項目事前績效評估報告（精選26篇）

　　在不斷進(jìn)步的時代，報告使用的次數(shù)愈發(fā)增長，其在寫作上有一定的技巧。一起來參考報告是怎么寫的吧，以下是小編為大家整理的項目事前績效評估報告，歡迎大家分享。

　　項目事前績效評估報告 1

　　一、全面實施預(yù)算評審和事前評估的必要性和總體思路

　　我市自推行部門預(yù)算改革、零基預(yù)算改革以來，預(yù)算管理水平不斷提高，但仍存在預(yù)算申報不實、標(biāo)準(zhǔn)化程度較低、資金使用效益不高等問題。全面實施預(yù)算評審和事前評估，是進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)預(yù)算管理、應(yīng)對財政緊平衡態(tài)勢，強(qiáng)化重大事項財力保障、提高財政資金使用效益的重要手段。

　　當(dāng)前和今后一個時期，建立完善預(yù)算評審和事前評估機(jī)制的總體思路：一是全面推行預(yù)算評審和事前評估，將預(yù)算評審和事前評估實質(zhì)性嵌入部門預(yù)算編制流程，使其成為預(yù)算編制的必要環(huán)節(jié)，提高預(yù)算編制的真實性、合理性和準(zhǔn)確性。二是對接全過程預(yù)算績效管理，預(yù)算評審結(jié)果直接服務(wù)于預(yù)算績效管理，同時績效目標(biāo)編制、績效運行監(jiān)控和績效評價結(jié)果應(yīng)用又指導(dǎo)預(yù)算評審，共同為提高財政資金使用效益服務(wù)。三是逐步建立項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系和預(yù)算績效管理指標(biāo)體系，以預(yù)算評審和事前評估為切入點，根據(jù)支出政策、項目要素及成本、財力水平等，逐步構(gòu)建不同行業(yè)、分類分檔的預(yù)算項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系和預(yù)算績效管理指標(biāo)體系。通過上述工作的開展，促進(jìn)形成預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)管、績效評價相互銜接相互制約的工作機(jī)制。

　　二、建立預(yù)算評審和事前評估機(jī)制

　　（一）理順預(yù)算評審和事前評估職責(zé)

　　市財政局負(fù)責(zé)預(yù)算評審和事前評估組織管理工作，制定預(yù)算評審和事前評估管理制度，提出加強(qiáng)預(yù)算評審和事前評估工作的政策措施，組織實施重點項目評審評估，并根據(jù)重點項目評審評估結(jié)果安排預(yù)算。各部門負(fù)責(zé)制定本部門項目支出預(yù)算評審和事前評估管理制度，組織實施本部門項目支出預(yù)算自評和事前評估，配合市財政局做好重點項目評審評估，對項目基礎(chǔ)信息、相關(guān)資料和評審評估結(jié)果的真實性、完整性、合理性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

　�。ǘ�）明確預(yù)算評審和事前評估范圍

　　預(yù)算評審和事前評估的范圍為預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中擬納入年度預(yù)算安排的項目，包括部門預(yù)算和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。其中，按照《天津市市級財政支出事前績效評估管理暫行辦法》（津財績效〔20xx〕19號）有關(guān)規(guī)定需開展事前績效評估的項目，出具部門事前績效評估報告（以下簡稱評估報告），無需另行開展預(yù)算評審。已有明確定額標(biāo)準(zhǔn)、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項目不納入評審范圍。對于市級政府投資項目、市級政務(wù)信息化項目，要以相關(guān)審批部門的批復(fù)文件為基礎(chǔ)材料，編制自評報告。對于500萬元以上項目，以及500萬元以下具有可比性、代表性的'項目，市財政局將結(jié)合實際情況選擇部分項目進(jìn)行重點評審和財政事前績效評估。

　�。ㄈ�）規(guī)范預(yù)算評審和事前評估流程

　　各部門擬納入下一年度預(yù)算安排的項目，除有明確定額標(biāo)準(zhǔn)、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項目外，均需于10月中旬前出具預(yù)算評審自評報告或事前評估報告，無報告的一律不納入預(yù)算。市財政局業(yè)務(wù)處負(fù)責(zé)部門預(yù)算評審自評報告和事前評估報告的審核，且部門在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中將審核后的報告留檔。預(yù)算評審和事前評估形式包括部門內(nèi)部集體評議、專家論證評議、聘請第三方評議，或者部門間交叉評議。對市財政局重點評審評估項目，由市財政局業(yè)務(wù)處提出重點評審評估建議，預(yù)算處、預(yù)算績效處審核匯總后統(tǒng)一委托財政投資業(yè)務(wù)中心進(jìn)行重點評審評估。財政投資業(yè)務(wù)中心提出具體評審評估意見，作為審核安排預(yù)算的重要依據(jù)。

　　（四）統(tǒng)一預(yù)算評審和事前評估內(nèi)容

　　預(yù)算評審報告包括項目實施必要性、項目方案可行性、項目籌資合規(guī)性和資金規(guī)模合理性四部分（見附件1）。其中，項目實施必要性至少包括項目概述、項目立項依據(jù)、項目績效目標(biāo)和項目績效指標(biāo)等；項目方案可行性至少包括項目實施具體計劃、項目執(zhí)行必備條件評估和執(zhí)行風(fēng)險評估等；項目籌資合規(guī)性至少包括是否新增隱性債務(wù)、是否以政府購買服務(wù)名義違規(guī)融資、專項債券資金平衡方案、是否存在其他違規(guī)融資問題等；資金規(guī)模合理性要按照“現(xiàn)金流”管理理念，依據(jù)項目進(jìn)度科學(xué)預(yù)測分年度、分月支出計劃，將資金規(guī)模拆分為實物工作量和單價，并與市場價格進(jìn)行比對。其中，科研項目經(jīng)費無需拆分，只需預(yù)測分年度、分月支出計劃即可。

　　事前評估主要從立項必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性五方面開展評估（見附件2）。其中，立項必要性主要評估項目立項依據(jù)是否充分，與現(xiàn)有政策是否重疊交叉等；投入經(jīng)濟(jì)性主要評估項目測算是否準(zhǔn)確合理，投入產(chǎn)出是否匹配，投入成本是否合理等；績效目標(biāo)合理性主要評估項目績效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)定是否明確等；實施方案可行性主要評估項目實施方案是否合理，基礎(chǔ)保障條件是否具備，項目組織機(jī)構(gòu)人員是否健全等；籌資合規(guī)性主要評估項目資金來源渠道是否符合規(guī)定，事權(quán)與支出責(zé)任是否匹配等。各部門完成事前評估后要形成評估結(jié)果，包括發(fā)現(xiàn)問題和改進(jìn)情況以及評估結(jié)論。

　�。ㄎ澹�實施項目位次排序

　　部門要按照以下原則對所有擬納入預(yù)算項目進(jìn)行統(tǒng)一排序（見附件5），并報送市財政局對口業(yè)務(wù)處：一是保障其他運轉(zhuǎn)類項目，主要是大型公用設(shè)施、大型專用設(shè)備、專業(yè)信息系統(tǒng)等運行維護(hù)支出。二是保障基本民生項目，嚴(yán)格對照《關(guān)于印發(fā)20xx年縣級基本財力保障測算范圍和標(biāo)準(zhǔn)的通知》（財預(yù)便〔20xx〕98號）或以后年度出臺的基本民生目錄進(jìn)行保障。三是保障政府債券還息項目。四是重點保障特定目標(biāo)類項目中已由黨中央、國務(wù)院以及市委、市政府明確議定的項目。五是對其他特定目標(biāo)類項目，按照輕重緩急原則排序，兩個不同項目不得處于同一排位。同時，要標(biāo)明項目是否開展預(yù)算評審或事前評估，確保實現(xiàn)應(yīng)評盡評。

　�。�六）強(qiáng)化預(yù)算評審和事前評估結(jié)果應(yīng)用

　　所有納入預(yù)算評審范圍的項目，各部門要根據(jù)評審意見確定項目支出預(yù)算是否安排，申報預(yù)算額度原則上不能高于評審建議數(shù)。開展事前評估的項目，評估結(jié)論為“建議予以安排”的，可以申報項目支出預(yù)算，申報預(yù)算額度原則上不能高于評估建議數(shù)。對前期資料嚴(yán)重不足，不具備評審評估條件的項目，原則上不得通過預(yù)算評審和事前評估,不得安排預(yù)算。建立基于預(yù)算評審和事前評估的約束機(jī)制，對申報不實、重點評審評估核減率較高的部門，按一定比例扣減該部門公用經(jīng)費預(yù)算。

　　項目事前績效評估報告 2

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　1、項目背景

　　通過項目實施，完成古樹名木保護(hù)修復(fù)，加強(qiáng)油茶產(chǎn)業(yè)振興，推動竹產(chǎn)業(yè)和森林旅游康養(yǎng)服務(wù)業(yè)加快發(fā)展，培育一批經(jīng)濟(jì)效益好、輻射帶動強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)基地、園區(qū)載體、企業(yè)主體和新型業(yè)態(tài)新型經(jīng)營主體，打造一批特色林業(yè)區(qū)域公用品牌、企業(yè)品牌和產(chǎn)品品牌，形成一批特色優(yōu)勢明顯、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)好、發(fā)展?jié)摿Υ�、帶動能力�?qiáng)的林業(yè)龍頭企業(yè)和特色林產(chǎn)品優(yōu)勢區(qū)，提升了全市特色林產(chǎn)品的產(chǎn)品優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢和競爭優(yōu)勢。加強(qiáng)科技創(chuàng)新，增強(qiáng)林產(chǎn)品研發(fā)力度和深加工水平。建設(shè)一批現(xiàn)代林業(yè)示范區(qū)，推進(jìn)林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，實施林業(yè)產(chǎn)業(yè)化轉(zhuǎn)型升級。實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推動林業(yè)一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，進(jìn)一步推深做實林長制改革，打造林長制改革示范區(qū)的六安樣板。

　　2、內(nèi)容及實施情況、資金投入和使用情況。

　　根據(jù)《六安市林業(yè)局、六安市財政局關(guān)于20xx年市級和省級林業(yè)專項資金分配方案的請示》（六林〔20xx〕46號），20xx年市級林業(yè)改革發(fā)展和森林資源培育管護(hù)專項資金預(yù)算850萬元，具體項目內(nèi)容及資金分配情況如下：

