內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告范文
在當(dāng)下這個(gè)社會(huì)中,我們使用報(bào)告的情況越來(lái)越多,報(bào)告具有成文事后性的特點(diǎn)。相信許多人會(huì)覺(jué)得報(bào)告很難寫吧,下面是小編收集整理的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告范文,僅供參考,大家一起來(lái)看看吧。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告范文1
近年來(lái),鄒平縣國(guó)稅局按照上級(jí)加強(qiáng)內(nèi)控預(yù)防機(jī)制建設(shè)的要求,著力突出信息化手段在反腐倡廉工作中的應(yīng)用,堅(jiān)持以“兩權(quán)”監(jiān)督為重點(diǎn),以科技控管為支撐,以流程控制為關(guān)鍵,以分權(quán)制約為特色,將內(nèi)控預(yù)防機(jī)制嵌入到“兩權(quán)”運(yùn)行全過(guò)程,保證了權(quán)力規(guī)范、透明、高效運(yùn)行。
一、強(qiáng)制發(fā)起,源頭控管,消除事前監(jiān)控盲區(qū)
“兩權(quán)”事項(xiàng)的發(fā)起既是“兩權(quán)”運(yùn)行的源頭,也是容易被監(jiān)督所忽略的薄弱環(huán)節(jié)。我們依托科技手段,從抓源頭、控起點(diǎn)入手,進(jìn)一步規(guī)范“兩權(quán)”運(yùn)行。
。ǘ┮牲c(diǎn)問(wèn)題自動(dòng)提醒。目前基層稅收管理員年齡普遍偏大、業(yè)務(wù)能力參差不齊,在日常管理中缺乏有效的手段和發(fā)現(xiàn)具體線索的能力,有些涉稅疑點(diǎn)很難發(fā)現(xiàn),即使發(fā)現(xiàn)了個(gè)別企業(yè)存在疑點(diǎn),由于受能力等客觀因素所限,疑點(diǎn)問(wèn)題很難查深查透,在某種程度上增加了基層的稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)此類問(wèn)題,系統(tǒng)內(nèi)研發(fā)了稅收分析預(yù)警系統(tǒng),通過(guò)設(shè)定的259個(gè)分析預(yù)警指標(biāo),對(duì)稅收管理工作進(jìn)行點(diǎn)、線、面多維掃描,依據(jù)各稅種管理特點(diǎn),有效發(fā)現(xiàn)問(wèn)題疑點(diǎn),并自動(dòng)定期發(fā)布預(yù)警提醒,并設(shè)定解除時(shí)限,使稅收管理員不得不為,將原來(lái)的“軟約束”變?yōu)椤坝惨蟆薄M瑫r(shí),系統(tǒng)自動(dòng)檢測(cè)預(yù)警指標(biāo)的解除情況,對(duì)疑點(diǎn)指標(biāo)的落實(shí)進(jìn)行跟蹤監(jiān)控并納入考核,避免了隨意做無(wú)問(wèn)題解除,在提高稅源管理水平的同時(shí),也進(jìn)一步增強(qiáng)了稅收?qǐng)?zhí)法剛性。今年3月份,通過(guò)落實(shí)系統(tǒng)發(fā)布的發(fā)票用量變動(dòng)異常預(yù)警指標(biāo),對(duì)轄區(qū)內(nèi)商貿(mào)企業(yè)開展專項(xiàng)檢查,共查補(bǔ)入庫(kù)稅款20xx余萬(wàn)元。
。ㄈ┛剖医槿雰(nèi)生制約。發(fā)揮業(yè)務(wù)科室人員素質(zhì)高、能力強(qiáng)、掌控資源豐富等方面的優(yōu)勢(shì),由過(guò)去的單純指導(dǎo)變?yōu)楣餐瑓⑴c,業(yè)務(wù)科室直接介入稅源監(jiān)控與管理,對(duì)上級(jí)部門下發(fā)的'重大評(píng)估任務(wù),由業(yè)務(wù)科室進(jìn)行初步分析后,確定重點(diǎn)評(píng)估對(duì)象,明確評(píng)估方向;鶎臃志謩t結(jié)合科室確定的監(jiān)控重點(diǎn),履行管理職責(zé)。日常工作中,凡重點(diǎn)稅源企業(yè)和納入縣局監(jiān)控的重點(diǎn)行業(yè),皆由業(yè)務(wù)科室與分局組成聯(lián)合評(píng)估小組,實(shí)施檢查評(píng)估,在有效分解個(gè)人權(quán)利,降低稅收?qǐng)?zhí)法廉政風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),進(jìn)一步提高了征管質(zhì)效。該辦法實(shí)施以來(lái),涉稅評(píng)估案件由過(guò)去處理由原來(lái)的戶均6天縮短為現(xiàn)在的3天,戶均增加稅款由過(guò)去的5萬(wàn)元增加到現(xiàn)在的7萬(wàn)元。
二、全程防控,過(guò)程留痕,制約事中權(quán)力運(yùn)行
以規(guī)范“兩權(quán)”運(yùn)行為主線,以制度制權(quán),制衡分權(quán),痕跡監(jiān)權(quán)為途徑,依托信息化手段,將內(nèi)控預(yù)防機(jī)制嵌入到“兩權(quán)”運(yùn)行全過(guò)程。
。ㄒ唬┩晟浦贫戎茩(quán)。重點(diǎn)圍繞加強(qiáng)對(duì)決策權(quán)、行政審批權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)和稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)等權(quán)力的制約和監(jiān)督,修訂完善了《黨組議事制度》、《行政執(zhí)法責(zé)任追究制度》、《廉政預(yù)警評(píng)估制度》等49個(gè)內(nèi)部管理制度。按照工作職能和業(yè)務(wù)流程相結(jié)合的原則,將各項(xiàng)稅收業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)化、量化,落實(shí)到各個(gè)崗位,明確各崗位操作人員的職、責(zé)、權(quán)、能,形成了責(zé)任明確、流程清晰、有效制約的管理
鏈條。同時(shí),在明晰部門和崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上,全方位排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定出相應(yīng)的防控措施,編制《崗位風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)》和《稅收?qǐng)?zhí)法崗位風(fēng)險(xiǎn)防范指引》,繪制“兩權(quán)”運(yùn)行流程圖,把“兩權(quán)”行使過(guò)程轉(zhuǎn)變?yōu)榘葱畔⒒鞒烫幚硎马?xiàng)的過(guò)程,減輕人為因素的干擾。為能真正達(dá)到事前防范、約束和指引稅務(wù)人員規(guī)范執(zhí)法的目的,將《手冊(cè)》和《指引》通過(guò)公文處理軟件下發(fā)到每一位稅務(wù)干部,切實(shí)讓大家明白“防范什么、怎樣防范、如何控制”等事項(xiàng)。
