(xiàng)目檔案通過專人管理,專盒收放,資料齊全。
2、財(cái)務(wù)管理,(指標(biāo)分13分,得13分)
。1)制度建設(shè)及執(zhí)行有效性,(指標(biāo)分2分,得2分)
該項(xiàng)目實(shí)施單位制定了財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度并得到規(guī)范有效運(yùn)行。
。2)資金使用合規(guī)性,(指標(biāo)分6分,得6分)
該項(xiàng)目實(shí)施單位對本項(xiàng)目建立專項(xiàng)核算,沒有發(fā)現(xiàn)支出依據(jù)不合規(guī)或虛列項(xiàng)目支出,截留、擠占、挪用、套取項(xiàng)目資金等違規(guī)行為。
。3)按合同約定付款,(指標(biāo)分3分,得3分)
該項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)合同約定支付項(xiàng)目相關(guān)款項(xiàng)。
(4)財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性,(指標(biāo)分2分,得2分)
該項(xiàng)目實(shí)施單位制定了保障資金安全及規(guī)范資金管理的辦法措施,沒發(fā)現(xiàn)違反辦法措施的情況。
(三)產(chǎn)出指標(biāo),(總分25分,得24分)
項(xiàng)目產(chǎn)出評價(jià)設(shè)立一個二級指標(biāo)為項(xiàng)目產(chǎn)出,三級明細(xì)指標(biāo)6項(xiàng),具體評價(jià)情況如下:
。1)項(xiàng)目完成進(jìn)度,(指標(biāo)分2分,得1分)
該項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施的實(shí)際總投資額為1,100萬元,項(xiàng)目已完成投資額742.26萬元,完成比率為67.48%,完成率50%(含)-80%,得1分。
。2)項(xiàng)目時效控制,(指標(biāo)分5分,得5分)
該項(xiàng)目按照《新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程可行性研究報(bào)告》規(guī)劃建設(shè)周期12個月,20xx年底之前完工,20xx年12月25日通過設(shè)計(jì)、建設(shè)、施工、監(jiān)理單位聯(lián)合驗(yàn)收合格。
(3)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容,(指標(biāo)分3分,得3分)
該項(xiàng)目按照《新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程可行性研究報(bào)告》計(jì)劃內(nèi)容實(shí)施。
。4)項(xiàng)目完成質(zhì)量,(指標(biāo)分5分,得5分)
該項(xiàng)目尚未竣工驗(yàn)收,在資金撥付過程均經(jīng)監(jiān)理工程師核驗(yàn)工程形象進(jìn)度和工程質(zhì)量。
。5)項(xiàng)目投資控制,(指標(biāo)分5分,得5分)
該項(xiàng)目沒有發(fā)生變更。
。6)項(xiàng)目相關(guān)配套設(shè)施情況,(指標(biāo)分5分,得5分)
該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期功能需要的配套設(shè)施已經(jīng)實(shí)施。
。ㄋ模┬Ч笜(biāo),(總分20分,得20分)
項(xiàng)目實(shí)施效果設(shè)立一個二級指標(biāo)為項(xiàng)目效益,三級明細(xì)指標(biāo)5項(xiàng),具體評價(jià)情況如下:
。1)經(jīng)濟(jì)效益,(指標(biāo)分4分,得4分)
該項(xiàng)目的實(shí)施通過橫江隆阜段清淤、建設(shè)污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作,修復(fù)隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境,在改善村民居住條件的同時,可有效推動隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)社會效益;率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產(chǎn)生活環(huán)境,可為區(qū)域內(nèi)教育資源和工業(yè)資源實(shí)現(xiàn)生態(tài)集聚發(fā)展。
(2)社會效益,(指標(biāo)分4分,得4分)
該項(xiàng)目的實(shí)施優(yōu)化了當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境,改善了居民生活條件,有利于社會穩(wěn)定和提高人民的生產(chǎn)生活水平,有利于改善投資環(huán)境和生態(tài)區(qū)域建設(shè),促進(jìn)隆阜片區(qū)和枧忠片區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)環(huán)境全面有效提升。
。3)生態(tài)效益,(指標(biāo)分4分,得4分)
該項(xiàng)目實(shí)施營造了良好河流生態(tài)系統(tǒng),改善了農(nóng)村人居環(huán)境,改善了水質(zhì)、提升河道泄洪蓄水能力,有效保護(hù)隆阜古街、古埠頭等沿河古建筑。
。4)可持續(xù)影響,(指標(biāo)分4分,得4分)
該項(xiàng)目管理、運(yùn)行維護(hù)制度健全,并得到有效執(zhí)行,有利于社會、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境資源可持續(xù)性發(fā)展和利用。
。5)社會公眾或服務(wù)對象滿足度,(指標(biāo)分4分,得4分)
公眾對項(xiàng)目實(shí)施所取得效益及目前的社會環(huán)境/生活環(huán)境/交通環(huán)境的滿意度,即滿意人數(shù)與詢問人數(shù)(15人)之比為100%。
六、績效評價(jià)結(jié)論
我們認(rèn)為,屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局實(shí)施的新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目,較好的按照相關(guān)規(guī)定實(shí)施,項(xiàng)目績效評價(jià)總分為97分,一級指標(biāo)得分明細(xì)如下:
根據(jù)等級一般劃分標(biāo)準(zhǔn)為四檔:90(含)-100分為優(yōu)、80(含)-90 分為良、60(含)-80分為中、60分以下為差。本項(xiàng)目績效評價(jià)總分為97分,為優(yōu)等。
七、項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題及相關(guān)建議
