- 相關(guān)推薦
不良貸款分析報(bào)告
我們眼下的社會(huì),報(bào)告的用途越來越大,我們在寫報(bào)告的時(shí)候要注意涵蓋報(bào)告的基本要素。那么報(bào)告應(yīng)該怎么寫才合適呢?下面是小編為大家收集的不良貸款分析報(bào)告,希望能夠幫助到大家。
不良貸款分析報(bào)告1
農(nóng)村信用社不良貸款成因及化解對策探析
由于受多種因素的制約,長期以來,農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高,始終困擾著農(nóng)村信用社,并已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素和扭虧為盈的最大障礙。如何有效化解不良貸款,切實(shí)提高經(jīng)營管理水平,已成為當(dāng)前農(nóng)村信用社亟待解決的突出問題。本文試作如下淺析。
一、成因分析
農(nóng)村信用社的不良貸款是多年來我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。因此,要站在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度,對不良貸款形成的可能原因進(jìn)行歷史和現(xiàn)實(shí)的客觀分析,探索化解的思路和對策,有助于在今后的工作中更好地預(yù)防和減少貸款風(fēng)險(xiǎn)。
本人認(rèn)為,其原因主要為借款人的原因、信用社內(nèi)部管理原因、其它原因等三大類。
(一)、信用社內(nèi)部管理原因:
一是貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)測和篩選機(jī)制不健全。如對貸款的調(diào)查評估不是基于借款人的財(cái)務(wù)狀況或貸款抵押品,而多是基于對借款人投資項(xiàng)目前景的預(yù)測,或者在借款人的資信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下,發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源(如抵押物);貸款用于投機(jī)性的“兩高一!表(xiàng)目,如房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目;貸款的抵押率過高,或抵押品的變現(xiàn)能力很低;對異地貸款、多頭貸款,假冒名貸款缺乏有效的監(jiān)控;貸款已存在潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí),沒能及時(shí)采取果斷措施;貸款已明顯出現(xiàn)問題,因信貸人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng),以致疏于催收或及時(shí)采取有效措施清收,而使貸款造成損失等。
二是貸款管理機(jī)制設(shè)置不合理。如在貸前調(diào)查分析階段,獲得的貸款信息不完全,貸款項(xiàng)目評估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財(cái)務(wù)分析知識(shí)和經(jīng)驗(yàn),發(fā)放貸款時(shí)調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值;在貸款的審批階段,未嚴(yán)格把握貸款審批條件;貸款集中程度過高,過分集中于某一借款人、某一行業(yè)、某一種類貸款,貸款風(fēng)險(xiǎn)相對集中,貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還,借款人產(chǎn)生“債多不愁”,以一種無所謂的無賴態(tài)度,使信用社處于被動(dòng)尷尬局面;貸款發(fā)放后日常監(jiān)督管理不力,存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象;部分信用社由于人手較少,業(yè)務(wù)量大,只配備有1-2個(gè)信貸員,往往要負(fù)責(zé)十多個(gè)村,20xx多筆業(yè)務(wù),調(diào)查、發(fā)放、管理和清收一個(gè)都不能少,致使應(yīng)接不暇,難以實(shí)現(xiàn)按操作規(guī)程執(zhí)行等。
三是信貸人員素質(zhì)的制約。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量,尤其是在管理體制不十分健全、貸款運(yùn)作不規(guī)范、約束執(zhí)行不力的情況下。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外,還必須具有誠實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。由于多種因素的制約,當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限,部分人員素質(zhì)不高,難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理,違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生;在執(zhí)行信貸政策方面,有的信貸人員隨意性很大,存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測方面,有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識(shí),以主觀感覺和經(jīng)驗(yàn)代替制度。對于即將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款,不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來,只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾,白白浪費(fèi)和錯(cuò)過了清收不良貸款的有利時(shí)機(jī)。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后,部分信貸員“在其位而不謀其職”,因存在責(zé)任追究錯(cuò)位、權(quán)利與義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)與收益不對等等情況,致使工作主動(dòng)性差,缺乏開拓創(chuàng)新精神。四是自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)。利益與風(fēng)險(xiǎn)并存,一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益,一味地支持風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目,這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險(xiǎn)。一旦政策或外部環(huán)境有變,往往造成貸款形成不良或損失。