　　六安市林業(yè)局本級：

　　市林業(yè)改革發(fā)展專項資金預(yù)算30萬元，其中：全民義務(wù)植樹資金30萬元。

　　金寨縣：

　　金寨縣市林業(yè)改革發(fā)展專項資金預(yù)算160萬元，其中：油茶加工研發(fā)及品牌創(chuàng)建試點項目100萬元、古樹名木保護(hù)20萬元、“留住鄉(xiāng)情，美麗鄉(xiāng)村”綠化提升項目20萬元、林長制改革示范點20萬元。

　　霍山縣：

　　霍山縣市林業(yè)改革發(fā)展專項資金預(yù)算285萬元，其中：森林旅游康養(yǎng)特色村建設(shè)項目100萬元、竹產(chǎn)業(yè)優(yōu)化轉(zhuǎn)型升級試點建設(shè)項目100萬元、古樹名木保護(hù)60萬元、“留住鄉(xiāng)情，美麗鄉(xiāng)村”綠化提升項目25萬元。

　　舒城縣：

　　舒城縣市林業(yè)改革發(fā)展專項資金預(yù)算130萬元，其中：油茶豐產(chǎn)高效試點建設(shè)項目100萬元、“留住鄉(xiāng)情，美麗鄉(xiāng)村”綠化提升項目30萬元。

　　霍邱縣：

　　霍邱縣市林業(yè)改革發(fā)展專項資金預(yù)算15萬元，其中：古樹名木保護(hù)5萬元、“留住鄉(xiāng)情，美麗鄉(xiāng)村”綠化提升項目10萬元。

　　金安區(qū)：

　　金安區(qū)市林業(yè)改革發(fā)展專項資金預(yù)算160萬元，其中：林下生態(tài)平衡種植試點建設(shè)項目100萬元、古樹名木保護(hù)10萬元、“留住鄉(xiāng)情，美麗鄉(xiāng)村”綠化提升項目30萬元、林長制改革示范點20萬元。

　　裕安區(qū)：

　　裕安區(qū)市林業(yè)改革發(fā)展專項資金預(yù)算50萬元，其中：古樹名木保護(hù)5萬元、“留住鄉(xiāng)情，美麗鄉(xiāng)村”綠化提升項目25萬元、林長制改革示范點20萬元。

　　葉集區(qū)：

　　葉集區(qū)市林業(yè)改革發(fā)展專項資金預(yù)算20萬元，其中：“留住鄉(xiāng)情，美麗鄉(xiāng)村”綠化提升項目10萬元、林長制改革示范點 10萬元。

　　根據(jù)《六安市財政局六安市林業(yè)局關(guān)于下達(dá)20xx年度中央、省級和市級林業(yè)專項資金的通知》(財建〔20xx〕353號)下達(dá)我市市級林業(yè)改革發(fā)展資金850萬元，全部到位，已撥付850萬元。

　　（二）項目績效目標(biāo)。

　　1、總體目標(biāo)：

　　為全面推深做實林長制改革，加快林業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，推動木本油料、木竹加工、林下經(jīng)濟(jì)、森林旅游康養(yǎng)等林業(yè)特色產(chǎn)業(yè)集群化、組織化發(fā)展，促進(jìn)綠色經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效、轉(zhuǎn)型升級，通過項目實施促進(jìn)農(nóng)民增收，助推鄉(xiāng)村振興。

　　2、階段性目標(biāo)：

　　根據(jù)《中共六安市委辦公室六安市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈六安市創(chuàng)建林長制改革示范區(qū)實施方案〉的通知》（六辦發(fā)[20xx]18號）“四區(qū)”總體布局和“五綠”具體任務(wù)，20xx年，市林業(yè)改革發(fā)展專項資金重點支持林業(yè)改革發(fā)展試點項目5個，林長制改革示范點建設(shè)15個。開展市直機(jī)關(guān)義務(wù)植樹活動，完成全市二級古樹名木保護(hù)修復(fù)50株。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍。

　　1、績效評價目的：認(rèn)真落實預(yù)算績效管理工作要求，通過對20xx年度六安市市級林業(yè)改革發(fā)展項目專項資金的`績效評價，加強(qiáng)項目績效管理，提高資金使用效率，同時促進(jìn)單位預(yù)算管理水平，優(yōu)化資源配置，為項目后續(xù)資金投入、分配和管理提供決策依據(jù)。

　　2、對象和范圍：20xx年市級林業(yè)改革及森林資源培育管護(hù)經(jīng)費項目資金850萬元。

　�。ǘ�）績效評價原則、評價指標(biāo)體系、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)。

　　本次績效評價原則遵循科學(xué)公正、公開透明、重點核查。根據(jù)項目設(shè)定績效目標(biāo)、評價指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，對政策和項目實施效果，開展績效自評。

　�。ㄈ�）績效評價工作過程。

　　通過項目設(shè)定績效評價指標(biāo)，收集項目評價資料，全面了解項目立項依據(jù)、預(yù)算安排、組織實施情況，開展分析評價，撰寫績效評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　20xx年度市級預(yù)算項目全面完成了項目建設(shè)任務(wù)，市級林業(yè)改革發(fā)展專項資金在資金使用和項目管理方面規(guī)范、合理，按照《六安市市級林業(yè)改革發(fā)展專項資金操作規(guī)程》進(jìn)行項目申報管理，實現(xiàn)了年度績效目標(biāo)，及時發(fā)揮了資金的使用效率，最終自評結(jié)果為100分，綜合評定等級為“優(yōu)”。

　　四、績效評價指標(biāo)分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況。

　　根據(jù)《安徽省財政林長制考核獎勵及林業(yè)增綠增效行動綜合獎補(bǔ)管理辦法》、《六安市林業(yè)改革發(fā)展資金管理辦法》、《六安市市級林業(yè)改革發(fā)展專項資金使用操作規(guī)程》，結(jié)合年度林業(yè)重點工作任務(wù)，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，市財政局、市林業(yè)局聯(lián)合下達(dá)市級林業(yè)改革發(fā)展專項資金。

　�。ǘ�）項目過程情況。

　　嚴(yán)格按照《市財政局市林業(yè)局關(guān)于下達(dá)20xx年度中央、省級和市級林業(yè)專項資金的通知》要求，項目和資金管理制度健全，績效目標(biāo)設(shè)定與項目實施相符，資金撥付嚴(yán)格審批程序，資金使用規(guī)范。

　　（三）項目產(chǎn)出情況。

　　全市共完成二級古樹名木保護(hù)修復(fù)50株，建設(shè)油茶豐產(chǎn)高效試點項目1個、油茶加工研發(fā)及品牌創(chuàng)建試點項目1個、森林旅游康養(yǎng)特色村試點項目1個、林下生態(tài)平衡種植試點建設(shè)項目1個、竹產(chǎn)業(yè)優(yōu)化轉(zhuǎn)型升級試點項目1個，林長制改革示范點建設(shè)15個。

　�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r。

　　1．經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)

　　全力提升林業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展層次，大力實施綠色產(chǎn)業(yè)富民工程，加快推進(jìn)林業(yè)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，重點實施油茶品牌提升行動、竹產(chǎn)業(yè)升級改造行動以及依托國家森林康養(yǎng)基地擴(kuò)面提質(zhì)實施林旅融合發(fā)展行動，打造林業(yè)全產(chǎn)業(yè)發(fā)展鏈條，加快國家級林業(yè)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)建設(shè)進(jìn)程，20xx年全市林業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)模和質(zhì)量效益發(fā)展迅速，林業(yè)總產(chǎn)值繼續(xù)保持穩(wěn)步增長。

　　2．社會效益指標(biāo)

　　繼續(xù)推深做實林長制改革，盤活林業(yè)資源，激活林業(yè)經(jīng)濟(jì)，著力打造綠色振興趕超發(fā)展的金山銀山，通過項目實施，有力激發(fā)了林業(yè)發(fā)展活力、促進(jìn)農(nóng)民增收、助力鄉(xiāng)村振興。

　　3．生態(tài)效益指標(biāo)

　　組織開展“互聯(lián)網(wǎng)+義務(wù)植樹”系列活動，號召全市人民植樹增綠，踐行綠色發(fā)展理念，全市森林覆蓋率達(dá)到45.51%。

　　五、主要經(jīng)驗及做法

　�。ㄒ唬┙∪�管理制度。制定了《六安市林業(yè)局項目管理辦法（試行）》（六林辦[20xx]66號）、《六安市市級林業(yè)改革發(fā)展專項資金操作規(guī)程》（財農(nóng)[20xx]393號），修訂了《六安市林業(yè)局財務(wù)管理制度》等制度。

　�。ǘ�）嚴(yán)格申報程序。市級重點林業(yè)改革發(fā)展試點項目，經(jīng)縣區(qū)推薦申報，市級組織第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場核查并公示，公示無異議后確定項目實施單位，按照要求編制實施方案，并指導(dǎo)縣區(qū)督促實施單位嚴(yán)格按照實施方案要求按時按質(zhì)完成建設(shè)內(nèi)容。

　�。ㄈ�）強(qiáng)化監(jiān)督管理，加強(qiáng)與財政主管部門的溝通協(xié)調(diào)，確保項目資金及時撥付到位。按照《六安市林業(yè)改革發(fā)展資金管理辦法》、《六安市市級林業(yè)改革發(fā)展專項資金使用操作規(guī)程》執(zhí)行，切實加強(qiáng)資金使用和項目監(jiān)管，確保資金�？顚Ｓ谩�

　　六、存在問題及原因分析

　　一是部分項目績效指標(biāo)設(shè)定不夠細(xì)化、量化，不便于績效評價開展。

　　二是市級林業(yè)改革發(fā)展專項資金預(yù)算偏少，對林業(yè)建設(shè)投入不足。

　　七、有關(guān)建議

　　一是建議財政部門將林業(yè)項目預(yù)算績效指標(biāo)設(shè)定再細(xì)化和量化，具有明確的評價標(biāo)準(zhǔn)。

　　二是加大市級林業(yè)改革發(fā)展專項資金預(yù)算，充分發(fā)揮林業(yè)專項資金在林業(yè)生態(tài)保護(hù)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和鄉(xiāng)村振興中的作用。

　　項目事前績效評估報告 3

　　為加強(qiáng)財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)中共中央國務(wù)院《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）等文件精神，受常德市武陵區(qū)財政局委托，湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所對20xx年-20xx年學(xué)前教育幼兒資助資金開展績效評價�，F(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目背景