1.該項(xiàng)目實(shí)際使用資金742.26萬元,撥付資金770萬元,占比96.40%。該項(xiàng)目20xx年12月25日已通過設(shè)計(jì)、建設(shè)、施工、監(jiān)理單位聯(lián)合驗(yàn)收合格。屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施情況,按與施工方簽訂的合同及時支付,避免違約風(fēng)險(xiǎn);
2.該項(xiàng)目完成進(jìn)度指標(biāo)以已完成的投資額與計(jì)劃實(shí)施的實(shí)際總投資額比率進(jìn)行評價(jià),完成率為67.48%。但該項(xiàng)目20xx年12月25日已通過設(shè)計(jì)、建設(shè)、施工、監(jiān)理單位聯(lián)合驗(yàn)收合格。屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施情況及時進(jìn)行工程造價(jià)審核,按規(guī)定及時支付工程款項(xiàng),避免反映的完成率指標(biāo)失真;
3.屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施前期加強(qiáng)政策和項(xiàng)目宣傳,進(jìn)一步提升群眾對項(xiàng)目的知曉率和滿意度;
項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)報(bào)告6
一、績效自評工作基本情況
(一)組織實(shí)施情況
2021年部門整體支出績效自評報(bào)告,是根據(jù)道真自治縣財(cái)政局關(guān)于開展2021年預(yù)算績效自評工作的通知(道財(cái)通【2022】16號)要求,按照部門的整體支出情況進(jìn)行自評。
。ǘ┛冃ё栽u規(guī)模
單位編制數(shù)10人,實(shí)有人數(shù)12人(其中正科級干部3人、副科級干部5人、科員級干部3人,高級工1人)。其中:2人由財(cái)政撥付工資,10人由稅務(wù)代收工會自收自支發(fā)放工資,單位退休干部6人,由財(cái)政直接撥付工資。
年初預(yù)算資金總額274.51萬元,全年預(yù)算274.51萬元,全年執(zhí)行數(shù)132.51萬元。
二、預(yù)算績效評價(jià)工作開展情況
。ㄒ唬┛冃гu價(jià)實(shí)施過程,包括評價(jià)方法、工作程序等
根據(jù)縣財(cái)政關(guān)于開展2021年度財(cái)政專項(xiàng)資金績效自評工作的通知要求,開展績效評價(jià)。績效指標(biāo)按滿分100分計(jì)算,其中:預(yù)算執(zhí)行率10分,產(chǎn)出指標(biāo)50分、效益指標(biāo)30分、服務(wù)對象滿意度指標(biāo)10分。
。ǘ┛冃гu價(jià)整體結(jié)果概況
總體得分情況87.32分,按時按量完成了2021年的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作,上級和政府安排的其他工作及脫貧攻堅(jiān)工作,并取得了一定的'成效。
。ㄈ┎块T整體支出績效評價(jià)分析
從整體看,本單位重視財(cái)政資金的支出績效。并加強(qiáng)日常監(jiān)管,在資金的預(yù)算、執(zhí)行、支付上嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。無截留、挪用等現(xiàn)象。
(四)部門重點(diǎn)項(xiàng)目的組織開展情況
總工會是維護(hù)全縣廣大職工合法權(quán)益的機(jī)構(gòu),主要職責(zé)是維權(quán)。單位下設(shè)機(jī)構(gòu)困難職工幫扶中心,全年發(fā)放困難生活補(bǔ)助,大病救助、助學(xué)救助、送溫暖、勞模津貼等資金約70萬元,審核及兌現(xiàn)率達(dá)100%。
1.2021年部門預(yù)算收入274.51萬元,其中:基本支出62.51萬元,主要是人員工資、退休人員費(fèi)用、公用經(jīng)費(fèi)。項(xiàng)目支出70萬元。
2.2021年部門預(yù)算支出132.51萬元,其中:基本支出62.51萬元,項(xiàng)目支出70萬元。
(五)年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況
本年度收支平衡,無結(jié)余。
三、主要經(jīng)驗(yàn)做法
在支出中按照預(yù)算編制用款計(jì)劃,按規(guī)定用途使用資金,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),不隨意改變資金性質(zhì)和支出規(guī)模。嚴(yán)格執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)把關(guān),分管領(lǐng)導(dǎo)審批,堅(jiān)持一支筆審批,收入打盡,支出打緊。
四、存在的問題
由于我單位有10人靠收工會經(jīng)費(fèi)來發(fā)放工資,財(cái)政沒有按《工會法》規(guī)定撥付工會經(jīng)費(fèi),撥付比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足,近年來,受疫情影響,按照全總要求,全額返還小微企業(yè)工會經(jīng)費(fèi),造成單位運(yùn)轉(zhuǎn)困難,建議縣財(cái)政局按《工會法》規(guī)定足額撥付工會經(jīng)費(fèi)。
五、改進(jìn)措施及建議
業(yè)務(wù)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高,由于預(yù)算績效管理工作缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn),對預(yù)算績效管理認(rèn)識不到位、理解不充分,對預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)不了解、不熟悉,對工作重點(diǎn)把握不到位。加大對會計(jì)人員的培訓(xùn)力度,進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識,充實(shí)業(yè)務(wù)知識。
【項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)報(bào)告】相關(guān)文章:
區(qū)財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告12-30
預(yù)算項(xiàng)目支出績效評價(jià)報(bào)告范文(精選10篇)12-17
區(qū)財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告范文12-30
區(qū)財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告6篇12-30
區(qū)財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告(6篇)12-30
(經(jīng)典)項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告08-29