。ǘ、借款人方面的原因:
一是借款人欺詐。借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)(人)的資信狀況,獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的貸款。其特征有:
。1)借款人向信用社提供的信息部分虛假;
。2)提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況,期望獲得信用社的充分信任;
。3)獲得的貸款主要用于真實(shí)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營按計(jì)劃進(jìn)行,借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄,即使出現(xiàn)其他情況時(shí),借款人雖然無力歸還貸款,但通常愿意與信用社合作。
更為嚴(yán)重的是借款人通過一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款主要用于借款人從事的主營業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個(gè)人利益。其主要特征有:
(1)為了獲得貸款,借款人不惜一切手段(包括違法手段);
。2)借款人對其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心,甚至借款人根本沒有正當(dāng)主業(yè),或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款;
。3)借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù),而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費(fèi)等方式,鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的`,且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員,因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)極大,收回的可能性很小。
二是借款企業(yè)(人)經(jīng)營機(jī)制不健全,經(jīng)營管理不善,缺乏市場觀念、競爭意識(shí)、健全機(jī)制和發(fā)展能力,形成高負(fù)債、低效益、軟約束、超分配的局面,致使企業(yè)經(jīng)營困難,甚至倒閉。給信用社貸款造成損失,形成不良貸款。
三是借款人通過企業(yè)改制,將信用社的貸款“一改了之”。企業(yè)通過兼并、收購以及企業(yè)改制,有的企業(yè)盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈,重新獲得生機(jī)。與此同時(shí),部分經(jīng)營正常的企業(yè),也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機(jī)“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄,成了企業(yè)改制的犧牲品。
四是借款人遭受不可抗拒因素影響,致使貸款形成不良貸款。由于我國農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱,農(nóng)業(yè)耕作的機(jī)械化程度相對較低,農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)能力較低,大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形,這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性。一旦遇到自然災(zāi)害,農(nóng)作物減產(chǎn),農(nóng)業(yè)欠收,直接影響農(nóng)民收入,影響貸款的歸還。
(三)、其它方面的原因:
一是政策因素。由于宏觀經(jīng)濟(jì)政策缺乏連續(xù)性,經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的頻率高、幅度大,使信貸擴(kuò)張和收縮的壓力相當(dāng)大,在宏觀緊縮、經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期,往往形成大量貸款沉淀。
二是行政干預(yù)因素。主要表現(xiàn)為地方政府壓,地方財(cái)政擠,迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性政績貸款、救濟(jì)貸款、保穩(wěn)定貸款,貸款行為行政化,信貸資金財(cái)政化,直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。據(jù)了解,各地政府及部門在農(nóng)村信用社都不同程度存在借貸業(yè)務(wù),部分政府借款雖已逾期多年,卻不能落實(shí)債務(wù),按期收回。
二、化解對策
1、實(shí)行貸款清收責(zé)任制,落實(shí)崗位清收。做到把清收指標(biāo)落實(shí)到人,與工作業(yè)績和經(jīng)濟(jì)利益掛鉤,按月考核。
2、委托清收。動(dòng)用各種社會(huì)關(guān)系,對非金融系統(tǒng)人員清收的貸款實(shí)行打包委托清收。
3、落實(shí)清收擔(dān)保、抵押貸款。對有擔(dān)保的不良貸款,要做好擔(dān)保單位的工作,由其予以償還。對抵押貸款要通過法律程序予以執(zhí)行。
4、專項(xiàng)清收。對那些問題嚴(yán)重,欠款時(shí)間較長,收回難度大的大額不良貸款,可組織專門人員進(jìn)行專項(xiàng)清收。