　　為貫徹落實《財政部、教育部關(guān)于加大財政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財教〔20xx〕405號）和《財政部、教育部關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的意見》（財教〔20xx〕410號）精神，進(jìn)一步完善國家資助政策體系，積極推進(jìn)學(xué)前教育發(fā)展，切實解決家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園問題，湖南省財政廳、湖南省教育廳于20xx年12月頒布了《關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的通知》（湘財教〔20xx〕75號，以下簡稱通知），《通知》指出，實施學(xué)前教育資助制度，實現(xiàn)資助政策在各類教育的全覆蓋，是落實科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)教育強(qiáng)省的客觀要求，是優(yōu)化教育結(jié)構(gòu)、加快發(fā)展學(xué)前教育的有效手段，是健全公共財政服務(wù)體系、保障教育公平的重要舉措�！锻ㄖ�》對建立學(xué)前教育的原則及主要內(nèi)容進(jìn)行了明確，對資助制度的實施提出了工作要求。

　　為做好學(xué)生教育資助工作，20xx年武陵區(qū)設(shè)立了學(xué)前教育幼兒資助專項資金，成立了學(xué)生資助管理中心，承擔(dān)資助家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生相關(guān)工作，項目主管單位為武陵區(qū)教育局。

　　2.項目主要內(nèi)容

　　設(shè)立家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒園入園補(bǔ)助金，用于資助家庭經(jīng)濟(jì)困難的在園幼兒。實施范圍為武陵區(qū)內(nèi)公辦幼兒園和經(jīng)縣級以上教育行政部門審批設(shè)立的普惠性民辦幼兒園。

　　平均補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學(xué)期，每生每期500元。

　　3.項目實施情況

　�。�1）家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒的認(rèn)定

　　家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒的認(rèn)定分為直接認(rèn)定和審核認(rèn)定兩種情形。

　�、僦苯诱J(rèn)定

　　對建檔立卡脫貧戶學(xué)生（原扶貧部門認(rèn)定）、農(nóng)村或城市低保（民政部門認(rèn)定）、家庭經(jīng)濟(jì)困難殘疾學(xué)生（殘聯(lián)認(rèn)定）、特困供養(yǎng)學(xué)生（孤兒）事實無人撫養(yǎng)兒童（民政部門認(rèn)定）、邊緣戶子女（原扶貧部門認(rèn)定）五類幼兒（以下簡稱“五類幼兒”）提供相關(guān)部門認(rèn)定證明資料交幼兒園進(jìn)行直接認(rèn)定；

　　②審核認(rèn)定

　　對上述五類幼兒以外的其他家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒按照個人或監(jiān)護(hù)人到所在幼兒園申請，經(jīng)幼兒園認(rèn)定、結(jié)果公示、公示無異議后幼兒園將家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒名單按要求格式匯總造冊，上報區(qū)教育局學(xué)生資助中心，同時將困難幼兒申報、評議、認(rèn)定等資料建檔造冊。

　�。�2）資助資金的發(fā)放

　　補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學(xué)期，每生每期500元。20xx-20xx年度發(fā)放又分為以下幾種情形：

　　①20xx年春季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區(qū)財政局，由武陵區(qū)財政局直接發(fā)放至各幼兒園；

　�、�20xx年秋季至20xx年春季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區(qū)財政局，武陵區(qū)財政局將一般困難補(bǔ)助發(fā)放至各幼兒園，建檔立卡補(bǔ)助發(fā)放至鄉(xiāng)財政中心專戶；

　�、�20xx年秋季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后發(fā)放，分三種情況：一是武陵區(qū)蘆荻山鄉(xiāng)、丹州鄉(xiāng)、河洑鎮(zhèn)三鄉(xiāng)鎮(zhèn)戶籍的所有家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒資助金由區(qū)財政局通過惠民惠農(nóng)一卡通系統(tǒng)發(fā)放；二是公立幼兒園由財政直接撥付給幼兒園，由幼兒園發(fā)放；三是其他由教育局撥付到幼兒園，再由幼兒園發(fā)放。

　　20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒資助明細(xì)如下表：

　　略

　　4.資金投入和使用情況

　　20xx年-20xx年預(yù)算安排380.60萬元，各年度預(yù)算安排及資金來源情況如下表：

　　略

　　20xx年-20xx年實際到位資金375.10萬元，共計發(fā)放家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園補(bǔ)助375.10萬元。

　　詳見附件1：專項資金使用明細(xì)表。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)

　　1.總體目標(biāo)

　　加大動態(tài)管理力度，對符合條件的家庭困難經(jīng)濟(jì)幼兒實現(xiàn)“應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)”，及時發(fā)放入園補(bǔ)貼，幫助學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒解決入園困難問題。

　　2.20xx-20xx年度目標(biāo)

　�。�1）產(chǎn)出數(shù)量

　　學(xué)前教育階段五類貧困家庭幼兒覆蓋率100%，應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)。

　　對受助幼兒人數(shù)按在園總數(shù)的7.5%進(jìn)行動態(tài)管理，增減控制在10%以內(nèi)。

　�。�2）產(chǎn)出質(zhì)量

　　補(bǔ)助的申請、認(rèn)定、發(fā)放符合文件規(guī)定，發(fā)放合規(guī)率100%。

　　（3）產(chǎn)出時效

　　春季、秋季兩期均在本學(xué)期內(nèi)發(fā)放，資助經(jīng)費發(fā)放及時率100%。

　�。�4）產(chǎn)出成本

　　資助標(biāo)準(zhǔn)500元/人/期，按春季、秋季分別發(fā)放。

　　實際支出與預(yù)算的偏離度控制±10%以內(nèi)。

　　（5）社會效益

　　受助幼兒家長政策知曉率100%。

　　因貧未入園幼兒人數(shù)為0。

　　（6）可持續(xù)影響指標(biāo)

　　學(xué)生教育資助年限≤3年。

　�。�7）滿意度

　　受助幼兒家長滿意度≥90%。

　　二、績效評價工作情況

　　湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所接到武陵區(qū)財政局委托后，成立了績效評價小組，結(jié)合項目的特點制定了績效評價方案。根據(jù)擬定方案，評價小組于20xx年8月至10月進(jìn)行了現(xiàn)場評價。現(xiàn)場評價過程中，實施了聽取項目情況介紹、收集和核實相關(guān)資料、核查財務(wù)會計記錄等程序，按幼兒園規(guī)模、受助人數(shù)及區(qū)域等因素選取了24家幼兒園，涉及經(jīng)濟(jì)困難幼兒補(bǔ)助3033人次，抽查比例在40%以上，對補(bǔ)助對象進(jìn)行了檔案核查和電話調(diào)查。經(jīng)綜合分析并與區(qū)教育局溝通交流后，形成本評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　經(jīng)綜合評價，該項目得分81.34分，評價等級為“良”，扣（得）分明細(xì)如下：

　�。ㄒ唬�決策指標(biāo)

　　總分20.00分，實得18分，扣2分，扣分明細(xì)：

　　未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例、補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率等核心指標(biāo)，扣2分。

　�。ǘ�）過程指標(biāo)

　　總分20.00分，實得14分，扣6分，扣分明細(xì)：

　　申報表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，扣2分；

　　資料不齊全且未整理歸檔，扣2分；

　　項目實施人員條件存在不符合規(guī)定的情形，扣2分。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出指標(biāo)

　　總分30.00分，實得20.34分，扣9.66分，扣分明細(xì)：

　　20xx年資助比例增減率超過20%，扣1分，20xx、20xx年增減率在10-20%，各扣0.33分，合計扣1.66分。

　　補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率100%未完成，存在申請表填寫不完整、部分幼兒園未入戶核實、未經(jīng)民主評議及幼兒園審核認(rèn)定等情形扣6分。

　　經(jīng)核查教育局延期發(fā)放共35人，經(jīng)核實主要為其他部門摸排數(shù)據(jù)滯后所致，酌情扣2分。

　　（四）效益指標(biāo)

　　總分30.00分，實得29分，扣1分，扣分明細(xì)：

　　電話調(diào)查受助家庭，3位受訪者表示不清楚政策，政策知曉率94%，未完成政策知曉率100%的目標(biāo)，扣1分。

　　詳見附件2：預(yù)算支出績效評價指標(biāo)評分表。

　　四、績效評價指標(biāo)分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況

　　1.項目立項

　　該專項根據(jù)《湖南省財政廳湖南省教育廳關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的通知》及相關(guān)規(guī)定設(shè)立，符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，屬于部門履職所需，立項依據(jù)充分。

　　2.績效目標(biāo)

　　20xx年-20xx年區(qū)教育局填報了專項資金績效目標(biāo)表，但績效目標(biāo)設(shè)置欠完整，未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例及補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率等核心指標(biāo)，績效指標(biāo)欠細(xì)化量化。

　　3.資金投入

　　20xx年-20xx年度預(yù)算按上年平均在冊幼兒園人數(shù)的7.5%確定，預(yù)算測算依據(jù)充分，按標(biāo)準(zhǔn)編制。

　�。ǘ�）過程情況

　　1.資金管理情況

　　（1）資金到位率

　　項目20xx-20xx年三年預(yù)算合計380.60萬元，實際到位375.10萬元，三年綜合資金到位率99%，實際支出與預(yù)算的偏離度在10%以內(nèi)，目標(biāo)完成。

　�。�2）預(yù)算執(zhí)行率

　　三年應(yīng)到位資金375.10萬元，實際到位375.10萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%。

　　（3）資金使用合規(guī)性

　　資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列開支等情況。

　　2.項目實施情況

　�。�1）管理制度健全性

　　根據(jù)《教育部等六部門關(guān)于做好家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生認(rèn)定工作的指導(dǎo)意見》（教財〔20xx〕16號）要求，省教育廳等八部門聯(lián)合制定了《湖南省家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生認(rèn)定實施辦法》對項目進(jìn)行管理。每學(xué)期下發(fā)《家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生（幼兒）資助工作的通知》，規(guī)范學(xué)前教育資助工作，管理制度健全。

　�。�2）制度執(zhí)行有效性

　　根據(jù)現(xiàn)場核查，存在部分申請表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、檔案資料歸集不完整，部分幼兒園受助幼兒資料缺失情況。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數(shù)量

　　截至20xx年12月31日止，資助家庭困難經(jīng)濟(jì)幼兒7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋兩期受資助人數(shù)占在園總?cè)藬?shù)7.5%，增減控制在10%以內(nèi)。20xx年-20xx年資助比例均超過指標(biāo)值7.5%，且增減比率未控制在10%以內(nèi)，三年均未完成目標(biāo)，具體明細(xì)如下：

　　五類生家庭幼兒實現(xiàn)資助全覆蓋，目標(biāo)完成。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量

