審計(jì)整改報(bào)告（通用24篇）

　　隨著個(gè)人素質(zhì)的提升，大家逐漸認(rèn)識(shí)到報(bào)告的重要性，通常情況下，報(bào)告的內(nèi)容含量大、篇幅較長(zhǎng)。其實(shí)寫(xiě)報(bào)告并沒(méi)有想象中那么難，以下是小編收集整理的審計(jì)整改報(bào)告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇1

　　20xx年7月23日，市十四屆人大常委會(huì)第十四次會(huì)議聽(tīng)取和審議了市政府《關(guān)于20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見(jiàn)。對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題及整改，市政府高度重視，楊雄市長(zhǎng)于9月1日主持召開(kāi)市政府常務(wù)會(huì)議，專門(mén)聽(tīng)取關(guān)于20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)狀況的匯報(bào)，要求各區(qū)（縣）、各有關(guān)部門(mén)高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，不折不扣、堅(jiān)決嚴(yán)肅地逐項(xiàng)整改，并通過(guò)建章立制，著力構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)提高政府工作整體管理水平；要著重加強(qiáng)事業(yè)單位資金使用管理，通過(guò)明晰章程和管理框架，規(guī)范內(nèi)部運(yùn)作，有效防止權(quán)力尋租和不正之風(fēng)。

　　市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和市政府有關(guān)要求，認(rèn)真落實(shí)市政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步建立健全審計(jì)整改工作制度的實(shí)施意見(jiàn)》，切實(shí)加大對(duì)本市審計(jì)整改工作的監(jiān)督檢查力度，督促被審計(jì)單位不斷提升審計(jì)整改效果。

　　有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和推薦，及時(shí)制訂審計(jì)整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機(jī)制、實(shí)現(xiàn)部門(mén)聯(lián)動(dòng)、加強(qiáng)制度建設(shè)等方面入手，推進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。

　　一是審計(jì)整改內(nèi)部工作機(jī)制不斷完善。市民政局、上海大學(xué)等單位成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。市糧食局、上�？茖W(xué)院等10家單位，召開(kāi)專題會(huì)議，研究審計(jì)整改方案，逐條落實(shí)職責(zé)，逐條進(jìn)行整改。

　　二是主管部門(mén)構(gòu)成合力，依托部門(mén)職責(zé)共同推動(dòng)審計(jì)整改。如，市財(cái)政局會(huì)同市人力資源社會(huì)保障局和市衛(wèi)生計(jì)生委，就社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照各自職責(zé)，部署整改落實(shí)，構(gòu)成整改合力。

　　三是注重制度建設(shè)，加強(qiáng)源頭管理。市文聯(lián)、上�？萍拣^等8家單位，針對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題，制定或修訂了29項(xiàng)內(nèi)部管理制度，涉及預(yù)算管理，以及會(huì)議經(jīng)費(fèi)和公務(wù)接待、政府采購(gòu)、公務(wù)卡使用管理等方面制度，推進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　�。ㄒ唬┕�共財(cái)政預(yù)算和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　�。�1）對(duì)科技類(lèi)專項(xiàng)資金管理的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制不夠健全的問(wèn)題，市財(cái)政局著手建立包括科技投入在內(nèi)的市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金統(tǒng)一管理平臺(tái)，將專項(xiàng)資金申報(bào)年度、管理部門(mén)、申報(bào)單位等信息納入平臺(tái)統(tǒng)一管理，便于專項(xiàng)資金管理部門(mén)加強(qiáng)項(xiàng)目審核和日常管理。同時(shí)，市財(cái)政局探索建立科技投入資金的綜合評(píng)估機(jī)制，選取市與區(qū)（縣）共同實(shí)施的科技投入重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，完整反映同一項(xiàng)目的財(cái)政資金投入績(jī)效。

　�。�2）對(duì)河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金未有效盤(pán)活的問(wèn)題，市財(cái)政局、市發(fā)展改革委、市水務(wù)局等部門(mén)研究盤(pán)活河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)存量資金的方案，通過(guò)加大區(qū)（縣）管（及以下）河道整治工程市級(jí)補(bǔ)助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設(shè)，逐步消化歷年河道工程修建維護(hù)管理費(fèi)的結(jié)余。

　�。�3）對(duì)事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問(wèn)題，市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委進(jìn)一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理體制，在明確資產(chǎn)管理職能部門(mén)的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監(jiān)督。

　　2、市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　（1）對(duì)營(yíng)業(yè)稅季度申報(bào)政策不夠完善的問(wèn)題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進(jìn)一步調(diào)研的基礎(chǔ)上，優(yōu)化調(diào)整季度申報(bào)制度并根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署予以完善。

　　（2）對(duì)部分企業(yè)未能及時(shí)享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問(wèn)題，10家企業(yè)的13個(gè)項(xiàng)目均已完成免稅備案登記，可享受相關(guān)優(yōu)惠政策。

　�。�3）對(duì)土地出讓信息共享機(jī)制未建立，影響城鎮(zhèn)土地使用稅政策執(zhí)行的問(wèn)題，市地稅局已與市規(guī)劃國(guó)土資源局就建立土地出讓信息共享機(jī)制進(jìn)行了初步溝通，并將專題協(xié)商信息共享的具體事宜，以加強(qiáng)對(duì)相關(guān)稅種的征管。目前，16家企業(yè)少繳的118萬(wàn)元稅款均已征繳入庫(kù)。

　�。ǘ�）政府性基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預(yù)算安排銜接不夠的問(wèn)題，市財(cái)政局與有關(guān)部門(mén)充分溝通，加大了水利建設(shè)基金與城市公用事業(yè)附加預(yù)算的統(tǒng)籌力度。在安排20xx年預(yù)算時(shí)，積水點(diǎn)改造、排水運(yùn)行等水利項(xiàng)目，已改由水利建設(shè)基金安排。

　　2、對(duì)散裝水泥專項(xiàng)資金政策未適時(shí)調(diào)整的問(wèn)題，市財(cái)政局將會(huì)同市建設(shè)管理委，向國(guó)家相關(guān)部門(mén)反映本市散裝水泥專項(xiàng)資金政策執(zhí)行的實(shí)際狀況，根據(jù)國(guó)家規(guī)定和要求予以落實(shí)。

　　3、對(duì)城市公用事業(yè)附加基金未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)的問(wèn)題，市財(cái)政局進(jìn)一步督促市自來(lái)水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加，加強(qiáng)政府非稅收入收繳管理。

　�。ㄈ�）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)企業(yè)層面資金使用的定期報(bào)告制度未建立的問(wèn)題，市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委等單位，對(duì)企業(yè)支出狀況開(kāi)展跟蹤檢查，了解資金支出進(jìn)度及使用規(guī)范性狀況。市國(guó)資委已制發(fā)《市國(guó)資委國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出后評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》，從支出的規(guī)范性和效益性出發(fā)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出的管理。

　　2、對(duì)費(fèi)用性支出的范圍規(guī)定不一致、與公共預(yù)算交叉安排資金的項(xiàng)目未建立聯(lián)審機(jī)制的問(wèn)題，市財(cái)政局、市國(guó)資委正聯(lián)合市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市科委等部門(mén)建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)聯(lián)審機(jī)制。市國(guó)資委已制定《市國(guó)資委關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級(jí)提升項(xiàng)目專項(xiàng)扶持辦法實(shí)施細(xì)則（試行）》，明確項(xiàng)目審定前要征求相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)；在20xx年技術(shù)創(chuàng)新和能級(jí)提升項(xiàng)目資金扶持上，市國(guó)資委已加大資本金支持力度，減少費(fèi)用性支出總額，并將對(duì)下?lián)苜Y金明確核算要求。

　　3、對(duì)本市國(guó)資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問(wèn)題，市財(cái)政局將會(huì)同市國(guó)資委及其他國(guó)資受托監(jiān)管部門(mén)，結(jié)合本市事業(yè)單位改革的推進(jìn)，逐步擴(kuò)大國(guó)資收益收繳和預(yù)算管理范圍。

　　（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)少數(shù)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制方式、流程不規(guī)范，資料不完整的問(wèn)題，市財(cái)政局和市衛(wèi)生計(jì)生委已制定了本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施方案，自20xx年起，市級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一編制基金預(yù)算草案，并按規(guī)定程序報(bào)批；本市各區(qū)（縣）新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將與城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金合并，實(shí)行市級(jí)統(tǒng)一管理，市人力資源社會(huì)保障局將進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編報(bào)流程。

　　2、對(duì)少數(shù)基金預(yù)算收入未及時(shí)足額籌集的問(wèn)題，市人力資源社會(huì)保障局已責(zé)令相關(guān)單位繳納了少繳、漏繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，并通過(guò)調(diào)整管理體制和優(yōu)化流程，加大稽核檢查力度。同時(shí)，督促相關(guān)區(qū)（縣）將新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中未到位的區(qū)級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金，納入20xx年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金調(diào)整預(yù)算。市人力資源社會(huì)保障局已與市殘聯(lián)和市民政局溝通，協(xié)調(diào)城鎮(zhèn)重殘人員的居民醫(yī)保參保補(bǔ)助資金清算事宜。

　　3、對(duì)部分基金日常管理不到位的問(wèn)題，市衛(wèi)生計(jì)生委將在本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施方案正式出臺(tái)后，對(duì)各區(qū)（縣）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金財(cái)政專戶（包括滯留在鎮(zhèn)級(jí)的基金）進(jìn)行全面清算，并同步調(diào)整市級(jí)決算報(bào)表。同時(shí)，市衛(wèi)生計(jì)生委和市人力資源社會(huì)保障局已責(zé)成相關(guān)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，全面核對(duì)重復(fù)參保人員信息，及時(shí)停用重復(fù)參保人員新農(nóng)保賬戶，停止發(fā)放重復(fù)享受的新農(nóng)保養(yǎng)老待遇。截至目前，已追回重復(fù)發(fā)放的養(yǎng)老金6.7萬(wàn)元。

　　二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，25家預(yù)算單位及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至20xx年9月底，有關(guān)預(yù)算單位及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額共計(jì)8.05億元，正在整改問(wèn)題涉及金額共計(jì)4.23億元，兩者合計(jì)涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的72.0%；其余問(wèn)題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購(gòu)資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序。具體整改狀況如下：

　　（一）“三公經(jīng)費(fèi)”使用管理中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分預(yù)算單位公務(wù)車(chē)輛使用數(shù)量超標(biāo)、費(fèi)用超支的問(wèn)題，有關(guān)單位積極歸還或封存超標(biāo)車(chē)輛，并建立規(guī)章制度，加強(qiáng)公務(wù)用車(chē)管理。上海電機(jī)學(xué)院超標(biāo)的12輛公務(wù)用車(chē)，5輛已歸還下屬企業(yè)，2輛已封存。同時(shí)，正按規(guī)定申請(qǐng)5輛公務(wù)用車(chē)的控購(gòu)指標(biāo)。

　　2、對(duì)部分預(yù)算單位公務(wù)接待、會(huì)議費(fèi)等支出不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)單位修訂財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格公務(wù)接待及公務(wù)費(fèi)用的審批流程，強(qiáng)化公務(wù)卡結(jié)算管理制度，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用。上海圖書(shū)館制定了《館所公務(wù)卡使用及報(bào)銷(xiāo)管理辦法》，要求公務(wù)接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等公務(wù)費(fèi)用支出應(yīng)通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算。

　　此外，針對(duì)部分高校等單位因公出國(guó)（境）管理和經(jīng)費(fèi)使用與現(xiàn)行規(guī)定不一致的問(wèn)題，市政府外辦、市財(cái)政局等部門(mén)正在完善出訪人員和經(jīng)費(fèi)的管理措施，并要求有關(guān)部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和本市有關(guān)因公出國(guó)（境）管理和經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)定。

　�。ǘ�）預(yù)算管理中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分預(yù)算單位未完整準(zhǔn)確地編報(bào)其他收入預(yù)算的問(wèn)題，有關(guān)單位加強(qiáng)預(yù)算管理和督導(dǎo)，結(jié)合20xx年部門(mén)預(yù)算編報(bào)工作進(jìn)行整改。華東政法大學(xué)將科研事業(yè)收支納入20xx年預(yù)算編制范圍。上海圖書(shū)館專題學(xué)習(xí)預(yù)算編制文件，要求財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法規(guī)定，將文化年鑒等事業(yè)收入納入20xx年度預(yù)算。

　　2、對(duì)部分預(yù)算單位結(jié)余資金反映不準(zhǔn)確、清理不及時(shí)的問(wèn)題，有關(guān)單位積極清理項(xiàng)目結(jié)余資金，梳理往來(lái)款項(xiàng)，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，完整、準(zhǔn)確反映結(jié)余資金狀況。市糧食局已按規(guī)定對(duì)歷年結(jié)余資金進(jìn)行了賬務(wù)處理，并納入預(yù)算管理。

　　3、對(duì)部分預(yù)算單位項(xiàng)目未執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序的問(wèn)題，有關(guān)單位采取措施提高預(yù)算編制的科學(xué)性，減少執(zhí)行中的調(diào)整事項(xiàng)。同時(shí)，完善預(yù)算支出審核管理制度，按規(guī)定辦理預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)。上海政法學(xué)院組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)部門(mén)預(yù)算動(dòng)態(tài)調(diào)整管理的通知》等文件，要求嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整審批程序。

　�。ㄈ�）財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分預(yù)算單位課題經(jīng)費(fèi)使用不合規(guī)的問(wèn)題，有關(guān)單位建立健全科研經(jīng)費(fèi)的使用和管理制度。市環(huán)境監(jiān)測(cè)中心已退回從科研課題經(jīng)費(fèi)中提取的21萬(wàn)元管理費(fèi)，并進(jìn)行了賬務(wù)處理。同時(shí)，制定科研項(xiàng)目管理相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度，加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)核算管理。

　　2、對(duì)部分預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度的問(wèn)題，有關(guān)單位加大各類(lèi)收費(fèi)項(xiàng)目清理力度，將有關(guān)收費(fèi)收入上繳財(cái)政部門(mén)。20xx年10月，上海電機(jī)學(xué)院已將6762萬(wàn)元收費(fèi)收入，補(bǔ)繳市財(cái)政局專戶，并表示今后將按照教育性收費(fèi)“收支兩條線”的管理要求，及時(shí)全額上繳市財(cái)政局專戶。

　　3、對(duì)部分預(yù)算單位及所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題，有關(guān)單位積極完善相關(guān)制度，加強(qiáng)相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)的審核和監(jiān)管。上海電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，修訂本校《基本建設(shè)工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理辦法》，以規(guī)范教學(xué)儀器設(shè)備采購(gòu)控制流程。

　�。ㄋ模┦袑俑咝９芾碇写嬖趩�(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分高校資金、資產(chǎn)、資源管理制度不健全，院系和部門(mén)分級(jí)授權(quán)管理不清晰的問(wèn)題，有關(guān)高校建立管理規(guī)章制度，探索完善重大事項(xiàng)分級(jí)授權(quán)管理模式，逐步理順院系、部門(mén)的職責(zé)權(quán)限，提高資金、資產(chǎn)、資源管理水平。華東政法大學(xué)制定了合同管理暫行辦法，明確規(guī)定對(duì)外簽訂合同主體，加強(qiáng)合同授權(quán)管理。上海大學(xué)計(jì)劃于年底前將基本建設(shè)項(xiàng)目構(gòu)成的15.21萬(wàn)平方米房產(chǎn)，按規(guī)定計(jì)入固定資產(chǎn)；對(duì)其余1.39萬(wàn)平方米房產(chǎn)，與有關(guān)部門(mén)會(huì)商后共同辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，或評(píng)估后依據(jù)評(píng)估價(jià)值登記入賬。

　　2、對(duì)部分高校科研項(xiàng)目管理不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)高校積極梳理、逐項(xiàng)完成相關(guān)課題的結(jié)賬手續(xù)。同時(shí)，完善科研項(xiàng)目管理制度，明確科研項(xiàng)目完成后結(jié)余經(jīng)費(fèi)的結(jié)算流程和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。上海師范大學(xué)修訂完善了科研經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則，落實(shí)了相關(guān)職能部門(mén)職責(zé)，細(xì)化具體措施，加強(qiáng)科研課題經(jīng)費(fèi)管理。

　　3、對(duì)部分高校獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放不及時(shí)的問(wèn)題，有關(guān)單位優(yōu)化管理流程，確保及時(shí)發(fā)放各類(lèi)獎(jiǎng)學(xué)金。上海大學(xué)認(rèn)真梳理評(píng)選條例，要求校內(nèi)相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)溝通，保證各類(lèi)教育獎(jiǎng)學(xué)金、特殊獎(jiǎng)學(xué)金盡早到位，及時(shí)發(fā)放。

　　三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　�。ㄒ唬┛⒐�決算審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)22個(gè)項(xiàng)目未批先建或未通過(guò)相關(guān)驗(yàn)收即投入使用的問(wèn)題，建設(shè)單位均承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)管理中，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，并正在積極與有關(guān)單位協(xié)調(diào)，抓緊申請(qǐng)補(bǔ)辦相關(guān)證照及竣工驗(yàn)收手續(xù)，完善項(xiàng)目基本建設(shè)程序。

　　2、對(duì)24個(gè)項(xiàng)目因擅自調(diào)整建設(shè)規(guī)�；驑�(biāo)準(zhǔn)，初步設(shè)計(jì)概算編制不合理不全面等超概算共計(jì)11.47億元的問(wèn)題，建設(shè)單位均對(duì)超概算原因進(jìn)行了深入分析。1個(gè)項(xiàng)目核減概算外項(xiàng)目投資644萬(wàn)元；23個(gè)項(xiàng)目均已向原審批部門(mén)上報(bào)調(diào)整概算報(bào)告，其中，3個(gè)項(xiàng)目已獲批準(zhǔn)，涉及金額共計(jì)838萬(wàn)元，20個(gè)項(xiàng)目正在審批過(guò)程中，涉及金額共計(jì)11.32億元。

　　3、對(duì)28個(gè)項(xiàng)目存在違規(guī)招標(biāo)、違規(guī)分包等問(wèn)題，相關(guān)單位組織人員進(jìn)行專題研究和學(xué)習(xí)，并建立健全內(nèi)部控制制度。同時(shí)，承諾加強(qiáng)工程招投標(biāo)管理，嚴(yán)格按照國(guó)家和本市規(guī)定履行招標(biāo)程序，做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作，杜絕類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。

　　4、對(duì)47個(gè)項(xiàng)目建設(shè)成本未按規(guī)定核算的問(wèn)題，被審計(jì)單位均進(jìn)行了調(diào)賬處理，核減項(xiàng)目成本，補(bǔ)繳了欠繳的印花稅。

　　5、對(duì)13個(gè)項(xiàng)目建設(shè)管理不善的問(wèn)題，建設(shè)單位均表示將舉一反三，吸取教訓(xùn)，積極與相關(guān)單位協(xié)商溝通，盡可能充分利用已有資源；對(duì)長(zhǎng)期閑置無(wú)法利用的設(shè)備，盡快委托具有資質(zhì)的評(píng)估單位妥善處理。同時(shí)，加強(qiáng)投資決策管理，確保項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性和合理性，提高項(xiàng)目投資效益。

　�。ǘ�）白龍港污水處理項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)白龍港污水處理項(xiàng)目中，輸送總管部分泵站最高運(yùn)行負(fù)荷不足的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司加快推進(jìn)相關(guān)工程建設(shè)，白龍港污水處理廠擴(kuò)建二期工程主體已完工，待南線東段工程一期完工后，進(jìn)行全面調(diào)試。兩項(xiàng)工程正式投運(yùn)后，污水日處理潛力將達(dá)280萬(wàn)立方米，系統(tǒng)整體輸送水量將會(huì)得到顯著提升。同時(shí)，通過(guò)與區(qū)管泵站的干線運(yùn)行建立聯(lián)動(dòng)協(xié)作機(jī)制，優(yōu)化調(diào)度，挖掘潛力，進(jìn)一步提升污水輸送量。

　　2、對(duì)白龍港污水處理廠升級(jí)改造項(xiàng)目中14臺(tái)設(shè)備閑置的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司將3臺(tái)作為備件，7臺(tái)用于替換發(fā)生故障的同類(lèi)設(shè)備，4臺(tái)用于白龍港污水處理廠擴(kuò)建三期。

　　3、對(duì)因污水管與雨水管混接等原因，造成服務(wù)區(qū)域內(nèi)部分雨污水直排河道的問(wèn)題，市城市投資開(kāi)發(fā)總公司將會(huì)同閔行區(qū)和浦東新區(qū)水務(wù)、城建等部門(mén)，協(xié)調(diào)解決地區(qū)雨污水混接問(wèn)題。

　　（三）環(huán)境保護(hù)信息化建設(shè)管理及應(yīng)用績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分信息共享機(jī)制不完善，影響內(nèi)外部業(yè)務(wù)間有效協(xié)同的問(wèn)題，市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險(xiǎn)廢物運(yùn)輸信息定期溝通機(jī)制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單信息帶給給市交通委，兩部門(mén)實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管，抽查危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)移路線。市環(huán)保局完善了在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與排污費(fèi)征收管理系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)共享，按照合理準(zhǔn)確的方法核定廢氣排放量，提高排污費(fèi)計(jì)算的準(zhǔn)確性。同時(shí)，將市、區(qū)二級(jí)危險(xiǎn)廢物管理數(shù)據(jù)共享資料，納入正在建設(shè)的固體廢物管理系統(tǒng)升級(jí)項(xiàng)目中，建成后向區(qū)（縣）環(huán)保局開(kāi)放相關(guān)功能。

　　2、對(duì)部分信息系統(tǒng)運(yùn)行機(jī)制或功能存在缺陷的問(wèn)題，市環(huán)保局建立了移動(dòng)執(zhí)法系統(tǒng)數(shù)據(jù)入庫(kù)和刪除審核制度，優(yōu)化新增污染源工作流程，并對(duì)重復(fù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行集中清理；規(guī)范信息系統(tǒng)密碼使用管理；在固體廢物管理系統(tǒng)升級(jí)項(xiàng)目中，設(shè)置危險(xiǎn)廢物許可范圍限制、數(shù)據(jù)校驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)分析等功能。

　　3、對(duì)部分信息化建設(shè)資金管理不夠規(guī)范的問(wèn)題，市環(huán)保局已督促所屬單位對(duì)問(wèn)題進(jìn)行分析和梳理；各單位完善了內(nèi)部管理規(guī)范，明確和落實(shí)相關(guān)職責(zé)，今后杜絕類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。

　　四、民生審計(jì)狀況

　�。ㄒ唬┍Ｕ闲园簿庸こ探ㄔO(shè)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分資金未按規(guī)定籌集和使用的問(wèn)題，11億元經(jīng)濟(jì)適用住房項(xiàng)目的土地補(bǔ)償款已繳入國(guó)庫(kù)；拖欠的1991萬(wàn)元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動(dòng)遷基地的.資金已按規(guī)定分別核算。相關(guān)住房保障和財(cái)政部門(mén)將加快保障性住房的建設(shè)和籌措進(jìn)度，積極落實(shí)配套資金，加強(qiáng)土地補(bǔ)償款和土地前期開(kāi)發(fā)費(fèi)的收支兩條線管理，加快閑置資金撥付使用，規(guī)范廉租住房補(bǔ)貼資金的發(fā)放形式。市發(fā)展改革委已將部分建設(shè)債券資金未納入專戶管理問(wèn)題報(bào)請(qǐng)國(guó)家發(fā)展改革委，推薦出臺(tái)加強(qiáng)監(jiān)督的辦法。相關(guān)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)單位已與金融機(jī)構(gòu)溝通，在后續(xù)保障性住房融資過(guò)程中，落實(shí)優(yōu)惠利率。支付的重復(fù)銷(xiāo)售房款正在清算中。

　　2、對(duì)住房分配審核不夠嚴(yán)格，部分房源日常管理不夠到位的問(wèn)題，相關(guān)住房保障部門(mén)已經(jīng)停止了不貼合條件的19戶對(duì)象有關(guān)待遇的發(fā)放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復(fù)核和審核進(jìn)度；110套違規(guī)轉(zhuǎn)借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產(chǎn)權(quán)登記不明確的廉租住房已辦妥產(chǎn)權(quán)。

　　3、對(duì)部分項(xiàng)目建設(shè)管理薄弱的問(wèn)題，3個(gè)項(xiàng)目已對(duì)分包單位資格進(jìn)行重新審核，或按規(guī)定重新確定了分包資料，涉及金額共計(jì)2898萬(wàn)元；3個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦開(kāi)工建設(shè)手續(xù)；10個(gè)項(xiàng)目加強(qiáng)了建筑材料審核、派遣現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員等措施，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)管理。相關(guān)建設(shè)管理、住房保障部門(mén)將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理。

　�。ǘ�）機(jī)構(gòu)養(yǎng)老績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分收費(fèi)政策不完善，稅收及公用事業(yè)費(fèi)優(yōu)惠政策未執(zhí)行的問(wèn)題，市民政局會(huì)同市發(fā)展改革委制定了《上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》，自20xx年6月1日起施行，對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的收費(fèi)定價(jià)、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規(guī)定。同時(shí)，市民政局督促區(qū)（縣）民政局指導(dǎo)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)辦理所得稅免稅手續(xù)。

　　2、對(duì)場(chǎng)所建設(shè)管理不到位，補(bǔ)貼資金申請(qǐng)撥付未按規(guī)定程序辦理的問(wèn)題，市民政局于20xx年12月下發(fā)了《上海市民政局關(guān)于開(kāi)展存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)設(shè)施改造的通知》，對(duì)存量機(jī)構(gòu)改造進(jìn)行資助，推動(dòng)全市設(shè)施陳舊、薄弱的存量養(yǎng)老機(jī)構(gòu)積極實(shí)施改擴(kuò)建和消防改造。市民政局督導(dǎo)有關(guān)區(qū)（縣），按實(shí)際建成使用的床位數(shù)核定新增養(yǎng)老床位數(shù)。同時(shí)，出臺(tái)《上海市民政局市級(jí)新增養(yǎng)老床位建設(shè)補(bǔ)貼資金抽查辦法》，以規(guī)范補(bǔ)貼資金審批和撥付，加強(qiáng)資金使用監(jiān)督檢查，并要求各區(qū)（縣）民政局上報(bào)滯留的補(bǔ)貼資金。此外，市民政局正在研究全市統(tǒng)一的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)評(píng)估機(jī)制。

　　3、對(duì)部分中心城區(qū)養(yǎng)老床位設(shè)置低于規(guī)定比例，部分床位資源未得到充分利用的問(wèn)題，市民政局將編制全市養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃，合理布局養(yǎng)老和其他配套服務(wù)設(shè)施；會(huì)同市財(cái)政局出臺(tái)了《關(guān)于“十二五”期間上海市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌建設(shè)資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區(qū)、郊區(qū)（縣）養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位數(shù)建設(shè)的約束性指標(biāo)，對(duì)未完成指標(biāo)的區(qū)（縣）采取強(qiáng)制繳納統(tǒng)籌建設(shè)資金的措施。同時(shí)，市民政局將公開(kāi)各區(qū)（縣）床位利用率，通過(guò)“倒逼”機(jī)制，逐步杜絕包房和床位閑置現(xiàn)象，促進(jìn)養(yǎng)老床位資源的合理利用。

　　4、對(duì)公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)保障功能未充分發(fā)揮，民辦養(yǎng)老支持力度仍顯不足的問(wèn)題，市民政局以優(yōu)先滿足高齡、失能老年人照護(hù)需求為導(dǎo)向，正在制定全市統(tǒng)一的公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)入住條件和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)托底保障功能。同時(shí)，市民政局會(huì)同有關(guān)部門(mén)，研究新建民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的扶持政策，試點(diǎn)對(duì)納入基本公共服務(wù)且擁有養(yǎng)老房源產(chǎn)權(quán)的非營(yíng)利性民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，給予與公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)同等的補(bǔ)助。