5、通過“拍賣”方式,盤活清收。通過拍賣公司,采取公平競爭,公開拍賣。
6、行使抵銷權(quán)。若農(nóng)村信用社與借款人之間互負(fù)有到期債務(wù),該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同,農(nóng)村信用社可根據(jù)《合同法》第99條的規(guī)定,將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)抵銷,但依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷的除外。農(nóng)村信用社在主張抵銷時(shí)應(yīng)當(dāng)通知對方,通知自到達(dá)對方時(shí)生效,抵銷不得附條件或附期限。
7、行使代為權(quán)清收。當(dāng)借款人無力履行債務(wù),同時(shí)借款人享有的債權(quán)卻怠于行使,致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的,農(nóng)村信用社可以根據(jù)《最高人民法院關(guān)于〈合同法〉司法解釋》第一部分第11條向人民法院請求以自己的名義代為行使債務(wù)人的債權(quán)。
8、行使撤銷權(quán)清收。如發(fā)生債務(wù)人放棄到期債權(quán),無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn),以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)等情況,致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的,農(nóng)村信用社可以請求人民法院撤銷債務(wù)人的以上行為。撤銷權(quán)自農(nóng)村信用社知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起一年內(nèi)行使。
9、發(fā)揮地方政府部門的行政作用,借助行政力量清收。農(nóng)村信用社要經(jīng)常主動(dòng)協(xié)調(diào)地方黨政的關(guān)系,取得黨政部門的關(guān)心、理解和支持。
10、適量注入信貸資金,“放水養(yǎng)魚”盤活清收。對一些暫無還款能力,但信譽(yù)較好的客戶,在考慮其還款計(jì)劃的基礎(chǔ)上,適量投入一些貸款,幫助其培植還款源,經(jīng)營重新走上正軌,盡早歸還貸款本息。
11、積極參與企業(yè)改制,跟蹤落實(shí)陳欠舊貸。信用社要加強(qiáng)與有結(jié)欠貸款企業(yè)的聯(lián)系,及時(shí)了解企業(yè)改制信息,及早介入企業(yè)改制,變更、落實(shí)債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
12、依法提起訴訟,強(qiáng)制清收。對少數(shù)有償還能力,而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”、“地痞戶”,選準(zhǔn)突破口,嚴(yán)厲進(jìn)行打擊,通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段,強(qiáng)制收回貸款本息。
不良貸款分析報(bào)告2
20xx年3月,xx行xxx分行城區(qū)機(jī)械扁平化改革成立本部,專司城區(qū)xx個(gè)機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)不良貸款的管理和清收工作。截止20xx年4月末,該戶4筆,余額382萬元,分別由x行xx分行xx大支行劃轉(zhuǎn)297萬元,x行xx分行xxx支行劃轉(zhuǎn)85萬元。止20xx年4月末,該戶欠貸4筆,余額382萬元,損失類形態(tài)。通過對移交企業(yè)信貸檔案的盡職調(diào)查,現(xiàn)將調(diào)查情況說明如下:
一、貸款客戶基本情況:
xx市礦山設(shè)備公司隸屬于xxx市經(jīng)貿(mào)委下屬國有經(jīng)濟(jì),成立于19xx年xx月,法人代表:xxx平,主營:礦山開采及礦產(chǎn)品、礦山機(jī)械設(shè)備和配件、化工建材、五金工具、百貨等。執(zhí)照注冊號(hào):xxxxxxxxxx。20xx年xx月關(guān)停。
二、貸款發(fā)放過程:
該公司19xx年以前主要經(jīng)營礦山開采,但因產(chǎn)品品位較低,加之由于政企不分,領(lǐng)導(dǎo)能力有限,致使管理混亂,礦區(qū)多次出現(xiàn)塌方事故,被有關(guān)部門強(qiáng)令關(guān)停。后以調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)為由,在未履行礦山設(shè)備公司債權(quán)債務(wù)清算的.情況下,于19xx年底租賃漢中市光明電子公司大廈一幢,先后在分行xxx辦貸款485萬元,xxx區(qū)支行貸款85萬元,組建經(jīng)營瑪xxx特大酒店。
三、貸款形成不良原因分析:
xxx市礦山設(shè)備公司在調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)后經(jīng)營酒店初期,經(jīng)營正常,后由于外欠款過大及自身債務(wù)負(fù)擔(dān)較重,導(dǎo)致無法按時(shí)償付房租及水、電費(fèi)。20xx年私下達(dá)成該店轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓費(fèi)用用于抵扣房租及電費(fèi),剩余部分?jǐn)M歸還其他債務(wù)。xxx支行及時(shí)采取訴訟保全措施,于20xx年xx月xx日向中級(jí)人民法院提起訴訟,判令借款人、保證人清償我行貸款全部本息,先后收回本息xx3.5萬元,剩余xxx支行xx7萬元、xx支行85萬元,因借款人已無任何資產(chǎn)償還貸款,擔(dān)保單位xxxxxx機(jī)械總廠因?qū)偈姓攸c(diǎn)扶持企業(yè)無法進(jìn)行執(zhí)行,中級(jí)人民法院于20xx年xx月xx日下達(dá)(20xx)x中法執(zhí)字第xx號(hào)民事裁定書。至此,我行貸款無法再追索,形成不良。
四、信貸調(diào)查、審查、審批、貸后管理等環(huán)節(jié)機(jī)關(guān)責(zé)任人按規(guī)定履職情況:
