關于財務自查報告
在學習、工作生活中，報告對我們來說并不陌生，通常情況下，報告的內(nèi)容含量大、篇幅較長。你知道怎樣寫報告才能寫的好嗎？下面是小編為大家收集的關于財務自查報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
關于財務自查報告1
在這次大檢查中，找們根據(jù)有關部門的部署，成立了檢查領導小組，由主管財務的副經(jīng)理任組長，以財務部為主，對本公司和下屬分公司的財務收支清況進行了認真的'自查。在自查過程中，發(fā)現(xiàn)有以下情況和問題，現(xiàn)如下：
1．去年年初．因流動資金極度緊張，經(jīng)有關部門同意，將局里給的外匯額度xx萬美元由省外調(diào)劑中心調(diào)出，所得人民幣xx萬元列作流動資金；
2．以前年度曾賣出過一部分調(diào)劑外匯，買賣過程中取得的利息收入x x萬元，掛帳款，上年來從應付款帳戶直接調(diào)至專用帳戶，列作生產(chǎn)發(fā)展基金。
3。有一部分銷貨款計xx萬元掛帳應付款結(jié)轉(zhuǎn)下年度，來體現(xiàn)在當年的銷售實現(xiàn)。
4．全年支付勞務費現(xiàn)金xx萬元，支出方向是用于裝卸貨物x萬元；業(yè)務員交誼經(jīng)費xx萬元，其它零星支出xx元。
5．午餐補助，每人每天30元，金額列支企業(yè)管理費．按規(guī)定每人礦天只能列支12元，全年超列金額xxx元。
以上1~5項金額合計xxx萬元。
特此報告。
xx商貿(mào)公司
20xx年x月X日
關于財務自查報告2
根據(jù)《浙江省人民政府辦公廳關于印發(fā)政府信息公開工作要點的通知》和《臺州市政府信息公開重點工作實施方案》等文件相關要求，市財政地稅局對政府信息公開工作高度重視，采取有效措施，抓好貫徹落實，通過健全工作機構和落實工作人員、開展學習宣傳、加強門戶建設等工作，有序推進信息公開工作。現(xiàn)將政府信息公開工作自查情況報告如下：
一、主動公開信息情況
今年以來，市財政地稅局認真落實市委政府要求，穩(wěn)步推進政府信息公開工作，截止11月底，在門戶上將涉及財政稅收的各項政策法規(guī)、國家大政方針、財政地稅工作動向以及辦稅流程事項都進行了公開。主動發(fā)布政府公開信息XX56條，其中在中國臺州門戶上發(fā)布各類信息 345條。
1、按時公開市級部門預算和“三公”經(jīng)費預算。今年4月，在市人代會上進行上會審議的60個部門(包括下屬二級預算單位)全部公開本部門預算。各部門“三公經(jīng)費”預算分別隨同部門預算一并公開，并確保在10月底公開決算情況。三是督促指導縣 (市、區(qū))開展預決算公開和“三公”經(jīng)費公開工作。全市9個縣(市、區(qū))都已開展財政總預算、部門預算、“三公”經(jīng)費預算公開。
，市級將進一步擴大部門預算上會接受審查及向社會公開的范圍，除按有關保密規(guī)定不宜公開其資金使用情況的部門外，所有使用財政撥款的部門均應公開本部門預算。同時，細化部門預算公開內(nèi)容，加大推進“三公”經(jīng)費公開力度，所有財政撥款安排的“三公”經(jīng)費都要詳細公開。督促指導縣(市、區(qū))深入開展預決算公開和“三公”經(jīng)費公開工作。
2、按時公開部門和縣市區(qū)年度部門決算。今年10月召開部門決算信息公開工作布置會，全面部署市級部門決算公開各項工作。要求10月24日前各部門上報部門決算公開內(nèi)容及表格，10月28日市局各歸口業(yè)務處室審核，各部門于月31日統(tǒng)一在本單位門戶信息公開欄目進行公開。至11月10日，試點的61家部門已全部公開度部門決算信息。
臺州市所有縣(市、區(qū))都已完成了度的部門決算信息公開工作：其中市本級61部門共183家單位、椒江區(qū)43家單位、黃巖區(qū)除鄉(xiāng)鎮(zhèn)外所有195家預算單位、路橋區(qū)所有預算單位共193家單位、溫嶺市83部門共234家單位、玉環(huán)縣82家單位、臨海市XX0家單位、仙居縣7家單位、天臺縣110家單位、三門縣71家單位。
市本級、路橋區(qū)、溫嶺市、臨海市、天臺縣、三門縣部門支出功能分類科目公開到項級，財政撥款支出決算表分別按基本支出和項目支出公開(其中溫嶺市項目支出披露到具體項目名稱);椒江區(qū)、黃巖區(qū)、玉環(huán)縣、仙居縣部門支出功能分類科目公開到類級，財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開。
部門決算存在的問題：一是公開范圍有限。大部分縣市區(qū)沒有將全部預算單位的`決算進行公開;部分縣市區(qū)支出功能分類科目公開到類級，財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開。二是帳表一致性的問題有待進一步提高。這是目前公開中遇到的最大也是最主要的問題，雖然一再要求單位按真實的會計報表做部門決算，但在實際工作中，仍然存在問題。今后各縣市區(qū)各單位將進一步公開決算數(shù)據(jù)，進一步增加公開的內(nèi)容和公開的形式。
3、納入集中采購目錄的項目全部按規(guī)定執(zhí)行了集中采購，采購組織程序公開透明、信息公開，接受公眾監(jiān)督。將繼續(xù)細化公開事項，逐步建立政府采購預算、執(zhí)行、結(jié)果全過程信息公開制度。
4、推進市屬國有企業(yè)財務相關信息公開，穩(wěn)步推進市屬國有企業(yè)資本經(jīng)營預算公開，將繼續(xù)推行此項工作，爭取早日進入公開事項。
二、信息公開工作存在的主要問題及改進措施
一是主動公開信息量還不夠，與社會公眾的要求還有一定差距。二是信息公開制度化和規(guī)范化有待進一步加強。
針對以上問題，我們將通過以下措施進行改進：
1、拓展政府信息公開形式。積極探索并實行各種方便群眾查閱、了解信息的公開方式。
2、統(tǒng)一認識，努力規(guī)范工作流程。將按照“公開為原則，不公開為例外”的總體要求，進一步梳理政府信息，及時提供，定期維護，確保政府信息公開工作能按照既定的工作流程有效運作，公眾能夠方便查詢。
3、逐步擴大公開內(nèi)容。對原有的政府信息公開目錄進行補充完善，保證公開信息的完整性和準確性。
4、加強學習和培訓，不斷提高政府信息公開工作的質(zhì)量和水平。
今后將進一步提高思想認識，加快改革、推進財稅網(wǎng)上辦公進程，促進財政地稅自身管理水平提高，適應形勢的需要，推進依法行政。
關于財務自查報告3
縣司法局關于財務工作的自查自糾報告縣財政局：為切實加強會計監(jiān)督職責，提升會計信息質(zhì)量，規(guī)范經(jīng)濟秩序，維護財經(jīng)紀律，根據(jù)《xxx縣財政局關于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的.通知》（x財辦[20xx]153號）文件要求，結(jié)合我局實際情況，組織相關人員開展自查工作，現(xiàn)將工作自查情況匯報如下：
一、檢查內(nèi)容
對20xx年1月至今的會計基礎工作、會計核算、會計資料進行自檢自查。
二、自查情況
我局財務管理均按照國家有關財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，并建立財務內(nèi)控制度。各項經(jīng)費支出合理，沒有違紀、違規(guī)行為，物資采購均遵守政府采購程序。
2.我局財務管理均按照國家有關財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位法定賬目統(tǒng)一核算，未擠占、截留和挪用單位收入，沒有開設單獨賬戶、未設任何形式的“小金庫”。3.我局財政支出做到�？顚Ｓ�、合理使用專項資金，不存在專項資金擠占挪用情況。
三、下一步計劃
1.進一步強化業(yè)務基礎知識及相關法律法規(guī)的學習。
2.加強財務人員的學習培訓。
3.嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)進行財務工作。
xxx縣司法局
20xx年xx月xx日
關于財務自查報告4
根據(jù)《XX區(qū)審計局審計通知書》XX區(qū)審計通字[20xx]12號文件精神，結(jié)合我學校審計檢查實際情況，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
一、基本情況
XX中學創(chuàng)辦于X年X月，是XX區(qū)的`高級中學。
學校機構設置了：校長室、政教處、教導處、總務處。
現(xiàn)有編制XX人，在職員工XX人，財務隸屬于。
二、任期內(nèi)各學期招生情況
20xx年秋季招生453人，20xx年春季招生434人，20xx年秋季招生767人，20xx年春季招生730人，20xx年秋季招生904人，20xx年春季招生920人，20xx年秋季招生970人。
三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況
四、我校收入均按收費許可證收費，及時上繳財政，無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移財政收入；沒有公款私存、沒有設立“小金庫”。
各項支出真實、合規(guī)、合法。
沒有擠占挪用、擴大開支范圍、提高開支標準、虛列支出等問題。
五、各年度各種專項資金，做到了�？顚Ｓ�、及時撥付。
六、大宗物品和設備的購置，我校通過政府采購中心采購。
七、各項資產(chǎn)做到了賬實相符。
八、落實了債權和債務的管理，沒有重大經(jīng)濟遺留問題。
關于財務自查報告5