　　現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)，有部分幼兒園未入戶核實幼兒家庭的經(jīng)濟(jì)情況；部分申請表未經(jīng)民主評議、學(xué)校初審意見；《一般困難家庭幼兒申請表》部分幼兒園填寫不完整；補(bǔ)助發(fā)放的合規(guī)率100%目標(biāo)未完成。

　　3.產(chǎn)出時效

　　經(jīng)統(tǒng)計，20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒入園補(bǔ)助支出中延期發(fā)放35人，經(jīng)核實主要為其他部門摸排數(shù)據(jù)滯后所致，發(fā)放及時率100%目標(biāo)未完成。

　　4.產(chǎn)出成本

　　人均資助標(biāo)準(zhǔn)為1000元/年，分為春季、秋季每學(xué)期發(fā)放500元，目標(biāo)完成。

　　20xx年-20xx年實際支出與預(yù)算的偏離度分別為-5%、3%、-3%，實際支出與預(yù)算的偏離度均在±10%以內(nèi)，目標(biāo)完成。

　　（四）效益情況

　　1.社會效益

　　根據(jù)調(diào)查問卷統(tǒng)計，受助幼兒家長政策知曉率為94 %，目標(biāo)未完成。

　　20xx年-20xx年共發(fā)放了7502人次幼兒入園補(bǔ)助，通過發(fā)放幼兒入園補(bǔ)助有利于促進(jìn)我區(qū)家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒及時接受學(xué)前教育，切實保障了幼兒受教育權(quán)，未發(fā)現(xiàn)因貧未入園幼兒，促進(jìn)了社會的文明、和諧與穩(wěn)定。

　　2.可持續(xù)影響

　　家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒受資助年限均在3年以內(nèi)。目標(biāo)完成。

　　3.滿意度

　　項目調(diào)查分幼兒園隨機(jī)抽查資助幼兒65名，以給幼兒家長打電話的方式進(jìn)行問卷，取得有效調(diào)查問卷50份，經(jīng)統(tǒng)計分析，資助幼兒家長滿意度為91.6%，目標(biāo)完成。

　　五、主要經(jīng)驗及做法、存在的主要問題及原因分析

　　（一）主要經(jīng)驗及做法

　　1.健全機(jī)構(gòu)，資助工作常態(tài)化

　　武陵區(qū)教育局高度重視學(xué)生資助工作，為資助中心配足了3名工作人員，有專門的辦公場地，設(shè)備齊全，資助宣傳、系統(tǒng)管理、檔案管理、大學(xué)生源地貸款、高中、職中、幼兒入園補(bǔ)助的發(fā)放均有專人負(fù)責(zé)。

　　武陵區(qū)內(nèi)各幼兒園均設(shè)有資助專干。全區(qū)上下形成了“貧困學(xué)生有人愛、助學(xué)工作有人抓、助學(xué)活動有人管”的工作格局，幼兒資助管理逐漸工作邁上了常態(tài)化、規(guī)范化“軌道”。

　　2.強(qiáng)化宣傳、資助工作陽光化

　　資助中心通過會議、文件、微信群等渠道，把國家及省市學(xué)前教育資助政策及時貫徹到各幼兒園，各幼兒園及時在園宣傳資助政策，公布資助標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定公示受助名單等。

　�。ǘ�）存在的主要問題及原因分析

　　1.績效目標(biāo)管理待加強(qiáng)

　　績效指標(biāo)設(shè)置與總體目標(biāo)的匹配性存在一定偏差。單位填報的績效目標(biāo)申報表主要設(shè)置了學(xué)前教育階段建檔立卡等貧困家庭幼兒資助覆蓋面、平均每生每年資助金額、資助經(jīng)費及時發(fā)放、預(yù)算偏離度等指標(biāo)，未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例、補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率及受助學(xué)生家長政策知曉率等核心指標(biāo)。

　　原因分析：區(qū)教育局對績效管理重視不夠，對績效管理方面的培訓(xùn)不到位。

　　2.資助對象認(rèn)定程序不規(guī)范

　　家庭困難幼兒的認(rèn)定工作是項目的核心程序，項目管理在個人申請、幼兒園認(rèn)定、結(jié)果公示、建檔備案等方面都存在不規(guī)范的情形：

　　（1）申請表填寫不規(guī)范

　　《家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒申請表》普遍填列不完整，佐證資料缺失，家庭成員職業(yè)、年收入、健康狀況及家庭人均年收入未填列，已填列的存在邏輯錯誤，勾選的類型與臺賬不符，抽查的24家幼兒園均存在申請表填列不完整、不規(guī)范的情形。如天才幼兒園曹祉睿20xx年春季申請表中家庭成員工作單位填列無，職業(yè)、年收入、健康狀況均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼兒園嚴(yán)可馨20xx年春季申請表中除填列姓名與性別外，其他均未填列，且無任何佐證資料。

　　（2）幼兒園認(rèn)定程序不到位

　　部分幼兒園認(rèn)定未入戶調(diào)查，無民主評議和學(xué)校初定意見，且打分隨意。如希望幼兒園肖雪菡、孫若冉、丁書琪，小哈佛幼稚園陳思妙、陳松麟，荷塘月色幼兒園李欣妍、高浩然等申請表中民主評議意見和學(xué)校初定意見均未填列；丹砂幼兒園20xx年只有張智翔、周長入戶走訪，其余為受助幼兒家長提供照片；丹州荷花幼兒園入戶照片由幼兒自行提供；20xx年愛心幼稚園資助幼兒20人，困難程度測評得分均在90分以上，按常德市學(xué)前教育幼兒家庭經(jīng)濟(jì)困難程序測評標(biāo)準(zhǔn)，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分隨意，流于形式；蘆山多樂幼兒園20xx年春季補(bǔ)助沿用20xx年資料，未入戶調(diào)查和重新測評。

　�。�3）結(jié)果公示未拍照留存

　　荷花幼兒園、荷塘月色等幼兒園結(jié)果公示未拍照留存。

　　（4）建檔備案資料缺失

　　皂果、荷花等幼兒園未對家庭困難幼兒申報、評議、認(rèn)定等資料建檔造冊。

　　原因分析：各幼兒園對資助工作重視程度不夠，責(zé)任心缺失。

　　3、資助中心檔案管理待完善

　　資助中心未按資助工作要求，對家庭困難幼兒申報、評議、認(rèn)定等資料建檔造冊，并分年、分學(xué)期進(jìn)行管理。

　　4、資助款發(fā)放不規(guī)范

　　20xx年秋季教育局將春蕾幼兒園資助款17500元轉(zhuǎn)入陳建英個人賬戶、北方之子幼兒園資助款2500元轉(zhuǎn)入嚴(yán)麗花個人賬戶，付款時未注明幼兒園名稱，幼兒園未出具付款委托函。

　　5、產(chǎn)出目標(biāo)未達(dá)成

　　資助比例、補(bǔ)助發(fā)放的`合規(guī)率、資助經(jīng)費及時發(fā)放率、受助幼兒家長政策知曉度四項績效目標(biāo)未完成。

　　20xx-20xx年應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)五類幼兒按學(xué)期補(bǔ)助為1122人次，僅占資助總?cè)舜蔚?5%，占在園總?cè)藬?shù)的1.28%，而20xx年資助比例為8.26%，20xx年資助比例為9.05%，20xx年資助比例8.4%，均超過了目標(biāo)值（文件和預(yù)算中均規(guī)定為7.5%），且偏差在10%以上。

　　原因分析：資助中心對資助工作重支出輕管理，審核把關(guān)過于依賴幼兒園。

　　六、有關(guān)建議

　　（一）加強(qiáng)績效目標(biāo)管理

　　建議根據(jù)項目特點，補(bǔ)充設(shè)置業(yè)務(wù)管理過程中的資助比例或人數(shù)、補(bǔ)助發(fā)放合規(guī)率、政策知曉率等指標(biāo)，提高業(yè)務(wù)人員的績效管理水平，不斷完善績效管理。

　�。ǘ�）加強(qiáng)對幼兒園輔導(dǎo)與培訓(xùn)

　　組織幼兒園進(jìn)行資助工作的培訓(xùn)，督促幼兒家長如實、正確填寫家庭狀況，幼兒園按程序進(jìn)行入戶調(diào)查、民主評議，嚴(yán)格把關(guān)經(jīng)濟(jì)困難幼兒的認(rèn)定工作，并加強(qiáng)檔案管理。

　　公告公示時，應(yīng)注意保護(hù)幼兒隱私，建議對幼兒姓名中一個字用字母或符號代替，維護(hù)幼兒人格尊嚴(yán)，更有利于幼兒健康成長。

　�。ㄈ�）嚴(yán)格審核把關(guān)幼兒園報送的資料

　　加強(qiáng)資助中心審核把關(guān)意識，讓資助款幫助到真正有實際困難的幼兒。

　　（四）多部門聯(lián)動，加強(qiáng)動態(tài)核查工作

　　資助中心統(tǒng)籌指導(dǎo)所屬幼兒園建立家庭經(jīng)濟(jì)困難幼兒基礎(chǔ)信息庫，并與民政、扶貧、殘聯(lián)等部門形成聯(lián)動機(jī)制，實現(xiàn)信息對接共享。

　　加強(qiáng)動態(tài)核查工作，資助中心定期隨機(jī)抽取一定比例的家庭困難幼兒，通過函詢、走訪等多種渠道核實其家庭狀況，如發(fā)現(xiàn)不符合認(rèn)定條件的，一經(jīng)查實，要及時取消該幼兒的認(rèn)定資格，并追回其已獲得的相關(guān)資助資金。

　�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)檔案管理，規(guī)范檔案查閱流程

　　加強(qiáng)檔案管理，為保證幼兒資助信息準(zhǔn)確、完整和連續(xù)，資助中心建立資助檔案專柜，將幼兒資助申請表、受理結(jié)果、資金發(fā)放等有關(guān)憑證建檔造冊，分年、分學(xué)期進(jìn)行保存。

　　規(guī)范幼兒資助信息的查閱、復(fù)印、流轉(zhuǎn)、公示、存檔等工作流程，嚴(yán)格規(guī)定資助信息的使用權(quán)限，不得泄露幼兒資助信息。