通過對xxx支行、xxx支行移交檔案資料的盡職調(diào)查,貸款原發(fā)放行以信貸調(diào)查、審查、審批、貸后管理等環(huán)節(jié)基本能按規(guī)定履職各環(huán)節(jié),手續(xù)完備,程序合規(guī),未發(fā)現(xiàn)存在違會(huì)見違紀(jì)問題。
五、對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究的意見:
經(jīng)20xx年5月25日不良貸款認(rèn)定和責(zé)任追究專項(xiàng)工作小組聯(lián)系會(huì)議審議,認(rèn)定該戶貸款雖然在辦理過程中,各環(huán)節(jié)手續(xù)完備,程序合規(guī),未發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)違紀(jì)問題,但在未履行xxx市礦山設(shè)備公司債權(quán)債務(wù)清算的情況下,多次進(jìn)行貸款重組,削弱了監(jiān)督、管理力度,同時(shí),對產(chǎn)業(yè)調(diào)整后,市場調(diào)研不充實(shí),致使20xx年開始營運(yùn)的企業(yè),20xx年就關(guān)停,盡管采取了一系列補(bǔ)救措施,降低了損失,但最終使該戶貸款余額形成不良,因此建議對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)批評。
不良貸款分析報(bào)告3
不良貸款通常是指該筆貸款到期后,借款人在未辦理相關(guān)展期或轉(zhuǎn)貸手續(xù)的前提下,未按照借款合同約定借款期限歸還貸款本金及利息,形成貸款超出約定期限的一種現(xiàn)象。
一、新增不良貸款形成的原因
通過對新增不良貸款檢查,發(fā)現(xiàn)其形成原因主要?dú)w結(jié)為客觀原因和主管原因兩大方面。
客觀原因表現(xiàn)在:第一,借款人收入減少,還款能力下降。這是最直接,也是最根本的因素。貸戶自身經(jīng)營管理不善、貨款未能及時(shí)收回或產(chǎn)品大量積壓,流動(dòng)資金被占?jí),致使借款人?jīng)營困難、虧損、甚至停產(chǎn),造成貸款逾期或無力還款。第二,發(fā)展某種產(chǎn)品上存在“一哄而上”現(xiàn)象,即行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。如:以黃安鎮(zhèn)和唐廟鄉(xiāng)為主要區(qū)域的木材加工業(yè),因今年行情不景氣,相互拖欠貨款,外欠貨款難以收回,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較小,致使借款不能按期歸還,形成市場風(fēng)險(xiǎn)。第三,貸款用于購銷貨物、外地經(jīng)營、承包工程,貸款后外出務(wù)工較多,有的農(nóng)民以發(fā)展種養(yǎng)業(yè)為名,借款后外出打工,長時(shí)間不回家;有的跑回家鄉(xiāng)信用社貸款,到別的鄉(xiāng)鎮(zhèn)或進(jìn)城創(chuàng)業(yè),游離于信用社的有效監(jiān)控之外,給收貸工作帶來難度。
主觀原因表現(xiàn)在:第一,管理職能沒有有效發(fā)揮。部分信用社班子成員的在信貸管理上處于粗放型管理,重經(jīng)營、輕管理,重規(guī)模、輕質(zhì)量,重增量、輕存量,對于不是本人參與審查、審批的貸款,不能對每筆貸款的情況做到全面、及時(shí)的了解,放松了貸后檢查及催收,對貸款風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí)有待進(jìn)一步提高。第二,防控風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)薄弱。部分信貸人員違規(guī)操作,借款手續(xù)存在瑕疵,存有個(gè)人征信報(bào)告中顯示借款人有不良貸款記錄、擔(dān)保人超保證能力現(xiàn)象,形成貸款風(fēng)險(xiǎn)。第三,“三查”制度流于形勢。部分客戶經(jīng)理貸款調(diào)查不深入、工作不細(xì)致,不能正確分析借款人的資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)程度,只是圍繞申請金額去做調(diào)查報(bào)告;貸款審查流于形勢,審貸不分離,無貸款審查小組審批記錄,審查意見不明確;貸后檢查的形式重于實(shí)質(zhì),僅在貸后檢查跟蹤表上簽個(gè)字了事,不能及時(shí)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況,準(zhǔn)確掌握貸款使用情況,致使貸款挪用、債務(wù)轉(zhuǎn)移,不能根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度的變化及時(shí)采取應(yīng)對措施;貸款逾期后,不能及時(shí)盡職催收,不能拿出切實(shí)可行的辦法盡職催收去化解風(fēng)險(xiǎn)。第四,貸款交接制度落實(shí)不到位。責(zé)任人調(diào)離、內(nèi)退、除名后,貸款沒有及時(shí)辦理交接,責(zé)任認(rèn)定不明確,以致管理出現(xiàn)“空檔”。部分貸款雖明確管理責(zé)任人,但管理責(zé)任人有“事不關(guān)已、高高掛起”的想法,在其位而不謀其職,缺乏主人翁(責(zé)任)意識(shí),從而錯(cuò)過了清收不良貸款的有利時(shí)機(jī),加大了貸款風(fēng)險(xiǎn)。
二、新增不良貸款形成的原因
針對上述形成不良貸款因素,應(yīng)從以下四個(gè)方面防范:
一是提高業(yè)務(wù)技能,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是要有一支思想過硬和業(yè)務(wù)過硬的信貸員隊(duì)伍。首先是從遵紀(jì)、守法、愛行、愛崗、自尊、自愛等思想教育入手,逐步提高廣大職工的職業(yè)和自律能力。其次是分層次定期進(jìn)行政策、業(yè)務(wù)培訓(xùn),強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),提高防范風(fēng)險(xiǎn)能力,使員工既具有過硬的思想又具有過硬的業(yè)務(wù)技能和政策理論水平,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和預(yù)見能力,為潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)和人為風(fēng)險(xiǎn)上一把“安全鎖”,塑造良好的.信用氛圍。