按照《咸陽市地方稅務局關于繼續(xù)做好202x年治理“小金庫”工作的通知》(咸地稅發(fā)〔202x〕105號)的要求，我局召開專題會議，及時安排部署，現(xiàn)就在我局開展202x年“小金庫”專項治理工作情況總結(jié)報告如下：
一、高度重視、明確方案
為了認真做好本次自查，局黨組高度重視，及時召開了會議進行了安排部署，成立了由黨組書記、局長尚軍民同志擔任組長，紀檢組長賈豐源同志擔任副組長，計財、紀檢監(jiān)察、政工各股室負責人擔任成員的專項檢查工作領導小組，同時，積極出臺我局的.專項治理工作實施方案，明確了具體內(nèi)容，確定自查范圍和重點，對我局“小金庫”的情況進行了全方位的詳查。
二、自查情況匯總
這次自查工作的重點是開展了對我局20xx年“小金庫”治理工作的“回頭看”以及對我局202x年1-6月份財經(jīng)紀律情況進行了檢查，通過對各基層單位及股室的自查和檢查，經(jīng)查我局日常工作中嚴格按程序辦理，無違反財務制度及財經(jīng)紀律情況。
1、無違規(guī)收費、罰款及攤派設立“小金庫”。我局收費項目為發(fā)票工本費收入，均按上級規(guī)定收取入賬并上繳市局，各類稅收罰款均按規(guī)定及時上繳入庫;
2、未發(fā)現(xiàn)用資產(chǎn)處置、出租收入設立“小金庫”。我局所有固定資產(chǎn)均納入縣局統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算;
3、無以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”;
4、無虛列支出轉(zhuǎn)出資金設立“小金庫”;
5、無以等非法票據(jù)騙取資金設立“小金庫”;
6、我局各單位均為報賬制，不存在上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設立“小金庫”現(xiàn)象。
此次自查，我局雖然沒有發(fā)現(xiàn)“小金庫”的現(xiàn)象，但同時也給我們敲響了警鐘，督促我們在以后的各項工作中嚴格要求，完善財務管理制度，防止此類現(xiàn)象的發(fā)生，促進我局財務管理工作健康有序發(fā)展。
關于財務自查報告6
一、會計基礎工作情況
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關法律、法規(guī)規(guī)定，設置會計機構并配備專職會計人員開展會計核算工作�，F(xiàn)有財務負責人 人，會計 人，出納 人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》，在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。
二、會計核算工作情況
嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算．銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金
管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄,會計帳薄的結(jié)帳.更正錯誤的.方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表,定期向上級財政部門報送,并做到了數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。
三、會計檔案管理情況
嚴格按照財政部.國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會計管理制度建設監(jiān)督方面
衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設及監(jiān)督,以加強財務管理，強化財務監(jiān)督，增強法紀觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進行,近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務管理制度》、《會計工作人員職責》等工作規(guī)章，明確了會計工作領
導責任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定,進一步規(guī)范了財務會計管理監(jiān)督工作。
五、存在的問題和今后打算
一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善。二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務人員專業(yè)培訓需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質(zhì)建設，更要抓好各項管理制度的落實。
關于財務自查報告7
學校認真組織干部、老師學習、傳達《培訓部、財政部關于進一步加強中學校財務管理工作的看法》，統(tǒng)一思想，明確要求。通過學習，充分熟識加強中學校財務管理工作的重要意義：加強中學校財務管理，提高培訓經(jīng)費使用效益，是落實科學發(fā)展觀、辦好人民滿足的培訓重要內(nèi)容，是促進基礎培訓持續(xù)健康進展的基本保證，是從源頭預防經(jīng)濟犯罪，避開國家財產(chǎn)損失的重要舉措。作為學校要切實加強領導，實行有效措施，確保學校財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。
學校依據(jù)財務管理自查通知的精神，對本校的財務管理工作開展了自查，具體匯報如下：
問題梳理：
經(jīng)過自查，學校目前不存在《看法》中列舉的私設“小金庫”、私分公款等嚴峻違紀違法行為;在日常財務、財產(chǎn)管理中也能做到責任明確，制度嚴格，留意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學校素養(yǎng)培訓活動的`開展。
具體舉措：
一、嚴格收入管理。
學校全部收入全額繳入學校基本帳戶內(nèi)，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。學校全部收費項目和標準嚴格依據(jù)“一費制”及《明白收費卡》執(zhí)行，沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。代辦費和服務性項目在收費中嚴格依據(jù)同學、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。
二、嚴格支出管理。
學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出按實列支，不虛列虛報，決不允許以白條作為報銷憑證。學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采辦條件的，全部實施政府采辦。不符合政府采辦條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采辦。學校全部支出實行校長負責制，部門提出申請，校長統(tǒng)一審批，各負其責。重大經(jīng)費開支項目，嚴格執(zhí)行“三重一大”議事制度，由校領導班子集體爭辯打算。每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經(jīng)費使用狀況。學校財務人員具備從業(yè)資質(zhì)，人員之間權責明確，相互分別、相互制約、相互監(jiān)督。各類代辦費用按實際價格收取，如有結(jié)余準時清退，退費清單全部由家長統(tǒng)一簽收。
三、加強資產(chǎn)管理。
學校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度。每學期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產(chǎn)的安全。學校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過學校集體爭辯打算，按規(guī)定程序?qū)徟霂�。學校不從事任何風險性投資活動，避開國有資產(chǎn)的損失。今后，學校還將調(diào)整充實財產(chǎn)管理人員，使學校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。
以上，是學校財務管理工作的自查報告，提請培訓局計財科審核。感謝!
關于財務自查報告8
在這次財務大檢查中，我們根據(jù)有關部門的部署，成立了檢查領導小組，由主管財務的副經(jīng)理任組長，以公司財務部為主，對本公司和下屬分公司的財務收支情況進行了認真地自查，在自查過程中，發(fā)現(xiàn)有以下情況和問題，現(xiàn)報告如下：
1．去年年初，因流動資金極度緊張，經(jīng)有關部門同意，將局里給的外匯額度xx萬美元由省外調(diào)劑中心調(diào)出，所得人民幣xx萬元列作流動資金；
2．以前年度曾賣出過一部分調(diào)劑外匯，買賣過程中取得的利息收人xx萬元，掛賬應付款，上年未從應付款賬戶直接調(diào)至專用基金賬戶，列作生產(chǎn)發(fā)展基金；
3．有一部分銷貨款計xx萬元掛賬應付款結(jié)轉(zhuǎn)下年度，未體現(xiàn)在當年的.銷售實現(xiàn)；
4．全年支付勞務費現(xiàn)金xx萬元，支出方向是用于裝卸貨物xx萬元，業(yè)務員交際經(jīng)費xx萬元，其他零星支出元；
5．午餐補助，每人每天元，金額列支企業(yè)管理費。按規(guī)定每人每天只能列支元，全年超列金額元。