。ǘ┖侠碇坪夥謾(quán)。針對(duì)過(guò)去固定管戶,稅收管理員權(quán)力過(guò)于集中,容易為稅滋生不廉行為等問(wèn)題,取消“劃片管戶”,將基層分局稅源管理的工作事項(xiàng)及崗位職責(zé)重新進(jìn)行梳理和歸類,劃分為日常戶籍管理類“靜態(tài)”崗位和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理類“動(dòng)態(tài)”崗位,實(shí)行事權(quán)與稅權(quán)分離,兩類崗位既相互配合銜接,又相互分離制約。同時(shí),打破綜合征管軟件原有固化流程的束縛,通過(guò)設(shè)置涉稅業(yè)務(wù)受理用戶,將過(guò)去稅收管理員從系統(tǒng)直接接收任務(wù),改為分局根據(jù)稅收管理員的業(yè)務(wù)能力、專長(zhǎng)和當(dāng)前工作任務(wù)統(tǒng)一調(diào)配,動(dòng)態(tài)編組,并實(shí)行團(tuán)隊(duì)執(zhí)法,徹底打破了稅收管理員與納稅人的綁定關(guān)系,加強(qiáng)了對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法行為的監(jiān)督與制約,有效化解和防范了因管理對(duì)象相對(duì)固定而導(dǎo)致人情稅、關(guān)系稅等方面的風(fēng)險(xiǎn)。該局這一做法得到了省局高度認(rèn)可,省局借鑒其做法對(duì)綜合征管軟件業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了修訂完善。辦法施行前3個(gè)月,全局一般納稅人資格認(rèn)定調(diào)查發(fā)起32戶,退回整改12戶,不符合條件未予以認(rèn)定的2戶。納稅人申請(qǐng)發(fā)票增量56戶,經(jīng)核實(shí)不符合條件未予核準(zhǔn)的16戶,干部職工的執(zhí)法責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范水平明顯提升。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告范文2
為規(guī)范學(xué)校管理,控制風(fēng)險(xiǎn),保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開展,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我單位的所處行業(yè)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及自身特點(diǎn)和發(fā)展需要,制定了一整套貫穿于學(xué)校財(cái)務(wù)管理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度體系,并不斷地及時(shí)補(bǔ)充、修改和完善,并在實(shí)際工作中嚴(yán)格遵循,F(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況自我評(píng)價(jià)如下:
一、內(nèi)部控制制度建立健全并有效實(shí)施
(一)內(nèi)部環(huán)境。
控制環(huán)境提供學(xué)校紀(jì)律與架構(gòu),并影響教職工的控制意識(shí),是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。學(xué)校近年來(lái)不斷改善控制環(huán)境,主要表現(xiàn)在:1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制度。目前,學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全,內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué),權(quán)責(zé)分配合理。學(xué)校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件,明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù);學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況,不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),出臺(tái)新的措施,激發(fā)全體教職工的工作熱情,使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
2、學(xué)校文化建設(shè)
學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn),我校在發(fā)展過(guò)程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展,學(xué)校每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚(yáng)師德師風(fēng)專題活動(dòng),教職工加深了對(duì)校園文化的理解,做小事、做細(xì)事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心,增強(qiáng)了教職工的凝聚力,教職工中不斷涌現(xiàn)無(wú)私奉獻(xiàn)的感人事跡。
3、人力資源政策我校不斷的培訓(xùn)促進(jìn)了教職工專業(yè)技能的發(fā)展;員工的考核、晉升與獎(jiǎng)懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展,我校注重個(gè)人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對(duì)財(cái)會(huì)等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強(qiáng)化了學(xué)校的管理意識(shí),確實(shí)保障了學(xué)校的發(fā)展。