二是嚴(yán)格執(zhí)行“三查“制度,有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。首先貸前調(diào)查要“準(zhǔn)”,信貸員對借款人的資信、生產(chǎn)經(jīng)營能力和償債能力作出客觀公正的評價(jià),認(rèn)真分析擔(dān)保人擔(dān)保資格,做到情況真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,責(zé)任明確,為發(fā)放貸款提供決策依據(jù)。二是貸時(shí)審查要“穩(wěn)”,堅(jiān)持實(shí)行審貸分離、前后臺(tái)分離制度,貸審會(huì)要充分發(fā)揮審貸職責(zé),每個(gè)成員都要實(shí)事求是地發(fā)表貸與不貸的意見,堅(jiān)決杜絕人情放款和行政意見放款,從制度上把風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移,實(shí)現(xiàn)其相互制約和支持。三是貸后檢查要“狠”,信貸人員要高度重視貸后管理的重要性,按照規(guī)定對貸款進(jìn)行貸后檢查,監(jiān)督貸款的用途,及時(shí)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況,準(zhǔn)確掌握貸款使用情況,一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭,應(yīng)立即發(fā)出書面違約通知書責(zé)令限期改正,嚴(yán)重的立即強(qiáng)制收回貸款。
三是多措并舉,破除不良堅(jiān)冰。不良貸款成因千差萬別,因此逐筆拉列清單,找出形成原因,對癥下藥,細(xì)化措施,利用多種途徑進(jìn)行催收壓逾,如電話催收、上門催收、郵寄催收通知書或直接粘貼催收通知書在貸戶家門口等方式;對于惡意拖欠的貸戶,依據(jù)有關(guān)法律及時(shí)進(jìn)行起訴;對外出務(wù)工貸戶,抓住農(nóng)民工春節(jié)和農(nóng)忙返鄉(xiāng)時(shí)機(jī)催收?傊畡(chuàng)新多種清收手段,善于運(yùn)用多種方法,以最大限度地減少資金損失。
四是加強(qiáng)素質(zhì)教育,進(jìn)一步提升員工主人翁意識(shí)。信用社要在競爭中立于不敗之地,必須弘揚(yáng)企業(yè)文化,強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)意識(shí),加強(qiáng)思想教育,不斷提高員工“社興我榮、愛社如家”的主人翁精神。使每位員工都要明白自己肩負(fù)的重任,珍惜自己來之不易的工作,把信用社的資產(chǎn)視同自己的資產(chǎn)一樣珍惜,把信用社的損失降低到最低。
不良貸款分析報(bào)告4
中國證券網(wǎng)訊(記者 高翔)中國工商銀行行長易會(huì)滿日前在上海證券交易所路演時(shí)表示,盡管上半年工行的不良貸款余額和不良率“雙升”,但資產(chǎn)質(zhì)量是基本穩(wěn)定的。不良貸款目前沒有蔓延的趨勢,撥備覆蓋充足,如果優(yōu)化增量貸款,嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn),對未來資產(chǎn)質(zhì)量保持穩(wěn)定是有信心的。
工行半年報(bào)顯示,截止今年6月底不良率為0.99%,比年初提高了5個(gè)基點(diǎn),不良貸款余額比年初增加了220億。關(guān)注類貸款占比為2.17%,比年初提高了19個(gè)基點(diǎn)。
易會(huì)滿表示在這樣的經(jīng)濟(jì)形勢下能保持不到1%的不良率實(shí)屬不易。他分析道,個(gè)人經(jīng)營性貸款占新增個(gè)人不良貸款的大部分,上半年發(fā)生了36億不良。公司類不良貸款主要集中在制造業(yè)和商貿(mào)服務(wù)業(yè)。制造業(yè)貸款中,新增不良主要集中在產(chǎn)能過剩行業(yè)和處在產(chǎn)業(yè)鏈末端、負(fù)債率較高的中小企業(yè)。商貿(mào)流通類的不良貸款主要體現(xiàn)在鋼貿(mào)和煤炭貿(mào)易。這兩大領(lǐng)域合計(jì)產(chǎn)生了62億的不良貸款。
易會(huì)滿透露,個(gè)人經(jīng)營性不良貸款、制造業(yè)不良貸款和商貿(mào)服務(wù)業(yè)不良貸款合計(jì)占新增不良貸款的80%左右,“集中度還是比較高的”。
針對市場關(guān)心的房地產(chǎn)貸款,易會(huì)滿表示總體滿意。截止6月末,個(gè)人房貸余額約1萬9千億,開發(fā)貸余額約4800億,總計(jì)不到2萬4千億。目前,開發(fā)貸的不良率為0.67%,比年初下降3個(gè)基點(diǎn)。
如何防范開發(fā)貸風(fēng)險(xiǎn)?易會(huì)滿列舉了三項(xiàng)措施:名單制(選最好的`企業(yè))、全封閉(個(gè)貸和開發(fā)貸嚴(yán)格封閉,不能挪用)和總額嚴(yán)控(主要通過收回再貸、存量盤活)。6月底開發(fā)貸的絕對值下降了40億,但今年發(fā)放了970億。他表示,盡管有壓力,但開發(fā)貸總體趨勢還不錯(cuò)。
個(gè)人房貸目前不良率僅在0.17%,不良余額較年初僅增加4個(gè)億。單戶貸款不到25萬,按揭貸的比例為59.4%,剩余的存儲(chǔ)50%,首套房比例97%。易會(huì)滿認(rèn)為:“從這四個(gè)指標(biāo)看,我對按揭是有信心的。只要嚴(yán)防假按揭,按揭貸款是沒有問題的!
對于產(chǎn)能過剩行業(yè),易會(huì)滿透露鋼鐵、水泥、電解鋁、造船和平板玻璃五大產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款總額為1370億。他表示:“我國的鋼鐵產(chǎn)能從1億噸到10億噸,工商銀行的貸款就在1100億,沒有增加過。水泥、電解鋁、造船的貸款都很少,造船的貸款只有62億,最近冒了一些不良,但總額也就是62億,影響不大。”
關(guān)于處置,易會(huì)滿表示今年上半年不良貸款單邊增加550億,絕對值上升了120億。上半年工行通過處置、核呆,共處置了430億,核銷127億,現(xiàn)金清收200多億,轉(zhuǎn)化100億多一些。合計(jì)處置的430億不良貸款中,40%靠現(xiàn)金清收,30%靠核呆,30%靠重組,“相當(dāng)于1塊錢的核呆發(fā)揮了3塊錢的作用”。
易會(huì)滿認(rèn)為:“處置成本整體不高,對撥備補(bǔ)充的需求得到比較好的控制,因此信貸成本得到了較好的控制。信貸成本是銀行經(jīng)營的最大成本,我們上半年總體控制得還不錯(cuò)!