以上1一5項金額合計xx萬元。
特此報告。
商貿(mào)公司
xx年xx月xx日
附：
財務檢查自查報告，是企、事業(yè)單位對本單位的財務活動、財產(chǎn)物資、遵守財經(jīng)紀律、執(zhí)行有關政策、完成計劃諸情況進行自我檢查后，向主管部門寫出的書面材料。它是執(zhí)行財務紀律的一種方式。
財務檢查自查報告通常有以下幾部分內(nèi)容構成：
①標題。一般包括介詞（如關于）、事由和文種三要素。
②主送機關。即受文單位名稱。
③正文。正文部分通常有引文和主文兩部分。引文部分一般是簡要說明財務檢查自查組織、領導情況和檢查自查的工作態(tài)度及方式方法等，并引人主文。主文部分主要說明檢查自查的基本內(nèi)容及主要情況。
�、苈淇�。即在報告末尾應寫明報告單位的全稱和寫作日期，并應加蓋公章。
關于財務自查報告9
一、學校費用收取狀況
(一)同學費用收取
我校收取同學費用按學期收取，在開學初，由總務處分組統(tǒng)一收取，收費標準為:學費每學期400元/生，住宿費80元/生，書費依據(jù)各專業(yè)不同由教務處預算出書費，總務處統(tǒng)一收取，學期后期統(tǒng)一結(jié)算，多退少補。
在收費過程中，嚴格依據(jù)收費有關規(guī)定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù)，如數(shù)存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、老師個人向同學再收取任何費用。
(二)勤工儉學收入
我校勤工儉學收入來源主要有:同學食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費，校內(nèi)設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格依據(jù)勤工儉學“433”制列支使用。
(三)教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入，均按月或?qū)W期進行統(tǒng)一收取存入專戶。
二、學校經(jīng)費列支狀況
學校所需列支經(jīng)費均依據(jù)有關規(guī)定按月向主管部門申請，由會計統(tǒng)一列支。
學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領導班子爭辯報縣采辦中心批準后采辦，在經(jīng)費支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。
三、資產(chǎn)管理狀況
由于學校校舍緊急，沒有統(tǒng)一的保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。由使用老師從總務處領出，保管使用，在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開學初再按需發(fā)放到使用老師手中。
四、同學各種補助管理狀況
同學國家助學金及各種同學助學金，學校均設特地帳戶和管理人員，做到了專款專人專用，同時，嚴格依據(jù)相關文件規(guī)定和相應操作程序設立臺帳支付給同學。
五、培訓經(jīng)費管理使用狀況
學校培訓經(jīng)費嚴格依據(jù)文件規(guī)定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生就業(yè)辦依據(jù)培訓方案和培訓進程對所需經(jīng)費報校長審批，總務處統(tǒng)一采辦耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總，報校長簽字，財務室統(tǒng)一發(fā)放。
六、上級劃撥資金管理狀況
上級劃撥的各種資金，均通過財政專戶嚴格實行“�？顚Ｓ谩�，無截留、挪用違規(guī)行為。
七、學校財務檢查工作
學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡列大筆資金的`支出狀況。
經(jīng)過學校的認真自查、清理，我校均無亂收費、私設“小金庫”，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔保等違規(guī)行為。
關于財務自查報告10
民辦學校自檢自查報告民辦學校請留意，市教育局昨日決定，自今年起將對全市民辦學校實行年度檢查，不過關的學校可能將被停止招生。
據(jù)市教育局介紹，本次開始對全市民辦學校實行“年檢制”，年檢范圍包括學校是否存在違規(guī)操作、資產(chǎn)管理和財務收支情況、辦學條件、內(nèi)部管理機構設置及人員配備、招生廣告報備及收費標準報批報備、校園安全、食堂衛(wèi)生、校車安全情況等。
全市民辦學校年檢，由主管部門在每年的1月至3月對民辦學校進行上一年度的年檢。每年1月為學校自查階段，學校進行自查，撰寫自查報告，填寫年檢申請表，提交年檢材料等；每年的2月6日至3月20日為教育部門檢查階段，由我市各地組成檢查小組，對所屬的民辦學校進行檢查，泉州市教育局將對各縣（市、區(qū)）所屬的學校進行抽查；每年的3月21日至31日為結(jié)論階段，由教育主管部門形成民辦學校年檢結(jié)論。
所有年檢的結(jié)論將直接分為“合格”和“不合格”兩種。對于年檢“不合格”的民辦學校，將被要求限期整改，涉及違法違規(guī)的，依法依規(guī)處理。民辦學校每年的年檢結(jié)論將進行對外公告，接受市民的查詢與監(jiān)督。
市教育局表示，對于社會信譽好的民辦教育機構，將進行表彰和鼓勵；對于管理混亂、教育教學質(zhì)量低下的'學校，在限期整改不力的情況下，將核減其招生計劃、責令其停止招生，直至依法吊銷其辦學許可證。此外，我市每年9月1日后批準設立的民辦學校，不需參加本年度的年檢。
關于財務自查報告11
一、主動公開信息情況
今年以來，市財政地稅局認真落實市委政府要求，穩(wěn)步推進政府信息公開工作，截止11月底，在門戶網(wǎng)站上將涉及財政稅收的各項政策法規(guī)、國家大政方針、財政地稅工作動向以及辦稅流程事項都進行了公開。主動發(fā)布政府公開信息xx56條，其中在中國臺州門戶網(wǎng)站上發(fā)布各類信息345條。
1、按時公開市級部門預算和“三公”經(jīng)費預算。今年4月，在市人代會上進行上會審議的60個部門(包括下屬二級預算單位)全部公開本部門預算。各部門“三公經(jīng)費”預算分別隨同部門預算一并公開，并確保在10月底公開決算情況。三是督促指導縣(市、區(qū))開展預決算公開和“三公”經(jīng)費公開工作。全市9個縣(市、區(qū))都已開展財政總預算、部門預算、“三公”經(jīng)費預算公開。
20xx年，市級將進一步擴大部門預算上會接受審查及向社會公開的范圍，除按有關保密規(guī)定不宜公開其資金使用情況的部門外，所有使用財政撥款的部門均應公開本部門預算。同時，細化部門預算公開內(nèi)容，加大推進“三公”經(jīng)費公開力度，所有財政撥款安排的“三公”經(jīng)費都要詳細公開。督促指導縣(市、區(qū))深入開展預決算公開和“三公”經(jīng)費公開工作。
2、按時公開部門和縣市區(qū)年度部門決算。今年10月召開部門決算信息公開工作布置會，全面部署20xx年市級部門決算公開各項工作。要求20xx年10月24日前各部門上報部門決算公開內(nèi)容及表格，10月28日市局各歸口業(yè)務處室審核，各部門于10月31日統(tǒng)一在本單位門戶網(wǎng)站信息公開欄目進行公開。至11月10日，試點的61家部門已全部公開20xx年度部門決算信息。
20xx年臺州市所有縣(市、區(qū))都已完成了20xx年度的部門決算信息公開工作：其中市本級61部門共183家單位、椒江區(qū)43家單位、黃巖區(qū)除鄉(xiāng)鎮(zhèn)外所有195家預算單位、路橋區(qū)所有預算單位共193家單位、溫嶺市83部門共234家單位、玉環(huán)縣82家單位、臨海市xx0家單位、仙居縣7家單位、天臺縣110家單位、三門縣71家單位。
市本級、路橋區(qū)、溫嶺市、臨海市、天臺縣、三門縣部門支出功能分類科目公開到項級，財政撥款支出決算表分別按基本支出和項目支出公開(其中溫嶺市項目支出披露到具體項目名稱);椒江區(qū)、黃巖區(qū)、玉環(huán)縣、仙居縣部門支出功能分類科目公開到類級，財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開。
部門決算存在的問題：一是公開范圍有限。大部分縣市區(qū)沒有將全部預算單位的決算進行公開;部分縣市區(qū)支出功能分類科目公開到類級，財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開。二是帳表一致性的問題有待進一步提高。這是目前公開中遇到的最大也是最主要的問題，雖然一再要求單位按真實的會計報表做部門決算，但在實際工作中，仍然存在問題。今后各縣市區(qū)各單位將進一步公開決算數(shù)據(jù)，進一步增加公開的內(nèi)容和公開的形式。
3、納入集中采購目錄的項目全部按規(guī)定執(zhí)行了集中采購，采購組織程序公開透明、信息公開，接受公眾監(jiān)督。20xx年將繼續(xù)細化公開事項，逐步建立政府采購預算、執(zhí)行、結(jié)果全過程信息公開制度。
4、推進市屬國有企業(yè)財務相關信息公開，穩(wěn)步推進市屬國有企業(yè)資本經(jīng)營預算公開，20xx年將繼續(xù)推行此項工作，爭取早日進入公開事項。
二、信息公開工作存在的主要問題及改進措施
一是主動公開信息量還不夠，與社會公眾的要求還有一定差距。二是信息公開制度化和規(guī)范化有待進一步加強。