4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制我校重視內(nèi)部審計(jì)工作的開展,有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)風(fēng)險(xiǎn)防范我校根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施的特點(diǎn),制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施,確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的可知、可防與可控,確保我校經(jīng)費(fèi)使用安全。對(duì)已知風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),定期進(jìn)行評(píng)估、提示及完善。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險(xiǎn)排除等方法,將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù),也積極分析,充分認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來(lái)有效防范風(fēng)險(xiǎn)。
(三)控制措施。
學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)的`性質(zhì)和工作要求,實(shí)施了不同的控制方法,保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)正常有序,這些方法包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、績(jī)效考評(píng)控制等。
1、職責(zé)分工控制具體工作中,中心學(xué)校校長(zhǎng)負(fù)責(zé)全面工作,副校長(zhǎng)分別分管不同職能領(lǐng)域的工作,具體分校(職能部門)各負(fù)其責(zé),通過(guò)分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù),通過(guò)協(xié)調(diào)配和共同完成工作。
2、授權(quán)控制對(duì)于特殊業(yè)務(wù),學(xué)校制度明確規(guī)定了授權(quán)。
3、審核批準(zhǔn)控制對(duì)不同的業(yè)務(wù),我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限,對(duì)于日常費(fèi)用由分管副校長(zhǎng)進(jìn)行審批,特殊項(xiàng)目、大金額項(xiàng)目分別由校長(zhǎng)教代會(huì)討論通過(guò)。
4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制我校對(duì)實(shí)物資產(chǎn)由專門部門、人員進(jìn)行管理、使用,并提供保護(hù)條件,例如對(duì)存貨進(jìn)行倉(cāng)儲(chǔ),對(duì)現(xiàn)金等有價(jià)證券提供保險(xiǎn)柜等,定期由總務(wù)室和財(cái)務(wù)室共同進(jìn)行盤點(diǎn)也促進(jìn)管理水平的提高。
5、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制學(xué)校通過(guò)會(huì)計(jì)系統(tǒng),對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制,包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批,單據(jù)的審核,通過(guò)核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來(lái),促進(jìn)管理的改善。通過(guò)完善內(nèi)部報(bào)告控制、預(yù)算控制、績(jī)效考評(píng)控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制等方法,促進(jìn)管理水平的不斷提高。同時(shí),在不同的工
作環(huán)節(jié),采取多種控制手段結(jié)合的控制程序,保證了業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開展。
(2)日常借款和費(fèi)用開支程序借款必須填寫借款單,詳細(xì)填寫借款單的各項(xiàng)內(nèi)容,逐級(jí)依權(quán)限審批,借款必須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清,還清借款。
所有費(fèi)用開支都必須有經(jīng)辦人、分校(部門)負(fù)責(zé)人依次逐級(jí)按權(quán)限簽字,并報(bào)校長(zhǎng)簽字審批。
(3)不相融職務(wù)分離控制程序我校對(duì)不相融的授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位嚴(yán)格的進(jìn)行分離,使各崗位明確職責(zé)權(quán)限,形成相互制衡機(jī)制。
(4)應(yīng)收帳款控制程序?qū)W校財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理,及時(shí)處理往來(lái)業(yè)務(wù),做到賬務(wù)明晰,并最終對(duì)債權(quán)債務(wù)賬戶進(jìn)行清理核對(duì),相關(guān)分校(部門)負(fù)責(zé)配合核對(duì)、催收等工作。
(5)實(shí)物資產(chǎn)控制程序
資產(chǎn)的采購(gòu)由總務(wù)室負(fù)責(zé),并負(fù)責(zé)登記管理,資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細(xì)登記資產(chǎn)的購(gòu)買時(shí)間、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容,財(cái)務(wù)室對(duì)符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)登記,并定期組織盤點(diǎn)、檢查。
(四)監(jiān)督檢查。
我校成立了內(nèi)審部門(人員兼職),制定了相關(guān)制度,對(duì)內(nèi)部控制的整體情況進(jìn)行持續(xù)性檢查,并對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查,促進(jìn)了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。