談及撥備,易會(huì)滿表示工行目前有超過2500億撥備,大部分是在順周期時(shí)計(jì)提的,所以目前經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生變化,加大一些處置的力度也很正常。截止6月末,工行的撥備覆蓋率為238%,而全球銀行業(yè)的平均水平為96%。
展望下半年,易會(huì)滿表示壓力仍較大,估計(jì)還會(huì)“雙升”,但他判斷不會(huì)有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。原因在于中國經(jīng)濟(jì)還是處于中高速發(fā)展階段。經(jīng)濟(jì)形勢總體平穩(wěn),銀行的資產(chǎn)質(zhì)量也能基本保持穩(wěn)定。他表示,工行不良貸款形成70%的因素還是與宏觀環(huán)境有關(guān)。
今年以來,工行萊蕪張家洼支行實(shí)施不良貸款精細(xì)化管理,有效推進(jìn)今年清收處置不良貸款工作,提升清收處置工作效率。一手抓經(jīng)營發(fā)展,壯大業(yè)務(wù)規(guī)模,一手抓不良貸款清收處置,堅(jiān)持“兩手抓,兩手都要硬”,并且始終把清收不良貸款工作放在一切工作的首位。截至日前,該行清收個(gè)人不良貸款70余萬元,法人不良貸款50余萬元。
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),提升保障支撐力。在不良貸款清收處置上,該行一是成立了不良貸款清收處置領(lǐng)導(dǎo)小組,由行長為組長,分管行長為副組長,客戶經(jīng)理任成員,明確行長為清收處置第一責(zé)任人,各管戶客戶經(jīng)理為具體清收責(zé)任人,具體負(fù)責(zé)相關(guān)不良貸款清收處置管理、督導(dǎo)、通報(bào)、考核、匯總與上報(bào)工作。
因地制宜,重點(diǎn)加強(qiáng)對新增關(guān)注貸款的催收。該行重點(diǎn)加強(qiáng)對新增關(guān)注類貸款的催收,由于新進(jìn)入關(guān)注類貸款逾期時(shí)間短,催收效果明顯。并且嚴(yán)格按照對逾期貸款的催收管理要求,對于延期代扣日內(nèi)的逾期、逾期1-15天、逾期16-30天、逾期31-70天、逾期71-90天的貸款,采取相應(yīng)不同的催收方式。加強(qiáng)監(jiān)測,抓好落實(shí),嚴(yán)防發(fā)生新增不良,對于已形成的不良貸款,依法追索。
按日通報(bào),實(shí)行不良貸款責(zé)任分析報(bào)告制度。該行明確專人每日通過臺(tái)賬系統(tǒng)導(dǎo)出數(shù)據(jù),按日通報(bào)不良貸款清收處置情況。并且要求支行貸后管理崗逐日電話或上門催收,做好催收記錄,同時(shí)編寫不良貸款責(zé)任分析報(bào)告,對不良貸款形成的原因和責(zé)任人進(jìn)行分析和報(bào)告。
拓寬渠道,認(rèn)真制定清收處置預(yù)案。該行積極探索清收處置方案創(chuàng)新,因地制宜制定“一戶一策”清收處置對策,結(jié)合借款人的實(shí)際情況變化,盡職調(diào)查報(bào)告為基礎(chǔ),預(yù)判清收處置結(jié)果,集體研究最佳的處置方式,本著最大限度提高該行不良貸款處置效益的出發(fā)點(diǎn),制定切實(shí)可行的處置預(yù)案,并依據(jù)授權(quán)管理規(guī)定逐級(jí)上報(bào)審批后實(shí)施。強(qiáng)化履職,夯實(shí)貸后管理制度。該行通過建立和完善貸后管理制度,加強(qiáng)對貸后管理的力度,使管理措施到位;要通過建立激勵(lì)制度并考核到位,將客戶經(jīng)理貸后管理的積極性調(diào)動(dòng)起來,改進(jìn)客戶經(jīng)理工作作風(fēng),使貸后管理職責(zé)履行到位。
不良貸款分析報(bào)告5
為全面做好不良貸款清收處置工作,確保圓滿完成不良貸款清收處置工作。我縣聯(lián)社結(jié)合全縣農(nóng)村信用社不良貸款清收處置現(xiàn)狀,高度重視,認(rèn)真分析,仔細(xì)研究。現(xiàn)將具體分析情況及今后四個(gè)月重點(diǎn)報(bào)告如下:
一、基本情況
截止xx年xx月底,全縣各項(xiàng)貸款余額為xx萬元,按五級(jí)分類劃分不良貸款余額xx萬元,占比為xx%,其中:次級(jí)類貸款xx萬元,可疑類貸款xx萬元,損失類貸款xx萬元。不良貸款余額較年初下降xx萬元,占比較年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)。
截止20xx年xx月底,XX萬元(含)以下不良貸款xx筆xx萬元,其中:次級(jí)類貸款xx筆xx萬元,可疑類貸款xx筆xx萬元,損失類貸款xx筆xx萬元。其中:按形成時(shí)間劃分xx年以前xx筆xx萬元,xx年xx筆xx萬元,xx年以后xx筆xx萬元;按表現(xiàn)形式劃分:個(gè)人貸款集體用款xx筆xx萬元,個(gè)人貸款企業(yè)用款xx筆xx萬元,個(gè)人貸款政府用款xx筆xx萬元,個(gè)人貸款他人用款xx筆xx萬元,企業(yè)貸款個(gè)人用款xx筆xx萬元。
二、清收措施
近年以來,我縣農(nóng)村信用社將不良貸款的清收工作作為信貸管理工作的主線,按照“落實(shí)責(zé)任、創(chuàng)新辦法、立足自身、不等不靠、借助外力、合理擺布”的工作思路,下大力氣,狠抓“雙降”工作。
一是結(jié)合本縣實(shí)際,合理下達(dá)任務(wù),對已形成的不良貸款逐筆分析和摸底,再根據(jù)實(shí)際情況梳成辮子,分類施策;