針對以上問題，我們將通過以下措施進行改進：
1、拓展政府信息公開形式。積極探索并實行各種方便群眾查閱、了解信息的公開方式。
2、統(tǒng)一認識，努力規(guī)范工作流程。將按照“公開為原則，不公開為例外”的總體要求，進一步梳理政府信息，及時提供，定期維護，確保政府信息公開工作能按照既定的工作流程有效運作，公眾能夠方便查詢。
3、逐步擴大公開內(nèi)容。對原有的政府信息公開目錄進行補充完善，保證公開信息的完整性和準確性。
4、加強學習和培訓，不斷提高政府信息公開工作的質(zhì)量和水平。
今后將進一步提高思想認識，加快改革、推進財稅網(wǎng)上辦公進程，促進財政地稅自身管理水平提高，適應形勢的需要，推進依法行政。
一、工作情況
1、組織清產(chǎn)核資，扎實做好了換屆及并村期間的結(jié)賬、報賬、并賬工作。今年4-6月份全縣進行村級區(qū)劃調(diào)整和村支“兩委”換屆，為做好換屆及并村期間的村級財務管理工作，我們按照縣委、縣政府的總體部署和上級主管部門的工作要求，從業(yè)務上進一步加強了換屆期間村級財務的管理，起草了專門文件，制定了村級財務管理工作應急預案，組建了3個督查組，定期和不定期地深入到各鄉(xiāng)村，督促指導各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時做好了凍賬、報賬、賬務移交、賬務處理、清產(chǎn)核資和財務并賬等工作，落實了村級報賬員和民主理財小組成員。組織鄉(xiāng)村干部和村民主理財小組成員20xx多人，對304個村級單位的資源、資產(chǎn)和資金狀況，逐一開展普查，逐村建立了資源、資產(chǎn)、資金臺賬，核實了資產(chǎn)、負債等相關明細賬。全縣共清理白條、欠條、借條等壓庫現(xiàn)金5213萬元，收回應收款11031筆金額436萬元，依法依規(guī)沖銷無法收回債權213筆金額63萬元，對暫時無力收回的債權業(yè)務實行掛賬2641筆842萬元，解款到銀行賬戶的現(xiàn)金2434萬元。到9月底止，191個合并村，完成財務并賬189個。
2、嚴格資金管理，全面推行了賬務、資金“雙代理”。
我縣自20xx年開展村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理工作試點，至20xx年底全面鋪開，20xx年全縣出臺了村帳代理管理辦法，將賬務、資金納入代理范圍，做到了“五個不變”，即資金所有權不變、使用權不變、獨立核算權不變、收益分配權不變、監(jiān)督權不變，實行了“八個統(tǒng)一”，即統(tǒng)一歸口管理、統(tǒng)一人員培訓、統(tǒng)一規(guī)章制度、統(tǒng)一賬證票據(jù)、統(tǒng)一記賬方法、統(tǒng)一賬務結(jié)審時間、統(tǒng)一會計檔案管理、統(tǒng)一工作考核。目前20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都成立了村帳代理中心，其中歸口經(jīng)管部門管理的18個，歸口財政部門管理的.2個（城關鎮(zhèn)和網(wǎng)嶺鎮(zhèn)）；304個村社除桃水鎮(zhèn)桃水村以外，都納入了代理范圍，有19個鄉(xiāng)鎮(zhèn)實行了賬務、資金、財務檔案“三代理”，進一步加大了賬務、資金監(jiān)管力度，確保村級資金安全、高效、有序運行和村級資產(chǎn)保值、增值。
3、加強財務審計，進一步強化了監(jiān)督職能。為加強對農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的審計監(jiān)督，維護農(nóng)村社會穩(wěn)定，確保審計質(zhì)量，我們主要從以下幾個方面進行探索：在時間上村級財務審計由過去三年一審變成了現(xiàn)在一年一審，同時輔以階段性審計和不定期審計；在形式上，由過去的財政、審計部門的外部審計為主變成了現(xiàn)在的經(jīng)管、村民主理財小組的內(nèi)部審計為主；在層級上，由過去的縣、鄉(xiāng)兩級審計機構開展審計變成現(xiàn)在的村民主理財小組在縣、鄉(xiāng)兩級農(nóng)村經(jīng)管部門的指導下開展審計。同時，擴大審計覆蓋面，拓寬了廣度；注重審計成果的充分運用，延伸了深度；增加了審計頻率，加大了密度。根據(jù)省市的統(tǒng)一部署，我縣于20xx年8月份開始，在全縣范圍內(nèi)開展第七屆村級組織任期財務清查和經(jīng)濟責任審計工作，共完成審計524個村，審計面達100%，審計資金總額53995萬元，追回違紀違法資金總額758.81萬元，涉及違紀人員27人，收回拖欠款846.7萬元，處理歷史遺留問題1684.3萬元�？h局根據(jù)要求，對群眾反映強烈的6個村開展了專項財務審計和清理整頓，共撤換村主要負責人8人，移交紀檢、司法機關處理6人，追回違紀違法資金236萬多元。群眾所反映的財務問題，包括財務問題上訪，都及時地進行了查處，沒有向縣委、縣政府和上級主管部門上交一起矛盾和問題，為第八屆村級組織換屆奠定了良好的基礎。
4、健全管理制度，切實抓好了村級財務管理規(guī)范化建設。在加強規(guī)范村級財務管理的同時，20xx年、20xx年我們選定了80個村作為村級財務管理規(guī)范化建設示范單位，并制訂下發(fā)了《XX縣村級財務規(guī)范化建設示范單位創(chuàng)建方案》和《XX縣農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化示范單位考評細則》，指導各示范村在硬件和軟件兩個方面加以規(guī)范。在硬件建設方面，做到了“四有”，即有一個固定的財務活動場所、有統(tǒng)一上墻的財務管理制度、有固定的標準格式的財務公開欄、有統(tǒng)一的財務檔案室。在軟件方面，一是規(guī)范了賬務處理程序，全面把好了結(jié)賬、報賬、審批和核算關，做到了報賬及時，手續(xù)規(guī)范齊全，賬證、賬賬、賬實、賬表、賬款“五相符”。二是完善了制度建設。代理中心制定了18項制度，村制定了6項財務管理制度，形成按制度辦事，以制度管人，保證各項工作有序開展。三是強化了財務監(jiān)督。落實了群眾監(jiān)督，強化民主理財和財務公開，要求全年有不少于四次的民主理財和財務公開活動，通過定期的民主理財和財務公開工作，保障村民對村級財務的參與權、知情權、決策權和監(jiān)督權；落實了會計監(jiān)督，強化代理會計對村級財務收支憑證的審核，堅決防止內(nèi)容不真實、手續(xù)不完備的收支憑證入賬；落實了審計監(jiān)督，建立健全村級財務審計工作機制，強化村級財務審計，堅持內(nèi)部年審、離任必審和專項審計制度，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，嚴防違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生。四是加強了檔案管理。所有的村級財務檔案由代理中心統(tǒng)一整理立卷，裝訂成冊，分村保管，做到了有檔可查，群眾放心。
5、抓好財務公開，全面落實了群眾知情權。自20xx年起，縣委、縣政府對村務公開工作實行量化記分，統(tǒng)一考核，分類排隊，通過村務公開工作的考核，促使農(nóng)村財務公開走上了規(guī)范化、制度化軌道。今年，我們進一步完善了村級財務公開制度，指導各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站嚴格按照村級財務公開規(guī)范化要求，認真審核公開的內(nèi)容，督促和幫助村級組織將財務活動情況定期、如實的進行公布，接受村民監(jiān)督，財務公開率達到100%。一是公開內(nèi)容較為齊全。改變過去重形式輕內(nèi)容的做法，做到群眾最關注什么就公開什么，什么問題與群眾利益最直接就公開什么。并在公開的地點、時間、程序和制度方面加以規(guī)范，做到了公開的賬目真實完整，公開的內(nèi)容有檔可查，堅決杜絕了不公開、假公開現(xiàn)象，真正讓農(nóng)民群眾參與財務管理、監(jiān)督財務運行、知曉財務狀況。二是公開形式多種多樣。在公開形式上主要采取公開欄、黑板報、廣播、黨員會、村民代表會等形式，重點以公開欄為主。網(wǎng)嶺鎮(zhèn)里旺村率先建立了村級網(wǎng)絡平臺，用信息化手段促進村級財務公開透明。三是公開程序比較規(guī)范。改事后公開為事前、事中、事后全過程公開，對公開的內(nèi)容基本上能做到事前由村民主理財小組逐項審核，由村集體經(jīng)濟組織、村民主理財小組負責人和報帳員簽字，然后報鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核認可后再公開。
6、開展業(yè)務培訓，著力提升了農(nóng)村財務管理干部隊伍素質(zhì)。今年村級換屆，村級財務人員變動較大，為使村級報賬員盡快勝任工作，我們于9月20-27日分三期對全縣的村賬代理中心會計和村級報賬員進行了一次集中、全面的培訓，參訓人員360余人，同時配合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)對新任的村支主干和民主理財小組成員進行了財務知識培訓，參訓人員1200多人。通過培訓，有效提升了農(nóng)村財務管理干部的素質(zhì)，提高了基層財務人員的業(yè)務水平。
二、存在的問題
通過近幾年的村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理工作，我縣的村級財務管理工作，總體上有明顯提高，已逐步走上規(guī)范化軌道。但還存在一些問題，主要表現(xiàn)在：