二、重點(diǎn)關(guān)注的控制活動(dòng)的自查和評(píng)估情況;(一)重大購(gòu)買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制我校在《財(cái)務(wù)收支審批制度》、《支出管理內(nèi)部控制制度》、《政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度》、《實(shí)物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》等制度中對(duì)學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出權(quán)限等做了明確的規(guī)定。我校在重大事項(xiàng)都嚴(yán)格按制度規(guī)定的程序和劃分的權(quán)限進(jìn)行了決策和履行相應(yīng)的程序,不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象。
(二)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)部審計(jì)對(duì)月報(bào)和年報(bào)的財(cái)務(wù)信息,進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),通過(guò)分析、詢問(wèn)、檢查核對(duì)等多種方法,保證了財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確完整,提高了信息披露的質(zhì)量。
三、改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施;隨著國(guó)家法律法規(guī)體系的逐步完善,內(nèi)、外部環(huán)境的變化和學(xué)校持續(xù)快速發(fā)展的需要,學(xué)校的內(nèi)部控制制度還將進(jìn)一步健全和完善,并要保證在實(shí)際工作中得以有效的執(zhí)行和實(shí)施。為此,著重從以下方面加強(qiáng):
1、應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)學(xué)校經(jīng)營(yíng)可能會(huì)遇到很多風(fēng)險(xiǎn),各種風(fēng)險(xiǎn)可能很突然,因此在保證我校正常預(yù)算目標(biāo)完成的前提下,采取措施加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)就顯得更加重要。
(1)風(fēng)險(xiǎn)管理需要相關(guān)人員有豐富的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn),學(xué)校將加強(qiáng)對(duì)職能部門人員的培訓(xùn),增強(qiáng)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí);通過(guò)學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)和案例,提高人員分析和判斷能力。
(2)通過(guò)收集國(guó)家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風(fēng)險(xiǎn)管理的案例,逐步積累經(jīng)驗(yàn)。今后要加強(qiáng)對(duì)信息的分析和使用水平,發(fā)揮信息的作用。
(3)采取整體規(guī)劃、分步實(shí)施的策略來(lái)完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作,要對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案,保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
2、內(nèi)控審計(jì)工作在廣度和深度上還需要加強(qiáng)我校的內(nèi)部審計(jì)工作還有很多差距和不足,因此要通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)控審計(jì)工作的廣度和深度來(lái)完善內(nèi)部控制。
(1)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn),通過(guò)學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)定、內(nèi)部審計(jì)的方法和程序,保證內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化、程序化。
(2)要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的廣度,對(duì)于作為年度工作計(jì)劃必備內(nèi)容做好計(jì)劃和人員安排,保證審計(jì)任務(wù)的完成。
(3)要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的深度,內(nèi)部審計(jì)人員不斷要保證各項(xiàng)工作按照制度執(zhí)行,還要注重工作的效果,從提高工作效率方面來(lái)提出審計(jì)建議,不斷改進(jìn)各項(xiàng)工作。
四、內(nèi)部控制建設(shè)與評(píng)價(jià)工作完成情況的說(shuō)明。
我校遵循內(nèi)部控制的基本原則,建立了一套同自身實(shí)際相符的內(nèi)控制度,這些制度符合《行政事業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求,不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內(nèi)控工作中我校要逐步完善各種制度,并將制度落實(shí)到實(shí)處,確保我校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序發(fā)展。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告范文3
根據(jù)省社保局《養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作的通知》(湘社險(xiǎn)函xx號(hào))文件精神,按照組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)運(yùn)行、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督等五個(gè)方面的具體要求,我局不斷細(xì)化內(nèi)容,一一對(duì)比,詳細(xì)進(jìn)行了自查,具體情況報(bào)告如下:
一、組織機(jī)構(gòu)控制
一是在進(jìn)一步建立健全隊(duì)伍管理各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上,機(jī)構(gòu)職能職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、人員編制等方面進(jìn)行了規(guī)范,明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制活動(dòng)全過(guò)程的崗位設(shè)置及其職責(zé)范圍。
二是各個(gè)股室之間的內(nèi)部控制職責(zé)明確、業(yè)務(wù)信息傳遞、饋、監(jiān)控流程規(guī)范。各項(xiàng)待遇支付時(shí),首先業(yè)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核,主要領(lǐng)導(dǎo)簽字,做到了各個(gè)環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約。
三是多年來(lái),通過(guò)思想教育、黨風(fēng)廉政教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)歷培訓(xùn)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化崗位設(shè)置等措施,切實(shí)加強(qiáng)了社保經(jīng)辦隊(duì)伍尤其是領(lǐng)導(dǎo)班子的思想、作風(fēng)和業(yè)務(wù)建設(shè),有力地促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)班子及經(jīng)辦人員整體素質(zhì)和管理水平的提高。
二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制
一是社會(huì)保險(xiǎn)登記、變更、注銷、年檢、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇審核、待遇計(jì)算、基數(shù)核定、基數(shù)增減核定、補(bǔ)繳、繳費(fèi)基數(shù)修改管理、欠費(fèi)數(shù)據(jù)庫(kù)管理、帳戶管理、基金收入記賬與對(duì)賬管理、領(lǐng)取待遇資格認(rèn)定、待遇支付、系統(tǒng)口令管理、系統(tǒng)軟件維護(hù)管理、信息網(wǎng)絡(luò)安全管理、數(shù)據(jù)庫(kù)安全管理,稽核監(jiān)督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確,各負(fù)其責(zé),相互制約。
二是積極推行政務(wù)公開,在我局“社保信息網(wǎng)”及公告欄上公開社保局服務(wù)工作內(nèi)容和職責(zé),辦事依據(jù)、辦事流程圖、收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)、辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)需提交的主要資料、違規(guī)違紀(jì)的投訴、追究辦法及咨詢電話等公諸社會(huì),提高辦事的透明度。
三是各種人事、文書、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)檔案及時(shí)留存、歸檔保管,做到建檔有規(guī)定、調(diào)檔有制度。原始檔案、資料由專人管理,單位或個(gè)人查閱檔案,須持介紹信或相應(yīng)的證明。
三、基金財(cái)務(wù)控制
一是嚴(yán)格執(zhí)行《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》和《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》和收支兩條線的管理規(guī)定,分別設(shè)立財(cái)政專戶、支出戶,地稅征收的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)及時(shí)撥付財(cái)政專戶,按月申請(qǐng)資金及時(shí)撥付到支出戶,確保足額發(fā)放。對(duì)存入銀行的沉淀或當(dāng)期基金,按其存期照人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)算,所得利息并入了基金。
二是嚴(yán)格按照《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》和《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定,真實(shí)準(zhǔn)確地核算和映基金的收入、支出和結(jié)余。
三是基金的預(yù)算管理嚴(yán)格按《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的內(nèi)容、方法和程序編制、審批、執(zhí)行,在分析本年度預(yù)算執(zhí)行情況及測(cè)算下年度基金收支情況的基礎(chǔ)上,編制基金下年度收、支預(yù)算,做到了認(rèn)真、科學(xué)、合理。
四是基金的決算報(bào)表由財(cái)政部、勞動(dòng)保障部統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一布置,我們根據(jù)統(tǒng)一規(guī)定的報(bào)表格式、時(shí)間和要求編制年度決算報(bào)表,認(rèn)真填制、審核,確保有關(guān)數(shù)據(jù)一致。
五是按照管理權(quán)限、分級(jí)審核的原則,設(shè)立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會(huì)計(jì)資料歸檔、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人等財(cái)務(wù)崗位。
四、信息系統(tǒng)控制
開展網(wǎng)絡(luò)技術(shù)信息安全檢查,及時(shí)整改隱患。
一是對(duì)本單位信息系統(tǒng)的帳戶、口令等進(jìn)行了一次專門的清理檢查,并及時(shí)將軟件更新和升級(jí),消除安全隱患。
二是對(duì)全局計(jì)算機(jī)按型號(hào)、出廠編號(hào)、生產(chǎn)日期重新統(tǒng)計(jì)備案,對(duì)所有接入局域網(wǎng)的設(shè)備進(jìn)行了全面安全檢查,對(duì)發(fā)現(xiàn)有操作系統(tǒng)存在漏洞、防毒軟件配置不到位的計(jì)算機(jī)進(jìn)行全面升級(jí),確保網(wǎng)絡(luò)安全。