　�。�六）加強(qiáng)政策宣傳，提高政策知曉度

　　通過電視、電臺、報紙、微信公眾號等媒體對資助政策進(jìn)行公示解讀，含資助范圍、比例、標(biāo)準(zhǔn)、程序等，提高政策知曉度。

　　項目事前績效評估報告 4

　　一、項目概況

　�。ㄒ唬┨﹣砜h農(nóng)業(yè)機(jī)械管理總站屬于全額撥款的參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位，下設(shè)農(nóng)機(jī)推廣站和農(nóng)機(jī)監(jiān)理站兩個事業(yè)單位，現(xiàn)有在職職工27人。主要負(fù)責(zé)全縣的農(nóng)業(yè)機(jī)械化生產(chǎn)、新型農(nóng)機(jī)具的推廣、農(nóng)機(jī)駕駛員的安全檢驗及農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼等業(yè)務(wù)。近年來，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)的完成了省、市、縣上級主管部門交辦的各項工作，尤其是農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼項目，積極向上爭取資金，政策落實到位，發(fā)放有序。

　　（二）農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼資金主要用于購買耕整地機(jī)械、種植機(jī)械、收獲機(jī)械、動力機(jī)械等7大類12個小類26個品目機(jī)具。采取公開搖號方式確定補(bǔ)貼對象的政策及“全價購機(jī)、定額補(bǔ)貼、先購后補(bǔ)、縣級結(jié)算、直補(bǔ)到卡”的補(bǔ)貼方式等信息及時向農(nóng)民公布和宣傳，做到家喻戶曉，讓符合條件的農(nóng)民享有充分的知情權(quán)和選擇權(quán)。

　　補(bǔ)貼范圍為納入實施范圍并符合補(bǔ)貼條件的20xx年8月25日至9月20日購機(jī)的農(nóng)牧漁民、省級農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)范社、監(jiān)獄農(nóng)場、縣屬農(nóng)場、林場職工。

　�。ㄈ�）重點提升玉米、水稻收獲等薄弱環(huán)節(jié)的機(jī)械化水平。優(yōu)先支持現(xiàn)代農(nóng)機(jī)專業(yè)合作社和已經(jīng)申報省級種植專業(yè)合作社規(guī)范社、示范社，對購置免耕播種機(jī)、深松機(jī)和帶深松功能的聯(lián)合整地機(jī)的用戶全部實行優(yōu)先補(bǔ)貼。

　　二、資金使用及管理情況

　　（一）農(nóng)機(jī)、財政部門共同編制《泰來縣20xx年農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼工作方案》，確定本年度農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼實施辦法、內(nèi)容，經(jīng)縣農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論通過，報市農(nóng)機(jī)辦審定后實施，并分別報送省農(nóng)委、省財政廳備案。本次農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作經(jīng)一批次實施。10月30日搖號確定補(bǔ)貼對象。

　�。ǘ�）截止20xx年12月30日完成補(bǔ)貼資金的'發(fā)放任務(wù)，實現(xiàn)補(bǔ)貼各類農(nóng)機(jī)具806臺套，受益農(nóng)戶797戶，使用農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼專項資金592.983萬元。

　�。ㄈ�）制定了《泰來縣20xx年農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼工作實施方案》，成立了以縣政府主管領(lǐng)導(dǎo)為組長的農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼工作領(lǐng)導(dǎo)小組。建立了縣政府的網(wǎng)站農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼信息公開專欄；設(shè)立了農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼投訴處理舉報電話；成立了農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼資格審查組、審核驗收組、搖號結(jié)算組、復(fù)查備案組；健全各項購置補(bǔ)貼工作責(zé)任制。

　　三、項目績效情況、績效目標(biāo)完成情況分析：

　　經(jīng)濟(jì)性分析:農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作涉及全縣千家萬戶，資金無論多少,實施的程序和環(huán)節(jié)不等少,從政策宣傳、方案制定、申報手續(xù)、機(jī)具類別、資金分配、審核驗收、搖號結(jié)算、復(fù)查備案到最終的總結(jié)上報，每一個步驟都考慮到項目成本控制和節(jié)約，實施過程做到不重、不漏、不誤、不斷，特別是審核驗收和復(fù)查工作為減少農(nóng)民負(fù)擔(dān)，提高工作效率，與財政部門組成兩個驗收小組，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)2-3個集中點，提前按工作進(jìn)展時間和路程排序通知，特殊情況遺漏的機(jī)具安排就近的驗收點補(bǔ)驗。

　　效率性分析:農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼實施環(huán)節(jié)的進(jìn)度快,20xx年補(bǔ)貼工作經(jīng)一批次開展，10月30日搖號確定補(bǔ)貼對象。每年我縣的補(bǔ)貼工作都搶前抓早,接到省補(bǔ)貼方案馬上擬定我縣實施方案,早宣傳、早驗收、早搖號，今年的補(bǔ)貼目錄出臺晚，農(nóng)戶急于購車報名，造成車型復(fù)雜，報名集中，驗收壓力大，工作組成員起早貪晚，加班加點，午飯后不休息，特殊情況為農(nóng)戶服務(wù)到家，得到村民的一致贊賞。

　　有效性分析：農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金20xx年度投入594.987萬元，從農(nóng)戶報名的情況分析，資金供需矛盾突出，資金缺口338.7萬元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足廣大農(nóng)民購機(jī)的需求，通過搖號產(chǎn)生的補(bǔ)貼對象只占申請報名農(nóng)戶的63%，申請補(bǔ)貼的農(nóng)機(jī)具類型多為水田機(jī)械，旱田大馬力動力機(jī)械少，田間工程機(jī)械、配套農(nóng)機(jī)具和秸稈收獲機(jī)械少。從當(dāng)前的購買力分析看，收獲機(jī)械趨于飽和，播種機(jī)械、整地機(jī)械和脫粒機(jī)械需求量大。補(bǔ)貼機(jī)械設(shè)備的投訴問題較少。

　　可持續(xù)性分析：

　　近幾年的農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作量逐年增加，補(bǔ)貼的前期準(zhǔn)備工作和后續(xù)整理、備案、復(fù)查工作時間緊張、時效性長、潛在的問題多，責(zé)任大，涉及補(bǔ)貼政策落實的部門多，人員機(jī)構(gòu)安排不穩(wěn)定，實施過程存在的意見和建議需要及時處理，否則會影響農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼工作高效、持續(xù)、健康發(fā)展。

　　四、績效自評工作情況。

　　績效自評100分，詳見自評表。

　　五、其他需要說明的問題

　�。ㄒ唬┯媱澝髂贽r(nóng)機(jī)補(bǔ)貼工作申請資金1689.3萬元，重點用于我縣水稻和玉米生產(chǎn)全程機(jī)械化、秸稈機(jī)械化收獲、保護(hù)性耕作技術(shù)應(yīng)用、糧食深加工機(jī)械設(shè)備的購置。

　�。ǘ�）建議一是構(gòu)建廉政風(fēng)險防控機(jī)制，與紀(jì)檢監(jiān)察、預(yù)防和防范瀆職犯罪部門進(jìn)一步協(xié)調(diào)，構(gòu)建農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作廉政風(fēng)險防控責(zé)任制和相應(yīng)的組織；二是協(xié)調(diào)財政和相關(guān)銀行盡快結(jié)算，將補(bǔ)貼資金打到農(nóng)民“一卡通”中；三是完善和調(diào)處農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作中申報、審核、搖號過程存在的具體問題，進(jìn)一步穩(wěn)定各項工作組織人員機(jī)構(gòu)，建立責(zé)任明晰、獎罰分明、補(bǔ)貼有序的農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼管理機(jī)制，建議縣本級財政安排農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼工作經(jīng)費5萬元，用于補(bǔ)貼工作中的材料印發(fā)（會議材料、宣傳單、公示公告）、交通經(jīng)費、誤餐補(bǔ)貼、通訊經(jīng)費等。

　　項目事前績效評估報告 5

　　為強(qiáng)化財政資金管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)《亳州市財政局關(guān)于做好20xx年市級部門預(yù)算績效管理有關(guān)工作的通知》（亳財預(yù)〔20xx〕76號）要求，亳州市自然資源和規(guī)劃局組成專門評價組，對亳州市20xx年度完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目進(jìn)行了績效評價。本次評價采用資料審查、現(xiàn)場查看、問卷調(diào)查和綜合評價相結(jié)合的方式，詳細(xì)了解項目申報、資金落實、項目管理、資金管理、項目產(chǎn)出、項目效益等全過程的實施情況。評價情況如下：

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于壓縮不動產(chǎn)登記辦理時間的通知》（國辦發(fā)〔20xx〕8號）、《自然資源部辦公廳關(guān)于完善信息平臺網(wǎng)絡(luò)運維環(huán)境推進(jìn)不動產(chǎn)登記信息共享集成有關(guān)工作的通知》（自然資辦函〔20xx〕1041號）、《安徽省創(chuàng)優(yōu)“四最”營商環(huán)境工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于印發(fā)創(chuàng)優(yōu)營商環(huán)境提升行動方案升級版（第一批）的通知》（皖四最辦〔20xx〕8 號）、安徽省自然資源廳等15部門聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于壓縮不動產(chǎn)登記辦理時間的通知》（皖自然資〔20xx〕153號）和《安徽省自然資源廳關(guān)于開展不動產(chǎn)登記提升行動的意見》（皖自然資登〔20xx〕1號）文件要求，為進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境，深入推進(jìn)不動產(chǎn)登記便民利企、提質(zhì)增效，20xx年4月市不動產(chǎn)登記中心經(jīng)市政府批準(zhǔn)開展了《完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目》建設(shè)工作，建設(shè)內(nèi)容共分為四個部分：亳州市不動產(chǎn)登記中心優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)升級、亳州市不動產(chǎn)登記中心異地容災(zāi)備份及相關(guān)硬件設(shè)備采購、亳州市不動產(chǎn)統(tǒng)一登記信息平臺安全等級保護(hù)三級測評、亳州市完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目監(jiān)理。

　�。ǘ�）資金投入及使用情況

　　亳州市20xx年度完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目資金預(yù)算安排72.5萬元。實際審核應(yīng)撥付資金448990元.