1、隊伍不穩(wěn)定且業(yè)務素質(zhì)不高。一是隊伍不穩(wěn)定。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管人員在崗情況來看。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級原招工86人，實際在編在崗人員42人，在崗人員中目前從事經(jīng)管工作的僅21人，有一半人員被鄉(xiāng)鎮(zhèn)抽調(diào)到其他崗位工作。二是業(yè)務素質(zhì)不高。從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管人員的學歷結(jié)構來看，大專以上學歷的2人，中專學歷的22人，高中學歷的34人，初中學歷的11人。再看村社一級。村社報賬員304人中，初中以下的211人，占69.4%，高中文化的80人，占26.3%，中專文化以上的13人，占4.3%。鄉(xiāng)村財務人員的文化素質(zhì)和專業(yè)素質(zhì)不高，難以適應村級財務規(guī)范化建設的.新形勢、新要求。
2、工作不平衡。我縣農(nóng)村財務管理工作，總體情況是比較好的，但少數(shù)村社還有不同程度的混亂現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在：一是收支管理漏洞較大。有的村主要負責人越俎代庖，收款、付款，自報、自批，村報賬員無現(xiàn)金經(jīng)手，如湖南坳鄉(xiāng)大瑞村支書收取村組、農(nóng)戶土地征收款不及時交帳，用于打牌賭博，攜款外逃至今未歸；有的開支無專人審批，手續(xù)不全；有的村支出無預算，開支無約束，一桌飯開支幾千元；個別村報賬員幾年無現(xiàn)金帳，造成現(xiàn)金短款。二是業(yè)務處理不規(guī)范。如白條、欠條、借條過多，會計科目不統(tǒng)一，且使用不恰當，帳簿憑證和收款收據(jù)使用不合規(guī)。三是明細帳設置不全且與總帳不符。部分村只設收支帳，不設固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資、往來資金明細賬，久而久之，造成農(nóng)業(yè)稅費尾欠等明細不清，與總賬不符。
3、管理手段落后。全縣20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村級財務代理中心，還是手工記帳，由于核算手段落后，造成工作效率低，做帳不及時，與會計發(fā)展方向和村級財務規(guī)范化建設的要求很不適應。
4、管理難度大。目前縣級只有兩人從事農(nóng)村財務管理工作，加上鄉(xiāng)鎮(zhèn)也不過20多人，要管好304個村的財務，任務重，難度大。如皇圖嶺、蓮塘坳兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，20多個村，每個村結(jié)一次賬、做一次賬就要一個季度，更不要說抽出時間去搞審計和其他工作。
5、管理體制不順。目前，全縣20個村帳代理中心304個村社，其中歸口經(jīng)管部門管理的18個271個村社，歸口財政部門管理的2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)33個村社。由于兩個部門主管，導致鄉(xiāng)鎮(zhèn)無所適從，業(yè)務指導無法到位，工作進展不平衡。
三、工作建議
1、加強農(nóng)村財務管理隊伍建設。農(nóng)村財務如何管，管得好壞，歸根到底是人的因素，所以培養(yǎng)高素質(zhì)的農(nóng)村財務管理隊伍尤為重要。為了促進此項工作的有效開展，要健全農(nóng)村財務工作機構，加強隊伍建設，從現(xiàn)有高校畢業(yè)生中公開招考，選拔一批懂專業(yè)的人員充實到農(nóng)經(jīng)隊伍中來，解決后繼乏人的問題。要建立農(nóng)村財會人員培訓機制，安排培訓經(jīng)費，通過多種形式，重點抓好代理中心工作人員、村級報賬員、村級民主理財小組成員的業(yè)務和法規(guī)政策培訓，培訓后實行持證上崗，造就一支素質(zhì)高、能力強、富有進取精神和創(chuàng)新意識的農(nóng)經(jīng)管理隊伍。
2、不斷創(chuàng)新農(nóng)村財務管理內(nèi)容。為適應農(nóng)村財務管理工作的新變化、新要求，必須強力推行村級賬務、資金、經(jīng)濟合同、會計檔案“四代理”，同時要實行組級財務村社代理。
3、著力構建電算化管理平臺。過去村級會計一把算盤走天下的時代已一去不復返。以計算機為主體設施的現(xiàn)代化辦公已臻成熟。應與時俱進，抓住機遇，按照財政部、農(nóng)業(yè)部的要求，相應地配備現(xiàn)代化辦公用具，實行農(nóng)村財務電算化管理，搭建縣、鄉(xiāng)、村信息網(wǎng)絡平臺，全面實現(xiàn)農(nóng)村財務信XX縣、鄉(xiāng)兩級網(wǎng)絡化管理，不斷規(guī)范村級財務管理，提高工作效率
4、強化村級財務審計。進一步建立健全村級財務審計工作機制，縣經(jīng)管部門成立村級財務審計股，配備專門的審計編制和人員，審計經(jīng)費列入同級財政預算，鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站組建村級財務審計組，保證必要的審計人員和工作經(jīng)費，確保農(nóng)村集體經(jīng)濟審計職責的落實。通過審計工作的經(jīng)�；⒅贫然途唧w化，及時如實地對農(nóng)村財務管理工作的現(xiàn)狀“診斷把脈”，對癥下藥，做到藥到病除。
5、建立健全統(tǒng)一的管理體制。為避免村級財務管理上的“雙駕馬車”所造成的業(yè)務指導難以協(xié)調(diào)、管理措施難以落實、管理責任難以到位，必須實行“一個漏斗向下”的部門管理體制。
關于財務自查報告12
按照郊區(qū)工委《關于在農(nóng)口開展“三重三抓一監(jiān)督”活動的安排意見》，我鎮(zhèn)本著實事求是的原則對鎮(zhèn)政府、鎮(zhèn)綜合站、鎮(zhèn)經(jīng)委、鎮(zhèn)計生站、鎮(zhèn)經(jīng)管站財務進行了全面自查，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務自查報告。切實把財務管理和實際情況相結(jié)合，對好的經(jīng)驗，進行總結(jié)，對存在的問題，積極改進，從而夯實我鎮(zhèn)各單位的財務基礎工作，同時為20xx年財務工作的科學管理奠定基礎�，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、總體工作情況
(一)加強綜合管理，健全財務管理崗位職責設置 20xx年的工作中我鎮(zhèn)嚴格執(zhí)行財務工作規(guī)程，全面提升財務工作質(zhì)量，明確各個崗位責職，使財務管理的各項制度進一步得到落實。能夠按照《會計法》的有關規(guī)定從事會計工作，配備財務人員，財會人員具有一定的專業(yè)理論素質(zhì)和較強業(yè)務工作能力，工作中真正做到報表的及時性，數(shù)據(jù)的真實性，資料的完整性，分析的針對性，財務的規(guī)范性，從而進一步提高工作質(zhì)量，通過考核來促進基礎管理。 為了提高我鎮(zhèn)財務管理水平和會計核算質(zhì)量，制訂了工作目標考核辦法，量化、細化考核內(nèi)容，實行工作目標考核責任制。
�。ǘ┩晟曝攧展芾碇贫龋�(guī)范財務管理行為 20xx年的財務管理工作中，我鎮(zhèn)以抓制度建設為重點,完善了會計人員崗位責任制、財務處理程序制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、原始記錄管理制度、財產(chǎn)保管清查制度、財務收支審批制度、會計檔案管理保密制度等相關制度。各項制度明確財務管理的目的、界定財務管理的職責、整合財務管理的程序、統(tǒng)一財務管理的表單，是管理必須遵守的工作規(guī)范，也是制訂、執(zhí)行財務管理及相關的工作規(guī)程的依據(jù)。從而進一步完善了財務管理制度，規(guī)范了財務管理行為。
�。ㄈ┖粚崟嫽A工作，理順業(yè)務流程 對我鎮(zhèn)發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務都嚴格取得或填制合法的原始憑證，并對各種原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法、簽章、傳遞、匯單反饋做了統(tǒng)一的要求與規(guī)范，使得會計基礎工作做到真實、完整、正確、清晰、及時，工作報告《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務自查報告》。在財務經(jīng)費的使用上，本著節(jié)約、合理使用的原則，堅持以預算為主線，所有的支出嚴格按照預算執(zhí)行，并合理安排用款進度，保證預算期間各階段的資金需要。
�。ㄋ模┰鰪娰~務核算準確性，為決策提供有效支持 在財務核算上，嚴格業(yè)務處理程序的管理，嚴格財務審批制度，保證會計數(shù)據(jù)正確合法。對當天發(fā)生的`業(yè)務，當天登記入帳，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清月結(jié)。各單位并根據(jù)各項資金的性質(zhì)，嚴格做到�？顚Ｓ茫~目清楚，手續(xù)齊全，沒有發(fā)現(xiàn)挪用、私分等違紀行為。會計報表數(shù)據(jù)做到了真實準確、內(nèi)容完整，報送及時并附有財務情況說明書。