三是信息的采集、審核和發(fā)布流程,嚴(yán)格信息發(fā)布審核,確保所發(fā)布信息內(nèi)容的`準(zhǔn)確性和真實(shí)性。
四是嚴(yán)格禁止辦公內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)相連,為了防止人為的或其它意外事件發(fā)生,使致信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)丟失,采取了異地備份等有效的措施,保證了各項(xiàng)基礎(chǔ)信息的安全。
五、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督
目前我局稽核審計(jì)配備2名專職稽核人員,每年按照市局任務(wù)要求及社會(huì)保險(xiǎn)稽核審計(jì)程序,編制稽審工作計(jì)劃,對(duì)享受待遇人員組織實(shí)施稽核,通過(guò)查閱社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人帳戶手冊(cè)、單位參保人員花名冊(cè)、繳費(fèi)基數(shù)核定表、核實(shí)參保時(shí)間、繳費(fèi)年限等情況,核查職工個(gè)人檔案和待遇資格條件證明原件,核實(shí)享受待遇標(biāo)準(zhǔn),并不定期對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查,及時(shí)饋主要領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門。雖然我局經(jīng)辦流程及程序根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》及相關(guān)文件規(guī)定建立和制定,但有些環(huán)節(jié)還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。
六、整改意見(jiàn)或建議
一是優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu),推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督,加輪崗交流和競(jìng)爭(zhēng)上崗力度。加強(qiáng)思想建設(shè),轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng),全面提升經(jīng)辦隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力,構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。
二是進(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)運(yùn)行誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”的管理原則,對(duì)上網(wǎng)計(jì)算機(jī)嚴(yán)格把關(guān),工作需要時(shí)連上網(wǎng)線,不用上網(wǎng)時(shí)物理隔離。內(nèi)部電子文檔傳送,使用移動(dòng)硬盤、u盤、軟盤等存儲(chǔ)介質(zhì)完成,不能隨意使用電子郵箱、網(wǎng)上共享等手段。
三是實(shí)地稽核與專項(xiàng)稽核相結(jié)合,確保養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的"平穩(wěn)運(yùn)行,防止基金流失。同時(shí)建立和完善內(nèi)控制度,確保對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告范文4
一、問(wèn)題的提出
(一)在第三次全國(guó)教育工作會(huì)議上的講話中指出:“要說(shuō)素質(zhì),思想政治素質(zhì)是最重要的素質(zhì)”?梢(jiàn)德育是素質(zhì)教育的核心,研究和構(gòu)建學(xué)校德育評(píng)價(jià)體系,是加強(qiáng)學(xué)校德育工作的當(dāng)務(wù)之急。
(二)堅(jiān)持以德育為首,是關(guān)系到學(xué)校辦學(xué)方向的大問(wèn)題。但長(zhǎng)期以來(lái),對(duì)德育說(shuō)起來(lái)重要,干起來(lái)次要,忙起來(lái)不要,在實(shí)際工作中德育工作是個(gè)軟任務(wù)、軟指標(biāo)3缺乏嚴(yán)格的考評(píng)和具體、規(guī)范的衡量標(biāo)準(zhǔn)。在德育管理與評(píng)價(jià)中,抽象的多,具體的少;要求的多,可操作的少;定性的多,定量或定性定量相結(jié)合的少,德育的實(shí)效性差。
(四)隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化,學(xué)校生存和發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。育人的質(zhì)量決定著學(xué)校的命運(yùn),努力提高教育教學(xué)質(zhì)量已成為辦好學(xué)校的硬任務(wù)。
以上各點(diǎn)都說(shuō)明如何發(fā)揮德育評(píng)價(jià)的功能,構(gòu)建學(xué)校德育管理與評(píng)價(jià)體系,是需要認(rèn)真研究的重要問(wèn)題。
二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及過(guò)程
(一)德育評(píng)價(jià)研究的基礎(chǔ)、目標(biāo)及任務(wù)
1.德育評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)條件