　�。ㄈ�）市級(jí)財(cái)力補(bǔ)貼的住宅修繕項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)住宅修繕管理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善，立項(xiàng)前準(zhǔn)備工作不夠充分，部分項(xiàng)目無(wú)法按計(jì)劃執(zhí)行的問(wèn)題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設(shè)全市統(tǒng)一的房屋基礎(chǔ)信息管理平臺(tái)，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺(tái)。此外，牽頭開(kāi)展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數(shù)。對(duì)納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項(xiàng)目，鼓勵(lì)各區(qū)（縣）提早開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)查勘、修繕資料確認(rèn)、居民意見(jiàn)征詢等前期工作，在市級(jí)項(xiàng)目計(jì)劃立項(xiàng)上提前安排，確保項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行的有效性。

　　2、對(duì)現(xiàn)行資金補(bǔ)貼方式對(duì)財(cái)力相對(duì)困難區(qū)（縣）住宅修繕工作推動(dòng)作用有限的問(wèn)題，對(duì)財(cái)力較為困難的區(qū)（縣），其納入保障性安居工程的三類(lèi)舊住房綜合改造項(xiàng)目，財(cái)力補(bǔ)貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對(duì)財(cái)力困難的區(qū)（縣）也將提高補(bǔ)貼比例，進(jìn)一步提升市財(cái)力補(bǔ)貼資金的引導(dǎo)作用。

　　3、對(duì)項(xiàng)目工程招投標(biāo)、質(zhì)量和資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題，在招投標(biāo)管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標(biāo)工作要求》，進(jìn)一步加強(qiáng)招投標(biāo)等管理和對(duì)各區(qū)（縣）招投標(biāo)工作的監(jiān)督檢查力度，強(qiáng)化違規(guī)問(wèn)題的問(wèn)責(zé)；相關(guān)區(qū)房管部門(mén)已明確關(guān)聯(lián)單位不再作為住宅修繕項(xiàng)目的實(shí)施單位。在質(zhì)量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關(guān)區(qū)房管部門(mén)對(duì)發(fā)現(xiàn)的安全質(zhì)量問(wèn)題予以整改。同時(shí)，編制完成了20xx版安全質(zhì)量檢查手冊(cè)，開(kāi)展建立住宅修繕工程示范工地等活動(dòng)。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關(guān)于明確市級(jí)財(cái)力補(bǔ)貼住宅修繕工程項(xiàng)目相關(guān)管理措施的通知》，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)審價(jià)單位的考核，對(duì)多計(jì)工程結(jié)算款的問(wèn)題已進(jìn)行整改。

　　（四）福利彩票資金募集和公益金使用管理績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)論證不夠充分，部分項(xiàng)目資料類(lèi)同的問(wèn)題，市民政局出臺(tái)了《市級(jí)福利彩票公益金資助項(xiàng)目庫(kù)管理辦法》、《上海市社區(qū)公益購(gòu)買(mǎi)服務(wù)項(xiàng)目目錄》等制度，加強(qiáng)公益金資助項(xiàng)目前期論證和項(xiàng)目庫(kù)的動(dòng)態(tài)管理，提升預(yù)算編制科學(xué)性和項(xiàng)目創(chuàng)新性，提高項(xiàng)目的實(shí)施效果和公益金的使用效益。

　　2、對(duì)公益金資助的少數(shù)項(xiàng)目考核、評(píng)審不嚴(yán)格，個(gè)別項(xiàng)目受益對(duì)象不貼合條件的問(wèn)題，市社團(tuán)局已委托第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，規(guī)范項(xiàng)目后續(xù)發(fā)展；市和區(qū)民政局通過(guò)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)、跟蹤監(jiān)督和指導(dǎo)培訓(xùn)，敦促社會(huì)組織完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范項(xiàng)目運(yùn)行，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐項(xiàng)落實(shí)整改。其中，違規(guī)套取的25萬(wàn)元公益金已經(jīng)追回，并上繳至區(qū)民政局。

　　3、對(duì)彩票銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和公益金使用管理不夠規(guī)范的問(wèn)題，閘北區(qū)民政局將成立一家福利彩票機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)“中福在線”銷(xiāo)售業(yè)務(wù)；市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話投注系統(tǒng)程序檢查和數(shù)據(jù)審核的管理辦法》，完善了技術(shù)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和升級(jí)工作流程，系統(tǒng)少扣投注款已收回，同時(shí)已停止廣告發(fā)布業(yè)務(wù)。市民政局通過(guò)完善項(xiàng)目預(yù)算編制審核及執(zhí)行監(jiān)管流程等措施，提高項(xiàng)目預(yù)算編制的合理性和預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，并明確了公益金資產(chǎn)核算和管理主體。相關(guān)民政部門(mén)要求承擔(dān)公益金項(xiàng)目實(shí)施的社會(huì)組織，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保所有項(xiàng)目資料真實(shí)、完整。

　�。ㄎ澹┎糠峙f區(qū)改造項(xiàng)目的土地儲(chǔ)備成本控制及資金使用管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃和資金使用管理不嚴(yán)格，不利于土地儲(chǔ)備成本的控制的問(wèn)題，相關(guān)區(qū)政府對(duì)在拆的舊區(qū)改造項(xiàng)目，采取加強(qiáng)目標(biāo)考核、第三方公信平臺(tái)協(xié)調(diào)和疏導(dǎo)居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對(duì)已完成土地儲(chǔ)備的舊區(qū)改造項(xiàng)目，將根據(jù)區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，及時(shí)實(shí)施土地出讓，并與市主管部門(mén)共同促進(jìn)儲(chǔ)備計(jì)劃與出讓計(jì)劃的銜接。同時(shí)，相關(guān)區(qū)政府委托有資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)編制投資估算報(bào)告，提高投資估算的準(zhǔn)確性，以合理確定土地儲(chǔ)備融資計(jì)劃，有效控制財(cái)務(wù)成本。

　　2、對(duì)部分事項(xiàng)操作不規(guī)范的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)本市房屋征收監(jiān)督管理工作的通知》，重申相關(guān)政策，列出負(fù)面清單，要求各區(qū)（縣）政府嚴(yán)格執(zhí)行房屋征收政策；市建設(shè)管理委要求各區(qū)（縣）政府，按照《關(guān)于推進(jìn)本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補(bǔ)償工作若干意見(jiàn)的通知》，規(guī)范企事業(yè)單位的征收補(bǔ)償。

　　（六）文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問(wèn)題，市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會(huì)已根據(jù)主管部門(mén)的要求，通知項(xiàng)目單位認(rèn)真落實(shí)整改；市文化發(fā)展基金會(huì)已制定了相關(guān)制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時(shí)，市委宣傳部和市財(cái)政局對(duì)專項(xiàng)資金的支出范圍進(jìn)行了梳理，并于20xx年7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)使用管理辦法》，明確文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算中不再安排人員和公用經(jīng)費(fèi)支出。

　　2、對(duì)部分資金使用管理不規(guī)范的問(wèn)題，市文化發(fā)展基金會(huì)召開(kāi)項(xiàng)目監(jiān)管狀況通報(bào)會(huì)，進(jìn)一步明確相關(guān)管理要求；市委宣傳部要求有關(guān)單位對(duì)已完成項(xiàng)目的凈結(jié)余資金，在今后年度編報(bào)、申請(qǐng)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)預(yù)算時(shí)優(yōu)先進(jìn)行統(tǒng)籌安排。

　　此外，對(duì)本市文化宣傳系統(tǒng)的部分基本建設(shè)項(xiàng)目超投資，增加專項(xiàng)資金補(bǔ)貼的問(wèn)題，市委宣傳部按有關(guān)程序辦理了概算調(diào)整手續(xù)，并將在今后的基建項(xiàng)目管理工作中進(jìn)一步加強(qiáng)投資控制。

　　五、資源環(huán)境審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計(jì)劃數(shù)量不完整，污染排放企業(yè)監(jiān)管覆蓋率不夠高的問(wèn)題，市經(jīng)濟(jì)信息化委牽頭組織有關(guān)部門(mén)，對(duì)本市鍋爐和窯爐進(jìn)行了全面排摸，基本摸清了家底。同時(shí)，加大了清潔能源替代工作推進(jìn)力度。市環(huán)保局和市質(zhì)量技監(jiān)局聯(lián)合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》，于20xx年10月1日起實(shí)施，以此倒逼企業(yè)實(shí)施清潔能源替代。市環(huán)保局要求區(qū)（縣）環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監(jiān)測(cè)的1個(gè)月內(nèi)，根據(jù)轄區(qū)內(nèi)一般污染源排污現(xiàn)狀，上報(bào)監(jiān)測(cè)工作計(jì)劃，以此加強(qiáng)對(duì)區(qū)（縣）環(huán)境監(jiān)測(cè)工作的監(jiān)督檢查。同時(shí)，通過(guò)環(huán)境監(jiān)測(cè)和監(jiān)察聯(lián)合執(zhí)法，加大對(duì)超標(biāo)排放企業(yè)整改的監(jiān)督檢查力度。

　　2、對(duì)農(nóng)作物秸稈綜合利用政策執(zhí)行不到位的問(wèn)題，奉賢區(qū)、金山區(qū)農(nóng)委將進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)作物秸稈還田的申報(bào)程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強(qiáng)資金補(bǔ)貼審核，規(guī)范補(bǔ)貼資金的發(fā)放工作。

　　3、對(duì)部分黃標(biāo)車(chē)淘汰財(cái)政補(bǔ)貼政策執(zhí)行不嚴(yán)的問(wèn)題，市環(huán)保局進(jìn)一步明確，淘汰車(chē)輛務(wù)必按規(guī)定檢驗(yàn)合格，并正與市公安局溝通，完善補(bǔ)貼審核的制度建設(shè)。同時(shí)，會(huì)同本市公安、商務(wù)、發(fā)展改革、交通等部門(mén)，專題研究本市財(cái)政撥款單位淘汰黃標(biāo)車(chē)工作，并要求市、區(qū)（縣）兩級(jí)政府部門(mén)杜絕財(cái)政撥款單位的黃標(biāo)車(chē)及老舊汽車(chē)通過(guò)拍賣(mài)等方式流向社會(huì)。

　　六、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　（一）對(duì)口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　對(duì)17個(gè)項(xiàng)目延續(xù)到20xx年繼續(xù)實(shí)施的問(wèn)題，前方指揮部已督促當(dāng)?shù)芈氊?zé)部門(mén)或單位抓緊項(xiàng)目實(shí)施，力爭(zhēng)早日完成建設(shè)任務(wù)；對(duì)3個(gè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范的問(wèn)題，前方指揮部已要求相關(guān)單位補(bǔ)充項(xiàng)目支付依據(jù)，及時(shí)歸集項(xiàng)目結(jié)算資料，確保項(xiàng)目結(jié)算合法合規(guī)。

　�。ǘ�）上海國(guó)際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　對(duì)施工單位多報(bào)工程結(jié)算費(fèi)用的問(wèn)題，申迪集團(tuán)已經(jīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論核減，辦理了清算支付工作；對(duì)1個(gè)項(xiàng)目施工單位項(xiàng)目經(jīng)理職業(yè)資格不貼合要求的問(wèn)題，因該項(xiàng)目已結(jié)束，申迪集團(tuán)承諾在今后的項(xiàng)目建設(shè)中加強(qiáng)資質(zhì)審核，堅(jiān)決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員；對(duì)部分工程簽證單上描述的資料與施工現(xiàn)場(chǎng)狀況不相符，施工監(jiān)理審核不嚴(yán)的問(wèn)題，申迪集團(tuán)承諾進(jìn)一步加強(qiáng)施工中的工程變更管理，完善及落實(shí)監(jiān)理考核工作，確保施工和監(jiān)理單位的工作質(zhì)量。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇2

　　1、非稅收入及國(guó)有資產(chǎn)收益合計(jì)2213.68萬(wàn)元未收繳國(guó)庫(kù)。其中，應(yīng)繳未繳預(yù)算收入344.11萬(wàn)元，應(yīng)繳未繳國(guó)有資產(chǎn)收益135萬(wàn)元，

　　應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益和國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入1734.57萬(wàn)元，影響了當(dāng)年預(yù)算收入的完整性。

　　整改措施：縣財(cái)政將阿克蘇中坤旅游集團(tuán)有限公司神木園門(mén)票分成款85萬(wàn)元作為縣級(jí)發(fā)展資金繳入縣級(jí)發(fā)展資金賬戶，未上繳國(guó)庫(kù)，該款已于200X年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。國(guó)資辦收博孜敦西井200X年分紅收益50萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)，該款已于200X年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。

　　應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益1734.57萬(wàn)元。其中塔格拉克牧場(chǎng)46.73萬(wàn)元，青年農(nóng)場(chǎng)436.84萬(wàn)元，共青團(tuán)農(nóng)場(chǎng)40萬(wàn)元，水稻原種場(chǎng)10萬(wàn)元，木本糧油臨場(chǎng)197萬(wàn)元，吉格代牧場(chǎng)35萬(wàn)元，恰其力克牧場(chǎng)35萬(wàn)元，集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949萬(wàn)元。以上款項(xiàng)已于20xx年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。

　　2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款13.76萬(wàn)元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。

　　整改措施：辦公室相關(guān)責(zé)任人已違反資金管理制度，已被縣紀(jì)律檢查部門(mén)處理。經(jīng)局委會(huì)研究決定，修改完善相關(guān)管理制度，使其進(jìn)一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。

　　3、擠占開(kāi)行貸款配套資金50.23萬(wàn)元用于歸還貸款本

　　金及利息，不利于開(kāi)行貸款項(xiàng)目順利實(shí)施。

　　整改措施：200X年3月，因國(guó)庫(kù)資金緊張，需及時(shí)歸還開(kāi)行貸款基建項(xiàng)目利息50.23萬(wàn)元，經(jīng)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，同意從開(kāi)行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬(wàn)元，待國(guó)庫(kù)有錢(qián)時(shí)及時(shí)歸還，目前，已報(bào)告縣領(lǐng)導(dǎo)，正在歸還中。

　　4、會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證為裝訂，財(cái)務(wù)崗位缺乏內(nèi)部制約監(jiān)控機(jī)制，容易發(fā)生錯(cuò)弊。

　　整改措施：針對(duì)該問(wèn)題，局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過(guò)研究，已加強(qiáng)了人員配備，會(huì)計(jì)、出納已分開(kāi)。并對(duì)賬務(wù)管理責(zé)任人進(jìn)行了處罰，督促工作人員按照會(huì)計(jì)核算管理辦法及時(shí)處理好賬務(wù)，目前已進(jìn)入正軌。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇3

　　xx年7月24日至8月6日貴局對(duì)永鎮(zhèn)鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長(zhǎng)陳平同志任職兩年期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了全面審計(jì)，針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，及時(shí)召開(kāi)專題會(huì)議，認(rèn)真制定整改方案，積極落實(shí)整改措施，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

　　一.在五保人員集中供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)管理上，鄉(xiāng)政府采取“三公開(kāi)一集中”的辦法。“三公開(kāi)”是指人員信息公開(kāi)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)、經(jīng)費(fèi)支出公開(kāi)。“一集中”是指將敬老院所有支出全部納入鄉(xiāng)長(zhǎng)一支筆審批范圍。改變了過(guò)去由敬老院負(fù)責(zé)人以領(lǐng)代報(bào)的行為，真正做到了監(jiān)管措施有效，資金使用正當(dāng)。

　　二.對(duì)于使用不合規(guī)票據(jù)支付的問(wèn)題，鄉(xiāng)紀(jì)委對(duì)有關(guān)票據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真審查，對(duì)相關(guān)單位和直接責(zé)任人做了通報(bào)批評(píng)，并以本次審計(jì)為契機(jī)，進(jìn)一步健全了財(cái)務(wù)管理制度，明確要求會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅(jiān)決不予受理，確保財(cái)政資金安全運(yùn)行。

　　三.關(guān)于挪用國(guó)家土地掛鉤置換資金一事，鄉(xiāng)政府組織有關(guān)人員做了認(rèn)真調(diào)查。經(jīng)查，永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在xx—xx年實(shí)施土地掛鉤置換項(xiàng)目過(guò)程中，堅(jiān)持以人為本、科學(xué)指導(dǎo)、統(tǒng)籌安排，注重鼓勵(lì)村集體和農(nóng)民自愿投資投勞參與項(xiàng)目建設(shè)，嚴(yán)格監(jiān)管村莊搬遷、土地復(fù)墾及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)支出，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目資金有一定數(shù)額結(jié)余。鄉(xiāng)政府當(dāng)時(shí)擅自挪作他用，改變了專項(xiàng)資金用途，審計(jì)指出要我們及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)作了申報(bào)并得到了原審批機(jī)關(guān)的同意。

　　四.關(guān)于從鄉(xiāng)三資賬戶支付工程款和招待費(fèi)一事，我們嚴(yán)格按照資金去向，認(rèn)真分類(lèi)細(xì)化，屬于哪個(gè)村的項(xiàng)目支出就在哪個(gè)村完善相關(guān)手續(xù)，并按規(guī)定進(jìn)行了會(huì)計(jì)科目調(diào)整和審核公示，充分接受人民群眾監(jiān)督。

　　五.關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)列支招待費(fèi)問(wèn)題。經(jīng)調(diào)整屬多年債務(wù)積壓所致，為加強(qiáng)管理，嚴(yán)肅紀(jì)律，鄉(xiāng)紀(jì)委已針對(duì)公務(wù)接待出臺(tái)了新的規(guī)定，并對(duì)以上把關(guān)不嚴(yán)、超標(biāo)列支的相關(guān)人員給予通報(bào)批評(píng)和警告處理。

　　六.關(guān)于大額現(xiàn)金支付的問(wèn)題。永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復(fù)墾工程量大，情況復(fù)雜，鄉(xiāng)政府為方便群眾，當(dāng)時(shí)帶著現(xiàn)錢(qián)上門(mén)做工作，違反了國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，審計(jì)指出后，我們立即及時(shí)叫停�，F(xiàn)金支付農(nóng)戶補(bǔ)償費(fèi)的行為，按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區(qū)級(jí)財(cái)務(wù)平臺(tái)直接支付，目前執(zhí)行情況良好。

　　七.針對(duì)部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計(jì)監(jiān)督的問(wèn)題，鄉(xiāng)政府專門(mén)成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項(xiàng)目工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴(yán)格監(jiān)管項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，實(shí)行項(xiàng)目審計(jì)全覆蓋和先審后報(bào)管理辦法，堅(jiān)決杜絕“豆腐”工程的出現(xiàn)。

　　八.針對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)問(wèn)題，鄉(xiāng)政府專門(mén)成立了固定資產(chǎn)管理登記小組，對(duì)鄉(xiāng)政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進(jìn)行了全面清查、逐一登記。對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)的固定資產(chǎn)及時(shí)作了賬務(wù)補(bǔ)充登記，健全了固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，有效的防止了固有資產(chǎn)流失。

　　經(jīng)過(guò)近兩個(gè)月的積極整改，我鄉(xiāng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行已經(jīng)步入規(guī)范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：

　　一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識(shí)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化崗位責(zé)任意識(shí)，切實(shí)提高財(cái)會(huì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

　　二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

　　三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保�？顚Ｓ�;對(duì)村級(jí)的`轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開(kāi)支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷(xiāo)入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門(mén)的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

　　四是加強(qiáng)制度建設(shè)。在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上進(jìn)一步健全完善內(nèi)部管控制度體系，特別是對(duì)大額支出和重點(diǎn)項(xiàng)目的審批建立風(fēng)險(xiǎn)防控和責(zé)任追究制度。對(duì)不負(fù)責(zé)任、不顧民意、熱衷于錢(qián)權(quán)交易違規(guī)審批給國(guó)家和人民造成嚴(yán)重?fù)p失和不良后果的領(lǐng)導(dǎo)人，無(wú)論調(diào)到哪里，無(wú)論在職還是退休，堅(jiān)決予以追查問(wèn)責(zé)并一追到底，切實(shí)做到“用制度管人、照制用權(quán)、按制度辦事”，努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風(fēng)清氣正、廉潔高效、務(wù)實(shí)惠民的財(cái)經(jīng)管理新模式。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇4

　　20xx年截止10月1日，我局共計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目20個(gè)。具體是區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目15個(gè)，專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目4個(gè)，委托協(xié)調(diào)事務(wù)所完成投資審計(jì)項(xiàng)目43個(gè)。審計(jì)查出問(wèn)題38個(gè)，提出意見(jiàn)和建議44項(xiàng)，查出不規(guī)范金額700萬(wàn)元。核減工程266萬(wàn)元。向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和區(qū)政府提供審計(jì)報(bào)告16篇，審計(jì)結(jié)果報(bào)告16篇,審計(jì)調(diào)查報(bào)告4篇，報(bào)送上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)被采用的審計(jì)信息5篇。具體說(shuō)來(lái)，主要做了以下幾個(gè)方面的工作。

　　一、 創(chuàng)新工作方式，強(qiáng)化審計(jì)的組織和領(lǐng)導(dǎo)工作

　　審計(jì)全年的工作量創(chuàng)出了多年以來(lái)的新紀(jì)錄。按正常的工作量，全局一年審計(jì)的項(xiàng)目數(shù)是10余個(gè)，20xx年是13個(gè)，今年累計(jì)已完成項(xiàng)目達(dá)20個(gè)，還有4個(gè)項(xiàng)目在審，預(yù)計(jì)今年完成的工作量將是去年全年的兩倍。工作業(yè)績(jī)大增的主要背景是各級(jí)政府和蚌山區(qū)高度重視審計(jì)工作，從省到市均下發(fā)了加強(qiáng)審計(jì)工作的文件，對(duì)全覆蓋提出了具體要求，尤其是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋的要求，給我區(qū)增加了幾乎難以完成的工作任務(wù)。面對(duì)這個(gè)巨大的難題和挑戰(zhàn)，我局沒(méi)有退縮，在區(qū)委區(qū)政府的支持下，大家開(kāi)動(dòng)腦筋，創(chuàng)新思路，通過(guò)挖掘現(xiàn)有人員潛力和擴(kuò)充隊(duì)伍，確保完成當(dāng)年審計(jì)任務(wù)。

　　今年配合省、市、區(qū)巡視巡查組完成了對(duì)蚌山區(qū)的巡視巡查工作，作為總聯(lián)絡(luò)單位協(xié)調(diào)各單位配合市審計(jì)局完成了區(qū)委書(shū)記和區(qū)長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。草擬了《中共蚌山區(qū)委辦公室 蚌山區(qū)人民政府辦公室關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》，并以區(qū)委區(qū)政府文件在全區(qū)發(fā)布。該意見(jiàn)是今后一個(gè)時(shí)期審計(jì)工作的綱領(lǐng)性文件，具體規(guī)定了審計(jì)全覆蓋、審計(jì)整改等重要內(nèi)容。擬定了《蚌山區(qū)關(guān)于推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任，審計(jì)監(jiān)督全覆蓋的工作方案》，制定了蚌山區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4年計(jì)劃，計(jì)劃用4年左右的時(shí)間完成對(duì)一屆政府所有審計(jì)對(duì)象輪審一次的任務(wù)。對(duì)全區(qū)共70家經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)單位進(jìn)行了分類(lèi)，分為重要、一般、不重要的A、B、C三大類(lèi)，這是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)工作，今后在安排審計(jì)計(jì)劃和力量時(shí)將依據(jù)被審計(jì)單位的種類(lèi)投入不同的審計(jì)力量，在全覆蓋的基礎(chǔ)上確保對(duì)重點(diǎn)目標(biāo)的關(guān)注。

　　按計(jì)劃完成了2名編外審計(jì)人員的招聘工作，新成立了蚌山區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦公室，并已經(jīng)于3月份開(kāi)始運(yùn)轉(zhuǎn)，該辦公室已經(jīng)完成了9個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，成效初顯。我區(qū)成立經(jīng)責(zé)辦此舉在全市區(qū)一級(jí)審計(jì)局開(kāi)了先例，其他區(qū)現(xiàn)在仍未成立，這是我區(qū)高度重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的具體體現(xiàn)，是貫徹落實(shí)省市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋決策的重大舉措，是我局在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作上的重大突破和創(chuàng)新。

　　二、增強(qiáng)廉政意識(shí)，建立了造價(jià)咨詢單位中介庫(kù)

　　出于從事監(jiān)督工作的特殊性，我局一直將廉政建設(shè)工作放在中心位置，毫不放松，堅(jiān)持不懈地狠抓。今年的區(qū)“黨風(fēng)廉政一把手工程”項(xiàng)目我局申報(bào)的是“建立投資項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)的選擇制度”。我們的'工作目標(biāo)是：建立一套適合我區(qū)的、規(guī)范的選擇投資項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)的方法，合理確定中介費(fèi)用。工作措施是通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)建立工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)庫(kù)，形成選擇咨詢機(jī)構(gòu)的規(guī)范制度�，F(xiàn)在這個(gè)招標(biāo)已經(jīng)完成，建立了擁有5家造價(jià)咨詢單位的中介庫(kù)，該庫(kù)已正常運(yùn)轉(zhuǎn)，標(biāo)志著我區(qū)選擇中介機(jī)構(gòu)和確定中介費(fèi)用已經(jīng)制度化、規(guī)范化。

　　三、繼續(xù)深化細(xì)化區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

　　上半年對(duì)20xx年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。主要審計(jì)了區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況，區(qū)非稅專戶等有關(guān)資金管理情況，延伸審計(jì)了區(qū)人社局（就業(yè)中心）、招商局、婦聯(lián)、工商聯(lián)的部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況，并對(duì)20xx年度支持發(fā)展財(cái)政獎(jiǎng)扶資金、一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金和農(nóng)村五保供養(yǎng)及敬老院建設(shè)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)報(bào)告提出8個(gè)問(wèn)題，9條建議，查出管理不規(guī)范金額150萬(wàn)元。

　　區(qū)局針對(duì)不同的審計(jì)內(nèi)容制定相應(yīng)的審計(jì)重點(diǎn)。在部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，提出了招商局三公經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重超預(yù)算的問(wèn)題，指出了徹底解決該問(wèn)題的辦法。在專項(xiàng)資金審計(jì)中三個(gè)專項(xiàng)每個(gè)都發(fā)現(xiàn)了2-3個(gè)問(wèn)題，并提出了整改建議。審計(jì)規(guī)范了部門(mén)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅了預(yù)算法紀(jì)，完善了專項(xiàng)資金管理制度，清除了隱患。

　　四、創(chuàng)紀(jì)錄地完成了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)

　　全年共完成15個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，分別是殘疾人聯(lián)合會(huì)原理事長(zhǎng)付達(dá)宏、文廣體旅局原局長(zhǎng)張志良、招商局原局長(zhǎng)紀(jì)麗雅、人口計(jì)生委原主任顧有秀、人力資源和社會(huì)保障局原局長(zhǎng)梁秀娟、婦聯(lián)原主任周勤、勝利三小現(xiàn)任校長(zhǎng)徐會(huì)、紅旗三小現(xiàn)任校長(zhǎng)鄭宏、紅旗一路小學(xué)現(xiàn)任校長(zhǎng)夏長(zhǎng)云、回民小學(xué)現(xiàn)任校長(zhǎng)忽善寶、第三十二中學(xué)現(xiàn)任校長(zhǎng)孫勇、工商聯(lián)原主席涂建、天橋社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心現(xiàn)任主任代涇、雪華鄉(xiāng)衛(wèi)生院（宏業(yè)村衛(wèi)生服務(wù)中心）原院長(zhǎng)（主任）沈德柱和燕山鄉(xiāng)衛(wèi)生院現(xiàn)任院長(zhǎng)彭德利同志。通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題26個(gè)，提出建議31項(xiàng)，涉及不規(guī)范金額532萬(wàn)元。今年審計(jì)既發(fā)現(xiàn)了坐收坐支、收入不及時(shí)上交等較為嚴(yán)重的問(wèn)題，也發(fā)現(xiàn)了固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、獎(jiǎng)金和福利費(fèi)發(fā)放缺乏依據(jù)、部門(mén)預(yù)算與實(shí)際脫離等一般性的問(wèn)題，相關(guān)單位正在積極整改或已經(jīng)徹底整改。對(duì)嚴(yán)重和普遍性的問(wèn)題，我們已經(jīng)向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了匯報(bào)，與財(cái)政和主管單位進(jìn)行了溝通，監(jiān)督被審計(jì)單位徹底整改，同時(shí)改變不合理的管理方式，完善制度，堵塞漏洞。