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┰u價目的

　　根據(jù)亳州市財政局《亳州市市級項目支出績效財政評價和部門評價操作規(guī)程》（亳財預(yù)〔20xx〕28號）規(guī)定，對項目決策、過程、產(chǎn)出和效益等進(jìn)行客觀、公正的衡量、分析和評判，為進(jìn)一步改進(jìn)項目管理、提高財政資金使用效益提供決策依據(jù)。

　　（二）評價對象和范圍

　　評價對象和范圍為市自然資源和規(guī)劃局20xx年完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目448990元。

　�。ㄈ�）評價原則

　　本次績效評價遵循以下基本原則：

　　1.科學(xué)規(guī)范原則�？冃гu價嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。

　　2.公正公開原則�？冃гu價符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。

　　3.績效相關(guān)原則。本次績效評價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的對應(yīng)關(guān)系。

　�。ㄋ模┰u價指標(biāo)體系

　　本次績效評價指標(biāo)共設(shè)置決策、過程、產(chǎn)出和效益等4個一級指標(biāo)，6個二級指標(biāo)和13個三級指標(biāo)，詳見“附件2：績效績效評價指標(biāo)體系”。

　�。ㄎ澹┰u價方法和標(biāo)準(zhǔn)

　　本次評價采用資料審查、問卷調(diào)查和綜合評價相結(jié)合的方式，詳細(xì)了解亳州市20xx年度完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目的決策、過程、產(chǎn)出和效果等全過程情況。評價綜合采用了成本效益分析法、比較法、因素分析法、公眾評判法等方法，比較全面、客觀和公正地對亳州市20xx年度完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目績效情況進(jìn)行了評價。

　　本次評價按照亳州市財政局《亳州市市級項目支出績效財政評價和部門評價操作規(guī)程》（亳財預(yù)〔20xx〕28號）中的評價框架指標(biāo)實施，評價指標(biāo)詳見本報告附件。績效評價結(jié)果采取評分和評級相結(jié)合的'方式，具體分值和等級可根據(jù)不同評價內(nèi)容設(shè)定�？偡忠话阍O(shè)置為100分，等級一般劃分為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。

　　（六）評價工作過程

　　本次績效評價由亳州市自然資源和規(guī)劃局組織實施。為提高本次績效評價的質(zhì)量，我局成立由分管局長任組長、財務(wù)等科室人員為成員的績效評價組，具體由財務(wù)科牽頭組織。評價前對參與評價的人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，在評價期間組織了多次討論。

　　評價組通過審查項目相關(guān)資料、與負(fù)責(zé)項目實施負(fù)責(zé)人詢問了解，填寫了《績效評價信息調(diào)查表》，并就發(fā)現(xiàn)的問題同項目實施科室進(jìn)行溝通交流，《績效評價信息調(diào)查表》經(jīng)項目科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

　　評價工作結(jié)束后，評價組撰寫評價報告，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，根據(jù)審核意見修改完善報告，形成報告初稿。報告初稿報局黨組會研究復(fù)核，評價組根據(jù)復(fù)核意見修改后形成正式報告。

　　三、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　依據(jù)亳州市財政局《亳州市市級項目支出績效財政評價和部門評價操作規(guī)程》（亳財預(yù)〔20xx〕28號）和《亳州市20xx年度完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目支出績效評價指標(biāo)表》，項目綜合評價得分為100分，項目評價級次“優(yōu)秀”。

　　四、績效評價指標(biāo)分析

　　（一）項目決策情況

　　1．項目申報（滿分13分，評價得分13分）

　�。�1）獎補(bǔ)政策合規(guī)性（滿分3分，評價得分3分）

　　20xx年4月市不動產(chǎn)登記中心經(jīng)市政府批準(zhǔn)開展了《完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目》建設(shè)工作。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得3分。

　�。�2）項目申報符合性（滿分5分，評價得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目項目經(jīng)費為72.5萬元，該項目已于20xx年11月14日通過市數(shù)據(jù)資源管理局的論證，并已納入20xx年財政預(yù)算。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得5分。

　　（3）遴選、審批程序規(guī)范性（滿分5分，評價得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目中《亳州市不動產(chǎn)登記中心優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)升級項目（項目編號：BZCG2020177號）》、《亳州市完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)監(jiān)理項目》按照合同約定已全部完成。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得5分。

　　2．資金落實（滿分10分，評價得分10分）

　�。�1）獎補(bǔ)資金到位率（滿分5分，評價得分5分）

　　根據(jù)亳州市財政局《關(guān)于批復(fù)20xx年部門預(yù)算的通知》（亳財預(yù)〔20xx〕130號），亳州市20xx年度完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目資金經(jīng)費預(yù)算安排為72.5萬元，項目資金到位率100%。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得5分。

　�。�2）獎補(bǔ)資金到位及時率（滿分5分，評價得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目資金到位及時率100%。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得5分。

　�。ǘ�）項目過程情況

　　1．項目管理（滿分10分，評價得分10分）

　�。�1）管理制度健全性（滿分5分，評價得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，按照合同約定完成工作內(nèi)容。據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得5分。

　�。�2）制度執(zhí)行有效性（滿分5分，評價得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目截至20xx年底，已按照合同約定全部完成。

　　2．資金管理（滿分7分，評價得分7分）

　�。�1）資金使用合規(guī)性（滿分4分，評價得分4分）

　　亳州市20xx年度完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目，依據(jù)市自然資源和規(guī)劃局審核意見，嚴(yán)格按照合同約定支付合同價款。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得3分。

　�。�2）監(jiān)督檢查有效性（滿分3分，評價得分3分）

　　亳州市20xx年度完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目，嚴(yán)格按照合同約定支付合同價款，操作程序規(guī)范，保障了資金安全。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得3分。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況

　　1．項目產(chǎn)出（滿分30分，評價得分30分）

　�。�1）目標(biāo)任務(wù)完成率（滿分15分，評價得分15分）

　　亳州市20xx年度完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目，截至20xx年底，已按照合同約定全部完成。目標(biāo)任務(wù)完成率為100%。依據(jù)評分得15分。

　　（2）完成及時率（滿分15分，評價得分15分）

　　亳州市20xx年度完善不動產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動產(chǎn)登記系統(tǒng)項目，年度設(shè)定的目標(biāo)包括不動產(chǎn)登記相關(guān)信息互通共享、完成網(wǎng)上（掌上）不動產(chǎn)登記中心建設(shè)、不動產(chǎn)內(nèi)外網(wǎng)遷移、等保測評和異地容災(zāi)備份等各項工作已全部完成。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得15分。

　　（四）項目效益情況

　　項目效益（滿分30分，評價得分30分）

　　（1）實施效益（滿分15分，評價得分15分）

　　通過項目的優(yōu)化提升，保持亳州市“互聯(lián)網(wǎng)+不動產(chǎn)登記”工作在全省的領(lǐng)先地位，進(jìn)一步提升群眾和企業(yè)滿意度，營造最優(yōu)“四最”營商環(huán)境。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得15分。

　�。�2）社會公眾或服務(wù)對象滿意度（滿分15分，評價得分15分）

　　20xx年度項目實施進(jìn)度基本滿意，不涉及具體服務(wù)對象。依據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)得15分。

　　項目事前績效評估報告 6

　　為加快推進(jìn)預(yù)算績效管理，加強(qiáng)評價結(jié)果應(yīng)用，提升財政管理科學(xué)化、精細(xì)化水平，按照原州區(qū)財政局《原州區(qū)關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實施意見》（原政辦發(fā)〔20xx〕32號）文的要求，須對列入20xx年重點項目的“20xx秋季道路水毀維修工程”項目開展績效目標(biāo)自評工作。我單位組織開展此次績效評價工作，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖炕�本情況。

　　原州區(qū)行政審批局《關(guān)于原州區(qū)20xx年秋季道路水毀維修工程初步設(shè)計的批復(fù)》，路線分布于原州區(qū)境內(nèi)，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。項目總投資概算1068.25萬元，資金來源分別從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅和銜接鄉(xiāng)村振興債券資金中安排，解決。項目建設(shè)期間20xx年8-11月。

　　根據(jù)關(guān)于印發(fā)《原州區(qū)20xx年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金項目（年終調(diào)整）實施方案》的通知（原鄉(xiāng)振組發(fā)﹝20xx〕5號文件），對項目進(jìn)行了年終調(diào)整，調(diào)整后20xx年資金規(guī)模為1030萬元，資金來源分別為從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅530萬元和銜接鄉(xiāng)村振興債券資金500萬元，項目路線分布于原州區(qū)境內(nèi)，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。

　　本工程合同段長約100.12公里，為新建項目，全線按公路工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)四級公路設(shè)計/三級/鄉(xiāng)村二級標(biāo)準(zhǔn)維修。合同總價為898.2466萬元，工程期限為20xx年8-11月。

　　本工程現(xiàn)已完工完工時間為20xx-11月。我局積極與鄉(xiāng)村振興局、財政、審計部門協(xié)調(diào)，計劃于本年12月底之前完成交工驗收和決算工作。

　�。ǘ�）項目資金使用及管理情況

　　1、資金使用情況分析

　�。�1）資金到位情況分析

　　該工程20xx年資金規(guī)模1030萬元，資金到位1030萬元，資金到位率100%，其中分別從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅530萬元和銜接鄉(xiāng)村振興債券資金500萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金0萬元，本年度實際支付755.2239萬元。

　　(2)項目實際支出金額

　　截至績效評價日，項目實際完成支出755.2239萬元。

　　2、項目資金管理情況分析

　　資金管理按照《財政專項資金管理辦法》的規(guī)定，對項目資金進(jìn)行管理和使用，�？顚Ｓ�。由自治區(qū)財政廳下?lián)苜Y金到固原市原州區(qū)財政局，再由財政局將款項撥到固原市原州區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)和交通局賬戶。

　　二、績效評價工作情況

　　根據(jù)《原州區(qū)20xx年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金項目（年終調(diào)整）實施方案》的通知（原鄉(xiāng)振組發(fā)﹝20xx〕5號文件）、《原州區(qū)關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實施意見》（原政辦發(fā)〔20xx〕32號）我單位按下列步驟開展績效評價工作：

　　1、前期準(zhǔn)備。我單位抽調(diào)專人成立績效評價工作組，明確工作職責(zé)，并到項目現(xiàn)場了解被評價項目的基本情況，并據(jù)此設(shè)計評價工作方案和相關(guān)表格。工作組與有關(guān)人員及項目執(zhí)行單位確定聯(lián)絡(luò)機(jī)制。

　　2、實施情況。項目績效評價實施步驟：

　　（1）收集核查資料。收集該項目相關(guān)政策文件、資金撥付明細(xì)、項目申報及審批等資料；核查相關(guān)制度是否完善，項目申報、評審、公示、審批、實施、驗收等程序是否符合要求，資金分配、發(fā)放是否合規(guī)，撥付手續(xù)是否齊全，是否存在擠占、截留、挪用等情況。