�。ㄎ澹┘哟蠊潭ㄙY產(chǎn)管理工作力度 結(jié)合我鎮(zhèn)實際，明確了固定資產(chǎn)購置、領用、調(diào)撥、出租、出借等具體工作程序和要求，從而進一步規(guī)范了本部門的固定資產(chǎn)管理工作。在固定資產(chǎn)管理機制上、管理程序上、管理措施上進行了有益嘗試，進一步強化了全鎮(zhèn)的固定資產(chǎn)管理工作。
1、審核各部門上報的固定資產(chǎn)購置、處置、調(diào)撥等申請計劃，嚴格入庫手續(xù)，做好帳務處理。
2、定資產(chǎn)已經(jīng)按照要求建檔建冊，物款相符，登記準確，沒有造成固定資產(chǎn)流失的情況。
二、通過自查發(fā)現(xiàn)工作中還存在一定的不足
（一）財務管理力度需進一步加強 還存在管理工作上的松懈，各項制度的執(zhí)行力方面有待加強，沒有形成真正意義上的自我監(jiān)督和自我約束機制。
�。ǘ┴攧杖藛T素質(zhì)需進一步提高 隨著電算化在財務工作的應用，在規(guī)范和方便財務工作的同時，也對財務人員的素質(zhì)提出了更高的要求，提高業(yè)務能力和知識水平成為我們亟待解決的問題。
（三）內(nèi)審制度需進一步健全 各單位均沒有設置內(nèi)部審計人員，建議上級單位制定一個統(tǒng)一的財務審計制度，以便遵照執(zhí)行。
三、今后工作努力的方向及措施
�。ㄒ唬┘訌娯攧展芾砹Χ�。 嚴格管理是做好財務工作的重要保障，今后的工作中我鎮(zhèn)一定要加強財務管理力度，嚴格執(zhí)行各項管理制度，從而進一步提高工作質(zhì)量，完善財務管理制度，規(guī)范財務管理行為。
�。ǘ┨岣哓攧杖藛T素質(zhì)。 不斷提高財務工作水平，繼續(xù)通過培訓和業(yè)務交流等多種方式提升財務人員的業(yè)務能力和知識水平，使之適應財務管理工作的要求。 此次自查工作中我鎮(zhèn)領導高度重視，科學合理地安排好自查工作，以《會計法》及其實施細則為準繩，以我鎮(zhèn)制定的各項財務制度和辦法為依據(jù)進行全面自查，通過自查工作的開展充分認識到財務核算，分析、預算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規(guī)范基礎管理，強化經(jīng)費監(jiān)督，深化服務內(nèi)涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落實到實處。
關于財務自查報告13
關于xx公司20xx年財務檢查報告（模板）xxx集團財字【20xx】第x號依照集團公司財務工作計劃，財務檢查小組于20xx年12月11日對xx公司20xx年1至11月財務核算及會計基礎工作規(guī)范方面進行了檢查，現(xiàn)將檢查情況反映如下：
一、公司基本情況
�。ㄒ唬┕咀约稗k公地點20xx年x月xx日，xx公司在某市開發(fā)區(qū)注冊成立。公司注冊資本x萬元。x公司租賃辦公地點：寫字樓x棟x單元xx室。
�。ǘ┕竟蓹嘟Y(jié)構
公司注冊資本x萬元�，F(xiàn)有實收資本x萬元。
1.公司現(xiàn)有股東構成及實收資本情況：x公司本年度xx月x日、x月x日、x月x日歷經(jīng)三次股權變更，股東會決議、章程修正及工商
手續(xù)變更已完成（詳見附件《公司股東會決議、章程、章程修正案》，現(xiàn)有法人股東四位。
（1）（集團）有限公司，持股比例x%，現(xiàn)金出資x萬元。
（2）投資有限公司，持股比例x%，現(xiàn)金出資x萬元。
�。�3）投資管理有限公司，持股比例x%，現(xiàn)金出資x萬元。
�。�4）有限責任公司，持股比例x%，現(xiàn)金出資x萬元。
2.公司財務部組織架構：公司財務部人員構成：財務總監(jiān)崗位一名，財務部部長一名，會計一名，出納一名，結(jié)算員n名。其中財務總監(jiān)崗位由x集團公司委派。x財務總監(jiān)、財務部長、會計主管、出納、結(jié)算員等崗位擬定有詳細的崗位說明書（詳見附件《財務人員崗位說明書》），《崗位說明書》從會計記賬、結(jié)賬、財務報表的編制與審批、財務報表分析和財務預警管理等各崗位設置了較為合理的分工和控制，財務部崗位職責體現(xiàn)了會計監(jiān)督職能。公司的財務部崗位分工明確，未發(fā)現(xiàn)不相容崗位任職現(xiàn)象。
二、公司制度建設
1.財務工作檢查中了解到，公司現(xiàn)有內(nèi)部管理流程參照并沿用了中國石油公司的管理理念。公司依照《xx公司組織機構設置圖》設置“四部一室”，定崗位、定人員、定職責，明確了公司各崗位任職人員的能力需求及其工作執(zhí)行要求，分工合理、權責明確、報告關系清晰，內(nèi)容詳盡清晰，為公司形成了一套規(guī)范化管理模式。
2.公司建立有一套完整的業(yè)務操作管理流程，（詳見《操作規(guī)程匯編——x公司（運行部）》）。涉及公司燃氣輸送各工作環(huán)節(jié)的作業(yè)時間、程序固定化，降低公司業(yè)務系統(tǒng)安全運行的風險隱患，提高了各崗位工作的技術水平及工作效率。完整的組織機構設置和標準化操作規(guī)程，為公司進一步推進內(nèi)控體系建設奠定了基礎。由于公司設立嚴格的資料調(diào)閱及復制的`相關規(guī)定，加之公司行政制度保管人員外出，公司的其他行政管理類制度、流程未能實現(xiàn)查閱及復印做檢查底稿。不過由此更可見公司內(nèi)部管理的嚴密。
3.公司財務部遵照執(zhí)行的財務類管理制度有：《財務制度匯編（試行）》、《發(fā)票管理制度》《現(xiàn)金業(yè)務管理制度》等，制度內(nèi)容涵蓋了公司會計核算政策，收入、成本費用的管理制度和財務人員管理制度，內(nèi)容完整。
4.公司財務結(jié)算工作流程清晰、內(nèi)容完整，涉及了公司現(xiàn)有的經(jīng)營核算業(yè)務的每一環(huán)節(jié)。（詳見附件《費用報銷業(yè)務流程》、《付款審批流程》、《借款業(yè)務流程》、《支票領用業(yè)務流程》、《燃氣購銷結(jié)存核算流程》、《各售氣站點結(jié)算款監(jiān)管流程》等）。
5.通過抽檢調(diào)閱公司財務部，證實財務部在業(yè)務執(zhí)行過程中，交接項目詳細，交接手續(xù)完整，記載清晰，已將《票據(jù)管理制度》要求貫徹到位。
三、公司財務情況
�。ㄒ唬┴攧蘸怂�
1、財務基礎工作
（1）會計憑證裝訂規(guī)范，整潔。會計記賬憑證要素齊全，有制單，審核和財務負責人簽字，會計記賬憑證摘要與所附原始憑證內(nèi)容相符。
�。�2）記賬憑證摘要簡明，涵蓋內(nèi)容較為詳細，能準確反映業(yè)務真實內(nèi)容。但是檢查中發(fā)現(xiàn)有個別憑證附件的報銷票據(jù)無領導審核簽字。經(jīng)了解，業(yè)務發(fā)生時領導臨時電話授權，補簽手續(xù)未能及時完成，已在檢查小組督促下完成了手續(xù)的履行。
�。�3）公司還沒有使用集團的財務軟件，現(xiàn)沿用財務軟件，啟用了總賬，報表，和固定資產(chǎn)模塊，未啟用出納管理模塊，出納崗位日常是以手工形式登記了費用支出流水賬，未按照要求設立并登記《銀行、現(xiàn)金日記賬》，檢查小組已建議完善此項工作。
2、資金管理工作
（1）檢查小組執(zhí)行了公司庫存現(xiàn)金的盤點檢查，出納崗位基本能依據(jù)費用流水賬做到日清月結(jié)。盤點結(jié)果，庫存現(xiàn)金20322.64元，不符合公司資金限額管理（不超過1000元）。經(jīng)了解，大額現(xiàn)金是提前為x費用報銷預備的備用金。
�。�2）檢查未發(fā)現(xiàn)公司有期限較長的銀行未達賬項，小額未達賬項已經(jīng)處理及時，余額調(diào)節(jié)表規(guī)范填制。（見附件《銀行余額調(diào)節(jié)表》、《現(xiàn)金盤點表》）
3、資產(chǎn)管理
�。�1）固定資產(chǎn)公司建有固定資產(chǎn)電子管理臺賬，通過檢查小組現(xiàn)場對辦公設備類資產(chǎn)抽盤，核對后賬實相符，辦公設備類資產(chǎn)有明確專門部門或?qū)Ｈ素撠煿芾怼?/p>
�。�2）存貨公司燃氣母站基建工程尚未竣工，目前向燃氣公司采購燃氣，使用罐車儲存氣體運輸至各供氣站點。公司各站點燃氣出入庫驗收由公司運行部專職人員管理，檢查小組抽閱了相關出入庫單據(jù)流轉(zhuǎn)手續(xù)的檢查，出入庫驗收手續(xù)較為齊備。
�。�3）低值易耗品
公司的低值易耗品科目的核算基本上是以辦公用品類為主，公司行政部設專人負責辦公用品保管、發(fā)放及辦公用品臺賬管理，財務核算采用了“一次性攤銷”的會計處理方式。領用的低耗品后續(xù)跟進管理、領用后剩余用品等在財務賬目上不見反映。無法實現(xiàn)賬賬相符，檢查中已建議公司財務部及時協(xié)助并指導辦公用品臺賬管理，監(jiān)督賬實相符。
4、票據(jù)管理
�。�1）公司燃氣收費員的收款收據(jù)的登記領用，保管使用，核銷收回手續(xù)齊備。
�。�2）發(fā)票的登記領用，保管使用，核銷收回手續(xù)齊備。
�。�3）未使用空白支票，未能按照財務管理規(guī)定及時登記《支票領用簿》，作廢支票未能按照支票管理規(guī)范留存?zhèn)洳�。檢查小組已做了工作提示。
5、費用和成本管理
�。�1）檢查小組對照公司1—11月資金預算，檢查中未發(fā)現(xiàn)預算超支及預算外資金支付情況。
�。�2）已報銷憑證中“會議費”x元，未見公司的會議通知等相關文件。
�。�3）檢查小組詳細了解公司收入、成本的核算流程及增值稅進銷項核算流程，并查閱了公司11月相關憑證，核實了成本數(shù)據(jù)來源、收入確認及稅金計算方法的x準確性，賬務處理思路正確。
關于財務自查報告14