　　今年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)最大的突破是在我區(qū)審計(jì)歷史上首次實(shí)施了7項(xiàng)任中審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)了任中審計(jì)的突破，標(biāo)志著我區(qū)審計(jì)在深度和廣度上又大大前進(jìn)了一步，這是實(shí)現(xiàn)一屆黨委政府任期輪審一遍目標(biāo)的關(guān)鍵一環(huán)，繼續(xù)做下去，把這件事做好，我們將真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的無(wú)死角、全覆蓋。

　　五、緊扣主題全面完成專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)

　　根據(jù)市審計(jì)局的部署，全年分三次完成了20xx年第一、第二和第三季度區(qū)貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況跟蹤審計(jì)項(xiàng)目，出具了3份報(bào)告。重點(diǎn)審計(jì)了蚌山區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展工程和縣域經(jīng)濟(jì)振興工程、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化推進(jìn)工程、服務(wù)業(yè)加快發(fā)展工程、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)提升工程和園區(qū)轉(zhuǎn)型升級(jí)工程6項(xiàng)政策措施的落實(shí)情況。報(bào)告全面評(píng)價(jià)了20xx年區(qū)政府國(guó)家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署的情況，肯定了好的做法和成績(jī)，追蹤報(bào)告了已經(jīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改結(jié)果。提出了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力有待提高等3個(gè)問(wèn)題，對(duì)此提出了3項(xiàng)建議。這次審計(jì)有力促進(jìn)了政府各單位全面及時(shí)落實(shí)國(guó)家重大政策措施，加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　　根據(jù)審計(jì)計(jì)劃對(duì)燕山鄉(xiāng)政府的芯華集成電路項(xiàng)目征地拆遷情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。主要調(diào)查了補(bǔ)償安置政策的落實(shí)情況、拆遷工作的組織實(shí)施情況、拆遷資金的管理情況，對(duì)戶籍等相關(guān)證件進(jìn)行了審核。審計(jì)發(fā)現(xiàn)了一個(gè)居民違規(guī)享受還原安置的問(wèn)題，建議予以糾正，涉及不規(guī)范金額18萬(wàn)元。

　　六、繼續(xù)做好投資審計(jì)工作

　　繼續(xù)開(kāi)展了投資項(xiàng)目決算審計(jì)工作，沒(méi)有自主審計(jì)項(xiàng)目，全部項(xiàng)目進(jìn)行了委托。委托造價(jià)咨詢公司對(duì)包括南山酈都小學(xué)教學(xué)樓改造工程等43個(gè)項(xiàng)目的工程決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)報(bào)審金額2988萬(wàn)元，核定工程款2722萬(wàn)元，核減工程款266萬(wàn)元，核減率8.9%。

　　七、20xx年工作安排

　　1、上半年實(shí)施并完成20xx年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)項(xiàng)目，繼續(xù)選擇若干部門(mén)和專項(xiàng)資金進(jìn)行延伸審計(jì)。

　　2、實(shí)施并完成市審計(jì)局組織實(shí)施的若干專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目。

　　3、、實(shí)施并完成市審計(jì)局組織實(shí)施的貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況跟蹤審計(jì)項(xiàng)目。

　　4、實(shí)施并完成在本區(qū)范圍內(nèi)自選的若干項(xiàng)專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目。

　　5、開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，開(kāi)展大約15項(xiàng)街道或部門(mén)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目；

　　6、及時(shí)完成投資審計(jì)工作。根據(jù)此項(xiàng)工作“項(xiàng)目分散、難以計(jì)劃”的情況，在日常審計(jì)工作中見(jiàn)縫插針安排投資審計(jì)，保證當(dāng)年的項(xiàng)目在當(dāng)年完成。

　　7、完成區(qū)委區(qū)政府交辦的其他審計(jì)任務(wù)。

　　20xx年10月14日

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇5

　　根據(jù)橫縣審計(jì)局《對(duì)20xx年度橫縣本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知》（橫審?fù)ā?0xx〕9號(hào)）精神，橫縣審計(jì)局從20xx年5月22日至20xx年7月20日對(duì)我單位開(kāi)展20xx年度橫縣一級(jí)預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。我單位20xx年8月24日收到橫縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告（橫審調(diào)報(bào)〔20xx〕1號(hào)）后，我局開(kāi)展對(duì)部門(mén)預(yù)算安排的項(xiàng)目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0的整改工作部署。現(xiàn)將我單位落實(shí)整改的.情況報(bào)告如下:

　　一、審計(jì)（或?qū)徲?jì)調(diào)查）發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┢渌麅�(yōu)撫支出經(jīng)費(fèi)1400000元，是部分退役軍人養(yǎng)老保險(xiǎn)的項(xiàng)目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0

　�。ǘ�）自主就業(yè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)1810000元，是發(fā)放20xx年的退役士兵自主就業(yè)補(bǔ)助金的項(xiàng)目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0。

　　（三）部分優(yōu)撫對(duì)象數(shù)據(jù)核查和管理工作經(jīng)費(fèi)978787元的項(xiàng)目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0。

　　二、整改情況

　�。ㄒ唬┒酱俑鞴墒�、二層單位預(yù)算編制更為科學(xué)合理，提升項(xiàng)目預(yù)算支出的及時(shí)性和有效性，避免不必要的資金浪費(fèi)。

　�。ǘ�）合理利用項(xiàng)目資金，嚴(yán)格規(guī)范各類(lèi)收支行為，提高項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率。

　�。ㄈ�）完善項(xiàng)目管理機(jī)制，健全項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任制，嚴(yán)格落實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目督促檢查制度，及時(shí)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的困難和問(wèn)題。

　　三、下一步工作計(jì)劃

　�。ㄒ唬┮�(guī)范預(yù)算編制、審核，合理配置財(cái)政資金，二層單位作為預(yù)算編制基層單位，在編制項(xiàng)目預(yù)算，尤其是階段性項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持全員參與的理念，編制預(yù)算草案，要求項(xiàng)目有充分的立項(xiàng)依據(jù)、詳細(xì)的實(shí)施方案、明確的支出內(nèi)容、具體的支出計(jì)劃、合理的績(jī)效目標(biāo)等，重大預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。

　�。ǘ�）抓好重點(diǎn)項(xiàng)目的督查落實(shí)。通過(guò)日常督查，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目工作中存在的困難和問(wèn)題。

　　橫縣退役軍人事務(wù)局

　　20xx年11月6日

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇6

　　一、關(guān)于“三重一大”整改落實(shí)工作的情況報(bào)告

　　自去年9月xxx對(duì)我公司“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況進(jìn)行檢查以來(lái)，公司黨政按照檢查組《關(guān)于對(duì)“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況調(diào)研檢查反饋意見(jiàn)》的要求，著手進(jìn)行整改落實(shí)工作�，F(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

　　1、高度重視，明確責(zé)任

　　按照主管領(lǐng)導(dǎo)要求，公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部牽頭，各相關(guān)部門(mén)圍繞“需要改進(jìn)和完善”的要求和建議，實(shí)施整改。

　　2、明確方向，制定措施

　　針對(duì)檢查中所掌握的主要問(wèn)題和不足，和相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了細(xì)致溝通，要求各部門(mén)制定整改措施，抓好落實(shí)。依據(jù)“三重一大”內(nèi)容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補(bǔ)缺的制度及出臺(tái)計(jì)劃；強(qiáng)化所屬單位特別是實(shí)體單位的集體決策、民主決策意識(shí)，并將其延伸至項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，加大項(xiàng)目部紀(jì)檢員（監(jiān)察員）監(jiān)督責(zé)任考核。

　　3、認(rèn)真自查，抓好“回頭看”

　　重點(diǎn)查找公司及各部門(mén)在落實(shí)“三重一大”決策事項(xiàng)中，是否堅(jiān)持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規(guī)決策，通過(guò)對(duì)一年來(lái)公司決策事項(xiàng)和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況的'梳理，要查找會(huì)議記錄（紀(jì)要）是否齊全，執(zhí)行過(guò)程是否符合決策紀(jì)律要求，并提交自查報(bào)告。

　　4、存在的不足和下一步打算

　　通過(guò)整改，公司“三重一大”決策制度得到了進(jìn)一步規(guī)范和完善，嚴(yán)格按照制度要求落實(shí)和執(zhí)行，程序合法合規(guī)，集體決策、民主決策意識(shí)不斷增強(qiáng)。但在自查過(guò)程中，也發(fā)現(xiàn)一些不足，主要是：

　　一是按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，“三重一大”決策配套制度有待進(jìn)一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實(shí)監(jiān)督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項(xiàng)考核評(píng)價(jià)和后評(píng)估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎(chǔ)資料整理不夠及時(shí)，不夠規(guī)范。

　　下一步，我們將嚴(yán)格按照要求，進(jìn)一步細(xì)化公司的實(shí)施程序和細(xì)則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民主決策公示制、失責(zé)責(zé)任追究制等制度，努力做到規(guī)范化、制度化和程序化。

　　1、廣泛宣傳，進(jìn)一步提高“三重一大”集體決策制度執(zhí)行和落實(shí)的自覺(jué)性和主動(dòng)性，形成良好的工作機(jī)制和長(zhǎng)效機(jī)制；

　　2、進(jìn)一步嚴(yán)格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)進(jìn)行任前廉政鑒定、干部述職述廉監(jiān)督；

　　3、建立、健全“三重一大”制度執(zhí)行監(jiān)督制度，緊密結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制執(zhí)行情況考核和領(lǐng)導(dǎo)干部民主測(cè)評(píng)，結(jié)合公司領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)的督查，采用多種形式，不定期地對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正制度執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題；

　　4、進(jìn)一步規(guī)范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。

　　二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門(mén)整改落實(shí)工作的整改措施

　　1、加快法律事務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)。設(shè)立專職的法律事務(wù)管理部門(mén)，法律事務(wù)管理部門(mén)對(duì)公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務(wù)人員，由公司法律事務(wù)部和下屬公司負(fù)責(zé)人雙重領(lǐng)導(dǎo)。

　　2、健全公司規(guī)章制度體系，即結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章制度完善計(jì)劃，強(qiáng)化規(guī)章制度的建立、健全與完善，并保障其執(zhí)行。

　　3、制定并實(shí)施普法宣傳規(guī)劃。根據(jù)國(guó)家普法規(guī)劃要求，結(jié)合公司實(shí)際情況和需要，制定出本單位的普法規(guī)劃和年度普法宣傳實(shí)施計(jì)劃。在全公司范圍內(nèi)有計(jì)劃、分層次、講實(shí)效、有針對(duì)性的深入開(kāi)展普法教育。

　　4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)歸口管理，公司各級(jí)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)中均應(yīng)配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識(shí)的專兼職合同管理人員，具體負(fù)責(zé)合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。

　　5、建立健全監(jiān)督監(jiān)察機(jī)制，加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營(yíng)管理行為置于法律監(jiān)督、紀(jì)律監(jiān)督和民主監(jiān)督之下，并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實(shí)縱橫兩套監(jiān)督機(jī)制，一套是自上而下的“逐級(jí)負(fù)責(zé)”的縱向監(jiān)督體系；一套是橫向的部門(mén)間的監(jiān)督體系。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)處理，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇7

　　20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計(jì)局對(duì)部分縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位20xx年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：

　　一、審計(jì)查處的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┛h級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。存在應(yīng)繳未繳預(yù)算收入，政府債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善等問(wèn)題。

　�。ǘ�）縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)情況。

　　部分單位存在以下問(wèn)題：

　　1、應(yīng)繳未繳非稅收入；

　　2、超限額支付現(xiàn)金；

　　3、超比例列支招待費(fèi)；

　　4、項(xiàng)目工程無(wú)正式發(fā)票；

　　5、虛列借調(diào)人員工資；

　　6、項(xiàng)目招投標(biāo)不規(guī)范；

　　7、違規(guī)出借資金；

　　8、違規(guī)提取專用基金、滯留欠撥資金；

　　9、欠繳職工“四險(xiǎn)”及住房公積金。

　　二、審計(jì)整改情況

　　審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定下發(fā)后，各相關(guān)單位高度重視審計(jì)結(jié)果，召開(kāi)專題會(huì)議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實(shí)整改責(zé)任，及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，不斷提高部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理水平。

　�。ㄒ唬┛h級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況�？h財(cái)政局對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視，召開(kāi)了專題會(huì)議，認(rèn)真分析審計(jì)查出的問(wèn)題，制定了切實(shí)開(kāi)行的整改方案，細(xì)化了整改責(zé)任。及時(shí)將非稅收入解繳金庫(kù)；對(duì)債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善問(wèn)題。已與相關(guān)單位簽訂了轉(zhuǎn)貸合同，對(duì)債務(wù)本息償還有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行明確約定。

　�。ǘ�）縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)整改情況。

　　1、應(yīng)繳未繳非稅收入于20xx年7月28日全部解繳；

　　2、超限額支付現(xiàn)金的問(wèn)題，相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍；

　　3、公務(wù)接待費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題，相關(guān)單位建立公務(wù)接待審批制度，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)和接待范圍；

　　4、項(xiàng)目工程無(wú)正式發(fā)票的問(wèn)題，相關(guān)單位加強(qiáng)財(cái)政法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格辦結(jié)程序；

　　5、虛列借調(diào)人員工資問(wèn)題，相關(guān)單位財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)政法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)核算和管理水平；

　　6、招投標(biāo)不規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)各單位健全財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及《招投標(biāo)法》的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格招投標(biāo)程序；

　　7、違規(guī)出借資金的問(wèn)題，現(xiàn)已全部收回，歸還原資金渠道；

　　8、違規(guī)提取專用基金的問(wèn)題，相關(guān)單位已全部歸還專用基金；

　　9、欠繳職工“四險(xiǎn)”及住房公積金的問(wèn)題，已向政府進(jìn)行專題匯報(bào)，力爭(zhēng)盡快拿出解決辦法。

　　三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的建議

　　通過(guò)近年來(lái)的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，各部門(mén)、單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作總體情況較好，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作較為重視，對(duì)審計(jì)查處的問(wèn)題能夠正確對(duì)待，積極整改。但個(gè)別單位仍存在著部分違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范的問(wèn)題，這些問(wèn)題需要通過(guò)進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革和加強(qiáng)預(yù)算管理逐步解決。

　�。ㄒ唬┨岣哳A(yù)算編制質(zhì)量，維護(hù)預(yù)算嚴(yán)肅性。在財(cái)政預(yù)算編制時(shí)，財(cái)政部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)確研判當(dāng)年國(guó)家財(cái)政政策，并進(jìn)行大量調(diào)研，參照歷年收支情況，結(jié)合縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際和各部門(mén)單位業(yè)務(wù)工作狀況，科學(xué)、客觀、準(zhǔn)確的編制預(yù)算收支計(jì)劃，提高預(yù)算的年初到位率，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。

　�。ǘ�）強(qiáng)化稅源管理，提高財(cái)政收入質(zhì)量。面對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增速放緩，縣域稅收下降的不利局面，財(cái)稅部門(mén)要用好用足相關(guān)財(cái)稅扶持政策，建立起以財(cái)政貼息為主、小額無(wú)償補(bǔ)助為輔的`產(chǎn)業(yè)扶持格局，創(chuàng)新投融資機(jī)制，形成多元化、常態(tài)化的投融資機(jī)制，緩解企業(yè)資金壓力，助力企業(yè)發(fā)展。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)資金專戶管理，盤(pán)活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財(cái)政往來(lái)款項(xiàng)，尤其對(duì)長(zhǎng)期掛賬的暫付、暫存款項(xiàng)認(rèn)真分析原因，落實(shí)清理措施，建立定期清理長(zhǎng)效機(jī)制，積極盤(pán)活財(cái)政存量資金；強(qiáng)化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》規(guī)定，除政策規(guī)定外的其他結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金應(yīng)收回預(yù)算，補(bǔ)充財(cái)力，提高資金效益。二是加快專項(xiàng)資金支出，統(tǒng)籌項(xiàng)目進(jìn)度與資金撥付的關(guān)系，防止資金滯留或沉淀。

　�。ㄋ模﹪�(yán)格財(cái)政監(jiān)管，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支。認(rèn)真履行財(cái)政監(jiān)管職能，加強(qiáng)對(duì)縣直單位財(cái)務(wù)人員和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)核算和管理水平，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。增強(qiáng)主管部門(mén)責(zé)任意識(shí)，認(rèn)真履行對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、資金的監(jiān)管職責(zé)，加大對(duì)存在問(wèn)題的整改力度，防范監(jiān)管盲點(diǎn)，杜絕管理漏洞。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇8

　　市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對(duì)我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求。根據(jù)審計(jì)提出的整改要求，我委高度重視，召開(kāi)了專題會(huì)議進(jìn)行研究，對(duì)整改進(jìn)行了部署，并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改�，F(xiàn)就審計(jì)報(bào)告中提出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

　　一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問(wèn)題

　　由于20xx年度以前市財(cái)政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報(bào)，因此，我委在申報(bào)20xx年預(yù)算草案時(shí)，未申報(bào)上年結(jié)余資金，造成部門(mén)預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門(mén)預(yù)算草案。

　　在今后的部門(mén)預(yù)算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余情況，確保部門(mén)預(yù)算編制完整，真實(shí)。

　　二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”問(wèn)題

　　為了充分調(diào)動(dòng)縣市區(qū)做好爭(zhēng)資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性，我委對(duì)縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè)、爭(zhēng)資立項(xiàng)等工作為主要內(nèi)容的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì)研究，從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效考核獎(jiǎng)金27萬(wàn)元。

　　今后，我委將規(guī)范對(duì)縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效評(píng)估工作，按照預(yù)算管理體制的要求，安排使用財(cái)政資金。

　　三、關(guān)于“決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確”問(wèn)題

　　經(jīng)核實(shí)，我委在編制20xx年度部門(mén)決算時(shí)，將少反映的254.2萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項(xiàng)目結(jié)余，導(dǎo)致決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財(cái)政局銜接，將在編制20xx年部門(mén)決算時(shí)調(diào)整20xx年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報(bào)表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

　　今后，我委將在編制決算報(bào)表時(shí)，切實(shí)做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)。

　　四、關(guān)于“公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問(wèn)題

　　經(jīng)核實(shí)，造成此問(wèn)題的`主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái)，我委已對(duì)公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財(cái)庫(kù)[20xx]261號(hào))和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。

　　今后，我委將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金使用，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。

　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇9

　　我公司針對(duì)審計(jì)組審計(jì)后留下的6項(xiàng)整改意見(jiàn)，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視并及時(shí)召開(kāi)了緊急會(huì)議，對(duì)整改項(xiàng)目的整改措施作了具體安排和部署�，F(xiàn)已整改完畢，特向貴局領(lǐng)導(dǎo)作如下報(bào)告。

　　一、整改前我公司存在對(duì)原料乳中農(nóng)藥殘留、獸藥殘留檢驗(yàn)項(xiàng)目不全面存在問(wèn)題。

　�。ㄞr(nóng)殘僅檢驗(yàn)了六六六和DDT兩項(xiàng)；獸殘留僅檢了β―內(nèi)酰胺類(lèi)。）

　　整改后公司檢驗(yàn)室在檢驗(yàn)農(nóng)藥殘留方面，迅速購(gòu)買(mǎi)了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗(yàn)方面購(gòu)買(mǎi)了β―內(nèi)酰胺類(lèi)、氟喹諾酮類(lèi)、磺胺類(lèi)、四環(huán)素類(lèi)、氯霉素類(lèi)等快速檢測(cè)試劑條。同時(shí)公司下達(dá)文件，對(duì)檢驗(yàn)室的檢驗(yàn)工作做了具體的規(guī)定。

　　二、整改前我公司乳粉濃縮車(chē)間窗戶有縫隙封閉不嚴(yán)。

　　整改后我公司對(duì)乳粉濃縮車(chē)間進(jìn)行了維修，封閉了窗戶。

　　三、整改前乳粉包裝車(chē)間包材暫存間未進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn)，包材直接放在地面上。

　　整改后公司下達(dá)文件及時(shí)改正，規(guī)定以后在生產(chǎn)過(guò)程中務(wù)必對(duì)包材暫存間進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn)，同時(shí)在包材暫存間安放了無(wú)害托盤(pán)，避免包材直接放置在地面上。

　　四、整改前公司檢驗(yàn)室在對(duì)員工、設(shè)備進(jìn)行涂抹試驗(yàn)時(shí)，未覆蓋到成品庫(kù)中所存的20xx0309這個(gè)批次的`涂抹實(shí)驗(yàn)。

　　整改后公司結(jié)合實(shí)際狀況（指不連續(xù)生產(chǎn)）并下達(dá)文件，規(guī)定以后在組織生產(chǎn)前，檢驗(yàn)員務(wù)必對(duì)參與生產(chǎn)的員工及設(shè)備進(jìn)行表面涂抹實(shí)驗(yàn)。報(bào)告檢驗(yàn)結(jié)果并做好相關(guān)記錄。同時(shí)把這一項(xiàng)作為對(duì)檢驗(yàn)員工作考核的一項(xiàng)重要資料。

　　五、整改前公司化驗(yàn)員楊曉芳沒(méi)有帶給學(xué)歷證明。

　　整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書(shū)，同時(shí)公司帶給了楊曉芳個(gè)人的培訓(xùn)證明以及上崗前潛力確認(rèn)證明。

　　六、整改前公司產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)記錄不規(guī)范，部分結(jié)果存在換算不正確的錯(cuò)誤。

　　整改后公司下達(dá)文件責(zé)令化驗(yàn)人員立即糾正錯(cuò)誤。同時(shí)規(guī)定把這一項(xiàng)作為對(duì)化驗(yàn)員工資考核的一項(xiàng)重要資料，杜絕類(lèi)似錯(cuò)誤的再次發(fā)生。

　　通過(guò)這次審計(jì)及整改從公司領(lǐng)導(dǎo)到員工都作了認(rèn)真的思考，在全公司內(nèi)開(kāi)展了批評(píng)和自我批評(píng)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。決定嚴(yán)抓管理、加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)提高員工素質(zhì)，將各項(xiàng)工作做精做細(xì)，同時(shí)理解省市監(jiān)管部門(mén)和社會(huì)各界人士的監(jiān)督和指導(dǎo)。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇10

　　20xx年2月至4月,貴局對(duì)金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫(yī)療保障局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。我局高度重視本次審計(jì)工作，針對(duì)報(bào)告中提出的問(wèn)題，進(jìn)行認(rèn)真整改，現(xiàn)將整改結(jié)果報(bào)告如下：

　　一、提高站位，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作。

　　一是直面問(wèn)題，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。多次召開(kāi)審計(jì)整改落實(shí)工作會(huì)議，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，成立由黨組書(shū)記、局長(zhǎng)金哲旺任組長(zhǎng)的審計(jì)整改落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進(jìn)一步明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，壓實(shí)整改責(zé)任，用過(guò)硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實(shí)審計(jì)整改工作。

　　二是聚焦問(wèn)題，細(xì)化責(zé)任落實(shí)。及時(shí)制定整改工作方案，把落實(shí)問(wèn)題整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大政治任務(wù)，各責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任科室、單位按照整改方案的總體部署，進(jìn)一步細(xì)化整改措施，責(zé)任人和完成時(shí)限，做到整改一個(gè)、銷(xiāo)號(hào)一個(gè)，確保事事有著落、件件有回音。

　　三是轉(zhuǎn)化問(wèn)題，達(dá)到標(biāo)本兼治。要堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，用好審計(jì)成果推動(dòng)問(wèn)題解決。以此次審計(jì)問(wèn)題整改工作為契機(jī)，在抓好集中整改的同時(shí)，深刻反思、認(rèn)真剖析問(wèn)題產(chǎn)生的深層次原因，研究杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。

　　二、多措并舉，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改任務(wù)。

　�。ㄒ唬┱�策貫徹落實(shí)未到位方面整改情況。

　　1.關(guān)于“公立醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價(jià)格聯(lián)調(diào)落實(shí)不到位”的整改情況

　　整改情況：已完成

　　主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫(yī)院均已完成醫(yī)療服務(wù)價(jià)格調(diào)整，涉及多收費(fèi)用已全部追回。

　　2.關(guān)于“未制定緊急就醫(yī)的具體規(guī)定”的整改情況

　　整改情況：已完成

　　主要措施：針對(duì)永嘉蛇傷�？崎T(mén)診部緊急就醫(yī)報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題，我局通過(guò)多次上門(mén)服務(wù)，目前已將永嘉蛇傷�？崎T(mén)診部納入醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

　　3.關(guān)于“軟件正版化政策執(zhí)行不到位”的整改情況

　　整改情況：已完成

　　主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請(qǐng)表，向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。同時(shí)加強(qiáng)正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。

　�。ǘ�）內(nèi)控制度不健全，管理不規(guī)范。

　　1.關(guān)于“公務(wù)接待管理不規(guī)范”的`整改情況。

　　整改情況：已完成

　　主要措施：在知曉問(wèn)題后，我局迅速行動(dòng)，核對(duì)公務(wù)接待報(bào)銷(xiāo)件。目前已針對(duì)缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進(jìn)行整改。同時(shí)，通過(guò)組織科室人員學(xué)習(xí)相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)公務(wù)接待工作，防止類(lèi)似情況再次發(fā)生。

　　2.關(guān)于“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范”的整改情況

　　整改情況：已完成

　　主要措施：對(duì)20xx年以來(lái)涉及交通費(fèi)、差旅費(fèi)有關(guān)情況進(jìn)行全面排查。對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行批評(píng)教育，并開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織全員對(duì)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行學(xué)習(xí)，要求嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)永嘉縣機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》（永財(cái)行〔20xx〕529號(hào)）文件規(guī)定執(zhí)行。

　�。ㄈ�）醫(yī)�；�金支付管理不到位

　　1.關(guān)于“單味不予支付中藥納入醫(yī)�；�金結(jié)算”、“支付部分不符人員醫(yī)保待遇”、“支付醫(yī)院違規(guī)收費(fèi)項(xiàng)目醫(yī)保待遇”、“醫(yī)保支付死亡后人員醫(yī)療費(fèi)用”的整改情況。

　　整改情況：已完成

　　主要措施：一是針對(duì)審計(jì)報(bào)告中披露的問(wèn)題舉一反三，發(fā)放問(wèn)題清單，讓醫(yī)院開(kāi)展自查，并于5月底至6月初陸續(xù)通知各醫(yī)藥機(jī)構(gòu)要求足額退回違規(guī)資金。二是加強(qiáng)審核工作。已重新梳理內(nèi)部審核標(biāo)準(zhǔn)，并加強(qiáng)審核組人員培訓(xùn)。三是深挖問(wèn)題線索，嚴(yán)厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。

　�。ㄋ模┬畔⑾到y(tǒng)存在漏洞

　　1.關(guān)于“大病保險(xiǎn)核算存在缺陷”、“信息系統(tǒng)設(shè)置調(diào)整滯后”的整改情況

　　整改情況：已整改

　　主要措施：自20xx年2月1日起，我縣將老舊的醫(yī)保信息系統(tǒng)全面更換，已上線全市統(tǒng)一的醫(yī)保信息系統(tǒng)。經(jīng)測(cè)試，大病保險(xiǎn)費(fèi)用核算均已按政策實(shí)施，人員變動(dòng)分段核算計(jì)算規(guī)則已調(diào)整到位。同時(shí)，今后醫(yī)保政策變動(dòng)涉及的系統(tǒng)調(diào)整將由市局統(tǒng)一進(jìn)行，確保全市同步完成。