二是認(rèn)真執(zhí)行“xx”清收不良貸款辦法,抓好新增貸款的源頭管理,防范新的不良貸款的形成,杜絕前清后增;
三是采取分類清收與全面催收相結(jié)合、戶戶見面與重點(diǎn)突破相結(jié)合、班子成員包難戶與信貸員大包干相結(jié)合等辦法,有選擇、有目標(biāo)、有重點(diǎn)的予以清收;
四是大力推行“一元”、“十元”、“百元”、“千元”收貸法,做到天天收、月月收、季季收、年年收,清貸不止;
五是完善清收不良貸款的辦法和制度,制定了切實(shí)可行的清收獎(jiǎng)勵(lì)辦法,做到重獎(jiǎng)重罰,實(shí)行清收一筆,獎(jiǎng)勵(lì)一筆的辦法,誰清收、誰受獎(jiǎng),充分調(diào)動(dòng)清收人員的積極性,提高信貸人員的清非積極性和主動(dòng)性。
六是積極與縣委縣政府及各職能部門溝通聯(lián)系,定期匯報(bào)當(dāng)前工作重點(diǎn)及存在問題,取得縣委縣政府的支持,并積極與司法機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)配合,加大依法清收力度和已訴未執(zhí)結(jié)案件的執(zhí)行力度,對有償還能力,賴帳不還的不良貸款,進(jìn)一步摸底排查,對那些不講誠信,無視法律的貸款戶依法強(qiáng)制還款,最大限度保全資產(chǎn)。
三、清收中存在的問題
一是信用環(huán)境差使“賴債戶”不良貸款清收難。信用環(huán)境差是“賴債戶”存在的“溫床”!百噦鶓簟敝胁环毴藛T,地方政府部門雖屢次下發(fā)文件以行政手段配合農(nóng)信社清收,但許多涉貸單位對清欠工作大多存在“光打雷,不下雨”、走形式的現(xiàn)象,清收效果不明顯。而非公職人員的“賴債戶”則多存有僥幸心理,通過外出躲債、拒絕簽字等方式逃避信用社債務(wù)。對于這些“老賴債戶”,無論信貸員怎樣軟磨硬泡也無濟(jì)于事。
二是缺乏政策扶持使農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織不良貸款清收難。上個(gè)世紀(jì)八九十年代,農(nóng)信社自主經(jīng)營管理薄弱,各級(jí)政府行政干預(yù)致使農(nóng)信社發(fā)放了一批低質(zhì)量的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款,如一些村辦造紙廠、水泥廠等,隨著這些經(jīng)濟(jì)組織的虧損、解體、倒閉,農(nóng)信社的這部分貸款也由此沉淀下來。這部分貸款大多年限長、金額大、涉及面廣,由于缺乏國家相應(yīng)政策扶持,而使此類不良貸款清收盤活難度相當(dāng)大。
三是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的高風(fēng)險(xiǎn)性使小額不良貸款清收難。由于農(nóng)戶尚未形成規(guī);r(nóng)業(yè)經(jīng)營,個(gè)體抗風(fēng)險(xiǎn)能力小,一旦出現(xiàn)天災(zāi)人禍,債務(wù)往往難以償還。市場經(jīng)濟(jì)的復(fù)雜化也使城市小個(gè)體戶常常血本無歸,無法按期歸還債務(wù)。這部分不良貸款具有單筆金額小、戶數(shù)多、分布廣的特點(diǎn),加上不少貸戶外出務(wù)工、經(jīng)商,有的還舉家外遷、下落不明。要盤活此類不良貸款,如果單靠信貸員一戶一戶跑清收,工作量巨大,而且勢必影響正常業(yè)務(wù)發(fā)展。
四、清收不良貸款對策
一是建立主責(zé)任人制度,嚴(yán)格責(zé)任界定。
主責(zé)任人制,即第一責(zé)任人制,是適應(yīng)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)展需要,在實(shí)行審貸分離、明確崗位職責(zé)和部門職責(zé)的基礎(chǔ)上,針對有權(quán)決策人在決策各環(huán)節(jié)中的作用及行為而承擔(dān)責(zé)任的管理制度。主責(zé)任人制的建立,是對信貸決策各環(huán)節(jié)有權(quán)決策人管理責(zé)任的進(jìn)一步明確,有利于規(guī)范信貸決策行為,有利于克服多年來信貸業(yè)務(wù)逐級(jí)報(bào)批而由一人承擔(dān)責(zé)任或名為集體承擔(dān)責(zé)任而實(shí)際無人承擔(dān)責(zé)任的弊端,是信貸管理制度的又一個(gè)創(chuàng)新。通過建立主責(zé)任人制,進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任人的責(zé)任意識(shí),確保責(zé)任人嚴(yán)格認(rèn)真履行職責(zé),共同為信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)燕尾服負(fù)責(zé),共同為提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé),共同為防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé),建立有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制。
二是強(qiáng)化制度制約,嚴(yán)格責(zé)任追究。