近年來(lái),由于世界經(jīng)濟(jì)和科技的競(jìng)爭(zhēng),都十分重視智力資源的開發(fā),重視教育質(zhì)量和效益的鑒定和檢驗(yàn),教育評(píng)價(jià)作為衡量教育的有效手段,也同時(shí)得到了迅速的發(fā)展。我國(guó)在教育評(píng)價(jià)的理論、評(píng)價(jià)的方法以及評(píng)價(jià)模式上也有了重大突破和發(fā)展:在教育思想的評(píng)價(jià)方面由“選拔適合教育的'兒童”轉(zhuǎn)向了“創(chuàng)造適合兒童的教育”;在評(píng)價(jià)教育的對(duì)象及范圍方面由教師評(píng)學(xué)生擴(kuò)大到對(duì)整個(gè)教育領(lǐng)域的評(píng)價(jià);由單一狹窄的學(xué)習(xí)范疇,擴(kuò)展到素質(zhì)教育的更廣泛的各個(gè)方面;在評(píng)價(jià)方法和技術(shù)上,由單純的定量或單純的定性評(píng)價(jià)發(fā)展到定量和定性相結(jié)合,自評(píng)和他評(píng)相結(jié)合,使評(píng)價(jià)對(duì)象由被動(dòng)、客體地位轉(zhuǎn)到主動(dòng)積極參與的主體地位。當(dāng)前,德育評(píng)價(jià)理論的建設(shè),還處于起步階段,在評(píng)價(jià)新體系的構(gòu)建上必須認(rèn)真學(xué)習(xí)、掌握、研究已有的理論經(jīng)驗(yàn),并在實(shí)踐的基礎(chǔ)上,結(jié)合校情,從實(shí)際出發(fā),創(chuàng)建出具有自己特色的管理評(píng)價(jià)體系。
2.德育評(píng)價(jià)實(shí)驗(yàn)的目標(biāo)及任務(wù)
中央《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)學(xué)校德育工作的實(shí)施意見(jiàn)》指出,“要建立德育工作的評(píng)估制度,并把德育工作作為評(píng)價(jià)一個(gè)地區(qū)、一所學(xué)校的教育教學(xué)工作的重要內(nèi)容”,在國(guó)家“九五”重點(diǎn)課題《整體構(gòu)建學(xué)校德育體系》的子課題的管理評(píng)價(jià)研究中,實(shí)驗(yàn)的最終目的就是要變單純的行政管理、單純的衡量尺度為調(diào)動(dòng)師生積極性,使評(píng)價(jià)成為提高教育教學(xué)質(zhì)量的動(dòng)力和保證。通過(guò)研究評(píng)價(jià)功能,使廣大師生在對(duì)考評(píng)的理論認(rèn)識(shí)和思想觀念上有一個(gè)突破,充分認(rèn)識(shí)評(píng)價(jià)在教育發(fā)展中的地位和作用。要突破思想觀念中僵化的評(píng)價(jià)模式,活躍評(píng)價(jià)的思想和理論,推進(jìn)管理與評(píng)價(jià)實(shí)驗(yàn)的發(fā)展,拓寬評(píng)價(jià)功能范圍,提高評(píng)價(jià)對(duì)實(shí)際工作的效能。創(chuàng)造適應(yīng)教育發(fā)展的新的管理與評(píng)價(jià)體系,變?cè)u(píng)價(jià)對(duì)象為評(píng)價(jià)主體;變被動(dòng)消極等待為積極主動(dòng)參與;變外部行政監(jiān)管為啟動(dòng)內(nèi)因活力,使管理與評(píng)價(jià)相結(jié)合。
同時(shí),通過(guò)德育評(píng)價(jià)研究要促進(jìn)學(xué)校德育實(shí)效性的力度,建立適合學(xué)校校情的德育管理與評(píng)價(jià)體系及班級(jí)、個(gè)人評(píng)價(jià)管理素質(zhì)量表,在評(píng)價(jià)的操作和方法上有一個(gè)新突破。
實(shí)驗(yàn)研究的任務(wù)主要是:
(1)健全學(xué)校德育工作考評(píng)體系,科學(xué)、有效地開展德育管理評(píng)價(jià)工作,優(yōu)化各處室、各級(jí)管理部門及年級(jí)的管理評(píng)估機(jī)制,使評(píng)價(jià)在管理中實(shí)現(xiàn),管理在評(píng)價(jià)中完善、提高。使管理人員既是評(píng)價(jià)人又是被評(píng)價(jià)者,使管理評(píng)價(jià)“你中有我,我中有你”,從而實(shí)現(xiàn)全員、全面、全程教書育人、管理育人、服務(wù)育人的任務(wù)要求,對(duì)德育工作全過(guò)程進(jìn)行有效調(diào)控。
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告范文5
為了促進(jìn)本單位全面評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況,規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和評(píng)價(jià)報(bào)告,揭示和防范風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的相關(guān)要求,特制訂本方案。
一、 內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)總體目標(biāo)
我校內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)的總體目標(biāo)是:了解本單位內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行狀況,分析內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性,明確內(nèi)控差距及缺陷,進(jìn)一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系;實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合,提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
二、 內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)工作原則
1、 全面性原則。內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)應(yīng)貫穿內(nèi)部控制各項(xiàng)制度建立和執(zhí)行的全過(guò)程,覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
2、 重要性原則。內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)工作是檢驗(yàn)本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)是否高效的主要手段;是明確單位內(nèi)控差距及缺陷,進(jìn)一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
3、 客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)中保持獨(dú)立性?陀^評(píng)價(jià)各部門的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷。