　�。ㄎ澹┢渌麊�(wèn)題

　　1.關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規(guī)范”的整改情況

　　整改情況：已整改

　　主要措施：我局已在4月19日對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，厘清底數(shù)。同時(shí)確定專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作，做好定期核對(duì)盤(pán)點(diǎn)。

　　2.關(guān)于“差旅費(fèi)超預(yù)算支出”的整改情況

　　整改情況：已整改

　　主要措施：加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，不超預(yù)算安排支出。同時(shí)，今后在編制次年預(yù)算時(shí)，要科學(xué)測(cè)算資金，精準(zhǔn)編制預(yù)算。

　　三、舉一反三，有效鞏固審計(jì)整改成果

　�。ㄒ唬┩晟浦贫冉ㄔO(shè)。以審計(jì)整改為契機(jī)，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，舉一反三，既要治標(biāo)，更要治本，通過(guò)完善內(nèi)部制度建設(shè)，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規(guī)程，強(qiáng)化制度執(zhí)行，最大限度降低人為風(fēng)險(xiǎn)因素，切實(shí)堵住各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，全面構(gòu)建基金風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制。

　�。ǘ�）加強(qiáng)數(shù)字賦能。加快數(shù)字化改革，持續(xù)深化部門(mén)間業(yè)務(wù)協(xié)同與信息共享，加快完善醫(yī)保信息資源體系，著力提升醫(yī)保治理科學(xué)化、精準(zhǔn)化、協(xié)同化水平，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管全領(lǐng)域、全過(guò)程、全要素?cái)?shù)字賦能。

　�。ㄈ�）強(qiáng)化監(jiān)管力量。建立健全醫(yī)保基金監(jiān)管制度體系和執(zhí)法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎(chǔ)，多形式檢查、大數(shù)據(jù)監(jiān)管為依托，黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府監(jiān)管、社會(huì)監(jiān)督、行業(yè)自律、個(gè)人守信相結(jié)合的全方位監(jiān)管格局，實(shí)現(xiàn)醫(yī)保基金監(jiān)管法治化、專業(yè)化、規(guī)范化、常態(tài)化。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇11

　　市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對(duì)我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支狀況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求。根據(jù)審計(jì)提出的整改要求，我委高度重視，召開(kāi)了專題會(huì)議進(jìn)行研究，對(duì)整改善行了部署，并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改�，F(xiàn)就審計(jì)報(bào)告中提出問(wèn)題的整改狀況報(bào)告如下：

　　一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問(wèn)題

　　由于20xx年度以前市財(cái)政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報(bào)，因此，我委在申報(bào)20xx年預(yù)算草案時(shí)，未申報(bào)上年結(jié)余資金，造成部門(mén)預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門(mén)預(yù)算草案。

　　在今后的部門(mén)預(yù)算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余狀況，確保部門(mén)預(yù)算編制完整，真實(shí)。

　　二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”問(wèn)題

　　為了充分調(diào)動(dòng)縣市區(qū)做好爭(zhēng)資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的`積極性主動(dòng)性，我委對(duì)縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè)、爭(zhēng)資立項(xiàng)等工作為主要資料的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì)研究，從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效考核獎(jiǎng)金27萬(wàn)元。

　　今后，我委將規(guī)范對(duì)縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效評(píng)估工作，按照預(yù)算管理體制的要求，安排使用財(cái)政資金。

　　三、關(guān)于“決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確”問(wèn)題

　　經(jīng)核實(shí)，我委在編制20xx年度部門(mén)決算時(shí)，將少反映的254.2萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項(xiàng)目結(jié)余，導(dǎo)致決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財(cái)政局銜接，將在編制20xx年部門(mén)決算時(shí)調(diào)整20xx年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報(bào)表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

　　今后，我委將在編制決算報(bào)表時(shí)，切實(shí)做到資料完整、數(shù)字真實(shí)。

　　四、關(guān)于“公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問(wèn)題

　　經(jīng)核實(shí)，造成此問(wèn)題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái)，我委已對(duì)公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》（郴財(cái)庫(kù)[20xx]261號(hào)）和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。

　　今后，我委將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金使用，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。

　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇12

　　根據(jù)會(huì)議要求，我就審計(jì)報(bào)告中涉及我單位的問(wèn)題向常委會(huì)報(bào)告整改情況，請(qǐng)予審議。

　　—、工作開(kāi)展情況

　　針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，我局采取了有力措施狠抓整改落實(shí)。一是成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由我任組長(zhǎng)，其他局領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，相關(guān)股室負(fù)責(zé)人為成員。組長(zhǎng)為審計(jì)整改工作第一責(zé)任人，副組長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織整改工作，股室負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人。同時(shí)，多次組織召開(kāi)局務(wù)會(huì)和專題會(huì)議，部署整改工作。二是制定了審計(jì)整改工作方案。明確了工作職責(zé)，相關(guān)股室確定專人負(fù)責(zé)審計(jì)整改，明確審計(jì)整改的責(zé)任和期限。三是采取有效措施積極整改。對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的問(wèn)題進(jìn)行了深刻的剖析和認(rèn)真細(xì)致的研究，并逐條進(jìn)行整改。對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定了整改計(jì)劃，明確了整改措施，限期整改到位。

　　二、關(guān)于嘉人常函（20xx）7號(hào)審議意見(jiàn)的辦理情況

　　（一）關(guān)于“違規(guī)出借財(cái)政資金27764.54萬(wàn)元”的整改情況。

　　1、土地出讓金專戶出借1208.81萬(wàn)元，其中：車(chē)頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補(bǔ)償款118.1萬(wàn)元，中醫(yī)院搬遷資金360萬(wàn)元，新城區(qū)建設(shè)資金130萬(wàn)元，百泉溪改造拆遷補(bǔ)償款600萬(wàn)元；國(guó)有土地出讓金專賬借支300萬(wàn)元用于車(chē)頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)。車(chē)頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補(bǔ)償款118.81萬(wàn)元，在20xx年6月前已按程序轉(zhuǎn)列支出；借付中醫(yī)院整體搬遷資金360萬(wàn)元，待中醫(yī)院舊址儲(chǔ)備土地出讓后從土地出讓金中歸還；出借新城區(qū)建設(shè)資金130萬(wàn)元，縣財(cái)政已要求縣城建投及時(shí)進(jìn)行清理，并將資料歸集整理經(jīng)審計(jì)、財(cái)政審定后，報(bào)縣長(zhǎng)辦公會(huì)研究；出借水務(wù)局600萬(wàn)元用于縣城百泉溪改造項(xiàng)目，將從百泉溪改造項(xiàng)目土地出讓金收入中扣繳；車(chē)頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)300萬(wàn)元借款，待儲(chǔ)備土地出讓后扣繳。

　　2、20xx年末縣財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局專戶應(yīng)結(jié)余資金9426.27萬(wàn)元，實(shí)際銀行存款余額-16829.56萬(wàn)元，除本賬戶資金被挪用外，還挪用其他賬戶專項(xiàng)資金16289.56萬(wàn)元，累計(jì)占用資金26255.83萬(wàn)元，資金主要被借用于項(xiàng)目建設(shè)。20xx年6月份前已收回借款11435萬(wàn)元，剩余14820.83萬(wàn)元借款，通過(guò)催繳又收回10486萬(wàn)元，其中：從融資到位資金中歸還借款8861萬(wàn)元，退稅鋪底資金歸還借款1500萬(wàn)元，珠泉鎮(zhèn)、煙辦、運(yùn)管所等單位歸還借款125萬(wàn)元，還有4334.9萬(wàn)元沒(méi)有收回。下段繼續(xù)加大催繳力度，督促項(xiàng)目單位進(jìn)快歸還。

　�。ǘ�）關(guān)于違規(guī)設(shè)立會(huì)計(jì)賬戶73個(gè)的整改情況。

　　已撤銷(xiāo)歸并不符合設(shè)立條件的會(huì)計(jì)賬戶73個(gè)。按新會(huì)計(jì)制度規(guī)定，5個(gè)基建賬戶補(bǔ)辦了手續(xù)。

　　（三）關(guān)于“往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算不及時(shí)”的整改情況。

　　1、國(guó)有土地出讓金專賬暫付款結(jié)余13087.3萬(wàn)元。其中：城建投8977.87萬(wàn)元用于支付縣城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。城建投已對(duì)撥入城建投的資金使用情況進(jìn)行了疏理核對(duì)，報(bào)縣政府審批后將按程序轉(zhuǎn)列項(xiàng)目建設(shè)支出，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目工期長(zhǎng)、不能及時(shí)結(jié)算的，暫時(shí)掛往來(lái)，待工程結(jié)算后銷(xiāo)賬。.國(guó)土局借1210.44萬(wàn)元用于征地補(bǔ)償款和報(bào)批費(fèi)用，正在按程序報(bào)批轉(zhuǎn)列土地報(bào)批手續(xù)成本支出。國(guó)有土地基金專戶借1400萬(wàn)元用于土地收購(gòu)儲(chǔ)備的征地、報(bào)批的前期費(fèi)用，已收回土地基金專戶借款1208.81萬(wàn)元，尾款將盡快歸還�？h檢察院借款99萬(wàn)元待原購(gòu)?fù)恋靥幹煤笤俳Y(jié)算歸還�？h城建投公司借1100萬(wàn)元用于歸還湖南品誠(chéng)建設(shè)集團(tuán)有限公司保證金，待融資資金到位后歸還。車(chē)頭鎮(zhèn)蔭溪村300萬(wàn)元，待該村儲(chǔ)備土地出讓后歸還。

　　2、縣財(cái)政經(jīng)建股專項(xiàng)資金專戶借出或撥出其他單位資金7866.9萬(wàn)元，至20xx年12月底止未進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)建股專戶借出資金7866.9萬(wàn)元，目前已歸還6313.7萬(wàn)元。其中，開(kāi)行貸款專戶歸還1585.796萬(wàn)元，坦塘工業(yè)園歸還820萬(wàn)元，公路管理局歸還310萬(wàn)元，水利局歸還460萬(wàn)元，嘉藍(lán)路指揮部歸還986萬(wàn)元，湘運(yùn)公司歸還350萬(wàn)元，嘉金路建設(shè)指揮部歸還800萬(wàn)元,桂嘉路提質(zhì)改造指揮部歸還500萬(wàn)元。其余借款1553.2萬(wàn)元將督促單位盡快歸還。

　　3、借出款項(xiàng)長(zhǎng)期不作清理1290.69萬(wàn)元。國(guó)土局已與縣鄉(xiāng)財(cái)局銜接,分類(lèi)進(jìn)行處理，可轉(zhuǎn)列支出1064.29萬(wàn)元，其中684.29萬(wàn)元列入土地出讓成本，380萬(wàn)元業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)列入土地出讓工作經(jīng)費(fèi)。

　�。ㄋ模╆P(guān)于“政府性債務(wù)報(bào)表反映不全面�？h財(cái)政金融債務(wù)辦提供的政府性債務(wù)表未反映BT建設(shè)項(xiàng)目形成的政府性債務(wù)”的整改情況。20xx年12月，縣財(cái)政金融債務(wù)辦根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)[20xx]43號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理清理甄別辦法的.通知》（財(cái)預(yù)[20xx]351號(hào)），會(huì)同審計(jì)部門(mén)對(duì)全縣各單位全部債務(wù)進(jìn)行了全面清理，BT建設(shè)項(xiàng)目及樓堂館所等所有屬于政府性債務(wù)的都按審計(jì)口徑錄入了債務(wù)系統(tǒng)，納入了縣金融與債務(wù)辦登記和管理。截至20xx年12月31日，全縣政府性債務(wù)為43.75億元，其中政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)39.92億元、政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)0.19億元、政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)3.64億元。

　　三、20xx年審計(jì)報(bào)告指出問(wèn)題的整改情況

　　（一）關(guān)于“應(yīng)繳未繳財(cái)政收入5699.3萬(wàn)元，其中：縣非稅局煤炭稅費(fèi)征收專戶2873.92萬(wàn)元，縣非稅局非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶應(yīng)繳國(guó)庫(kù)收入2546.56萬(wàn)元，應(yīng)繳財(cái)政專戶資金278.82萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。

　　縣非稅局20xx年1月的4#、9#、12#憑證，2月的2#、3#憑證，3月的2#、3#號(hào)憑證，4月的3#、8#等憑證已繳庫(kù)。

　　（二）關(guān)于“土地出讓金收入收繳不到位，欠繳2249.77萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。

　　郴州裕興房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司欠繳的2249.77萬(wàn)元，20xx年1月已繳800萬(wàn)元，還欠繳1449.77萬(wàn)元。下階段，我們繼續(xù)督促鄉(xiāng)財(cái)局和國(guó)土局加大對(duì)該款項(xiàng)的催繳力度。

　�。ㄈ�）關(guān)于“縣財(cái)政局工資發(fā)放中心20xx年度代扣的職工個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)基金85.28萬(wàn)元，應(yīng)繳未繳社�；�金財(cái)政專戶”的審計(jì)整改情況。

　　縣財(cái)政局工資中心已于20xx年7月劃繳社�；�金財(cái)政專戶。

　　（四）關(guān)于“未及時(shí)退還再生資源增值稅1499.63萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。

　　我縣有3家再生資源企業(yè)13筆退稅共計(jì)1499.6276萬(wàn)元已批復(fù)，但仍未辦理正式退稅手續(xù)。主要原因是3戶涉退稅企業(yè)都已注銷(xiāo)，無(wú)法辦理正常退稅手續(xù)。為了盡快辦理退庫(kù)，縣財(cái)政明確一名領(lǐng)導(dǎo)專門(mén)負(fù)責(zé)，并從國(guó)庫(kù)局和稅政法規(guī)股抽調(diào)專人，協(xié)助3戶企業(yè)主到工商、技術(shù)監(jiān)督局、國(guó)稅、地稅、銀行等相關(guān)部門(mén)辦理企業(yè)注冊(cè)登記等手續(xù)，確保了順利退庫(kù)。20xx年8月縣財(cái)政已將1499.6276萬(wàn)元全部退庫(kù)。

　�。ㄎ澹╆P(guān)于“滯撥專項(xiàng)資金26506.51萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。

　　1、“農(nóng)業(yè)股滯留資金3229.41萬(wàn)元。其中：預(yù)算撥入4772.91萬(wàn)元、撥出1543.5萬(wàn)元”。針對(duì)結(jié)余的項(xiàng)目資金，農(nóng)業(yè)股多次到項(xiàng)目單位督促進(jìn)度。20xx年4月底撥付現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金300萬(wàn)元，20xx年4月、7月?lián)芨掇r(nóng)田水利建設(shè)資金310萬(wàn)元，20xx年1月、4月、12月?lián)芨掇r(nóng)業(yè)科技推廣資金110萬(wàn)元，20xx年1月、6月、7月、9月、11月?lián)芨锻烁�還林補(bǔ)貼1122.03萬(wàn)元，20xx年1月?lián)芨对炝盅a(bǔ)貼399萬(wàn)元，20xx年1月?lián)芨渡�豬良種補(bǔ)貼88萬(wàn)元，20xx年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼289萬(wàn)元,20xx年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)作物良種補(bǔ)貼375.68萬(wàn)元，20xx年12月?lián)芨鹅柟掏烁�還林資金73萬(wàn)元，20xx年1月?lián)芨掇r(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金50萬(wàn)元，20xx年11月?lián)芨端�利建設(shè)基金160萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)股滯留的3229.41萬(wàn)元全部撥付到位。

　　2、“經(jīng)濟(jì)建設(shè)股滯留資金15193.58萬(wàn)元。其中：預(yù)算撥入37177.41萬(wàn)元、撥出21983.83萬(wàn)元”。通過(guò)督促項(xiàng)目進(jìn)度，到目前為止經(jīng)建股累計(jì)撥付滯留資金10081.29萬(wàn)元，其中：撥付以前年度保障性安居工程、廉租房資金6193萬(wàn)元，病險(xiǎn)水庫(kù)、四水治理等項(xiàng)目資金3569.29萬(wàn)元，生豬調(diào)出大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金319萬(wàn)元。還有5112.29萬(wàn)元未撥付，我們將進(jìn)一步督促項(xiàng)目單位加快工程進(jìn)度，盡快撥付資金。

　　3、“綜合計(jì)劃股滯留專項(xiàng)資金8083.52萬(wàn)元。其中：20xx年撥入保障性住房專項(xiàng)資金9672.52萬(wàn)元、其他專項(xiàng)資金118萬(wàn)元，合計(jì)9790.52萬(wàn)元，20xx年元月?lián)艹?707萬(wàn)元，至審計(jì)日止，20xx的保障性住房專項(xiàng)資金尚有8083.52萬(wàn)元未撥”。綜合計(jì)劃股滯留的保障性住房資金主要是項(xiàng)目單位未完工，資金用不出，財(cái)政已全部下達(dá)計(jì)劃，項(xiàng)目單位可隨時(shí)申請(qǐng)支付。其他專項(xiàng)資金118萬(wàn)元已撥付到位68萬(wàn)元，剩余的50萬(wàn)元是少年宮專項(xiàng)資金，因未動(dòng)工，所以還未撥付。

　�。�六）關(guān)于“借用財(cái)政專戶資金8134.81萬(wàn)元”的審計(jì)整改情況。

　　1、“縣財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)股20xx年列支縣重點(diǎn)辦項(xiàng)目資金10001.02萬(wàn)元，而項(xiàng)目資金來(lái)源為8691.17萬(wàn)元，該辦期初無(wú)銀行存款，當(dāng)年占用財(cái)政專戶資金1309.85萬(wàn)元”。20xx年1月財(cái)政調(diào)入重點(diǎn)辦項(xiàng)目資金專戶2.5億元，用于歸還原占用的資金和撥付工程款。

　　2、“縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股財(cái)政專戶資金年初銀行存款余額-16829.56萬(wàn)元，期末銀行存款余額為-18599.02萬(wàn)元，20xx年借用財(cái)政專戶資金1769.46萬(wàn)元”。20xx年占用的財(cái)政專戶資金1769.46萬(wàn)元已從融資到位資金中歸還。

　　3、“鄉(xiāng)財(cái)局土地出讓專戶年初銀行存款為383.36萬(wàn)元，期末銀行存款為-4672.14萬(wàn)元，20xx年借用財(cái)政專戶資金5055.5萬(wàn)元”。因土地報(bào)批、補(bǔ)償及項(xiàng)目建設(shè)支出大，20xx年土地出讓收入無(wú)法歸還借用的財(cái)政專戶資金。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇13

　　20xx年度市局對(duì)我局原局長(zhǎng)田新宏同志開(kāi)展了離任審計(jì)，對(duì)我局城關(guān)分局原局長(zhǎng)姜文明、與兒街分局李衛(wèi)同志進(jìn)行了離任審計(jì)，對(duì)漫水河分局局長(zhǎng)胡文杰開(kāi)展了任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。受市局的授權(quán)，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負(fù)責(zé)人的離任審計(jì)，對(duì)征管分局和磨子潭分局2xx2-20xx年度財(cái)務(wù)收支開(kāi)展了審計(jì)，另外，還對(duì)上年度兩項(xiàng)審計(jì)的執(zhí)行情況開(kāi)展了后續(xù)審計(jì)。以上審計(jì)共提出審計(jì)意見(jiàn)40條，歸納合并主要有十一個(gè)方面的問(wèn)題，其他九個(gè)方面問(wèn)題已基本整改到位，現(xiàn)將審計(jì)意見(jiàn)的整改落實(shí)情況報(bào)告如下：

　　一、整改主要措施：

　　(一)高度重視，明確整改責(zé)任�？h局內(nèi)審委員會(huì)及時(shí)傳閱了審計(jì)報(bào)告，局長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)整改落實(shí)提出了明確要求，責(zé)成內(nèi)審部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)管理部門(mén)和辦公室，對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的問(wèn)題逐條分析問(wèn)題存在的原因，并草擬整改措施報(bào)縣局內(nèi)審委員審議。

　　(二)強(qiáng)化措施，規(guī)范操作程序。針對(duì)存在的問(wèn)題，縣局進(jìn)一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：一是加強(qiáng)事前控制。在年初按照系統(tǒng)整體、機(jī)關(guān)和基層分局三個(gè)層面進(jìn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算編排，細(xì)化各級(jí)公務(wù)接待費(fèi)用、車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用等重點(diǎn)費(fèi)用控制指標(biāo)，從源頭上把住經(jīng)費(fèi)預(yù)算關(guān)。二是加強(qiáng)事中監(jiān)督。對(duì)大額經(jīng)費(fèi)支出全部通過(guò)縣局黨組會(huì)、局長(zhǎng)辦公會(huì)等方式，對(duì)支出的合法性進(jìn)行研究，可行性進(jìn)行評(píng)估，在形成會(huì)議決議后再按審批權(quán)限支出。三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)公開(kāi)�？h局黨組定期召開(kāi)財(cái)務(wù)公開(kāi)專題會(huì)議，做到陽(yáng)光理財(cái)，把握支出重點(diǎn)，評(píng)估支出效果;各基層分局成立民主理財(cái)小組，實(shí)行分局經(jīng)費(fèi)集體管理，由分局全體同志在分局支出明細(xì)表簽字確認(rèn)，在分局例會(huì)上曬支出，并張榜公布。

　　(三)嚴(yán)格考核，促進(jìn)管理增效。將審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況納稅作為黨風(fēng)廉政績(jī)效管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行考核，開(kāi)展對(duì)經(jīng)費(fèi)使用責(zé)任單位經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行考核，并嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，實(shí)行超支不補(bǔ)，節(jié)余留用。對(duì)重點(diǎn)控制費(fèi)用支出情況、稅收?qǐng)?zhí)法情況與年度績(jī)效考核掛鉤，嚴(yán)格兌現(xiàn)。

　　二、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改的打算

　　一是繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)習(xí)。主要是要認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范實(shí)施細(xì)則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財(cái)經(jīng)法規(guī)，把握好全省地稅系統(tǒng)預(yù)算支出明細(xì)科目表核算內(nèi)容，要能比較準(zhǔn)確的進(jìn)行費(fèi)用支出核算的分類(lèi)，會(huì)登記現(xiàn)金日記賬。另外也要及時(shí)學(xué)習(xí)省市局和縣局有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作的文件，領(lǐng)會(huì)系統(tǒng)的管理新要求，特別是要準(zhǔn)確把握“三公”經(jīng)費(fèi)支出核算的管理要求，加強(qiáng)公務(wù)接待費(fèi)等重點(diǎn)控制費(fèi)用的管理。要養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算的習(xí)慣，規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎(chǔ)工作。

　　二是強(qiáng)化分局負(fù)責(zé)人履行第一責(zé)任人的管理職責(zé)。從加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的高度重視經(jīng)費(fèi)管理工作，不能因?yàn)榻?jīng)費(fèi)統(tǒng)管而放松對(duì)基層負(fù)責(zé)人的要求，要求分局負(fù)責(zé)認(rèn)真實(shí)行民主理財(cái)，積極推進(jìn)財(cái)務(wù)公開(kāi)，要注意預(yù)算管理，完善支出手續(xù)，督促分局經(jīng)辦人員及時(shí)結(jié)算費(fèi)用。

　　三是督促縣局財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格把關(guān)。分局按月報(bào)賬時(shí)縣局財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真審核，要逐筆逐項(xiàng)審核票據(jù)的`合規(guī)性，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)或手續(xù)不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對(duì)應(yīng)當(dāng)履行先報(bào)告手續(xù)的，一定要督促分局認(rèn)真履行手續(xù)。對(duì)分局沒(méi)有特殊情況超經(jīng)費(fèi)預(yù)算和定額的，要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，要從嚴(yán)控制，特別是公務(wù)接待等重點(diǎn)控制費(fèi)用。

　　四是加強(qiáng)審計(jì)整改情況分析。對(duì)全年審計(jì)整改結(jié)果進(jìn)行綜合分析研究，梳理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，分析成因，從制度、機(jī)制層面上，提出有效的審計(jì)意見(jiàn)與建議，向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送有價(jià)值的分析報(bào)告，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇14

　　根據(jù)《市審計(jì)局關(guān)于全市農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程決算及其財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)的通知》（吉市審?fù)?5號(hào)），市審計(jì)局抽調(diào)縣（市、區(qū)）審計(jì)局人員組成12個(gè)審計(jì)組，自8月11日至9月30日，根據(jù)工程的進(jìn)展情況，對(duì)青原區(qū)、遂川、泰和、井岡山、永豐、萬(wàn)安6個(gè)縣（市、區(qū))供電公司所負(fù)責(zé)建設(shè)的農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的竣工決算及其財(cái)務(wù)收支情況以及農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的工程管理及其財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)；對(duì)新干、峽江、吉水、縣、安福、永新6個(gè)縣（市、區(qū))供電公司所負(fù)責(zé)建設(shè)的農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的工程管理及其財(cái)務(wù)收支情況（工程未完工決算）進(jìn)行了審計(jì)。

　　審計(jì)的重點(diǎn)包括農(nóng)網(wǎng)項(xiàng)目總體規(guī)劃、建設(shè)規(guī)模、項(xiàng)目審批情況、項(xiàng)目建設(shè)和管理情況、資金籌集管理和使用情況、稅費(fèi)執(zhí)行情況等方面。在對(duì)工程資料和財(cái)務(wù)資料進(jìn)行審計(jì)的基礎(chǔ)上，還對(duì)部分工程進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地核查。

　　審計(jì)的范圍包括和國(guó)家發(fā)改委安排的農(nóng)網(wǎng)工程的立項(xiàng)報(bào)批至完成的建設(shè)過(guò)程。

　　審計(jì)過(guò)程中，得到了市供電公司、各縣市供電公司及與工程相關(guān)施工單位的積極配合，使工作進(jìn)展較快；各工程的建設(shè)單位對(duì)其提供的與審計(jì)相關(guān)的工程資料、財(cái)務(wù)資料和其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)；市審計(jì)局的責(zé)任是對(duì)此所提供的資料采取我們認(rèn)為必要的程序和方法進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

　　一、被審計(jì)項(xiàng)目的基本情況

　　此次審計(jì)共12個(gè)縣市區(qū)，主要審計(jì)的是和國(guó)家發(fā)改委安排的農(nóng)網(wǎng)工程。此次審計(jì)計(jì)劃投資額為億元，到位資金億元，實(shí)際完成投資額為萬(wàn)元；計(jì)劃投資額為億元，到位資金6423萬(wàn)元，已完成投資額為萬(wàn)元。

　　二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

　　從審計(jì)情況看，實(shí)施的農(nóng)網(wǎng)改善工程基本已完成，農(nóng)網(wǎng)改善工程項(xiàng)目大部分已開(kāi)工實(shí)施，改善了供電質(zhì)量，增強(qiáng)了供電可靠性，優(yōu)化了電網(wǎng)結(jié)構(gòu)，提高了整個(gè)電網(wǎng)的安全穩(wěn)定性。有力地帶動(dòng)了地方產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，取得較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

　　電力部門(mén)能多方籌措資金，加大農(nóng)村電力建設(shè)投入。建設(shè)主管單位能統(tǒng)籌規(guī)劃、因地制宜、分級(jí)負(fù)責(zé)。建設(shè)單位能認(rèn)真組織實(shí)施，嚴(yán)格控制工程質(zhì)量。廣大農(nóng)民也積極參加電力建設(shè)，明顯改善了農(nóng)村用電條件。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)

　�。ㄒ唬�、部分工程招投標(biāo)程序和招標(biāo)文件編制不規(guī)范

　　如永豐縣從送審的招標(biāo)文件看，招投標(biāo)程序和招標(biāo)文件編制不規(guī)范，招標(biāo)文件內(nèi)容不完整，重要條款空白，招標(biāo)沒(méi)有經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)的'核準(zhǔn)，招標(biāo)過(guò)程沒(méi)有監(jiān)督單位的參與，施工合同與招標(biāo)文件條款相矛盾。