根據(jù)萬財秘[20xx]10號文件精神及要求，為一進一步加強和規(guī)范全系統(tǒng)會計基礎工作，確保會計信息質(zhì)量與國家財產(chǎn)安全，阻塞資金安全管理漏洞，結(jié)合實際情況，現(xiàn)對我系統(tǒng)20xx年至20xx年的會計基礎工作規(guī)范化進行自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、會計管理和會計核算
我系統(tǒng)能計真執(zhí)行國家財政方針政策，服從各級職能部門的監(jiān)督管理和業(yè)務指導。建立健全了財務管理制度，內(nèi)部控制機制，成立了會計基礎規(guī)范檢查工作領導小組，負責領導本系統(tǒng)會計基礎規(guī)范檢查工作。
1、帳戶管理。民政局只在農(nóng)業(yè)銀行開設了民政事業(yè)經(jīng)費基本帳戶，為了方便一卡通社會化發(fā)放，在中國郵政銀行開設了城鄉(xiāng)社會救助管理專戶，在農(nóng)村信用社開設了優(yōu)撫事業(yè)管理專戶。
2、收費管理。局機關和各下屬單位都全部安裝了財政收費系統(tǒng)，實行當時收到的現(xiàn)金業(yè)務收入，當天全部匯繳到核算中心設置的統(tǒng)一賬戶，通過系統(tǒng)能及時發(fā)現(xiàn)收入是否及時入賬。如出現(xiàn)收入不及時進賬、坐收坐支、私設“小金庫、賬外賬”的或截留、隱瞞、轉(zhuǎn)移資金的，一經(jīng)查出，沒收其違規(guī)金額，并視情節(jié)輕重，按有關規(guī)定追究當事人及單位領導的相應責任，直至移交紀律、檢查機關處理。
3、備用金管理。為防范資金出現(xiàn)風險，我局對核算單位使用現(xiàn)金實行備用金制度，即根據(jù)核算單位月使用現(xiàn)金數(shù)額，確定核算單位使用現(xiàn)金額度，超額度使用現(xiàn)金須經(jīng)過審批。一次向銀行提取備用金超過5萬元的，還需向銀行提供提款人身份證復印件。
4、現(xiàn)金支付管理。規(guī)定了現(xiàn)金支付管理的范圍：1、民政救災救濟及補助等（財政統(tǒng)發(fā)的除外）；2、出差人員的差旅費；3、結(jié)算起點1000元以下的零星支出；4、按《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定可用現(xiàn)金支付的其他支出�，F(xiàn)金1000元以上的款項原則上應以轉(zhuǎn)賬支票方式支付。財務室出納在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務時，必須取得合法的原始憑證，否則，予以退回，收支審核無誤后，在報銷的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”章，作為入帳、報銷的`依據(jù)。
5、會計機構及會計人員分工。根據(jù)《中華人民共和國會計法》和我局業(yè)務情況，局財務室設會計一名，出納一名，會計和出納都具備專業(yè)技術資格，從業(yè)年限達到了規(guī)范要求，并且會經(jīng)常參加繼續(xù)教育培訓。會計與出納的職責權限明確，并相互分離，相互制約，相互監(jiān)督，會計人員不管理現(xiàn)金及支票，出納人員不兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務項目的登記工作。同時會計還負責對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證，有不予接受、要求更正或補充的權利，并及時向單位領導報告，確保會計資料真實、準確、完整。會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交交制度，移交清冊，資料完整、齊備，單位銀行賬戶開立、變更、撤銷嚴格按照制度的規(guī)定。
6、我系統(tǒng)會計核算基礎工作的規(guī)范性得到了進一步加強，會計憑證、會計科目使用正確，原始憑證的格式、內(nèi)容填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度的要求。會計賬簿記載規(guī)范；全部會計賬務管理做到了：會計人員全年度能認真編制、匯總、做好賬簿報表，沒有賬處設賬行為，所有報表數(shù)據(jù)反映真實；遵守會計權責發(fā)生制的原則，如實反映每一筆開銷，做到了賬證、賬賬、賬實相符；所有會計憑證、賬務及其他會計資料定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)。
二、存在的問題
一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善；二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作；三是財務人員專業(yè)培訓需進一步加強學習。
針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計人員素質(zhì)建設，更要抓好各項管理制度的落實，努力使會計基礎工作達到規(guī)范化要求。
關于財務自查報告15
根據(jù)晉農(nóng)辦經(jīng)發(fā)〔20xx〕31號《關于開展農(nóng)民負擔、農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化大檢查和農(nóng)民專業(yè)合作社、土地流轉(zhuǎn)大調(diào)查的通知》精神。我中心緊接著將上述《通知》以黎農(nóng)經(jīng)〔20xx〕12號文件轉(zhuǎn)發(fā)給全縣各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站，并迅速召開了全縣九個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理站站長會議，研究部署安排了這次大檢查大調(diào)查(以下簡稱“兩查”)工作具體實施的時間、方法、步驟、要求，會后各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站積極組建成立“兩查”工作領導機構，抽調(diào)得力人員組成檢查小組，同時縣農(nóng)經(jīng)管理中心組織相關股室成立檢查小組，采取鄉(xiāng)鎮(zhèn)逐村普查，縣級抽查的自查方法，于6月10日開始到20日結(jié)束，為期10天的“兩查”自查工作�，F(xiàn)將其中的農(nóng)村集體財務管理規(guī)范化大檢查工作自查情況報告如下：
一、財務管理的概況
全縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，250個村級集體經(jīng)濟組織核算管理單位。9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別于20xx年、20xx年都成立了農(nóng)村會計服務中心，所涉及的250個村級集體經(jīng)濟組織管理單位隨之也都實行了農(nóng)村會計委托代理制。村級“三資”管理等一切經(jīng)濟活動的全過程都在中心的監(jiān)督下運作，目前運行質(zhì)量良好，充分顯示出了它一定的優(yōu)勢，達到了預期的效果，從根本上解決了農(nóng)村集體經(jīng)濟財務管理工作始終得不到解決的前清后亂，理不清、算不完的“斷頭帳”、“包包帳”、“糊涂帳”。明顯遏制了以前因農(nóng)村集體財務管理混亂導致上訪告狀案件時常發(fā)生，農(nóng)村社會經(jīng)濟秩序相對和諧穩(wěn)定。
二、財務規(guī)范化管理自查情況
(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心建設情況
全縣9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心，隸屬政府下設機構。各中心設中心主任1人，大都是農(nóng)經(jīng)站站長兼任，共有工作人員32人，平均每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)3.5人，其中主管業(yè)務會計19人、出納9人、電腦操作員4人、每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心都有固定而單獨的辦公場所，全部實現(xiàn)了“五有三統(tǒng)一”。即：有場所、有牌子、有人員、有制度、有電腦、統(tǒng)一機構名稱、統(tǒng)一佩戴上崗證、統(tǒng)一使用審批單。會計核算全部實現(xiàn)了電算化，所有經(jīng)濟業(yè)務基本能夠?qū)崿F(xiàn)了手工登記帳簿和網(wǎng)上錄入雙重管理的要求。建立健全了工作崗位責任制度，貨幣資金管理制度，集體資金收支、審批、予決算、財務公開、會計委托代理規(guī)范化流程等各項管理制度。村級銀行賬戶設置除個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)個別村因撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)所致原開戶銀行(信用社)不便辦理業(yè)務和因有歷史貸款問題影響正常開展業(yè)務的村，實行中心總戶代理外，其余90%以上的村級銀行賬戶仍啟用原銀行(信用社)賬戶，并正在逐步推行“村級財務章”和“服務中心財務章”、村級組織法人手章和服務中心主任手章，雙印簽管理制度。
(二)村級管理情況