冷靜分析多年來信貸管理不規(guī)范和“三違”現(xiàn)象屢禁不止的原因,除信貸管理制度本身不完善的`原因外,還有一個(gè)比較突出的原因,那就是有章不循,違章不究或追究不嚴(yán),使信貸人員存有僥幸心理和依賴思想,養(yǎng)成了一邊糾改一邊違章或只查違章不認(rèn)真糾正的不良習(xí)慣,信貸業(yè)務(wù)處于一種放任發(fā)展的態(tài)勢,可以說已經(jīng)給我們帶來了沉痛的教訓(xùn)。為了確保信貸業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展,盡快改變信貸人員的惰性思維,必須通過制度建設(shè),進(jìn)一步明確調(diào)查、審查、審批各決策環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任,規(guī)范主責(zé)任人的行為。
三是授權(quán)范圍內(nèi)的貸款追究體系。
貸款本金在合同約定期限內(nèi)必須全額收回,到期未能及時(shí)回籠應(yīng)查明原因,依據(jù)實(shí)際情況確認(rèn)各自責(zé)任,不可抗力因素造成不能收回的貸款可進(jìn)行延期,如是人為因素造成的,不良貸款則要進(jìn)行追究,出現(xiàn)一筆到期未收回貸款,信貸員承擔(dān)80%的賠償責(zé)任,信用社主管信貸的副主任負(fù)10%的賠償責(zé)任,信用社主任負(fù)10%的賠償責(zé)任(可從每月工資中扣發(fā),或讓信貸員交一定的保證金)。出現(xiàn)兩筆到期未收回貸款除承擔(dān)以上賠償外,信貸員要停職清收,停職期間內(nèi)只發(fā)生活費(fèi),三個(gè)月內(nèi)如收不回,進(jìn)行下崗清收。出現(xiàn)三筆以上到期未收回貸款,除進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償外,解除勞動(dòng)合同,同時(shí)信用社正、副主任要給予記過處分。
四是超授權(quán)范圍內(nèi)的貸款追究體系。
信用社在進(jìn)行審批超授權(quán)范圍內(nèi)的貸款,要經(jīng)過的崗位有信貸員崗、審查崗、審批崗,如出現(xiàn)貸款未收回(除去不可抗力因素),信貸員負(fù)70%收回責(zé)任,審查崗負(fù)10%收回責(zé)任(審查主責(zé)任人負(fù)5%責(zé)任,其余負(fù)5%責(zé)任),審批崗負(fù)20%收回責(zé)任(審批主責(zé)任人員負(fù)10%責(zé)任,其余負(fù)10%責(zé)任),如出現(xiàn)一筆貸款未收回,根據(jù)以上責(zé)任劃分各自承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,至貸款收回;如出現(xiàn)兩筆貸款未收回,信貸員要停職清收,停職期間內(nèi)只發(fā)生活費(fèi),三個(gè)月內(nèi)如收不回,進(jìn)行下崗清收;出現(xiàn)三筆以上到期未收回貸款,除進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償外,解除勞動(dòng)合同,同時(shí)信用社正、副主任要給予記過處分,聯(lián)社有關(guān)人員也要得到處分。
五是建立清收激勵(lì)機(jī)制。
我縣聯(lián)社制定了《關(guān)于對不良貸款管理清收工作的實(shí)施細(xì)則》,建立了不良貸款的清收激勵(lì)機(jī)制,明確了清收不良貸款的計(jì)酬辦法,具體如下:
對收回1978年以前的不良貸款按收回利息的xx計(jì)發(fā);對收回1979年―1985年以前的不良貸款按收回利息的x0%計(jì)發(fā);對收回1986年―1996年的不良貸款按收回利息的x%計(jì)發(fā);對收回1997年―20xx年的不良貸款按收回利息的x%計(jì)發(fā);對收回20xx―20xx年的不良貸款按收回利息的x%計(jì)發(fā);對收回呆帳貸款、已置換的不良貸款、抵債資產(chǎn)處置后剩余部分的貸款按收回本息的x計(jì)發(fā)。上述獎(jiǎng)勵(lì)由信用社按月統(tǒng)計(jì)上報(bào)收回信息單,經(jīng)縣聯(lián)社稽核部門審查,直接發(fā)給清收人。在清收過程中因貸戶當(dāng)時(shí)資金不到位,暫無法收回,但能于貸戶簽發(fā)催收通書并制定還款計(jì)劃的每戶獎(jiǎng)勵(lì)信貸員1元。
六是探索建立“黑名單”制裁制度。
“黑名單”制裁制度的建立,對于改善農(nóng)村信用社的信用環(huán)境,增強(qiáng)貸款客戶的信用意識(shí),有著至關(guān)重要的意義。對有不能按期還貸款、不及時(shí)結(jié)息、擅自改變貸款用途等不良行為的客戶要全部用“黑名單”制度進(jìn)行制裁。建議和專業(yè)銀行及郵政儲(chǔ)蓄強(qiáng)化溝通,建立網(wǎng)絡(luò)互通、信息共享的信用平臺(tái),對有不良記錄的客戶不但要上農(nóng)村信用社的“黑名單”,而且還要上到所有金融機(jī)構(gòu)的“黑名單”。同樣,對于一些在其他金融機(jī)構(gòu)有不良記錄的,我們農(nóng)村信用社也對其以“黑名單”制度進(jìn)行制裁,形成對不講信用、惡意逃廢債務(wù)的借款人“金融封殺”的強(qiáng)大態(tài)勢,由此逐步改善金融系統(tǒng)的“信用環(huán)境”。
【不良貸款分析報(bào)告】相關(guān)文章:
案例分析報(bào)告02-07
土地分析的報(bào)告12-02
培訓(xùn)分析報(bào)告12-21
考試分析報(bào)告12-27
專業(yè)分析報(bào)告12-28
金融分析報(bào)告12-28
反思分析報(bào)告01-03
天氣分析報(bào)告11-02