　　（二）、部分工程沒(méi)有按省電力公司批復(fù)的投資計(jì)劃建設(shè)

　　如青原區(qū)10kv及以下新改建線路有的沒(méi)有按照省電力公司批復(fù)的初步設(shè)計(jì)建設(shè)，進(jìn)行了鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村間調(diào)劑。

　�。ㄈ�）、部分工程設(shè)計(jì)單位履行合同義務(wù)不到位

　　如永豐縣建筑工程均無(wú)地勘報(bào)告，施工圖未見(jiàn)設(shè)計(jì)單位和圖審單位印章。

　　對(duì)以上(一)～（三）項(xiàng)存在的問(wèn)題，審計(jì)提出了應(yīng)完善有關(guān)手續(xù)的處理意見(jiàn)。

　�。ㄋ模�、部分工程未按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)

　　如青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)改造工程和興橋開(kāi)閉所工程除設(shè)備由省電力公司統(tǒng)一招標(biāo)外，其余線路施工及興橋開(kāi)閉所土建、簡(jiǎn)易道路建安工程等都沒(méi)有按照規(guī)定招投標(biāo)，由郊區(qū)供電公司直接指定明月公司和明珠電力工程有限公司承包，共計(jì)金額元。

　　遂川縣10kv以下工程未進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)，而是通過(guò)議標(biāo)方式確定由湖南省湘潭水利水電開(kāi)發(fā)有限公司和湖南省新湘送變電建設(shè)有限公司施工。這兩公司均未實(shí)際施工，而是遂川縣供電有限公司所屬三產(chǎn)企業(yè)遂川縣川龍公司借用其資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)組織施工。

　　泰和、永豐、萬(wàn)安縣農(nóng)網(wǎng)改善工程10kv及以下工程項(xiàng)目未按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，而是由公司自行組織議標(biāo)或邀標(biāo)。

　　井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程中的10千伏及以下工程未經(jīng)招標(biāo)由井岡山市新農(nóng)村電力服務(wù)公司施工。

　　對(duì)以上未招投標(biāo)問(wèn)題，審計(jì)根據(jù)《招投標(biāo)法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了處罰。

　　（五）、工程物資采購(gòu)及出入庫(kù)手續(xù)不規(guī)范

　　如萬(wàn)安縣供電公司底前實(shí)施的農(nóng)網(wǎng)改造項(xiàng)目，在資金采購(gòu)、材料入庫(kù)沒(méi)有實(shí)時(shí)按各工程分類(lèi)核算，而是在工程竣工結(jié)算時(shí)對(duì)工程物資的領(lǐng)用進(jìn)行項(xiàng)目分類(lèi)核算。使用的部分鐵塔尚未辦理入庫(kù)就投入使用，倉(cāng)庫(kù)材料賬、公司財(cái)務(wù)賬均未反映。

　�。�六）、工程決算不實(shí)

　　部分工程項(xiàng)目決算高套定額、多計(jì)工程量、未計(jì)價(jià)材料重計(jì)、部分其他費(fèi)用未按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用計(jì)取等原因核減工程造價(jià)萬(wàn)元。

　�。�1）遂川縣農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程存在高套定額、多計(jì)工程量的現(xiàn)象，核減工程造價(jià)355055。91元。

　�。�2）泰和縣農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程因未計(jì)價(jià)材重計(jì)、簽證數(shù)量多計(jì)等原因，核減造價(jià)187422。81元。

　�。�3）井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程因部分其他費(fèi)用未按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用計(jì)取及其他原因，核減造價(jià)566530。03元。

　�。�4）永豐縣農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計(jì)工程量、單價(jià)偏高、多計(jì)利息、多計(jì)安全措施費(fèi)等原因，核減造價(jià)376601。39元。

　�。�5）青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計(jì)工程量等原因，核減造價(jià)21。87萬(wàn)元。

　�。�6）萬(wàn)安縣農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計(jì)工程量等原因，核減造價(jià)182385元。

　　對(duì)工程決算不實(shí)問(wèn)題，審計(jì)提出了建設(shè)單位應(yīng)按審計(jì)審定的工程決算造價(jià)與施工單位辦理結(jié)算的處理意見(jiàn)。

　　（七）、工程投資中多計(jì)貸款利息

　　泰和縣“在建工程”已列支貸款利息元，按市供電公司開(kāi)工批復(fù)的“建設(shè)期貸款利息按五個(gè)月計(jì)取”的規(guī)定，“在建工程”應(yīng)列支利息元，多列支利息元。

　　（八）、部分工程項(xiàng)目未繳工程稅費(fèi)

　　1、甲供材料未繳稅費(fèi)及應(yīng)繳稅材料計(jì)入設(shè)備款，漏繳稅費(fèi)共計(jì)元。

　�。�1）永豐縣工程材料款未申報(bào)納稅和應(yīng)繳稅材料計(jì)入設(shè)備款，漏繳稅費(fèi)元。

　�。�2）泰和縣農(nóng)網(wǎng)改造完善工程甲供材料元，未計(jì)入施工方工程營(yíng)業(yè)額，造成漏交營(yíng)業(yè)稅費(fèi)元。

　　（3）遂川縣漏交稅費(fèi)元。

　�。�4）萬(wàn)安縣農(nóng)網(wǎng)改造完善工程漏交稅費(fèi)元。

　　2、永豐縣少代扣代交防洪保安資金7924元，遂川縣少代扣代交防洪保安資金元，青原區(qū)漏繳防洪保安資金元，泰和縣漏繳防洪保安資金元，萬(wàn)安縣漏繳交防洪保安資金元，共計(jì)漏繳防洪保安資金元。

　　對(duì)以上漏繳稅費(fèi)問(wèn)題，審計(jì)作出了收繳財(cái)政并由稅務(wù)部門(mén)組織入庫(kù)的處理決定。

　　（九）、回收的廢舊物資未作處理

　　井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程回收了部門(mén)廢舊物資未變價(jià)處理，包括鋼芯鋁絞線5397公斤、接地樁20根、變壓計(jì)量箱1臺(tái)、變壓器2臺(tái)（已上報(bào)省市公司，未作處理）。

　　青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)完善工程廢舊物資專賬管理（備查賬），但沒(méi)有作價(jià)入賬。

　　對(duì)該問(wèn)題審計(jì)提出了應(yīng)盡快變現(xiàn)并用于農(nóng)網(wǎng)改造的處理意見(jiàn)。

　�。ㄊ�）、部分縣（市）農(nóng)網(wǎng)改造資金未進(jìn)行專戶管理核算

　　如泰和縣未對(duì)完善工程進(jìn)行分戶明細(xì)核算，撥入的國(guó)債資金及貸入的資金存入農(nóng)行、建行農(nóng)網(wǎng)帳戶；購(gòu)入的工程物資會(huì)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)上未按完善工程單獨(dú)核算、保管，而是與三期農(nóng)網(wǎng)改造的物資一起核算，工程領(lǐng)用物資單未注明具體使用項(xiàng)目，致使會(huì)計(jì)上無(wú)法進(jìn)一步進(jìn)行相關(guān)的明細(xì)核算；“在建工程”科目在10月以前（主要是工程物資的耗用）都是與農(nóng)網(wǎng)第三期改造一起核算，未進(jìn)行分戶明細(xì)核算，直至10月才把完善工程從農(nóng)網(wǎng)第三期改造中分離出來(lái)進(jìn)行明細(xì)核算。

　　井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程資金與其他工程資金同用一個(gè)銀行帳號(hào)，但實(shí)行了明細(xì)核算。

　　四、審計(jì)建議

　�。ㄒ唬﹪�(yán)格履行待扣待繳施工單位營(yíng)業(yè)稅及附加的義務(wù)，將尚未繳交稅務(wù)機(jī)關(guān)的營(yíng)業(yè)稅及附加盡快繳納。

　�。ǘ�）農(nóng)網(wǎng)改造完善工程由于未及時(shí)足額落實(shí)建設(shè)資金，導(dǎo)致部分建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施緩慢，建議項(xiàng)目實(shí)施單位及主管單位抓緊落實(shí)建設(shè)資金，保證建設(shè)資金的及時(shí)到位。

　　（三）進(jìn)一步規(guī)范招投標(biāo)程序和加強(qiáng)農(nóng)網(wǎng)改造工程建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，充分發(fā)揮國(guó)家資金的使用效益。

　　（四）抓緊做好工程竣工驗(yàn)收的準(zhǔn)備，為具備竣工驗(yàn)收的工程提供條件。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇15

　　主任、副主任、各位委員：

　　我受區(qū)人府的委托，向區(qū)六屆人大常委會(huì)第10次會(huì)議，作關(guān)于20xx年度審計(jì)整改工作狀況的報(bào)告。

　　今年8月25日，區(qū)六屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于20xx年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)提出的“進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督”的意見(jiàn)，區(qū)政府及時(shí)作了工作部署，將審計(jì)整改列入?yún)^(qū)政府重點(diǎn)工作。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要求，審計(jì)結(jié)果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規(guī)范管理；要進(jìn)一步加強(qiáng)跟蹤檢查、重點(diǎn)督查，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改到位；要繼續(xù)將審計(jì)整改落實(shí)狀況納入?yún)^(qū)績(jī)效考核資料加以推進(jìn)。

　　區(qū)政府為了推進(jìn)整改難度大及歷史遺留問(wèn)題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區(qū)全面開(kāi)展往來(lái)款項(xiàng)清理工作的實(shí)施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號(hào)）、《閔行區(qū)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實(shí)施意見(jiàn)》（閔府辦發(fā)[20xx]14號(hào)）、《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區(qū)范圍內(nèi)重點(diǎn)開(kāi)展往來(lái)款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。

　　區(qū)各相關(guān)單位用心采納審計(jì)意見(jiàn)和推薦，落實(shí)審計(jì)整改主體職責(zé)。對(duì)本部門(mén)、本單位審計(jì)報(bào)告中揭示的問(wèn)題，能夠根據(jù)問(wèn)題清單，建立整改清單；認(rèn)真分析問(wèn)題，查找根源，采取措施，限時(shí)整改，并及時(shí)將整改狀況向社會(huì)公開(kāi)。從審計(jì)整改狀況看，各被審計(jì)單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級(jí)預(yù)算單位對(duì)整改工作尤為重視，如：區(qū)國(guó)資委、公安局閔行分局、區(qū)局、區(qū)衛(wèi)計(jì)委、莘莊工業(yè)區(qū)、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導(dǎo)召開(kāi)了整改工作會(huì)議，制定了整改工作方案，統(tǒng)一部署系統(tǒng)內(nèi)單位的整改工作，并對(duì)下屬單位的整改狀況予以督辦。

　　區(qū)審計(jì)局按照區(qū)人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和區(qū)政府的有關(guān)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查，著力進(jìn)行閉環(huán)管理，促進(jìn)整改落實(shí)到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計(jì)整改完成狀況表》，在法定期限內(nèi)完成整改的問(wèn)題，按照問(wèn)題清單，建立整改清單，做到賬對(duì)號(hào)銷(xiāo)；對(duì)法定期限內(nèi)未能完成整改的問(wèn)題，在調(diào)取、核對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎(chǔ)上，區(qū)審計(jì)局還進(jìn)一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報(bào)送整改善展?fàn)顩r，并于20xx年10月上旬再次進(jìn)行了檢查�，F(xiàn)已將個(gè)別仍有未完成整改的問(wèn)題，移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦。

　　納入《關(guān)于20xx年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》的41個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，共計(jì)查出問(wèn)題207個(gè)，涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬(wàn)元，非金額計(jì)量問(wèn)題93個(gè)。截止今年9月底，已完成整改的問(wèn)題79個(gè)，涉及資金30462.22萬(wàn)元，占總問(wèn)題數(shù)的38.2%；采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問(wèn)題118個(gè)，涉及資金60423.61萬(wàn)元，占總問(wèn)題數(shù)的57%（以上兩項(xiàng)完成整改問(wèn)題數(shù)共計(jì)197個(gè)，完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問(wèn)題10個(gè)，涉及資金6973.05萬(wàn)元，占總問(wèn)題數(shù)的4.8%。

　　一、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改狀況

　�。ㄒ唬�對(duì)街道預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各街道預(yù)算管理工作的指導(dǎo)，并在修訂完善街道預(yù)算管理辦法。

　�。ǘ�）對(duì)部分基金預(yù)算編制欠精細(xì)化管理的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已與區(qū)規(guī)土局、區(qū)征收中心等主管部門(mén)加強(qiáng)溝通、對(duì)接，進(jìn)一步提高政府性基金收支的準(zhǔn)確性和合理性。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財(cái)政局已加強(qiáng)與相關(guān)項(xiàng)目主管部門(mén)的對(duì)接，根據(jù)政府投資計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度安排項(xiàng)目預(yù)算。

　�。ㄈ�）對(duì)國(guó)有經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入未按規(guī)定比例調(diào)入一般公共預(yù)算的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局20xx年將參照市局標(biāo)準(zhǔn)，按當(dāng)年國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入的22%調(diào)入公共預(yù)算資金639萬(wàn)元。

　　（四）對(duì)收入預(yù)算編制缺乏管控的問(wèn)題。區(qū)國(guó)資委、區(qū)財(cái)政局將通過(guò)開(kāi)展國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的審核、審計(jì)，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益收繳管控。

　�。ㄎ澹�對(duì)未根據(jù)當(dāng)年收支變化狀況編制預(yù)算調(diào)整，以及提交區(qū)五屆人大常委會(huì)審議《關(guān)于調(diào)整20xx年度區(qū)本級(jí)財(cái)政收支預(yù)算的報(bào)告》中，未列入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)整狀況的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局承諾從20xx年起國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算如有調(diào)整項(xiàng)目，將按規(guī)定程序報(bào)區(qū)人大審議。

　　二、區(qū)本級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改狀況

　　一是預(yù)算執(zhí)行方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　�。ㄒ唬�對(duì)預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確、調(diào)整不及時(shí)的問(wèn)題。區(qū)房管局承諾今后專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行的調(diào)整將在與各職責(zé)單位充分溝通的前提下，向財(cái)政申報(bào)預(yù)算調(diào)減計(jì)劃，有序合理的保證專項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行率。江川路街道已認(rèn)真分析部分下屬單位預(yù)算不準(zhǔn)確、預(yù)算執(zhí)行率偏低的原因，并承諾今后編制預(yù)算時(shí)思考全面，充分摸排，避免類(lèi)似現(xiàn)象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區(qū)管委會(huì)修訂和完善了財(cái)政支出執(zhí)行進(jìn)度考核辦法、預(yù)算編制及調(diào)整工作的相關(guān)細(xì)則，進(jìn)一步規(guī)范工作。新虹街道承諾今后將加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理政策培訓(xùn)以及事前、事中、事后全過(guò)程管理。

　�。ǘ�）對(duì)未按實(shí)列支預(yù)算費(fèi)用的問(wèn)題。區(qū)殘聯(lián)承諾今后進(jìn)一步規(guī)范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙?xiàng)目經(jīng)費(fèi)，在20xx年底結(jié)賬清算時(shí)已經(jīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計(jì)委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費(fèi)用不再經(jīng)區(qū)衛(wèi)計(jì)委轉(zhuǎn)撥，而由用工單位直接支付國(guó)安公司，確保預(yù)算支出真實(shí)性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費(fèi)使用完畢或按規(guī)定上繳，并承諾今后據(jù)實(shí)列支。

　�。ㄈ�）對(duì)存量資金清理、收繳不及時(shí)的問(wèn)題。公安局閔行分局已將結(jié)余的644萬(wàn)元世博經(jīng)費(fèi)上交區(qū)財(cái)政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥�？畹冉Y(jié)余資金383萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機(jī)構(gòu)相關(guān)證件的注銷(xiāo)手續(xù)，賬戶結(jié)余資金22.09萬(wàn)元已上繳至區(qū)財(cái)政專戶；區(qū)殘聯(lián)已組織13個(gè)街鎮(zhèn)上交了專項(xiàng)資金檢查整改報(bào)告及結(jié)余清理報(bào)告，并將結(jié)余資金共計(jì)1230.65萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。江川路街道已將宕于民非機(jī)構(gòu)的萬(wàn)人就業(yè)項(xiàng)目滾存結(jié)余資金269.72萬(wàn)元收繳至街道財(cái)政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會(huì)已將宕于被補(bǔ)貼單位的財(cái)政補(bǔ)貼結(jié)余資金766.29萬(wàn)元收繳至管委會(huì)賬戶。

　　二是遵守法律法規(guī)方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　�。ㄒ唬�對(duì)未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委及下屬單位承諾今后嚴(yán)格履行政府采購(gòu)程序，按規(guī)定實(shí)施采購(gòu)，落實(shí)專人負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽定購(gòu)銷(xiāo)合同，采購(gòu)前由專人負(fù)責(zé)詢比價(jià)。

　�。ǘ�）對(duì)非稅收入未按規(guī)定上繳的問(wèn)題。區(qū)房管局的罰沒(méi)收入1萬(wàn)元，新虹街道的利息收入和房租收入共計(jì)10.11萬(wàn)元均已上繳區(qū)財(cái)政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區(qū)城管局承諾今后加強(qiáng)案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況。

　　三是財(cái)務(wù)核算方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　　（一）對(duì)公務(wù)支出經(jīng)費(fèi)使用和管理不規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬古美社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心以民非組織名義購(gòu)置的2輛轎車(chē)及牌照已拍賣(mài)，拍賣(mài)款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區(qū)法院已于20xx年暫停對(duì)油卡進(jìn)行充值，公務(wù)用車(chē)改革后根據(jù)法院實(shí)際需要編制預(yù)算，結(jié)余資金上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心自20xx年4月起不再預(yù)提教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，今后涉及到論文獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)將計(jì)入人員費(fèi)用。

　�。ǘ�）對(duì)往來(lái)款未及時(shí)清理的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委正在按照《閔行區(qū)全面開(kāi)展往來(lái)款項(xiàng)清理工作的實(shí)施方案》的要求集中清理長(zhǎng)期掛賬資金，中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼款轉(zhuǎn)入“其他收入”，不再掛往來(lái)款。區(qū)檢察院已清理歷年結(jié)存案款，并設(shè)置案款輔助明細(xì)臺(tái)賬。區(qū)法院根據(jù)上海市高院統(tǒng)一要求，已上線E號(hào)通進(jìn)行專項(xiàng)管理。

　�。ㄈ�）對(duì)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問(wèn)題。中心醫(yī)院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。20xx年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶納入單位會(huì)計(jì)核算體系管理。

　　四是內(nèi)部管理方面存在問(wèn)題的整改：

　�。ㄒ唬�對(duì)資金管理欠規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20xx年12月起設(shè)置現(xiàn)金日記賬，并制定了單位現(xiàn)金管理辦法。新虹街道加強(qiáng)了現(xiàn)金管理，建立定期盤(pán)點(diǎn)制度，并對(duì)短款1.2萬(wàn)元按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。區(qū)房管局制訂了局財(cái)務(wù)管理規(guī)定，采取措施將內(nèi)控制度落實(shí)到位。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款0.28萬(wàn)元已上繳區(qū)財(cái)政。

　　（二）對(duì)物資資產(chǎn)管理不完善的問(wèn)題。20xx年區(qū)衛(wèi)計(jì)委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購(gòu)協(xié)議，并由專人定期對(duì)門(mén)診藥房進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)庫(kù)存，起到監(jiān)督和復(fù)核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報(bào)告資產(chǎn)使用狀況。

　�。ㄈ�）對(duì)房屋資產(chǎn)管理較薄弱的問(wèn)題。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無(wú)證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規(guī)范管理。

　　（四）對(duì)外投資監(jiān)管不到位的問(wèn)題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實(shí)施意見(jiàn)》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩(wěn)步推進(jìn)該項(xiàng)工作。中心醫(yī)院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的資金152.69萬(wàn)元，并作賬務(wù)調(diào)整。

　　三、政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改狀況

　　（一）對(duì)建設(shè)程序不合規(guī)的問(wèn)題。各建設(shè)單位均承諾今后將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)程序。

　�。ǘ�）對(duì)資金管理不到位的問(wèn)題。各建設(shè)單位均按核減后的工程審定價(jià)與相關(guān)單位結(jié)算，節(jié)約工程造價(jià)資金294.47萬(wàn)元。前期征地動(dòng)遷包干費(fèi)用墊付資金227.36萬(wàn)元已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。多計(jì)項(xiàng)目動(dòng)遷費(fèi)用7743.65萬(wàn)元已作相應(yīng)整改：其中涉及的紅線外補(bǔ)償費(fèi)用、建設(shè)單位管理費(fèi)等問(wèn)題已作調(diào)整處理；涉及多申報(bào)的動(dòng)遷費(fèi)和重復(fù)申報(bào)的續(xù)借地費(fèi)，城投公司已按核減后的審定價(jià)進(jìn)行結(jié)算；暫予核減尚未評(píng)估而預(yù)付的征地補(bǔ)償款，將在相關(guān)工作完成后按實(shí)結(jié)算。

　�。ㄈ�）對(duì)建設(shè)管理欠規(guī)范的問(wèn)題。建設(shè)項(xiàng)目涉及總投資超概算需調(diào)概的.，已按規(guī)定向相關(guān)部門(mén)申報(bào)、辦理調(diào)整概算手續(xù)。各相關(guān)單位均承諾今后將加強(qiáng)合同管理制度的執(zhí)行，確保工程合同簽訂規(guī)范、合理；將嚴(yán)格管理工程資料，督促監(jiān)理單位對(duì)工程資料加強(qiáng)檢查、核對(duì)，確保資料的真實(shí)合法有效。

　　四、專項(xiàng)資金審計(jì)和調(diào)查整改狀況

　�。ㄒ唬�對(duì)區(qū)20xx年盤(pán)活財(cái)政存量資金狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局在轉(zhuǎn)發(fā)文件、召開(kāi)專題培訓(xùn)會(huì)議的基礎(chǔ)上，將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，使各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）認(rèn)真細(xì)致對(duì)待該項(xiàng)工作，對(duì)于存量資金統(tǒng)計(jì)的口徑進(jìn)一步精準(zhǔn)，做好盤(pán)活存量資金的工作。

　�。ǘ�）對(duì)區(qū)教育局20xx年度小學(xué)三年級(jí)游泳普及教育專項(xiàng)資金使用管理績(jī)效狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)使用辦法。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場(chǎng)館整改。游泳協(xié)會(huì)承諾在原10名巡視員的基礎(chǔ)上再增加6―8名專業(yè)人士進(jìn)行全覆蓋式的巡查，對(duì)此刻培訓(xùn)學(xué)生實(shí)施第三方考核，并更加重視巡視結(jié)果的運(yùn)用。

　�。ㄈ�）對(duì)區(qū)推進(jìn)燃煤鍋爐清潔能源替代實(shí)施狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)經(jīng)委按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)重新計(jì)算補(bǔ)貼資金，更改補(bǔ)貼申請(qǐng)資料并上報(bào)市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準(zhǔn)確金額給予相關(guān)單位補(bǔ)貼。

　�。ㄋ模�對(duì)區(qū)20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)反映的問(wèn)題。個(gè)別建設(shè)程序不合規(guī)的項(xiàng)目在取得建設(shè)工程施工許可證后，區(qū)建管委下屬監(jiān)督機(jī)構(gòu)（原建管署）委托第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行了檢測(cè)，檢測(cè)合格后方復(fù)工。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對(duì)建設(shè)工程實(shí)施監(jiān)理，目前已完成各項(xiàng)建設(shè)，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門(mén)辦理備案。

　　五、區(qū)屬企業(yè)年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)整改狀況

　�。ㄒ唬�對(duì)部分資金未按規(guī)定支付的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定支付動(dòng)遷補(bǔ)償款；在捐贈(zèng)事宜中，嚴(yán)格按照國(guó)資委關(guān)于捐贈(zèng)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內(nèi)企業(yè)20xx年的財(cái)政扶持兌現(xiàn)。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò)詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟(jì)損失，莘莊工業(yè)區(qū)已對(duì)案件涉及人員作了處理，并集中開(kāi)展了法制教育。

　�。ǘ�）對(duì)房屋銷(xiāo)售定價(jià)依據(jù)不足、使用管理不規(guī)范的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產(chǎn)銷(xiāo)售的剩余4套未售動(dòng)遷房已停止銷(xiāo)售，待重新評(píng)估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結(jié)算工作，支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬(wàn)元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產(chǎn)代理銷(xiāo)售房產(chǎn)事項(xiàng)作為重要事項(xiàng)向區(qū)國(guó)資委提出請(qǐng)示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷(xiāo)售總額的2%收取銷(xiāo)售代理費(fèi)，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷(xiāo)售協(xié)議支付銷(xiāo)售傭金，待該事項(xiàng)確定后雙方立即進(jìn)入結(jié)算程序。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀，定期清查空置房，落實(shí)人員對(duì)空置房進(jìn)行日常盤(pán)查；提請(qǐng)對(duì)外出租空置房，在盤(pán)活資產(chǎn)的同時(shí)，防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國(guó)資委安排的中介機(jī)構(gòu)已對(duì)閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，目前正在做調(diào)賬處理。

　�。ㄈ�）對(duì)公務(wù)車(chē)輛費(fèi)用支出欠規(guī)范的問(wèn)題。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)公司已會(huì)同辰星公司查清了車(chē)輛維修費(fèi)支出的真實(shí)狀況，并根據(jù)實(shí)際狀況報(bào)集團(tuán)公司紀(jì)委進(jìn)行了處理，非公司車(chē)輛發(fā)生的修理費(fèi)已追回，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了誡勉談話，并對(duì)公司班子成員做了紀(jì)律教育和群眾提醒談話。新虹橋國(guó)際醫(yī)學(xué)中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車(chē)合同期滿后不再續(xù)約。

　�。ㄋ模�對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真的問(wèn)題。閔鑫公司經(jīng)請(qǐng)示區(qū)國(guó)資委，已委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其及下屬公司進(jìn)行不實(shí)資產(chǎn)查證，目前正在逐級(jí)報(bào)批核銷(xiāo)，收入掛賬、收入直接沖抵費(fèi)用等問(wèn)題計(jì)劃與核銷(xiāo)的不實(shí)資產(chǎn)同時(shí)處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤(rùn)事項(xiàng)已作調(diào)賬處理。

　�。ㄎ澹�對(duì)銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問(wèn)題。至20xx年8月底，莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據(jù)整改方案已關(guān)掉3個(gè)專戶，目前尚保留21個(gè)銀行帳戶，并擬定方案請(qǐng)示區(qū)國(guó)資委，待區(qū)國(guó)資委批復(fù)后開(kāi)展進(jìn)一步的帳戶清理。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會(huì)議討論。

　�。�六）對(duì)部分工程項(xiàng)目管理較薄弱的問(wèn)題。新虹橋國(guó)際醫(yī)學(xué)中心代建的部分項(xiàng)目工程審價(jià)已完成，進(jìn)入工程竣工財(cái)務(wù)決算編制過(guò)程。截止20xx年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已完成21個(gè)歷史遺留項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司對(duì)于20xx年之前的項(xiàng)目，將與區(qū)財(cái)政進(jìn)一步協(xié)商處理辦法，20xx年之后竣工的項(xiàng)目，將及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關(guān)部門(mén)將建立工程項(xiàng)目臺(tái)帳、財(cái)務(wù)竣工決算、項(xiàng)目定期結(jié)轉(zhuǎn)的操作流程，自20xx年起新開(kāi)工項(xiàng)目將加強(qiáng)工程基礎(chǔ)管理，建立從項(xiàng)目立項(xiàng)至項(xiàng)目竣工的閉環(huán)管理制度。