全縣250個村級經(jīng)濟管理單位全部建立了民主理財小組，基本能夠正常按要求工作，發(fā)揮出了一定的積極作用。電算化網(wǎng)絡管理覆蓋了全縣70%左右的村，有30%的村是邊遠山區(qū)。250個村全部實行了財務公開，在原實行固定場所實行公開欄公示的基礎上，去年在縣紀委、縣農(nóng)廉辦的協(xié)同支持下，在縣政務大廳設立了農(nóng)廉信息網(wǎng)服務窗口，同時各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)充分利用電算化網(wǎng)絡信息覆蓋面廣的優(yōu)勢，專設了“三資”等財務管理情況公示窗口，拓寬了公開渠道，增加了農(nóng)村集體財務公開透明度，今年針對農(nóng)村網(wǎng)絡信息員存在的不懂操作技術，難以發(fā)揮作用的問題，縣農(nóng)廉辦、農(nóng)經(jīng)管理中心、聯(lián)合舉辦了一期全縣農(nóng)村范圍的專題培訓會，使農(nóng)村集體財務公開工作更加扎實有效，基本做到了網(wǎng)上隨時公開，固定場所，半年一公開，全年兩公開。建立健全了相應的.各種管理規(guī)章制度，在“三資”清查工作過程中制度建設的基礎上，縣農(nóng)經(jīng)管理中心又以〔20xx〕8號和〔20xx〕13號文件，將統(tǒng)一制訂的農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源清查制度、臺賬、合同管理、工程招投標、專項資金管理、轉(zhuǎn)移性資金管理、會計票據(jù)、財務檔案管理等各項管理制度印發(fā)給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站，要求具體認真貫徹落實，逐項落實到村，做到制度公示規(guī)范上墻。讓制度“管錢”、“管事”、“管人”，使我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟財務管理工作不斷規(guī)范、不斷完善。
三、財務審計監(jiān)督管理工作開展情況
為強化農(nóng)村集體財務規(guī)范管理，充分發(fā)揮審計監(jiān)管作用，縣農(nóng)經(jīng)管理中心先后印發(fā)了〔20xx〕9號〔20xx〕27號《關于開展農(nóng)村集體三資管理審計實施方案》和《關于開展村級干部任期和離任審計工作通知》兩個相關文件，使我縣農(nóng)村集體財務審計監(jiān)管工作規(guī)范、有序有效開展。截止檢查之日，共完成審計單位146個，占全縣村數(shù)的58%，審計資金總額9863萬元，審計出違紀單位63個，違紀金額510萬元，其中，不合理開支100萬元，違規(guī)票據(jù)報賬支款93萬元，庫存現(xiàn)金超限32萬元，大額現(xiàn)金結(jié)算款65萬元，坐支款50萬元，其它違紀違規(guī)金額30萬元，構成挪用侵占集體資產(chǎn)犯罪行為40萬元。涉及村主要干部5人，財務管理人員5人，受到黨紀政紀處分8人，移送司法機關處理的2人。
四、財務管理培訓情況
截止目前，縣鄉(xiāng)兩級共組織舉辦不同類型農(nóng)村集體經(jīng)濟會計知識，政策法規(guī)，電算化等管理知識培訓會(班)35期，接受專業(yè)知識教育的人數(shù)達20xx人次，通過開展培訓教育，使全縣農(nóng)村經(jīng)營管理干部的管理素質(zhì)明顯提高，農(nóng)村財務規(guī)范化管理明顯加強。
五、存在問題
(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心工作職能與人員配置關系不協(xié)調(diào)。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心主要承擔著全縣農(nóng)村集體“三項管理一項指導”的具體工作，即農(nóng)村集體經(jīng)濟財務管理、農(nóng)民負擔監(jiān)督管理、農(nóng)村土地承包管理和農(nóng)民專業(yè)合作社指導，實屬政府行為。但中心人員，除中心主任1人是在編人員，其余人員90%以上是當時聘用人員，在一無正式勞動工作關系，二無經(jīng)濟待遇的情況下，很難勝任、做好這些工作。直接影響著農(nóng)村會計服務中心的建設，影響著整個農(nóng)村集體經(jīng)濟財務管理規(guī)范化建設。
(二)村級管理制度不健全，落實不夠到位
各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村在制定制度上各有不同，有的缺少這方面，有的缺少那方面，都是有選擇性地制定的，總體衡量不夠全面、不夠具體，大部分村缺少工程招投標制度，專項資金、轉(zhuǎn)移性資金、土地補償費資金方面的管理制度，盡管制定有，也是大框粗條，不夠詳細，在具體執(zhí)行過程中，難免出現(xiàn)漏洞，且存在主觀意斷、有章不循現(xiàn)象，透明度不高，制度上墻公示做的不夠。
(三)審計監(jiān)督工作進展緩慢，工作不夠規(guī)范。
這個問題主要有兩個方面，其一是縣鄉(xiāng)兩級行使審計工作人員，沒有有效的工作證件和必要的工作經(jīng)費;其二個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于缺編空員，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心人員是聘用臨時人員，對于行使這項政策性強，工作關系比較復雜的工作有諸多困難，很難開展完成好這項工作，一定程度上影響著我縣農(nóng)村集體經(jīng)濟審計監(jiān)督工作的正常開展。
(四)財務公開不及時，不夠全面。
主要體現(xiàn)在農(nóng)民關心的焦點、熱點、專項專題的公開方面，如：糧食直補、退耕還林、社會保障、土地補償、“一事一議”等強農(nóng)惠農(nóng)專項資金，以及村級項目建設資金的到位、發(fā)放、使用情況的公開。
(五)民主理財小組形同虛設。
個別村級民主理財小組工作人員對工作存有不負責態(tài)度，敷衍了事，只是象征性的簽字、蓋章，且有代簽、代蓋現(xiàn)象，監(jiān)督只是走過程，流于形式。同時也反映出理財小組成員文化水平低，理解執(zhí)行政策法規(guī)能力有限，只能馬虎應付，不能真正發(fā)揮其應有的監(jiān)督管理作用。
(六)財務會計使用票據(jù)不規(guī)范。
一是原始票據(jù)不規(guī)范，有白條、普通票據(jù)進賬;二是自制憑證不規(guī)范，記賬憑證、支出審批單、相應的憑證封面大小不一，全縣沒有做到統(tǒng)一規(guī)范。
(七)財務檔案管理不嚴謹，欠規(guī)范
一方面是受辦公場所的限制，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)有專柜無專室;另一方面檔案資料造冊登記不規(guī)范，資料不健全，沒有明確的檔案管理人員。
六、整改措施及建議
(一)、加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心工作人員和村級行使經(jīng)營管理的主要干部、專業(yè)會計(報賬員)的政策法規(guī)專業(yè)技術的教育培訓，縣農(nóng)經(jīng)管理中心現(xiàn)已擬定出了教育培訓方案，同時也得到了有關領導的支持批示，準備在7月份具體實施。
(二)、加強鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村兩級服務、管理組織的機構、制度建設，采取缺什么、補什么，有什么規(guī)范什么完善什么的整改辦法。
(三)、加大審計監(jiān)管力度，全面提升審計質(zhì)量。
一方面要克服困難，努力工作，贏得上級領導的認可，給予各方面的支持;近期由縣農(nóng)經(jīng)管理中心具體制定縣分管領導同意通過以縣人民政府文件印發(fā)《關于對全縣農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務管理開展審計實施方案的通知》，這樣必將對我縣的農(nóng)審工作有一個極大的推動作用。另一方面拓展審計范圍，延伸審計內(nèi)容，實行從經(jīng)濟管理的全過程到各個具體管理環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督。
(四)、建議相關部門理順解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務中心工作職能與工作人員關系不協(xié)調(diào)出現(xiàn)的，工作無正常辦公經(jīng)費，工作人員無勞動關系，無經(jīng)濟待遇保障等問題。
(五)、建議上級業(yè)務主管部門盡快辦理審計人員審計工作證件。制定出臺一個能夠解決審計工作經(jīng)費，保障農(nóng)審工作正常開展具有實質(zhì)性、可操作性、統(tǒng)一規(guī)范的文件。
總之，農(nóng)村集體經(jīng)濟財務管理工作，關聯(lián)農(nóng)村黨風廉政建設，農(nóng)村和諧穩(wěn)定，農(nóng)民增收，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的一項非常重要工作，因此我們通過這次大檢查，對好的工作管理辦法，取得的成績繼續(xù)鞏固發(fā)揚，對檢查暴露出的問題和不足，要認真查找分析問題的根源，采取有效措施，對癥下藥，徹底整改，爭取在最短時間內(nèi)，使我縣的農(nóng)村財務管理工作更加規(guī)范，再上一個新的臺階。
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