　�。�2）與項目管理和項目執(zhí)行負(fù)責(zé)人面談，了解項目管理與實施過程中的情況，分析項目績效控制的關(guān)鍵因素，并了解實際控制狀況。

　�。�3）召開座談會。組織項目單位、扶貧、財政等相關(guān)部門及受益農(nóng)戶代表等召開座談會，聽取該項目情況介紹。

　�。�4）現(xiàn)場查看。深入每個項目點調(diào)查走訪，發(fā)放問卷調(diào)查。

　�。�5）得出評價結(jié)論，形成績效評價報告。

　　三、綜合評價結(jié)論

　　通過原州區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)和交通局“20xx秋季道路水毀維修工程”項目的績效目標(biāo)評價，項目申報、審批嚴(yán)謹(jǐn)健全，建立了項目管理的一系列制度并得到執(zhí)行，項目完成符合基本要求；項目實施對改善農(nóng)村公路通行狀況，保障了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)及生活便利，完善了農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)境，減輕了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的負(fù)擔(dān)。根據(jù)從項目投入、產(chǎn)出和績效三類方面的績效目標(biāo)評價指標(biāo)體系和績效檢查情況，該項目整體績效分值100分，實得96.08分。

　　四、項目績效指標(biāo)完成情況分析

　�。ㄒ唬┩度胫笜�(biāo)完成情況分析

　　預(yù)算執(zhí)行率：按年初預(yù)算數(shù)/年度預(yù)算執(zhí)行數(shù)計算，完成目標(biāo)值達(dá)到73.32%。

　　（二）產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析

　　1. 數(shù)量指標(biāo)（完成工程量）：

　　項目路線分布于原州區(qū)境內(nèi)，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。

　　2.質(zhì)量指標(biāo)：

　　20xx年秋季道路水毀維修工程，均嚴(yán)格按照《原州區(qū)20xx年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金項目年終調(diào)整方案》的相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行設(shè)計，規(guī)范組織扶貧道路建設(shè)項目的實施。區(qū)交通局負(fù)責(zé)對項目的'質(zhì)量采取不定期對扶貧道路建設(shè)項目開展督促指導(dǎo)和技術(shù)服務(wù)工作，項目質(zhì)量均符合相應(yīng)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求。

　　3.時效指標(biāo)：

　　在施工過程中涉及征地方面的問題，需要反復(fù)溝通；同時，因村民、施工難度、鄉(xiāng)村振興相關(guān)工作影響了工期驗收。這反映出項目管理工作做的還不夠精細(xì)，與項目相關(guān)部門的溝通還需要改善和加強(qiáng)。

　�。ㄈ�）效益指標(biāo)完成情況分析

　　1.項目實施的社會效益分析

　　本項目的建設(shè)是保障沿線群眾和車輛出行安全，實現(xiàn)固原市“精準(zhǔn)扶貧”、于20xx年同全國同步脫貧、全面建設(shè)小康社會的需要；本項目的建設(shè)是實現(xiàn)固原市交通運輸“十三五”規(guī)劃、增大農(nóng)村公路通達(dá)深度的需求；本項目的建設(shè)是認(rèn)真落實自治區(qū)黨委政府關(guān)于“抓住機(jī)遇、趁勢而上。實踐精準(zhǔn)扶貧、集中扶貧、讓原州區(qū)貧困地區(qū)完成脫貧摘帽，全面建成小康社會”的具體體現(xiàn)；本項目的建設(shè)是推動民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步新進(jìn)展。

　　2.項目實施的可持續(xù)影響分析

　　扶貧道路的建設(shè)，將進(jìn)一步推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和高效生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的快速流通和鄉(xiāng)村旅游業(yè)發(fā)展，助推了農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收；便利的農(nóng)村交通條件促進(jìn)了農(nóng)村與城市的信息交流，擴(kuò)大了農(nóng)村對外溝通交往程度，隨著農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善以及城鄉(xiāng)差別縮小，農(nóng)民生活方式將會發(fā)生根本轉(zhuǎn)變，城鄉(xiāng)生活也將實現(xiàn)和諧交融。

　　3.滿意度指標(biāo)完成情況分析

　　我們對秋季道路水毀維修工程建設(shè)項目進(jìn)行了實地走訪調(diào)查，大家普遍認(rèn)為：項目工作組在項目改造期間建設(shè)施工單位均與項目所在村組相處關(guān)系很好；雖然施工期間發(fā)生過一些沖突，但沖突處理結(jié)果能接受；施工期間雖有給所在村組帶來不便，但困難不大；該項目對出行的便利性和舒適性有非常明顯的改善；對項目本身的總體態(tài)度非常滿意。

　　五、績效自評工作的建議

　　1、做好前期調(diào)研及環(huán)境考察工作，盡快做出施工方案，對可能出現(xiàn)的問題前期要做好預(yù)防措施有效應(yīng)對。

　　2、健全組織管理機(jī)構(gòu)，明確管理職責(zé)。對于秋季道路水毀維修建設(shè)實現(xiàn)目標(biāo)考核制度，嚴(yán)格兌現(xiàn)目標(biāo)管理責(zé)任書的要求，對優(yōu)秀的建設(shè)管理團(tuán)隊和個人進(jìn)行物質(zhì)獎勵；擴(kuò)大路政管理部門的工作范圍，對超重超載車輛依法打擊；由于村組道路路線較長且比較分散，僅靠專職的路政管理人員很難管理，因此可以聘用鄉(xiāng)村路政協(xié)管員分片管理。

　　3、區(qū)交通局負(fù)責(zé)對項目的質(zhì)量采取不定期對扶貧道路建設(shè)項目開展督促指導(dǎo)和技術(shù)服務(wù)工作，規(guī)范組織扶貧道路建設(shè)項目的實施。

　　項目事前績效評估報告 7

　　一、項目基本情況

　　我鎮(zhèn)環(huán)境衛(wèi)生治理相對困難，為美化城鎮(zhèn)環(huán)境，預(yù)測我鎮(zhèn)20xx年環(huán)境衛(wèi)生整治資金61.00萬元。

　　主要內(nèi)容包括：對我鎮(zhèn)16個村、10個社區(qū)及多個城鄉(xiāng)結(jié)合部的城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整治，聘用貧困戶打掃環(huán)境衛(wèi)生，解決部分貧困戶就業(yè)問題，安排專人清理轉(zhuǎn)運、購買相關(guān)的環(huán)衛(wèi)服務(wù)及環(huán)衛(wèi)設(shè)施、開展環(huán)保宣傳活動等，實現(xiàn)村社區(qū)容村貌整潔，美化人居環(huán)境，營造良好的宜居氛圍，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定，提高群眾滿意度。

　　二、項目實施的相關(guān)性

　　根據(jù)宜縣財辦（20xx）59號文件要求，通過對我鎮(zhèn)城鎮(zhèn)環(huán)境的'實地勘察，發(fā)現(xiàn)我鎮(zhèn)存在垃圾處理不規(guī)范、群眾環(huán)保意識不高等情況，我鎮(zhèn)申報20xx年城鎮(zhèn)環(huán)境衛(wèi)生整治資金，主要是為了進(jìn)一步改善我鎮(zhèn)環(huán)境衛(wèi)生，營造良好的宜居環(huán)境，有利于創(chuàng)建文明城市，提升場鎮(zhèn)綜合形象，提高群眾滿意度。由于我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)落后，財政資金收入困難，所需資金均全部來自區(qū)財政局撥款。

　　三、項目績效目標(biāo)

　　總績效目標(biāo)：對我鎮(zhèn)場鎮(zhèn)街道進(jìn)行維護(hù)，安排專人對場鎮(zhèn)路燈進(jìn)行檢修、場鎮(zhèn)綠化植被的日常管護(hù)、美化場鎮(zhèn)街道環(huán)境，改善場鎮(zhèn)居住環(huán)境，美化城鄉(xiāng)環(huán)境，將綠色發(fā)展要求貫穿管理、服務(wù)、建設(shè)綠色生態(tài)環(huán)境，營造良好的宜居氛圍，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定，提高群眾滿意度。

　　項目數(shù)量指標(biāo)：保障全鎮(zhèn)村社區(qū)的城鎮(zhèn)環(huán)境衛(wèi)生整治，營造生態(tài)良好的宜居環(huán)境。

　　項目質(zhì)量指標(biāo)：通過綜合治理村社區(qū)的環(huán)境衛(wèi)生，美化人居環(huán)境，提高居住環(huán)境質(zhì)量。

　　社會效益指標(biāo)：聘用貧困戶打掃環(huán)境衛(wèi)生，解決部分貧困戶就業(yè)問題，增加了貧困戶收入，維護(hù)了社會穩(wěn)定。

　　生態(tài)效益指標(biāo)：美化城鎮(zhèn)環(huán)境，將綠色發(fā)展要求貫穿管理、服務(wù)、建設(shè)綠色生態(tài)環(huán)境。

　　滿意度指標(biāo)：通過進(jìn)一步加大對環(huán)境衛(wèi)生整治的投入，力爭群眾滿意度達(dá)95%以上。

　　四、項目實施方案的有效性

　　1、項目政策依據(jù)：我鎮(zhèn)政府的職能就包括公共服務(wù)職能，為我鎮(zhèn)群眾提供良好的衛(wèi)生環(huán)境。我鎮(zhèn)環(huán)境衛(wèi)生存在薄弱之處，維護(hù)困難較大，加大資金投入，既改善了群眾居住條件，美化了環(huán)境，又有利于維護(hù)社會和諧穩(wěn)定，減少不必要的上訪事件。

　　2、項目決策程序：對20xx年環(huán)境衛(wèi)生整治所需資金全部由區(qū)財政局通過財政授權(quán)支付撥付到對方單位和個人，用于加強(qiáng)對場鎮(zhèn)街道維護(hù)，并納入我鎮(zhèn)年度計劃目標(biāo)。

　　3、制度建設(shè)：為規(guī)范我鎮(zhèn)財務(wù)工作，加強(qiáng)會計核算和內(nèi)部監(jiān)督，我鎮(zhèn)根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和區(qū)財政局的相關(guān)要求，結(jié)合我鎮(zhèn)的實際情況，制定完善相關(guān)的內(nèi)部財務(wù)控制、財務(wù)公開、項目支出管理、會計報銷及賬戶管理等財務(wù)制度。

　　4、過程控制：執(zhí)行項目前進(jìn)行預(yù)算評審，過程中進(jìn)行監(jiān)督監(jiān)控、事后進(jìn)行結(jié)算評審。在項目實施上，嚴(yán)格相關(guān)程序，并安排專人對該項目進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，對突發(fā)事件，有應(yīng)對措施，并上報上級單位，妥善處理。

　　五、項目預(yù)期績效的可持續(xù)性

　　成立環(huán)境衛(wèi)生整治管理小組，對項目實施的全過程進(jìn)行監(jiān)控，制定實施方案，嚴(yán)格按照方案流程進(jìn)行施工及資金的支付。項目實施完成后，將進(jìn)一步美化我鎮(zhèn)環(huán)境衛(wèi)生，既有利于改善群眾居住條件，又有利于維護(hù)社會和諧穩(wěn)定，提高群眾滿意度。