　　審計(jì)整改是審計(jì)工作的一項(xiàng)重要程序，是審計(jì)質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計(jì)整改已由單純的查錯(cuò)糾弊，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)性、體制機(jī)制的健全性、有效性的高度查責(zé)問(wèn)效。審計(jì)整改最終能否落到實(shí)處，最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)就是健全整改機(jī)制，要建立審計(jì)執(zhí)法督查制度，審計(jì)部門(mén)應(yīng)會(huì)同政府督查室、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)建立審計(jì)整改督察機(jī)制，制定審計(jì)整改職責(zé)追究制度，責(zé)成各相關(guān)單位完成整改工作，實(shí)現(xiàn)整改閉環(huán)管理。

　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇16

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　20xx年7月28日，區(qū)四屆人大常委會(huì)第二十九次會(huì)議聽(tīng)取了區(qū)政府《關(guān)于20xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見(jiàn)。區(qū)政府高度重視審計(jì)揭示問(wèn)題及整改，要求各有關(guān)部門(mén)采取有效措施切實(shí)糾正，完善制度，健全長(zhǎng)效機(jī)制，并做好跟蹤督辦，確�！凹�件有落實(shí)、事事有結(jié)果”。

　　按照區(qū)人大審議意見(jiàn)和區(qū)政府有關(guān)要求，區(qū)審計(jì)局進(jìn)一步深化整改工作：

　　一是在堅(jiān)持審計(jì)整改跟蹤回訪、審計(jì)整改檢查報(bào)告、審計(jì)整改結(jié)果公告的基礎(chǔ)上，建立問(wèn)題整改“銷(xiāo)號(hào)”制度，即審計(jì)部門(mén)建立問(wèn)題清單，被審計(jì)單位列出整改清單，兩份清單實(shí)現(xiàn)對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)，做到“不整改不放過(guò)、不糾正不放過(guò)、不建章立制不放過(guò)”。

　　二是在堅(jiān)持內(nèi)審例會(huì)制度的基礎(chǔ)上，建立分類(lèi)指導(dǎo)制度，即主動(dòng)下沉審計(jì)服務(wù)重心，加強(qiáng)片區(qū)日常指導(dǎo)，做到“相關(guān)政策法規(guī)深入宣傳、審計(jì)業(yè)務(wù)深入督促、審計(jì)整改深入檢查”。

　　三是繼續(xù)與區(qū)人大、區(qū)紀(jì)委、區(qū)委組織部、區(qū)府辦、區(qū)財(cái)政局等部門(mén)密切配合，開(kāi)展審計(jì)整改專項(xiàng)檢查、審計(jì)整改聯(lián)合督查等工作，將整改狀況予以通報(bào)，并列入?yún)^(qū)政府績(jī)效考評(píng)扣分事項(xiàng)，推進(jìn)各項(xiàng)整改措施落到實(shí)處。

　　有關(guān)部門(mén)和單位用心采納審計(jì)意見(jiàn)和推薦，成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定整改方案，采取有效措施落實(shí)審計(jì)整改：

　　一是邊審邊改，即知即改，提升審計(jì)整改效率。如團(tuán)區(qū)委團(tuán)校對(duì)借用團(tuán)區(qū)委團(tuán)費(fèi)專戶核算合作辦學(xué)返還等收入，未依法設(shè)賬規(guī)范核算的問(wèn)題，立即進(jìn)行了整改，將資金余額（91.02萬(wàn)元）轉(zhuǎn)入專戶，移交區(qū)機(jī)管局財(cái)務(wù)科規(guī)范核算。

　　二是建章立制，完善管理，構(gòu)成整改長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)部門(mén)在抓整改的同時(shí)，全面、深入地分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理等內(nèi)控制度，避免“常見(jiàn)病、多發(fā)病”的再次發(fā)生。如奉浦社區(qū)制定了《財(cái)政資金管理辦法》《關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)管理的實(shí)施意見(jiàn)》，從制度上規(guī)范財(cái)政收支行為，完善政府采購(gòu)程序。

　　三是由點(diǎn)及面，舉一反三，擴(kuò)大審計(jì)整改成效。相關(guān)單位通過(guò)在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報(bào)審計(jì)結(jié)果、組織培訓(xùn)等方式，要求各部門(mén)及下屬單位對(duì)審計(jì)披露的共性問(wèn)題，認(rèn)真對(duì)照自查，改善工作，真正將審計(jì)整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如針對(duì)本次審計(jì)查出的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局用心制定新的培訓(xùn)計(jì)劃，打造“六個(gè)一”審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制的升級(jí)版，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位和鎮(zhèn)村財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)《預(yù)算法》《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的學(xué)習(xí)宣傳。

　　一、區(qū)財(cái)政局組織執(zhí)行區(qū)級(jí)預(yù)算、區(qū)稅務(wù)局地方稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算試編范圍有待擴(kuò)大，國(guó)有資本收益上繳比例有待提高的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局已從20xx年起將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制范圍擴(kuò)大到14家（涉及下屬國(guó)有企業(yè)158戶），收繳公共財(cái)政比例已從10%提高到15%。20xx年區(qū)級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入執(zhí)行數(shù)為16252.29萬(wàn)元，比20xx年增加了8364.98萬(wàn)元，20xx年將進(jìn)一步擴(kuò)大編制范圍，并按20%予以收繳，更多用于保障和改善民生。

　　2、對(duì)部分預(yù)算項(xiàng)目名稱寬泛，有公用化傾向的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局要求各部門(mén)在20xx年預(yù)算調(diào)整時(shí)對(duì)年初安排的所有專項(xiàng)資金進(jìn)行全面梳理，實(shí)行專項(xiàng)的分類(lèi)分層分級(jí)管理，并督促預(yù)算單位今后嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算資料和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　3、對(duì)個(gè)別企業(yè)未及時(shí)預(yù)繳土地增值稅的問(wèn)題，區(qū)稅務(wù)局對(duì)涉及的上海蘭布拉房地產(chǎn)發(fā)展有限公司進(jìn)行了納稅輔導(dǎo)，該企業(yè)已于20xx年9月申報(bào)預(yù)繳土地增值稅55.11萬(wàn)元。

　　4、對(duì)個(gè)別企業(yè)漏繳、未及時(shí)繳納稅金的問(wèn)題，相關(guān)企業(yè)已申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅及附加稅合計(jì)37.46萬(wàn)元。

　　二、部門(mén)、鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至20xx年1月末，有關(guān)部門(mén)及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額71975.46萬(wàn)元，正在整改問(wèn)題涉及金額167012.2萬(wàn)元，兩者合計(jì)涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的90%。其余問(wèn)題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購(gòu)資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序。具體整改狀況如下：

　　（一）預(yù)算管理中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)5個(gè)單位未準(zhǔn)確編報(bào)預(yù)算的問(wèn)題，相關(guān)單位均承諾今后在預(yù)算編制時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)要求，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。柘林鎮(zhèn)承諾今后按照規(guī)范化工作要求，完整、準(zhǔn)確地填報(bào)相關(guān)基礎(chǔ)信息；海灣旅游區(qū)管委會(huì)承諾按《預(yù)算法》規(guī)定盡量編細(xì)編全，強(qiáng)化項(xiàng)目支出預(yù)算和項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)；區(qū)統(tǒng)計(jì)局承諾今后嚴(yán)格按照規(guī)定，合理編制項(xiàng)目預(yù)算支出；區(qū)國(guó)資委承諾今后在項(xiàng)目中加強(qiáng)研判，強(qiáng)化預(yù)判潛力，進(jìn)一步完善預(yù)算編制，

　　2、對(duì)4個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的問(wèn)題，區(qū)教育局結(jié)合20xx年部門(mén)預(yù)算調(diào)整工作進(jìn)行整改，已將無(wú)預(yù)算列支的4013.59萬(wàn)元資金全部調(diào)整到位；區(qū)司法局等3個(gè)單位表示今后加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。

　　3、對(duì)9個(gè)單位預(yù)算收支不完整的問(wèn)題，相關(guān)單位采取修訂制度、調(diào)整賬戶等方式進(jìn)行整改。公安奉賢分局已在20xx年度部門(mén)決算中將一般業(yè)務(wù)戶、監(jiān)所經(jīng)費(fèi)賬戶、基建賬戶等賬套在《關(guān)于分局20xx年財(cái)務(wù)決算狀況匯報(bào)》中披露反映；區(qū)綠化市容局已將在往來(lái)科目核算的專項(xiàng)資金150萬(wàn)元調(diào)整至對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目支出核算，并支付給相關(guān)單位；區(qū)海洋局已將掛往來(lái)賬核算的100萬(wàn)元資金上交財(cái)政，其余49.5萬(wàn)元轉(zhuǎn)入單位結(jié)余資金賬戶。

　　4、對(duì)2個(gè)單位未及時(shí)上繳財(cái)政資金的問(wèn)題，相關(guān)單位已即知即改，將應(yīng)繳未繳款全部上繳財(cái)政國(guó)庫(kù)，并表示今后加強(qiáng)管理。如區(qū)水務(wù)局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個(gè)單位，已按規(guī)定將應(yīng)繳資金1101.36萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。

　　5、對(duì)部分項(xiàng)目資金結(jié)余較大的問(wèn)題，區(qū)人社局組織人員進(jìn)行梳理，在審計(jì)期間將促進(jìn)就業(yè)資金682.74萬(wàn)元按規(guī)定劃入基金專戶，于20xx年9月將剩余的結(jié)余資金1698.71萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。

　　（二）財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)16個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)政府采購(gòu)制度，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)政府采購(gòu)管理。如區(qū)民政局承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，并將此項(xiàng)規(guī)定作為機(jī)關(guān)和事業(yè)單位績(jī)效考核、黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)的重要資料；區(qū)教育局規(guī)范了采購(gòu)流程，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定；區(qū)發(fā)改委、區(qū)婦聯(lián)承諾今后嚴(yán)格按照政府采購(gòu)要求規(guī)范采購(gòu)行為。

　　2、對(duì)9個(gè)單位資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)通過(guò)辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)、完善資產(chǎn)卡片、實(shí)物臺(tái)賬等方式進(jìn)行整改。曙光中學(xué)已將校園的固定資產(chǎn)全部入賬、入庫(kù)、入校園資產(chǎn)管理電子系統(tǒng)，做到賬、卡、物相符；柘林鎮(zhèn)已將民政、新寺居委會(huì)等5家單位的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)填報(bào)入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，以確保固定資產(chǎn)總賬與資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)完整；區(qū)司法局組織相關(guān)人員對(duì)局本部及下屬部門(mén)開(kāi)展了資產(chǎn)清查工作，對(duì)未及時(shí)作資產(chǎn)反映的工程款，已作相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。

　　3、對(duì)8個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問(wèn)題，相關(guān)單位強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高會(huì)計(jì)核算管理水平。對(duì)部分結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定轉(zhuǎn)入結(jié)余科目的問(wèn)題，區(qū)綠化市容局已將超過(guò)2年的結(jié)轉(zhuǎn)資金1104.34萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政；區(qū)行政服務(wù)管理辦公室已將無(wú)依據(jù)調(diào)入政府性基金預(yù)算撥款項(xiàng)目支出中的公用經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了調(diào)賬處理。

　　4、對(duì)5個(gè)單位往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理的問(wèn)題，相關(guān)單位用心梳理往來(lái)款項(xiàng)，調(diào)整相關(guān)賬目。海灣旅游區(qū)已對(duì)10180.72萬(wàn)元的往來(lái)款作賬務(wù)調(diào)整，其余70153.67萬(wàn)元根據(jù)實(shí)際狀況正在用心清理；公安奉賢分局已落實(shí)第三方對(duì)相關(guān)賬目進(jìn)行梳理，對(duì)往來(lái)款項(xiàng)作分類(lèi)分批處理；區(qū)水務(wù)局按規(guī)定將往來(lái)款項(xiàng)作了全面清理；區(qū)國(guó)資委資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已將賬面宕存的往來(lái)款250.1萬(wàn)元作營(yíng)業(yè)外收入處理。

　　三、固定資產(chǎn)投資審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)個(gè)別財(cái)務(wù)監(jiān)理履職不到位的問(wèn)題，古華公園公司已調(diào)減項(xiàng)目建安費(fèi)用45.21萬(wàn)元，并按照最終核定的總投資額支付了工程款。

　　2、對(duì)建設(shè)單位未按合同約定扣減質(zhì)量違約金的問(wèn)題，南橋新城公司認(rèn)真核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)，已扣減施工單位質(zhì)量違約金21.88萬(wàn)元。

　　3、對(duì)項(xiàng)目超概算的問(wèn)題，南橋新城公司認(rèn)真分析原因，正在按相關(guān)要求調(diào)整概算。

　　四、民生審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　（一）保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分廉租補(bǔ)貼發(fā)放不規(guī)范的問(wèn)題，區(qū)住房保障事務(wù)中心已收回多發(fā)放的2160元，承諾今后將根據(jù)《上海市廉租住房租金配租管理實(shí)施細(xì)則（試行）》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行廉租租金發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)和方式。

　　2、對(duì)保障性住房分配和使用管理有待加強(qiáng)的問(wèn)題，楊王村村民委員會(huì)已將違規(guī)出售30套在建公共租賃房所得房款1429萬(wàn)元全部退還，并承諾在后續(xù)推進(jìn)工作中嚴(yán)格執(zhí)行《本市發(fā)展公共租賃住房的實(shí)施意見(jiàn)》；區(qū)住房保障局將空置時(shí)間較長(zhǎng)的35套廉租房房源交付區(qū)公共租賃房公司統(tǒng)一管理運(yùn)營(yíng)，目前正在辦理相關(guān)移交手續(xù)。

　　3、對(duì)保障性安居工程建設(shè)有待規(guī)范的問(wèn)題，區(qū)建交委承諾將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理；區(qū)公租房公司按照相關(guān)文件規(guī)定，已糾正另行指定分包行為。

　　（二）社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分案件未按規(guī)定取得當(dāng)事人收入證明的問(wèn)題，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已補(bǔ)齊涉及案件的證明材料。

　　2、對(duì)部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規(guī)定的問(wèn)題，其中5件案件由于當(dāng)事人貼合“單獨(dú)兩孩”新政策，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已作結(jié)案處理；對(duì)剩余5件案件，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已采取電話催告方式督促當(dāng)事人繳納社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)。

　　3、對(duì)社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)基礎(chǔ)管理信息不完整的問(wèn)題，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已將涉及的376件案件全部錄入“人口與計(jì)劃生育綜合管理信息”系統(tǒng)。

　　五、重點(diǎn)資金審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　（一）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整完成及政策執(zhí)行有待加強(qiáng)的問(wèn)題，

　　一是莊行鎮(zhèn)、奉城鎮(zhèn)和海港開(kāi)發(fā)區(qū)的3家企業(yè)已完成調(diào)整工作，南橋鎮(zhèn)承諾1家企業(yè)將在20xx年底前關(guān)掉完成調(diào)整，莊行鎮(zhèn)承諾今后對(duì)列入調(diào)整企業(yè)計(jì)劃的企業(yè)嚴(yán)格審核。

　　二是農(nóng)發(fā)公司和工業(yè)綜合開(kāi)發(fā)區(qū)承諾今后不再將已動(dòng)遷企業(yè)列入產(chǎn)調(diào)計(jì)劃，并重點(diǎn)對(duì)三高一低企業(yè)進(jìn)行調(diào)整轉(zhuǎn)型。

　　2、對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金管理使用有待規(guī)范的'問(wèn)題，

　　一是至整改檢查時(shí)為止，各鎮(zhèn)、開(kāi)發(fā)區(qū)累計(jì)補(bǔ)撥滯留資金416萬(wàn)元；其余涉及資金468.76萬(wàn)元承諾將在20xx年底撥付完畢。

　　二是南橋鎮(zhèn)、莊行鎮(zhèn)和柘林鎮(zhèn)承諾今后不再將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金直接撥付個(gè)人。

　　三是相關(guān)單位用心整改，及時(shí)收回了被挪用的54.2萬(wàn)元專項(xiàng)資金。

　　3、對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效有待提高的問(wèn)題，

　　一是海港開(kāi)發(fā)區(qū)組織了市場(chǎng)監(jiān)督管理四團(tuán)所和消防、安監(jiān)等職能部門(mén)進(jìn)行了檢查整改，現(xiàn)問(wèn)題企業(yè)已根據(jù)職能部門(mén)要求整改完畢。

　　二是區(qū)經(jīng)委出臺(tái)了《奉賢區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補(bǔ)助資金使用管理辦法》下發(fā)各鎮(zhèn)、開(kāi)發(fā)區(qū)，進(jìn)一步規(guī)范產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補(bǔ)助資金使用，建立完善區(qū)縣推進(jìn)項(xiàng)目的“一企一檔”及年底驗(yàn)收資料的收集管理。

　�。ǘ�）政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)個(gè)別項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、簽訂的合同資料與招投標(biāo)文件不符及項(xiàng)目主要管理人員與投標(biāo)時(shí)承諾人員不符的問(wèn)題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》，避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

　　2、對(duì)施工中標(biāo)在前，設(shè)計(jì)合同簽訂在后的問(wèn)題，有關(guān)建設(shè)單位承諾今后按照《關(guān)于重申嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和審批規(guī)定的通知》要求，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，并規(guī)范合同的簽訂。

　　3、對(duì)與未取得監(jiān)理資質(zhì)公司簽訂監(jiān)理合同的問(wèn)題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《工程監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》，堅(jiān)決杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

　　4、對(duì)修改招標(biāo)工程量清單未經(jīng)備案的問(wèn)題，建設(shè)單位表示今后嚴(yán)格要求招標(biāo)代理單位規(guī)范招標(biāo)代理行為。

　　六、企業(yè)審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬，未及時(shí)清理的問(wèn)題，區(qū)奉發(fā)集團(tuán)對(duì)部分應(yīng)收款通過(guò)司法程序解決，針對(duì)歷史債務(wù)問(wèn)題，用心與相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)；杭州灣經(jīng)濟(jì)公司已將8.75萬(wàn)元應(yīng)收款作壞賬處理，75萬(wàn)元應(yīng)付款做收入處理。

　　2、對(duì)部分項(xiàng)目收入成本結(jié)轉(zhuǎn)不配比的問(wèn)題，區(qū)奉發(fā)集團(tuán)已在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)內(nèi)建立了工程項(xiàng)目收入支出結(jié)算表，通過(guò)核算流程來(lái)控制收入成本的結(jié)轉(zhuǎn)。

　　3、對(duì)個(gè)別重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)未經(jīng)區(qū)國(guó)資委核準(zhǔn)的問(wèn)題，杭州灣經(jīng)濟(jì)公司承諾今后嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作，區(qū)政府不斷完善審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，并要求各部門(mén)、各單位切實(shí)落實(shí)審計(jì)整改第一職責(zé)人的主體職責(zé)，對(duì)重大問(wèn)題親自抓、親自管，確保審計(jì)整改落到實(shí)處。區(qū)審計(jì)局將根據(jù)區(qū)政府的要求，繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)整改全過(guò)程動(dòng)態(tài)跟蹤，建立整改檔案，加強(qiáng)審計(jì)整改“清單式”管理，加大審計(jì)公開(kāi)力度，加強(qiáng)對(duì)普遍性和傾向性問(wèn)題的綜合分析，促使各部門(mén)和單位不斷健全內(nèi)部管理，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇17

　　尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

　　我公司針對(duì)審計(jì)組審計(jì)后留下的6項(xiàng)整改意見(jiàn)，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視并及時(shí)召開(kāi)了緊急會(huì)議，對(duì)整改項(xiàng)目的整改措施作了具體安排和部署�，F(xiàn)已整改完畢，特向貴局領(lǐng)導(dǎo)作如下報(bào)告。

　　一、整改前我公司存在對(duì)原料乳中農(nóng)藥殘留、獸藥殘留檢驗(yàn)項(xiàng)目不全面存在問(wèn)題。（農(nóng)殘僅檢驗(yàn)了六六六和DDT兩項(xiàng)；獸殘留僅檢了β―內(nèi)酰胺類(lèi)。）

　　整改后公司檢驗(yàn)室在檢驗(yàn)農(nóng)藥殘留方面，迅速購(gòu)買(mǎi)了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗(yàn)方面購(gòu)買(mǎi)了β―內(nèi)酰胺類(lèi)、氟喹諾酮類(lèi)、磺胺類(lèi)、四環(huán)素類(lèi)、氯霉素類(lèi)等快速檢測(cè)試劑條。同時(shí)公司下達(dá)文件，對(duì)檢驗(yàn)室的檢驗(yàn)工作做了具體的規(guī)定。（詳細(xì)資料見(jiàn)附件1）

　　二、整改前我公司乳粉濃縮車(chē)間窗戶有縫隙封閉不嚴(yán)。

　　整改后我公司對(duì)乳粉濃縮車(chē)間進(jìn)行了維修，封閉了窗戶。（詳細(xì)資料見(jiàn)附件2）

　　三、整改前乳粉包裝車(chē)間包材暫存間未進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn)，包材直接放在地面上。

　　整改后公司下達(dá)文件及時(shí)改正，規(guī)定以后在生產(chǎn)過(guò)程中務(wù)必對(duì)包材暫存間進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn)，同時(shí)在包材暫存間安放了無(wú)害托盤(pán)，避免包材直接放置在地面上。（詳細(xì)資料見(jiàn)附件3）

　　四、整改前公司檢驗(yàn)室在對(duì)員工、設(shè)備進(jìn)行涂抹試驗(yàn)時(shí)，未覆蓋到成品庫(kù)中所存的20xx0309這個(gè)批次的涂抹實(shí)驗(yàn)。

　　整改后公司結(jié)合實(shí)際狀況（指不連續(xù)生產(chǎn)）并下達(dá)文件，規(guī)定以后在組織生產(chǎn)前，檢驗(yàn)員務(wù)必對(duì)參與生產(chǎn)的員工及設(shè)備進(jìn)行表面涂抹實(shí)驗(yàn)。報(bào)告檢驗(yàn)結(jié)果并做好相關(guān)記錄。同時(shí)把這一項(xiàng)作為對(duì)檢驗(yàn)員工作考核的一項(xiàng)重要資料。（詳細(xì)資料見(jiàn)附件4）

　　五、整改前公司化驗(yàn)員楊曉芳沒(méi)有帶給學(xué)歷證明。

　　整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書(shū)，同時(shí)公司帶給了楊曉芳個(gè)人的`培訓(xùn)證明以及上崗前潛力確認(rèn)證明。（詳見(jiàn)附件5）

　　六、整改前公司產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)記錄不規(guī)范，部分結(jié)果存在換算不正確的錯(cuò)誤。

　　整改后公司下達(dá)文件責(zé)令化驗(yàn)人員立即糾正錯(cuò)誤。同時(shí)規(guī)定把這一項(xiàng)作為對(duì)化驗(yàn)員工資考核的一項(xiàng)重要資料，杜絕類(lèi)似錯(cuò)誤的再次發(fā)生。（詳見(jiàn)附件6）

　　通過(guò)這次審計(jì)及整改從公司領(lǐng)導(dǎo)到員工都作了認(rèn)真的思考，在全公司內(nèi)開(kāi)展了批評(píng)和自我批評(píng)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。決定嚴(yán)抓管理、加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)提高員工素質(zhì)，將各項(xiàng)工作做精做細(xì)，同時(shí)理解省市監(jiān)管部門(mén)和社會(huì)各界人士的監(jiān)督和指導(dǎo)。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇18

　　今年7月25日，市十四屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議聽(tīng)取了市政府《關(guān)于20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，7月26日進(jìn)行了分組審議，并就落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改提出了審議意見(jiàn)。對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題及整改，市政府高度重視，楊雄市長(zhǎng)于8月12日主持召開(kāi)市政府第20次常務(wù)會(huì)議，專門(mén)聽(tīng)取關(guān)于20xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)狀況的匯報(bào)，并對(duì)落實(shí)審計(jì)整改做了部署，要求對(duì)執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律不到位的問(wèn)題，切實(shí)加強(qiáng)管理，做到越管越嚴(yán)；對(duì)制度本身不夠完善的問(wèn)題，不回避矛盾，切實(shí)研究解決。

　　市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和市政府的有關(guān)要求，認(rèn)真落實(shí)市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》，切實(shí)加大對(duì)審計(jì)整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題，促進(jìn)整改落實(shí)到位。

　　有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，用心研究審計(jì)意見(jiàn)和推薦，及時(shí)制定整改方案，切實(shí)采取有效措施，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作。

　　一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，制定整改時(shí)間表，落實(shí)整改職責(zé)。相關(guān)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視，通過(guò)召開(kāi)專題會(huì)議、建立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組等形式，認(rèn)真研究部署審計(jì)整改工作，明確職責(zé)分工和階段性整改目標(biāo)。如，市民政局將審計(jì)報(bào)告中反映的問(wèn)題逐條分解，明確整改職責(zé)的歸口部門(mén)，將整改工作劃分為動(dòng)員部署、落實(shí)整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過(guò)場(chǎng)。

　　二是注重建章立制，完善內(nèi)部管理，構(gòu)成整改長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)單位將審計(jì)整改工作作為加強(qiáng)自身管理的契機(jī)，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。如，市新聞出版局針對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題，制定了多項(xiàng)出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據(jù)審計(jì)推薦，修訂完善了會(huì)議申報(bào)、審批及備案制度。

　　三是舉一反三，由點(diǎn)及面，逐步擴(kuò)大審計(jì)整改的效應(yīng)。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報(bào)審計(jì)結(jié)果，要求各單位、各部門(mén)增強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的認(rèn)識(shí)，對(duì)審計(jì)披露的共性問(wèn)題，認(rèn)真對(duì)照自查，改善工作，杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生，真正將審計(jì)整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會(huì)議上向處級(jí)以上干部通報(bào)審計(jì)狀況，開(kāi)展案例教育，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)案例解析，在經(jīng)費(fèi)管理、課題管理、合同管理等方面加以改善。

　　一、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算、市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　�。ㄒ唬┦胸�(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)未根據(jù)政策變化狀況督促預(yù)算單位及時(shí)調(diào)整預(yù)算的問(wèn)題，市財(cái)政局加強(qiáng)各項(xiàng)政策執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行狀況跟蹤，并根據(jù)新政策，督促市就業(yè)促進(jìn)中心在今年年中調(diào)整市級(jí)自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的預(yù)算，提高財(cái)政資金使用效率。

　　2、對(duì)公務(wù)卡制度改革實(shí)施狀況監(jiān)督檢查措施還不完善的問(wèn)題，市財(cái)政局在市級(jí)預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用狀況預(yù)警指標(biāo)，及時(shí)提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)制度規(guī)定，并加強(qiáng)公務(wù)卡制度改革落實(shí)狀況的考核，督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算，提高財(cái)政資金使用透明度。

　�。ǘ�）市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分稅款征收管理不規(guī)范的問(wèn)題，楊浦等5個(gè)區(qū)稅務(wù)分局已于今年1月至4月，將33戶企業(yè)20xx年應(yīng)征入庫(kù)的3.04億元稅款征收入庫(kù)，閔行等4個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的7戶房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)已通過(guò)匯算清繳補(bǔ)繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅。

　　2、對(duì)部分已完成土地增值稅清算的項(xiàng)目未按規(guī)定明確補(bǔ)稅期限的問(wèn)題，長(zhǎng)寧等3個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的19戶房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中，13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補(bǔ)繳入庫(kù)，6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補(bǔ)繳入庫(kù)，稅務(wù)部門(mén)正在催報(bào)催繳中。

　�。ㄈ�）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳范圍的問(wèn)題，市財(cái)政局正會(huì)同市國(guó)資委，對(duì)委托12個(gè)部門(mén)監(jiān)管的企業(yè)進(jìn)行全面梳理，逐戶分析研究是否貼合規(guī)定條件，逐步完善市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳制度。