4、 制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)措施可靠運(yùn)行。
三、 內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)內(nèi)容
1、 組織層級(jí)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)。
明確各部門職責(zé)分工,厘清各部門在組織層級(jí)內(nèi)部控制中的角色和分工;決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相分離,歸屬到不同的機(jī)構(gòu),達(dá)到權(quán)力制衡的效果;對(duì)內(nèi)部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位,明確其崗位職責(zé)權(quán)限,人員分配,以及按照規(guī)定的.工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核及獎(jiǎng)懲。
2、 單位層級(jí)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)。
各個(gè)部門是否建立相應(yīng)的工作制度,檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。
3、 業(yè)務(wù)層級(jí)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)。
(1)、預(yù)算編制。預(yù)算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實(shí)際情況,真實(shí)反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計(jì)劃;是否建立專門的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)并有相應(yīng)的預(yù)算工作管理辦法;執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財(cái)務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性;是否建立科學(xué)有效的決算與考評(píng)機(jī)制。
(2)、收支控制。財(cái)政經(jīng)費(fèi)撥款收入是否按財(cái)政部門定員定額標(biāo)準(zhǔn)及單位工作計(jì)劃需要據(jù)實(shí)編制;是否根據(jù)國(guó)庫(kù)指標(biāo)下達(dá)時(shí)進(jìn)行收入登記并確認(rèn)資金來(lái)源,匹配財(cái)政批復(fù)的預(yù)算指標(biāo);是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權(quán)限對(duì)不同資金的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理;是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過(guò)程的控制,依據(jù)采購(gòu)或?qū)徟Y(jié)果提出資金支付申請(qǐng),單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行資金支付審核并匹配應(yīng)對(duì)的收入資金來(lái)源。
(3)、采購(gòu)控制。單位是否按照實(shí)際需求在采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)
范圍內(nèi),按季度編制采購(gòu)預(yù)算并確定采購(gòu)方式;是否建立單位內(nèi)部的分權(quán)和崗位分離機(jī)制,采購(gòu)需求計(jì)劃評(píng)審是否設(shè)置不同崗位進(jìn)行管理;在資金支付環(huán)節(jié),是否依據(jù)采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、竣工決算報(bào)告等文件,按照資金支付的相關(guān)規(guī)定,填寫相關(guān)表格。
四、 內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)方法
1、個(gè)別訪談法。與單位內(nèi)部人員進(jìn)行訪談,了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。首先,與單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行訪談,了解單位內(nèi)部控制思想的建設(shè)程度;其次,與各科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談,了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀;第三、與單位其他員工進(jìn)行訪談,了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實(shí)情況。
2、穿行測(cè)試法。任意選取一筆業(yè)務(wù)作為樣本,追蹤該交易從最初起源直到最終在財(cái)務(wù)報(bào)表或其他內(nèi)部管理報(bào)告中反映出來(lái)的過(guò)程,了解控制措施設(shè)計(jì)的有效性,并識(shí)別出關(guān)鍵控制點(diǎn)。
3、專題討論法。針對(duì)每個(gè)科室組織召開專題討論會(huì)議,綜合內(nèi)部各機(jī)構(gòu)、各方面的意見(jiàn),研究確定缺陷整改方案。
五、 內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)工作組織保障
1、人員組成。
組 長(zhǎng):
副組長(zhǎng):
成 員:
2、主要工作。
(1)、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性;
(2)、指導(dǎo)各部門內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作;
(3)、認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進(jìn)行整改
(4)、編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。
內(nèi)控體系建設(shè)工作監(jiān)督小組 20xx年XX月XX日
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