　　2、對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編審時(shí)間較長(zhǎng)的問(wèn)題，市財(cái)政局已明確從20xx年起正式編制市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，并與公共財(cái)政預(yù)算實(shí)現(xiàn)同步編制。市財(cái)政局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步加快國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編審進(jìn)度。

　　二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)、長(zhǎng)興島開(kāi)發(fā)建設(shè)管委會(huì)辦公室、市社會(huì)工作黨委、市委黨史研究室、市級(jí)機(jī)關(guān)教育培訓(xùn)中心、上海中華職業(yè)教育社等17個(gè)預(yù)算主管部門(mén)及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至今年9月底，已整改問(wèn)題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問(wèn)題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問(wèn)題涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的71.12%；其余問(wèn)題，主要是預(yù)算編報(bào)和執(zhí)行、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題，已由相關(guān)部門(mén)承諾整改。由于當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行、采購(gòu)資金已支出，相關(guān)部門(mén)采取建立健全規(guī)章制度等措施，承諾今后將進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改狀況如下：

　�。ㄒ唬╊A(yù)算編制和執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分專項(xiàng)預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)強(qiáng)化預(yù)算管理制度，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)已在20xx年完整編制專項(xiàng)發(fā)展資金預(yù)算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入20xx年度預(yù)算編報(bào)范圍。市衛(wèi)生計(jì)生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自20xx年起不再編報(bào)借用的16名工作人員的相關(guān)經(jīng)費(fèi)，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報(bào)。

　　2、對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算的前期論證，科學(xué)合理地編制專項(xiàng)預(yù)算，并采取措施激活結(jié)存在預(yù)算單位的存量財(cái)政資金。市體育局結(jié)合訓(xùn)練需求規(guī)律，加強(qiáng)對(duì)訓(xùn)練專項(xiàng)預(yù)算的評(píng)審，進(jìn)一步明確訓(xùn)練業(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的具體預(yù)算資料和標(biāo)準(zhǔn)，努力提高預(yù)算編制的科學(xué)化水平。市質(zhì)量技監(jiān)局承諾，將在以后年度有計(jì)劃地將歷年下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金結(jié)余納入各年度預(yù)算，逐步消化歷年結(jié)余資金。

　　3、對(duì)部分項(xiàng)目未嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行的問(wèn)題，有關(guān)單位修訂完善專項(xiàng)資金管理制度，強(qiáng)化各層次培訓(xùn)，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。市住房保障房屋管理局承諾，將嚴(yán)格控制支出范圍和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。市體育局、市社會(huì)工作黨委承諾，將嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金。

　　4、對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算資金使用效果較差的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)完善管理制度規(guī)定，加強(qiáng)資金使用的記錄考核，提高資金使用效果。市食品藥品監(jiān)管局所屬藥檢所加強(qiáng)儀器設(shè)備使用管理，匯總分析使用狀況，并開(kāi)展督查，提高儀器設(shè)備使用率。市新聞出版局已制定了7項(xiàng)有關(guān)審讀工作的制度規(guī)定，強(qiáng)化審讀經(jīng)費(fèi)使用的評(píng)估管理。

　　5、對(duì)部分會(huì)議費(fèi)預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)不夠明確、支出管理不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)嚴(yán)格貫徹中央關(guān)于厲行勤儉節(jié)約、反對(duì)鋪張浪費(fèi)的要求，切實(shí)加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)等經(jīng)費(fèi)支出管理，以杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。市長(zhǎng)興島開(kāi)發(fā)建設(shè)管委會(huì)辦公室進(jìn)一步精簡(jiǎn)壓縮會(huì)議開(kāi)支，逐步完善會(huì)議費(fèi)使用、會(huì)議資料留存和會(huì)務(wù)管理的相關(guān)制度。市經(jīng)濟(jì)信息化委要求工商外國(guó)語(yǔ)校園嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，該校已收回尚未使用的48萬(wàn)元資金并上繳國(guó)庫(kù)。

　　（二）財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)收費(fèi)收入未按規(guī)定上繳的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)將嚴(yán)格執(zhí)行行政事業(yè)性收費(fèi)收繳規(guī)定。市血管辦已將20xx年度行政事業(yè)性收費(fèi)2071萬(wàn)元上繳市財(cái)政局。

　　2、對(duì)部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)清理其他收入事項(xiàng)，將全部收入納入預(yù)算管理。市住房保障房屋管理局已對(duì)出租房屋進(jìn)行清理，正在與市財(cái)政局商議出租收入上繳國(guó)庫(kù)事宜。

　　3、對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步細(xì)化編制政府采購(gòu)預(yù)算，并加強(qiáng)執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾，今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度。

　�。ㄈ�）財(cái)政管理改革進(jìn)程中有待完善問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分收入未按規(guī)定納入預(yù)算管理的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)規(guī)范意識(shí)，強(qiáng)化監(jiān)督管理，要求所屬單位按照規(guī)定將有關(guān)收入納入預(yù)算管理。市工商局所屬單位已將73萬(wàn)元收入上繳國(guó)庫(kù)，其余部分將在20xx年度納入預(yù)算管理并全額上繳。

　　2、對(duì)部分銀行賬戶未按規(guī)定清理的問(wèn)題，市發(fā)展改革委等單位已清理銀行賬戶9個(gè)，正在與銀行溝通其余2個(gè)，并將盡快清理。

　　此外，對(duì)市新聞出版局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)、長(zhǎng)興島開(kāi)發(fā)建設(shè)管委會(huì)辦公室、市社會(huì)工作黨委等5個(gè)預(yù)算主管部門(mén)決算審簽發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各部門(mén)用心整改，對(duì)問(wèn)題金額全部按規(guī)定調(diào)整了相關(guān)賬目和報(bào)表。

　　三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題和審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　�。ㄒ唬┱�府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)32個(gè)項(xiàng)目概（預(yù)）算執(zhí)行不規(guī)范的問(wèn)題，項(xiàng)目建設(shè)單位均已編制調(diào)整概算報(bào)告并上報(bào)原審批部門(mén)。其中，8個(gè)項(xiàng)目已獲批準(zhǔn)，涉及金額3.57億元；14個(gè)項(xiàng)目正在審批過(guò)程中，涉及金額10.99億元；6個(gè)項(xiàng)目對(duì)超概算和概算外項(xiàng)目投資進(jìn)行核減，涉及金額0.5億元；其余項(xiàng)目建設(shè)單位承諾今后細(xì)化概算編制，嚴(yán)格按概算批復(fù)執(zhí)行。

　　2、對(duì)25個(gè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序執(zhí)行不嚴(yán)格的問(wèn)題，1個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，完善了項(xiàng)目基本建設(shè)程序；24個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)單位正在用心補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，承諾與有關(guān)單位積極配合，抓緊完成相關(guān)審批工作。

　　3、對(duì)46個(gè)項(xiàng)目多計(jì)項(xiàng)目投資及成本列支不規(guī)范的問(wèn)題，被審計(jì)單位對(duì)多計(jì)或少計(jì)的項(xiàng)目工程結(jié)算費(fèi)用、待攤和設(shè)備等投資、預(yù)留費(fèi)用等，均按規(guī)定作了調(diào)賬處理，涉及金額共計(jì)5.41億元。

　　4、對(duì)29個(gè)項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范或不到位的問(wèn)題，相關(guān)單位用心組織有關(guān)人員進(jìn)行專題研究和學(xué)習(xí)，并建立健全相關(guān)內(nèi)控制度，同時(shí)承諾將嚴(yán)格按照國(guó)家和本市相關(guān)規(guī)定履行招標(biāo)程序，加強(qiáng)工程招投標(biāo)管理，做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作。

　　5、對(duì)6個(gè)項(xiàng)目建成后部分設(shè)備長(zhǎng)期閑置或產(chǎn)能未達(dá)預(yù)期目標(biāo)的問(wèn)題，建設(shè)單位均表示將舉一反三，加強(qiáng)投資決策管理，完善決策程序和流程，確保項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性和合理性，不斷提高項(xiàng)目投資效益。

　�。ǘ�）民政信息化建設(shè)管理及應(yīng)用績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)信息共享機(jī)制不完善，影響部分民政業(yè)務(wù)有效開(kāi)展的問(wèn)題，市民政局用心協(xié)調(diào)信息交換有關(guān)單位，梳理內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，確保及時(shí)獲取并利用好數(shù)據(jù)信息。市居民家庭經(jīng)濟(jì)狀況評(píng)估系統(tǒng)已于5月30日實(shí)現(xiàn)了與有關(guān)信息交換單位的正常數(shù)據(jù)交換。

　　2、對(duì)信息化建設(shè)管理較薄弱的問(wèn)題，市民政局承諾在項(xiàng)目建設(shè)中，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定，個(gè)別系統(tǒng)建設(shè)單位還專門(mén)制定了2項(xiàng)制度，規(guī)范政府采購(gòu)和項(xiàng)目驗(yàn)收程序；市民政局并承諾，加強(qiáng)信息系統(tǒng)合同執(zhí)行的監(jiān)控，規(guī)范預(yù)算編報(bào)、執(zhí)行和財(cái)務(wù)核算。同時(shí)，針對(duì)系統(tǒng)功能運(yùn)用不充分，影響系統(tǒng)使用效益的問(wèn)題，市民政局承諾加強(qiáng)項(xiàng)目可行性研究，并加強(qiáng)應(yīng)用推進(jìn)的保障機(jī)制建設(shè)，在業(yè)務(wù)管理中增強(qiáng)信息技術(shù)應(yīng)用意識(shí)。

　�。ㄈ�）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)征收及使用管理績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分住宅項(xiàng)目未及時(shí)繳納配套費(fèi)的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局督促有關(guān)單位進(jìn)行整改。其中，43個(gè)項(xiàng)目已繳納配套費(fèi)9.85億元；19個(gè)項(xiàng)目屬于配套費(fèi)包干或免繳范圍，已辦理相關(guān)手續(xù)，按規(guī)定繳納了軌道交通費(fèi)3.04億元；其余22個(gè)項(xiàng)目正在進(jìn)一步清理中。

　　2、對(duì)部分區(qū)統(tǒng)籌配套費(fèi)資金使用管理機(jī)制尚未完全理順的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局已召開(kāi)全市住房保障房屋管理部門(mén)工作會(huì)議，并督促各區(qū)住房保障房屋管理局及財(cái)政局按照政府性基金管理有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理配套費(fèi)，切實(shí)提高配套費(fèi)的使用效率。

　　3、對(duì)部分配套工程項(xiàng)目管理尚不完善的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局已通知項(xiàng)目單位盡快補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)，并要求新建項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序；要求各區(qū)在簽訂公建配套協(xié)議時(shí)，參照《上海市保障性住房（大型居住社區(qū)）配套建設(shè)管理導(dǎo)則（基地內(nèi)配套）》規(guī)定，明確項(xiàng)目移交和接管的標(biāo)準(zhǔn)、接管單位、產(chǎn)權(quán)歸屬，加強(qiáng)資產(chǎn)及移交使用管理。

　　4、對(duì)本市配套費(fèi)征收管理規(guī)范性文件的個(gè)別條款未及時(shí)修訂的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局已與市相關(guān)部門(mén)聯(lián)系，研究制定城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)征收、使用管理辦法，要求各區(qū)（縣）住房保障房屋管理局制定本轄區(qū)配套費(fèi)征收使用管理辦法，并報(bào)市住房保障房屋管理局備案。今年審計(jì)后，金山等2個(gè)區(qū)嚴(yán)格按照配套費(fèi)征收使用規(guī)定，不再提取管理費(fèi)。

　　四、重點(diǎn)民生資金及民生工程審計(jì)查出問(wèn)題和審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　（一）本市7個(gè)區(qū)（縣）保障性安居工程跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分市級(jí)目標(biāo)任務(wù)未完成的問(wèn)題，松江等4個(gè)區(qū)將加強(qiáng)與市推進(jìn)辦及房管部門(mén)的溝通，按實(shí)上報(bào)、及時(shí)更新目標(biāo)任務(wù)推進(jìn)狀況，確保完成下達(dá)的市級(jí)保障性住房目標(biāo)任務(wù)。

　　2、對(duì)資金籌集不到位、使用管理不規(guī)范的問(wèn)題，青浦等3個(gè)區(qū)（縣）已按規(guī)定足額落實(shí)配套資金共計(jì)3.15億元；金山區(qū)承諾，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度，撥付配套資金1億元；金山等6個(gè)區(qū)（縣）對(duì)土地補(bǔ)償款已進(jìn)行了上繳或制定了上繳計(jì)劃，并承諾今后將嚴(yán)格按“收支兩條線”規(guī)范土地補(bǔ)償款管理；崇明縣財(cái)政局已于今年1月將1268萬(wàn)元廉租住房市級(jí)補(bǔ)貼資金和縣級(jí)建設(shè)資金，按用途分別撥付至公租房運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)和廉租對(duì)象賬戶；嘉定區(qū)已將2165萬(wàn)元中央公共租賃住房專項(xiàng)資金按規(guī)定存儲(chǔ)；3個(gè)區(qū)承諾，將按規(guī)定通過(guò)銀行卡發(fā)放廉租房補(bǔ)貼資金。

　　3、對(duì)保障性安居工程的建設(shè)和管理不規(guī)范的問(wèn)題，寶山等6個(gè)區(qū)（縣）已辦齊了17個(gè)項(xiàng)目所需的全部證照；金山、松江等相關(guān)區(qū)（縣）承諾，今后將加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)和招投標(biāo)程序，杜絕違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包；崇明等3個(gè)區(qū)（縣）承諾，新建的保障房將嚴(yán)格按照國(guó)家套型標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，收購(gòu)的保障房以中小戶型為主，并兼顧套型標(biāo)準(zhǔn)和住戶需求。

　　4、對(duì)部分保障性住房基礎(chǔ)管理不到位的問(wèn)題，嘉定等2個(gè)區(qū)已經(jīng)著手對(duì)廉租對(duì)象的原始材料進(jìn)行復(fù)核，對(duì)收入、住房面積超標(biāo)，不能帶給規(guī)范租賃合同或減免依據(jù)的家庭，及時(shí)做好退出管理工作；寶山等2個(gè)區(qū)已將被無(wú)償占用的14套保障性住房清理收回。

　�。ǘ�）新增汽車(chē)額度拍賣(mài)收入使用管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的'整改狀況

　　1、今年3月18日，上海巴士公交（集團(tuán)）公司已將2684萬(wàn)元購(gòu)車(chē)補(bǔ)貼款全部下?lián)苤料聦俟�司�?/p>

　　2、市交通港口局已決定，將國(guó)江路停車(chē)場(chǎng)新建項(xiàng)目的公交專項(xiàng)扶持資金補(bǔ)貼金額調(diào)整至3415萬(wàn)元，并收回多補(bǔ)貼的2164萬(wàn)元資金。

　�。ㄈ�）出租車(chē)行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)出租車(chē)候客站建設(shè)和管理不夠到位的問(wèn)題，市交通港口局已將推進(jìn)候客站建設(shè)列為今年出租汽車(chē)行業(yè)重點(diǎn)工作之一，對(duì)全市候客站分布狀況進(jìn)行了調(diào)研，基本掌握了全市候客站分布狀況及各區(qū)（縣）今年推進(jìn)計(jì)劃。同時(shí)，開(kāi)展出租車(chē)站點(diǎn)規(guī)劃設(shè)計(jì)導(dǎo)則研究，研究支持出租汽車(chē)候客站建設(shè)的相關(guān)政策。

　　2、對(duì)中小型出租車(chē)企業(yè)車(chē)輛電調(diào)覆蓋率較低的問(wèn)題，市交通港口局開(kāi)展專題研究，調(diào)研大型出租車(chē)企業(yè)，引導(dǎo)中小型出租車(chē)企業(yè)加盟電調(diào)系統(tǒng)，提高電調(diào)車(chē)輛覆蓋率，發(fā)揮電話調(diào)度在減少出租車(chē)空駛里程、節(jié)能減排等方面的用心作用。

　�。ㄋ模┤�民健身工程建設(shè)市級(jí)專項(xiàng)資金使用績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分全民健身工程建設(shè)未按規(guī)劃實(shí)施的問(wèn)題，市體育局以制度建設(shè)為抓手，健全本市社區(qū)公共體育健身設(shè)施建設(shè)管理的相關(guān)辦法，按照實(shí)事求是、因地制宜的原則，進(jìn)一步完善和調(diào)整建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)與要求，明確建設(shè)項(xiàng)目具體要求，加強(qiáng)對(duì)建成項(xiàng)目的驗(yàn)收把關(guān)，以杜絕上報(bào)完成項(xiàng)目狀況不實(shí)或項(xiàng)目拆分等狀況的發(fā)生。

　　2、對(duì)部分健身設(shè)施利用率不高的問(wèn)題，市體育局加強(qiáng)開(kāi)放管理的制度建設(shè)，要求收費(fèi)的社區(qū)公共運(yùn)動(dòng)設(shè)施務(wù)必按照公益性價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)收取，不以營(yíng)利為目的，且每周開(kāi)放時(shí)間不少于56小時(shí)。對(duì)閘北區(qū)一處百姓健身房擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題，已進(jìn)行嚴(yán)肅批評(píng)并整改，目前年卡價(jià)格已統(tǒng)一調(diào)整為365元。對(duì)少數(shù)社區(qū)公共運(yùn)動(dòng)場(chǎng)選址在校園的狀況，市體育局將進(jìn)一步加強(qiáng)與校園的協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取加大開(kāi)放力度，今后規(guī)劃選址盡量避開(kāi)校園。此外，市體育局已委托市社會(huì)體育管理中心加強(qiáng)對(duì)社區(qū)全民健身設(shè)施的巡查和管理，組織各街鎮(zhèn)對(duì)所有健身設(shè)施進(jìn)行巡查，對(duì)未持續(xù)完好的器材及時(shí)更新和維修。

　　3、對(duì)部分專項(xiàng)補(bǔ)貼資金未及時(shí)下?lián)艿膯?wèn)題，市體育局已督促4個(gè)區(qū)體育局及時(shí)下?lián)軐ｍ?xiàng)補(bǔ)貼資金。其中，浦東新區(qū)已全額下?lián)?0萬(wàn)元補(bǔ)貼資金，閔行和徐匯區(qū)共計(jì)279萬(wàn)元補(bǔ)貼資金正在辦理?yè)芨妒掷m(xù)，金山區(qū)26萬(wàn)元補(bǔ)貼資金將在年底與20xx年專項(xiàng)補(bǔ)貼資金同時(shí)下?lián)堋?/p>

　　五、資源環(huán)境審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　�。ㄒ唬﹪�(guó)有土地使用權(quán)出讓收支管理、土地整治資金管理和土地開(kāi)發(fā)利用審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分土地出讓收支管理不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)單位已上繳劃撥土地收入7769萬(wàn)元；其余不規(guī)范資金涉及的相關(guān)區(qū)政府和單位承諾，年內(nèi)歸還和上繳國(guó)庫(kù)，做好賬務(wù)調(diào)整處理工作，并明確將加強(qiáng)土地出讓收支管理，做到�？顚Ｓ�，以杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。

　　2、對(duì)土地整治項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢、部分資金管理使用不合規(guī)的問(wèn)題，市規(guī)劃國(guó)土資源局明確，將加強(qiáng)項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)管理，督促有關(guān)區(qū)、鎮(zhèn)加快項(xiàng)目推進(jìn)，并將及時(shí)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目推進(jìn)中的問(wèn)題，確保項(xiàng)目有效推進(jìn)。

　　3、對(duì)閑置土地處置力度不夠的問(wèn)題，市規(guī)劃國(guó)土資源局結(jié)合各區(qū)（縣）具體問(wèn)題和實(shí)際狀況，進(jìn)一步明確政策，在區(qū)分閑置土地構(gòu)成原因的基礎(chǔ)上，開(kāi)展調(diào)查認(rèn)定和處置工作。同時(shí)，市規(guī)劃國(guó)土資源局成立了土地出讓合同監(jiān)管中心，會(huì)同各區(qū)（縣）規(guī)土部門(mén)建立健全市級(jí)抽查、區(qū)級(jí)核查、鄉(xiāng)級(jí)巡查的“三級(jí)三查”工作機(jī)制，進(jìn)一步完善已出讓地塊的監(jiān)管制度，從源頭上杜絕和防范土地閑置。

　�。ǘ�）本市第二批大型居住社區(qū)土地儲(chǔ)備資金使用管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分土地儲(chǔ)備成本列支不合規(guī)的問(wèn)題，市規(guī)劃國(guó)土資源局和市土地儲(chǔ)備中心已按市政府要求，督促各土地儲(chǔ)備職責(zé)主體按規(guī)定規(guī)范土地儲(chǔ)備資金使用和管理。7個(gè)基地采用原渠道歸還資金、規(guī)范成本認(rèn)定、制定整改計(jì)劃等多種方式，對(duì)土地儲(chǔ)備成本列支不合規(guī)的事項(xiàng)自行糾錯(cuò)。其中，已整改問(wèn)題金額2.33億元，承諾在土地儲(chǔ)備成本清算時(shí)剔除的不予認(rèn)定的成本3.44億元，另有1.45億元正與有關(guān)單位協(xié)調(diào)中。此外，對(duì)于超協(xié)議范圍列支土地儲(chǔ)備成本的問(wèn)題，5個(gè)基地承諾在土地儲(chǔ)備成本清算時(shí)剔除超協(xié)議范圍列支的事項(xiàng)。

　　2、對(duì)于土地儲(chǔ)備相關(guān)政策法規(guī)執(zhí)行不夠到位的問(wèn)題，市大型居住社區(qū)土地儲(chǔ)備工作領(lǐng)導(dǎo)小組已對(duì)職責(zé)主體進(jìn)行督促，要求嚴(yán)格執(zhí)行土地儲(chǔ)備相關(guān)政策法規(guī)。違規(guī)出借的土地儲(chǔ)備資金已全部收回。2個(gè)區(qū)明確今后將嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定，將經(jīng)濟(jì)適用房劃撥用地的土地出讓收入全額上繳國(guó)庫(kù)。

　�。ㄈ�）部分世界銀行貸款污水、污泥及垃圾處理項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)生活垃圾滲濾液的處理不貼合標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題，目前，滲濾液輸送管道已由老港四期項(xiàng)目鋪設(shè)至老港五期滲濾液處理廠。

　　2、對(duì)部分污水、污泥處理項(xiàng)目效益不高的問(wèn)題，市水務(wù)局和市局會(huì)同市、區(qū)相關(guān)部門(mén)，調(diào)查梳理了全市各區(qū)（縣）直排污染源現(xiàn)狀，編制完成了污染源納管改造的實(shí)施方案，明確了時(shí)間任務(wù)要求，推進(jìn)本市直排污染源納管工作。市水務(wù)局還會(huì)同市城投總公司加快推動(dòng)本市雨、污水分流制改造，市排水公司已完成前期調(diào)查和改造方案編制工作，計(jì)劃對(duì)分流制雨水泵站加裝污水截流設(shè)施，減少旱天排入河道的污水。市城投總公司及下屬公司將部分污水引入白龍港擴(kuò)建二期的預(yù)處理系統(tǒng)，以解決一期項(xiàng)目預(yù)處理系統(tǒng)超負(fù)荷運(yùn)行的狀況。同時(shí)，市城投總公司督促下屬公司會(huì)同相關(guān)單位研究完善方案，優(yōu)化除磷系統(tǒng)運(yùn)行工藝，確保出水水質(zhì)到達(dá)設(shè)計(jì)排放標(biāo)準(zhǔn)。

　　六、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改狀況

　　1、對(duì)部分培訓(xùn)計(jì)劃調(diào)整缺少報(bào)批環(huán)節(jié)的問(wèn)題，市對(duì)口支援新疆工作前方指揮部要求4縣有關(guān)部門(mén)對(duì)發(fā)生變化的培訓(xùn)計(jì)劃補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，并上報(bào)該指揮部備案。

　　2、對(duì)少數(shù)衛(wèi)生項(xiàng)目未辦理前期立項(xiàng)審批手續(xù)的問(wèn)題，市對(duì)口支援新疆工作前方指揮部要求4縣政府完善衛(wèi)生項(xiàng)目前期立項(xiàng)手續(xù)，并在今后援疆項(xiàng)目管理中規(guī)范項(xiàng)目前期審批手續(xù)。

　　3、對(duì)少數(shù)“交鑰匙”項(xiàng)目多計(jì)工程結(jié)算問(wèn)題，市對(duì)口支援新疆工作前方指揮部多次組織相關(guān)單位召開(kāi)結(jié)算工作專題會(huì)議，與2個(gè)“交鑰匙”項(xiàng)目施工單位協(xié)調(diào)工程結(jié)算工作。目前，施工單位均已同意按審價(jià)金額進(jìn)行工程結(jié)算，并正用心辦理相關(guān)手續(xù)。

　　為進(jìn)一步構(gòu)成審計(jì)整改工作合力，推動(dòng)落實(shí)審計(jì)整改，提高審計(jì)整改的質(zhì)量和效果，市政府召開(kāi)了全市審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議，屠光紹常務(wù)副市長(zhǎng)出席會(huì)議并對(duì)落實(shí)審計(jì)整改提出要求�？偟乃悸肥�，在本市審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議的統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)下，構(gòu)成審計(jì)整改合力；對(duì)一些難點(diǎn)問(wèn)題，研究建立長(zhǎng)效機(jī)制。同時(shí)，發(fā)揮好內(nèi)部審計(jì)工作的作用，提高被審計(jì)單位的管理水平。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇19

　　為認(rèn)真貫徹全國(guó)公安審計(jì)工作會(huì)議精神以及支隊(duì)“審計(jì)整改年”活動(dòng)要求，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度，我大隊(duì)自3月開(kāi)展“審計(jì)整改年”活動(dòng)以來(lái)。取得了必須的工作實(shí)效，基本到達(dá)了預(yù)期的目標(biāo)�，F(xiàn)將我大隊(duì)“審計(jì)整改年”活動(dòng)自查自評(píng)狀況總結(jié)如下：

　　一、“審計(jì)整改年”活動(dòng)中所取得的成績(jī)

　　在支隊(duì)黨委和財(cái)務(wù)主管部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下，審計(jì)整改工作取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，具體表此刻以下三個(gè)方面：

　�。ㄒ唬�審計(jì)整改觀念全面更新。觀念是行動(dòng)的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，切實(shí)做到了“三個(gè)轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向用心推薦轉(zhuǎn)變、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為“審計(jì)工作就是找麻煩、整人”的錯(cuò)誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn)，確保審計(jì)整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開(kāi)展以來(lái)，我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問(wèn)題的發(fā)生，為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展帶給強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。

　�。ǘ�）審計(jì)整改工作成效明顯。20xx年支隊(duì)對(duì)我大隊(duì)20xx年以來(lái)的財(cái)務(wù)開(kāi)支狀況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)我大隊(duì)有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊(duì)購(gòu)車(chē)款30000元沒(méi)有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題切實(shí)得到整改。根據(jù)實(shí)際狀況，我大隊(duì)仔細(xì)梳理，針對(duì)以上四項(xiàng)不同的問(wèn)題，按照問(wèn)題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類(lèi)并整改到位。分別采取自查自糾和審計(jì)問(wèn)題整改回頭看的形式，對(duì)已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現(xiàn)階段已整改到位3個(gè)問(wèn)題。由于我大隊(duì)營(yíng)房重建，到此刻還未進(jìn)行驗(yàn)收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門(mén)協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭(zhēng)取將所有問(wèn)題逐步整改到位。

　�。ㄈ�）機(jī)制制度逐步健全。

　　一是健全工作機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。從而使財(cái)務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。

　　二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、職責(zé)明確的原則，先后制定了、等內(nèi)部管理制度。

　　（四）宣傳力度強(qiáng)，為確保審計(jì)整改年活動(dòng)取得實(shí)效，為使全體官兵充分認(rèn)識(shí)和重視審計(jì)整改年活動(dòng)的重要性和必要性，我大隊(duì)從多層次、全方位開(kāi)展宣傳工作。多次召開(kāi)大隊(duì)黨委會(huì)議，及時(shí)傳達(dá)“審計(jì)整改年活動(dòng)”的精神和工作要求；并通過(guò)支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作狀況。整個(gè)活動(dòng)期間，大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計(jì)整改年”活動(dòng)的新聞報(bào)道。

　　二、深入查找自身存在的問(wèn)題和不足

　�。ㄒ唬�審計(jì)整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新。目前的工作開(kāi)展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

　�。ǘ�）功能發(fā)揮不夠充分。對(duì)問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報(bào)的針對(duì)性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過(guò)于粗糙，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的'效果不明顯，督促整改力度不大。個(gè)別問(wèn)題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

　�。ㄈ�）專業(yè)技能亟須提高。財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和潛力有待提高。

　　三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施

　　（一）把握主角定位，樹(shù)立服務(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念。以開(kāi)展工作評(píng)議為契機(jī)，用開(kāi)放的意識(shí)、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項(xiàng)目計(jì)劃開(kāi)支和開(kāi)展工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問(wèn)題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(zhǎng)效的工作推薦。

　　（二）開(kāi)展作風(fēng)整頓，塑造禮貌高效的財(cái)務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的相結(jié)合、與開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對(duì)存在的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅(jiān)決杜絕“兩張皮”和“走過(guò)場(chǎng)”。

　�。ㄈ�）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問(wèn)題、提得出推薦、經(jīng)得起檢驗(yàn)”為基本要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。以“請(qǐng)進(jìn)來(lái)教”為基本途徑，邀請(qǐng)專家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高整體財(cái)務(wù)管理水平。以“送出去學(xué)”為首選方式，將財(cái)務(wù)人員送到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理潛力，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理“精兵”。

　�。ㄋ模┘訌�(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度，探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量職責(zé)追究制，切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì)議通報(bào)、宣傳欄等形式定期公開(kāi)大隊(duì)財(cái)務(wù)收支狀況。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇20

　　根據(jù)股份公司審計(jì)工作計(jì)劃的安排，股份公司審計(jì)部派出審計(jì)組，自XXX年XX月XX日至XX月XX日對(duì)XXX公司XXX工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算情況進(jìn)行了就地審計(jì)，目的是監(jiān)督、評(píng)價(jià)建設(shè)投資和交付資產(chǎn)的合規(guī)合法性、真實(shí)準(zhǔn)確性和合理效益性，評(píng)價(jià)工程建設(shè)資源利用的經(jīng)濟(jì)性、合理性和建設(shè)效果。本次審計(jì)在XX公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)配合下，審計(jì)工作基本結(jié)束，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

　　一、工程概況

　�。ㄖ饕�包括工程項(xiàng)目的建設(shè)地理位置、項(xiàng)目建設(shè)的意義、建設(shè)時(shí)間、建設(shè)規(guī)模、主要功能、工程主要內(nèi)容、資金來(lái)源及到位情況、設(shè)計(jì)單位、承建單位、監(jiān)理單位、批準(zhǔn)的初步概算等情況，以及其它需要說(shuō)明的情況。）

　　XX建設(shè)項(xiàng)目是xx股份有限公司為了實(shí)施XX戰(zhàn)略，確定在XX地區(qū)建設(shè)的“十五”期間的一項(xiàng)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，XX項(xiàng)目的建成將促進(jìn)XX地區(qū)的資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，能有效提高產(chǎn)品附加值，從而增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

　　為此，XX分公司根據(jù)XX地區(qū)豐富的XX資源優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)對(duì)優(yōu)質(zhì)XX產(chǎn)品的需求情況，XX分公司于XX年初提出了建設(shè)XX項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃，xx股份有限公司XX年X月以中油計(jì)字（XX）XX號(hào)文對(duì)該項(xiàng)目建議書(shū)進(jìn)行了批復(fù)；XX年X月以中油計(jì)字（XX）XX號(hào)文對(duì)該項(xiàng)目可行性報(bào)告進(jìn)行了批復(fù)；同年X月xx計(jì)字（XX）XX號(hào)文對(duì)XX項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)進(jìn)行了批復(fù)。XX年X月XX分公司進(jìn)行開(kāi)工前的準(zhǔn)備工作，成立了XX建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目部，全面負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)。建設(shè)項(xiàng)目于XX年X月X日正式開(kāi)工建設(shè)。XX年X月X日進(jìn)行中交，XX年X月X日竣工投產(chǎn)。建設(shè)工期XX天。

　　該工程主要以XX為原料，采用XX的先進(jìn)工藝，工程設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力XX噸/年，項(xiàng)目批準(zhǔn)總投資為XX萬(wàn)元，其中：工程費(fèi)用XX萬(wàn)元，其它費(fèi)用XX萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)XX萬(wàn)元，建設(shè)期貸款利息XX萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金XX萬(wàn)元。建設(shè)項(xiàng)目由XX勘察設(shè)計(jì)院承擔(dān)設(shè)計(jì)；由XX建設(shè)公司承擔(dān)工程施工；由XX工程監(jiān)理公司承擔(dān)工程建設(shè)監(jiān)理。

　　項(xiàng)目實(shí)際到位資金XX萬(wàn)元，資金來(lái)源為：自籌資金XX萬(wàn)元，銀行貸款XX萬(wàn)元，中油股份公司撥款XX萬(wàn)元。

　　二、投資完成情況

　　1、工程投資完成情況

　�。ǚ从硨彾ǖ墓こ炭偼顿Y及固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)）

　　XX建設(shè)項(xiàng)目批準(zhǔn)總投資XX萬(wàn)元，竣工決算報(bào)審XX萬(wàn)元，經(jīng)竣工決算審計(jì)審定項(xiàng)目總投資為XX萬(wàn)元。其中交付使用固定資產(chǎn)XX萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)XX萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)XX萬(wàn)元，遞延資產(chǎn)XX萬(wàn)元。項(xiàng)目建成，節(jié)余資金XX萬(wàn)元。

　　2、投資概算與實(shí)際投資差異分析（分析投資支出偏離設(shè)計(jì)概算的主要原因）

　　3、其他情況（如尾工工程、投資結(jié)余、工程收入、投資包干結(jié)余等情況）

　　XX建設(shè)項(xiàng)目截止審計(jì)日XX年X月X日，留尾工工程XX項(xiàng)，預(yù)留尾工工程資金XX萬(wàn)元；工程收入XX萬(wàn)元（審計(jì)意見(jiàn)沖減建設(shè)成本XX萬(wàn)元）；工程結(jié)余資金XX萬(wàn)元，其中：應(yīng)付施工單位工程款XX萬(wàn)元（全部為質(zhì)量保證金），應(yīng)付工程設(shè)備款XX萬(wàn)元（全部為質(zhì)量保證金），節(jié)余資金XX萬(wàn)元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)及審計(jì)意見(jiàn)

　　（根據(jù)編制的參考工作底稿，摘要編制，很難窮盡所有情況，僅供參考）

　　1、竣工決算報(bào)表所列資產(chǎn)帳表不符。該工程報(bào)審的資產(chǎn)總額應(yīng)為XX萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資應(yīng)為XX萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)投資應(yīng)為XX萬(wàn)元。虛列資產(chǎn)XX萬(wàn)元，其中虛列固定資產(chǎn)XX萬(wàn)元，少列流動(dòng)資產(chǎn)XX萬(wàn)元。

　　審計(jì)意見(jiàn)：根據(jù)XX帳的實(shí)際發(fā)生額填列竣工決算報(bào)表。

　　2、部分項(xiàng)目超出了批準(zhǔn)概算的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)。XX建設(shè)工

　　程項(xiàng)目批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)中建筑物建筑面積為xxxx平方米，實(shí)際建筑面積達(dá)到xxxx平方米，擴(kuò)大建筑規(guī)模增加投資xxx萬(wàn)元；XX建設(shè)項(xiàng)目中心控制室工程裝修部分概算投資x萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生xx萬(wàn)元，提高裝修標(biāo)準(zhǔn)增加投資xx萬(wàn)元；xx建設(shè)項(xiàng)目中原設(shè)計(jì)工藝管道和設(shè)備保溫工程保溫材料的選用是巖棉，在實(shí)際施工和結(jié)算中變更為復(fù)合硅酸鹽保溫材料，此項(xiàng)變更的材料價(jià)格提高xxxx元/立方米，增加建設(shè)成本xxx萬(wàn)元；還有部分設(shè)備實(shí)際發(fā)生比批準(zhǔn)概算設(shè)備數(shù)量增加的'現(xiàn)象，XX建設(shè)項(xiàng)目XX設(shè)備項(xiàng)目批復(fù)數(shù)量為XX臺(tái)，實(shí)際發(fā)生XX臺(tái)，增加X(jué)X臺(tái)，增加設(shè)備費(fèi)用XX萬(wàn)元（主要設(shè)備對(duì)照分析表）；列入計(jì)劃外項(xiàng)目XX項(xiàng)，增加費(fèi)用XX萬(wàn)元（詳細(xì)見(jiàn)計(jì)劃外項(xiàng)目明細(xì)表）。

　　審計(jì)意見(jiàn)：嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)計(jì)劃外的項(xiàng)目從該項(xiàng)目中調(diào)出。

　　3、固定資產(chǎn)帳實(shí)不符。

　　①在實(shí)物盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件及概算、交付使用財(cái)產(chǎn)明細(xì)表中都包含的ESD系統(tǒng)在實(shí)物中并不存在，該項(xiàng)投資xxx萬(wàn)元，經(jīng)過(guò)進(jìn)一步審查該設(shè)備沒(méi)有用在該項(xiàng)目中，被移到其他項(xiàng)目中，但是費(fèi)用還是列入該項(xiàng)目建設(shè)成本中，固定資產(chǎn)帳面與實(shí)物不相符。

　�、谥貜�(fù)核算，虛增建設(shè)成本xxx萬(wàn)元。其中：兩臺(tái)壓縮機(jī)合計(jì)xxx萬(wàn)元重復(fù)核算了兩次，使建設(shè)成本虛增xxx萬(wàn)元。

　�、圻M(jìn)口加熱爐爐管主材費(fèi)用xxx萬(wàn)元重復(fù)核算了兩次，使建設(shè)成本虛增xxx萬(wàn)元。

　　審計(jì)意見(jiàn)：規(guī)范建設(shè)成本核算，調(diào)整重復(fù)核算、虛列的建設(shè)成本。建議XX單位進(jìn)一步查明重復(fù)核算的原因，視情況做出處理。

　　4、虛列應(yīng)付工資XX萬(wàn)元。XX年，建設(shè)單位管理費(fèi)中列支人員工資xxx萬(wàn)元，掛應(yīng)付款—待領(lǐng)工資科目。而XX項(xiàng)目管理人員的工資已在原單位發(fā)放，年未又在管理費(fèi)中提取3至12月的工資及三項(xiàng)費(fèi)用XX萬(wàn)元。

　　審計(jì)意見(jiàn)：按規(guī)定沖減建設(shè)單位管理費(fèi)用。

　　5、向施工單位多結(jié)算工程款xx萬(wàn)元。施工合同在結(jié)算中，部分結(jié)算未扣除水電費(fèi)及工程質(zhì)量款，多計(jì)取水電費(fèi)xx萬(wàn)元，工程質(zhì)量款xx萬(wàn)元。

　�、俸贤�約定水電費(fèi)在結(jié)算中按%和%扣除。工程結(jié)算時(shí)未扣除，多計(jì)xx萬(wàn)元。

　　②合同約定，未達(dá)到優(yōu)良工程，扣減結(jié)算3%，工程尚未驗(yàn)收，全額結(jié)算工程款，多結(jié)xx9萬(wàn)元。

　　審計(jì)意見(jiàn)：對(duì)多結(jié)算的工程款萬(wàn)元，建議由責(zé)任人從施工單位追回。關(guān)于工程質(zhì)量扣款，待工程驗(yàn)收評(píng)定等級(jí)后，據(jù)實(shí)支付。

　　6、將不應(yīng)列入工程建設(shè)成本中的生產(chǎn)費(fèi)用XX萬(wàn)元列入

　　XX建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本中，具體項(xiàng)目如下：

　　①XX裝置維修項(xiàng)目XX萬(wàn)元；

　　②XX設(shè)備檢修工程XX萬(wàn)元。

　　審計(jì)意見(jiàn)：將生產(chǎn)費(fèi)用從建設(shè)成本中調(diào)出。

　　7、項(xiàng)目之間成本混淆，反映在XX建設(shè)項(xiàng)目的成本不真實(shí)。XX建設(shè)項(xiàng)目與該單位同時(shí)建設(shè)的另外一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目之間費(fèi)用交叉混淆，例如：兩個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中共同使用的大型吊裝設(shè)備的進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)，按照規(guī)定應(yīng)該進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偅瑢?shí)際上將全部進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)都在XX項(xiàng)目中進(jìn)行核算，同時(shí)造成兩個(gè)項(xiàng)目成本核算的不真實(shí)。

　　審計(jì)意見(jiàn)：建議對(duì)發(fā)生成本混淆的兩個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)成本費(fèi)用進(jìn)行清理，按規(guī)定攤銷(xiāo)大型吊裝設(shè)備的進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)，真實(shí)反映建設(shè)成本。

　　8、XX系統(tǒng)工程的外圍配套工程未施工，未簽署尾工協(xié)議，也未在相關(guān)文件中說(shuō)明，但已結(jié)算XX萬(wàn)元工程款，造成未干先結(jié)，又無(wú)約束措施。

　　審計(jì)意見(jiàn)：未干先結(jié)的工程款XX萬(wàn)元，從施工單位扣回，按程序進(jìn)行施工，待尾工工程結(jié)束后，根據(jù)審查結(jié)果辦理結(jié)算。

　　四、審計(jì)評(píng)價(jià)和建議

　　（一）審計(jì)評(píng)價(jià)

　�。◤慕ㄔO(shè)程序、竣工決算報(bào)表編制、項(xiàng)目部職能發(fā)揮、建

　　設(shè)工期、投資控制、生產(chǎn)能力、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)、效益情況等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)）

　　1、建設(shè)工期：XX建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃工期32個(gè)月，實(shí)際工期32個(gè)月，工程按期竣工。

　　2、截止審計(jì)日，XX建設(shè)項(xiàng)目已全部竣工并于XX年X月投入試生產(chǎn)。在運(yùn)行過(guò)程中，工藝指標(biāo)正常。初步考核結(jié)果表明，達(dá)到XX噸/年生產(chǎn)能力，根據(jù)目前市場(chǎng)價(jià)格測(cè)算，銷(xiāo)售價(jià)格為XX元/每噸，生產(chǎn)成本為XX元/每噸，有較大的利潤(rùn)空間，經(jīng)濟(jì)效益顯著。

　　3、生產(chǎn)能力：達(dá)到了設(shè)計(jì)要求。

　　（二）審計(jì)建議

　�。ǜ鶕�(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)國(guó)家法規(guī)、內(nèi)部管理的有關(guān)規(guī)定，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出有針對(duì)性的、可操作性強(qiáng)的審計(jì)建議）

　　由于實(shí)際工作中，很難在一次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)同樣多的問(wèn)題，審計(jì)建議應(yīng)結(jié)合實(shí)際工作和被審計(jì)單位的實(shí)際情況提出，在參考模版中不再提出。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇21

　　20xx年2月，杭州市審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”專項(xiàng)資金的募集、使用、管理和績(jī)效及政策執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動(dòng)”專項(xiàng)資金審計(jì)報(bào)告》(杭審社報(bào)[20xx]16號(hào))，重點(diǎn)對(duì)“春風(fēng)行動(dòng)”政策執(zhí)行做了審計(jì)評(píng)價(jià)和審計(jì)建議，提出了有關(guān)問(wèn)題，對(duì)此我們做了以下整改，具體如下：

　　一、關(guān)于外來(lái)務(wù)工救助面窄額小問(wèn)題的整改

　　報(bào)告指出：20xx年底“外來(lái)工特困救助”專戶資金累計(jì)結(jié)余11053.59萬(wàn)元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年，共計(jì)救助外來(lái)務(wù)工人員160人，累計(jì)支出143.46萬(wàn)元,外來(lái)務(wù)工救助面窄額小。針對(duì)這一問(wèn)題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區(qū)、下城區(qū)、拱墅區(qū)、文衛(wèi)體工會(huì)、工業(yè)工會(huì)、農(nóng)林民政工會(huì)，走訪外來(lái)務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開(kāi)座談會(huì)，廣泛聽(tīng)取街道、社區(qū)工會(huì)干部，企業(yè)工會(huì)干部，以及廣大外來(lái)務(wù)工人員的意見(jiàn)建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊(cè)200余份，面對(duì)面了解了當(dāng)前外來(lái)務(wù)工人員的'實(shí)際困難，心貼心傾聽(tīng)了救助政策實(shí)施中遇到的問(wèn)題。接下來(lái)我們將根據(jù)市委辦發(fā)[20xx]1號(hào)文件《關(guān)于深入開(kāi)展杭州市20xx年“春風(fēng)行動(dòng)”的通知》精神，對(duì)《杭州市外來(lái)務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號(hào))提出完善和修訂意見(jiàn)，進(jìn)一步擴(kuò)大救助面，切實(shí)幫助外來(lái)務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險(xiǎn)情等導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)困難，提高“外來(lái)工特困救助”專項(xiàng)資金的績(jī)效。

　　二、關(guān)于“春風(fēng)助醫(yī)”未能有效開(kāi)展問(wèn)題的整改

　　報(bào)告指出：阿里巴巴專項(xiàng)救助資金每年500萬(wàn)元，20xx年實(shí)施1年來(lái)，實(shí)際支出74.7萬(wàn)元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項(xiàng)目捐贈(zèng)協(xié)議書(shū)》，并將救助對(duì)象從老城區(qū)符合救助條件的城鄉(xiāng)居民擴(kuò)大到三區(qū)、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時(shí)，我們將請(qǐng)專業(yè)公司對(duì)老城區(qū)因病致貧的家庭進(jìn)行調(diào)研和數(shù)據(jù)測(cè)算，進(jìn)一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)政策，提高該專項(xiàng)資金的績(jī)效。

　　三、關(guān)于家庭收入證明不規(guī)范問(wèn)題的整改

　　報(bào)告指出：對(duì)20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)申報(bào)材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。目前，我們根據(jù)人社、民政等部門(mén)規(guī)范要求，制定了《申請(qǐng)杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”家庭收入證明規(guī)范要求》(詳細(xì)見(jiàn)附件)，統(tǒng)一了申請(qǐng)杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”的家庭收入證明的標(biāo)準(zhǔn)。

　　四、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審核監(jiān)管問(wèn)題的整改

　　報(bào)告指出：針對(duì)目前相關(guān)申報(bào)資料難以準(zhǔn)確核實(shí)的情況，市“春風(fēng)辦”應(yīng)加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，采取切實(shí)有效的措施，嚴(yán)把審核監(jiān)管關(guān)。為此，我們對(duì)與有關(guān)職能部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展的慰問(wèn)救助項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)核查，從對(duì)精神障礙患者困難家庭慰問(wèn)項(xiàng)目核查情況來(lái)看，在市精衛(wèi)辦上報(bào)的2091人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補(bǔ)齊材料后，再發(fā)救助款。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇22

　　根據(jù)你單位對(duì)我局進(jìn)行的20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況下發(fā)的《審計(jì)報(bào)告》(白審財(cái)報(bào)〔20xx〕第5號(hào))中指出的我單位在20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況中存在的問(wèn)題，我單位積極進(jìn)行了整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

　　一、關(guān)于部分排污費(fèi)的預(yù)算安排及使用不符合規(guī)定的情況。

　　整改情況：下一步的預(yù)算經(jīng)費(fèi)安排，我單位將嚴(yán)格按照排污費(fèi)使用的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行安排，確保資金�？顚Ｓ谩�

　　二、關(guān)于部分排污費(fèi)的征收管理不符合規(guī)定的情況。

　　1、下達(dá)排污費(fèi)繳納通知單較早，但送時(shí)間較晚;未實(shí)行按季征收、而是一次性送達(dá)及排污費(fèi)繳納通知單無(wú)下達(dá)日期，無(wú)送達(dá)回證日期，無(wú)計(jì)算復(fù)核人簽字的問(wèn)題。

　　整改情況：我局于20xx年8月開(kāi)展排污費(fèi)征收自查自糾后已做了明確規(guī)定，排污費(fèi)的計(jì)算、審核、送達(dá)等環(huán)節(jié)的工作采納7天的辦結(jié)制度，每個(gè)環(huán)節(jié)的辦結(jié)時(shí)間不得超過(guò)7天。堅(jiān)決杜絕排污費(fèi)繳納通知單時(shí)間較早，送達(dá)時(shí)間較晚及未按時(shí)征收等現(xiàn)象的發(fā)生。

　　2、未能完全按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的'要求按時(shí)申報(bào)，登記審核，申報(bào)核定、計(jì)算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行的問(wèn)題。

　　整改情況：20xx年7月為規(guī)范排污費(fèi)征收程序，我局明確了計(jì)算，審核、復(fù)核排污費(fèi)人員，嚴(yán)格按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的要求按時(shí)申報(bào)，登記審核，申報(bào)核定、計(jì)算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行。

　　三、關(guān)于以旅行社發(fā)票報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的情況。

　　整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬(wàn)元的罰款，今后我單位一定按照審計(jì)要求，進(jìn)一步規(guī)范我局財(cái)務(wù)制度，絕不允許同類(lèi)問(wèn)題發(fā)生。

　　四、關(guān)于超撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的情況。

　　整改情況：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬(wàn)元和1.78萬(wàn)元，合計(jì)4.68萬(wàn)元。今后我單位一定嚴(yán)格按照《關(guān)于規(guī)范用行政經(jīng)費(fèi)對(duì)工會(huì)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充規(guī)定(暫行)》白府辦通【20xx】81號(hào)文件執(zhí)行，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)基礎(chǔ)政策、文件、辦法的學(xué)習(xí)，杜絕此類(lèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

　　五、關(guān)于出納現(xiàn)金短款5837元的情況。

　　整改情況：我單位出現(xiàn)的出納現(xiàn)金短款5837元的情況已在盤(pán)點(diǎn)期內(nèi)立即進(jìn)行了糾正，同時(shí)在局職工大會(huì)上進(jìn)行了批評(píng)，出納人員寫(xiě)了書(shū)面檢查，深刻認(rèn)識(shí)到了問(wèn)題的嚴(yán)重性。在今后的工作中，我單位一定嚴(yán)格要求會(huì)計(jì)和出納人員，嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》，做到賬款日清月結(jié)，賬款相符。

　　六、關(guān)于加強(qiáng)項(xiàng)目的建設(shè)管理的情況。

　　整改情況：1、監(jiān)測(cè)站維修改造和設(shè)備購(gòu)置工程。2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開(kāi)工建設(shè)，該工程將在三個(gè)月內(nèi)建設(shè)完畢。3、七彩湖排污溝改造項(xiàng)目于20xx年7月驗(yàn)收。

　　七、關(guān)于加強(qiáng)專項(xiàng)資金的使用，提高資金的使用效益的情況。

　　整改情況：我局已將結(jié)余的資金全部安排在20xx年的預(yù)算資金中，預(yù)計(jì)在20xx年底全部撥付完成。

　　八、關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的情況。

　　整改情況：我局已督促財(cái)務(wù)人員及相關(guān)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》和區(qū)政府各項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)定，完善相關(guān)制度、規(guī)范用油、辦公品、酒類(lèi)的領(lǐng)用程序，規(guī)范憑證歸檔。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇23

　　自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《xx任xx鎮(zhèn)黨委書(shū)記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門(mén)收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：

　　針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐一整改。

　　一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的'問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。

　　二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書(shū)，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開(kāi)支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。

　　三、對(duì)部門(mén)收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門(mén)收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類(lèi)似的情況再次發(fā)生。

　　四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。

　　在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：。

　　一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

　　二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

　　四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門(mén)預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷(xiāo)、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇24

　　20xx年9月，紅河州審計(jì)局派出審計(jì)組，對(duì)我校校長(zhǎng)楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計(jì)。根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》(紅審報(bào)〔xx〕60號(hào))和《審計(jì)決定書(shū)》(紅審決〔xx〕25號(hào))提出的問(wèn)題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認(rèn)真的整改和落實(shí)�，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

　　一、充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重大意義

　　開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》要求，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，對(duì)于增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機(jī)制、促進(jìn)懲治和預(yù)防體系建設(shè)具有重要意義。因此，自接到審計(jì)通知書(shū)，到審計(jì)組進(jìn)駐，再到《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定書(shū)》下達(dá)，我校始終高度重視，嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待此項(xiàng)工作，給予密切配合。認(rèn)真準(zhǔn)備所需資料，積極提供財(cái)務(wù)收支報(bào)表、賬簿、會(huì)計(jì)憑證，及時(shí)同審計(jì)人員進(jìn)行溝通，堅(jiān)決執(zhí)行審計(jì)決定，使審計(jì)工作得以順利完成、審計(jì)決定得到認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題的整改情況

　　《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定書(shū)》下達(dá)后，我校及時(shí)召開(kāi)有關(guān)人員會(huì)議，進(jìn)行傳達(dá)學(xué)習(xí)，并進(jìn)行了扎實(shí)認(rèn)真的整改。

　　(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問(wèn)題的整改

　　學(xué)校食堂xx年購(gòu)買(mǎi)的除塵器3套、鍋爐1臺(tái)、鍋爐2臺(tái)、發(fā)電機(jī)1臺(tái)、冰箱1臺(tái)、圓桌1套，培訓(xùn)中心xx年購(gòu)買(mǎi)的數(shù)碼相機(jī)1臺(tái)、記憶棒1支，學(xué)校xx年購(gòu)買(mǎi)數(shù)碼相機(jī)1臺(tái)、熱水器2臺(tái)，共計(jì)價(jià)值人民幣94760元，財(cái)務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據(jù)審計(jì)組的意見(jiàn)，我校對(duì)上述資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真清理，查實(shí)產(chǎn)品類(lèi)型、型號(hào)，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補(bǔ)列固定資產(chǎn)。

　　(二)關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問(wèn)題的整改

　　對(duì)xx年學(xué)校食堂會(huì)計(jì)賬年末食堂收入余額264311.21元，將xx年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費(fèi)——卡費(fèi)收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營(yíng)業(yè)收入余額55.8元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。

　　(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問(wèn)題的整改

　　對(duì)xx年學(xué)�；�本賬戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對(duì)賬單余額出現(xiàn)不相符的情況，經(jīng)查實(shí)是未達(dá)賬款造成的.。根據(jù)審計(jì)組意見(jiàn)，出納員編制了余額調(diào)節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財(cái)務(wù)人員每月到開(kāi)戶銀行打印一份對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保單位資金安全。

　　(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問(wèn)題的整改

　　學(xué)校根據(jù)審計(jì)組的意見(jiàn)，對(duì)xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調(diào)整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結(jié)余。

　　三、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理

　　一是加大財(cái)務(wù)制度建設(shè)力度。學(xué)校制定出臺(tái)了《財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國(guó)家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財(cái)務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購(gòu)、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實(shí)現(xiàn)了制度建設(shè)的與時(shí)俱進(jìn)，規(guī)范人財(cái)物管理權(quán)力的正確運(yùn)行。

　　二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)。新增1名財(cái)務(wù)人員，明確崗位職責(zé)。積極開(kāi)展繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)。推行會(huì)計(jì)電算化管理。

　　三是實(shí)行報(bào)賬“一支筆”審批制。單據(jù)報(bào)銷(xiāo)必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。

　　今后，我校將在州委、州人民政府和上級(jí)主管部門(mén)、審計(jì)機(jī)關(guān)及有關(guān)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，實(shí)行科學(xué)民主決策，確保財(cái)務(wù)狀況平穩(wěn)良好運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻(xiàn)。

　　特此報(bào)告

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