　　六、項目預(yù)算

　　預(yù)計我鎮(zhèn)20xx年環(huán)境衛(wèi)生整治資金全部通過區(qū)財政撥款，根據(jù)項目實施進(jìn)度，通過轉(zhuǎn)賬支付轉(zhuǎn)賬給對方單位或個人，禁止現(xiàn)金支付。

　　項目事前績效評估報告 8

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　1.立項背景及目的。彩票公益金是按照規(guī)定比例從彩票發(fā)行銷售收入中提取的，專項用于社會福利等社會公益事業(yè)的資金，按照政府性基金管理辦法納入預(yù)算，實行收支兩條線管理。

　　福彩公益金遵循“扶老、助殘、救孤、濟(jì)困”的發(fā)行宗旨，主要用于資助老年人、殘疾人、兒童等特殊群體提供服務(wù)的社會福利項目，以及其他社會公益項目。

　�。ǘ�）項目實施情況

　　1.項目實施情況。一是居家養(yǎng)老服務(wù)（適老化工程），20xx年富民縣適老化改造工程，對60戶特困家庭進(jìn)行適老化改造，目前已全部完成改造。二是縣級失能照護(hù)中心改造，按照《云南省民政局關(guān)于加快落實20xx年省政府10件惠民實事加強(qiáng)全省基本養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)的`通知》（云民發(fā)〔20xx〕143號）要求，需對縣中心敬老院失能照護(hù)中心進(jìn)行改造。截止12月6日，已建設(shè)醫(yī)務(wù)室1個，已新增護(hù)理型床位50張，明廚亮灶提升工程已完成。三是按照市民政局下達(dá)我縣年內(nèi)需完成2個新時代老年幸福食堂建設(shè)任務(wù),并以掛牌營業(yè)為驗收標(biāo)準(zhǔn)，在原城南、城北社區(qū)進(jìn)行改造,于20xx年11月1日開工，20xx年12月8日完工，20xx年12月10日完成竣工驗收，現(xiàn)已掛牌營業(yè)。四是縣中心敬老院運營補(bǔ)助，共支出17萬元用于養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)運營日常開支。五是居家養(yǎng)老服務(wù)中心補(bǔ)助，大營街道永安村委會居家養(yǎng)老服務(wù)中心，項目占地480㎡，建設(shè)規(guī)模400㎡，設(shè)置床位10張，項目現(xiàn)已開工建設(shè)。赤鷲鎮(zhèn)龍?zhí)洞逦瘯�農(nóng)村互助養(yǎng)老服務(wù)站建設(shè)占地580㎡，建設(shè)規(guī)模400㎡，設(shè)置床位10張，項目現(xiàn)已開工建設(shè)。六是縣中心敬老院提質(zhì)改造項目，縣中心敬老院地坪提質(zhì)改造、縣中心敬老院消防提質(zhì)改造，此項目通過公開招投標(biāo)的方式，經(jīng)造價、施工、監(jiān)理、審計等程序進(jìn)行改造，現(xiàn)已完成改造。

　　2.資金來源及使用情況

　�。�1）居家養(yǎng)老服務(wù)（適老化工程），資金來源于市級財政（昆財社﹝20xx﹞167號中央專項彩票公益金支持居家和社區(qū)基本養(yǎng)老服務(wù)提升項目補(bǔ)助資金，50.4萬元），20xx年對60戶特困家庭進(jìn)行適老化改造，共支付17.1萬元，結(jié)余資金33.3萬元。

　�。�2）老年福利項目，資金來源于市級財政（昆財社﹝20xx﹞170號20xx年第二批省級民政事業(yè)專項資金（144.5萬元），一是幸福食堂建設(shè)，支付建設(shè)資金30萬元，在原城南、城北社區(qū)進(jìn)行改造，20xx年12月10日完成竣工驗收，現(xiàn)已掛牌營業(yè)。二是中心敬老院運營補(bǔ)助，用于縣中心敬老院日常運營開支，共支出17萬元。三是縣級失能照護(hù)中心改造，已建設(shè)醫(yī)務(wù)室1個，已新增護(hù)理型床位50張，明廚亮灶提升工程已完成。建設(shè)醫(yī)務(wù)室補(bǔ)助資金25萬，護(hù)理床7.5萬，明廚亮灶15萬，三項共計47.5萬元，結(jié)余資金50萬元。

　　（3）居家養(yǎng)老服務(wù)中心建設(shè)，資金來源于（昆財社﹝20xx﹞113號20xx年第二批養(yǎng)老體系建設(shè)市級補(bǔ)助資金，（15萬元）、（昆財社﹝20xx﹞48號20xx年養(yǎng)老體系建設(shè)市級補(bǔ)助資金，（35萬元）。大營街道永安村委會居家養(yǎng)老服務(wù)中心總投資65萬元，目前到位資金25萬元，20xx年6月28日，經(jīng)局黨組會討論通過，同意撥付25萬元作為項目工程款，項目現(xiàn)已開工建設(shè)。赤鷲鎮(zhèn)龍?zhí)洞逦瘯�農(nóng)村互助養(yǎng)老服務(wù)站，總投資55萬元，目前到位資金25萬元，20xx年6月28日，經(jīng)局黨組會討論通過，同意撥付25萬元作為項目工程款，項目現(xiàn)已開工建設(shè)，結(jié)余資金0萬元。

　�。�4）縣中心敬老院提質(zhì)改造，資金來源于（昆財社﹝20xx﹞166號20xx年第二批省級福利彩票公益金老年人福利專項資金（150萬元），其中35萬元用于支出縣中心敬老院消防提質(zhì)改造費用，30萬元用于支出室內(nèi)地坪改造工程款，1.5萬元用于支出消防咨詢費用，結(jié)余資金83.5萬元。

　�。�5）縣中心敬老院提質(zhì)改造，資金來源于（昆財社﹝20xx﹞133號20xx年養(yǎng)老院服務(wù)質(zhì)量提升市級補(bǔ)助資金（90萬元），其中50萬元用于支出縣中心敬老院室內(nèi)地坪改造工程款，設(shè)計費1.5萬元，地坪造價咨詢費1萬元，施工監(jiān)理費2.5萬元。于20xx年10月1日開始施工，于20xx年12月24日完成竣工驗收。10萬元用于支出明廚亮灶改造費用。8982元用于支出購買電子屏費用。結(jié)余資金24.1018萬元。

　�。�6）撥付縣中心敬老院機(jī)構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費4萬元，資金來源于（昆財社﹝20xx﹞47號20xx年特困人員休養(yǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)運轉(zhuǎn)補(bǔ)助經(jīng)費。

　�。�7）縣財政每年下?lián)苡糜诠�辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運行費17萬元，用于工作人員生活補(bǔ)貼36萬元，共計53萬元。

　　3.組織及管理情況。在民政資金管理上嚴(yán)守相關(guān)政策法規(guī)，彩票公益金管理制度、財務(wù)管理制度日趨健全，保證制度的有效實施，執(zhí)行情況良好。會計核算真實完整，項目資金支出和原定用途、預(yù)算批復(fù)用途相符，支出符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定。資金撥付程序規(guī)范，資產(chǎn)管理制度健全，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查，嚴(yán)格確保項目質(zhì)量。

　�。ㄈ�）績效目標(biāo)

　　1.總目標(biāo)。加強(qiáng)和規(guī)范彩票公益金專項資金管理，提高福利彩票公益金專項資金使用效益；建立健全績效評價機(jī)制，更好實現(xiàn)富民縣福利彩票公益金績效目標(biāo)。

　　2.年度目標(biāo)

　�。�1）產(chǎn)出目標(biāo)

　　計劃完成2個街道級綜合養(yǎng)老服務(wù)中心建設(shè)，6個養(yǎng)老服務(wù)中心建設(shè)，4個幸福食堂建設(shè)。

　�。�2）效果目標(biāo)

　　促進(jìn)以上8個養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)、4個幸福食堂建設(shè)更趨完善，管理水平不斷提高，老人得到更多照顧，享受了更好服務(wù)，受眾滿意度超過90%。

　　二、績效評價工作情況

　　（一）績效評價目的

　　全面了解項目管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標(biāo)是否完成，效果目標(biāo)是否實現(xiàn)等方面的內(nèi)容，總結(jié)經(jīng)驗，查找不足，為項目在以后年度的開展提供可行性參考建議。在此基礎(chǔ)上，重點分析項目預(yù)算編制的合理性、成本支出的真實性和控制有效性，以評價財政資金的使用效率和效果，為以后年度編制項目預(yù)算、選擇項目實施主體等提供參考依據(jù)。

　�。ǘ�）績效評價原則、評價方法

　　1.績效評價原則。遵循科學(xué)規(guī)范、全面系統(tǒng)、客觀公正和績效相關(guān)的工作原則，公開公正來管理使用資金。

　　2.績效評價方法。

　　采用比較分析法、公眾評判法、查問詢證法、實地考察法等方法，做好問題設(shè)計和調(diào)研地點選擇，對績效評價指標(biāo)體系進(jìn)行綜合評分，從定量和定性兩方面對項目實施績效進(jìn)行評價。

　　三、評價結(jié)論

　　評價結(jié)果。本項目投入符合國家政策，項目過程管理有待規(guī)范，項目產(chǎn)出良，效果優(yōu)。項目的實施有效促進(jìn)了富民縣公益事業(yè)的發(fā)展，績效自評結(jié)果將有助于提高養(yǎng)老服務(wù)工作水平、提高工作的質(zhì)量，確保養(yǎng)老服務(wù)建設(shè)工作做實、做細(xì)，力求受助群體得到幸福感、獲得感。

　　四、成本效益分析

　　養(yǎng)老服務(wù)工作直接面對群眾，基層服務(wù)能力必不可少，養(yǎng)老服務(wù)工作更是貼近年老弱勢群眾，提升基層服務(wù)能力，組織培訓(xùn)基層民政服務(wù)人員，更好的服務(wù)于群眾。

　　五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問題和建議

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗及做法：20xx年我縣福彩公益金主要用于養(yǎng)老服務(wù)建設(shè)方面，因資金限制僅能推進(jìn)少部分養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)完善基礎(chǔ)設(shè)施和質(zhì)量改造。

　�。ǘ�）存在的問題：縣級配套資金緊張，有限經(jīng)費僅只能發(fā)放固定經(jīng)費，建設(shè)資金短缺，阻礙了公益事業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施配套，制約了公益事業(yè)規(guī)范化發(fā)展。

　�。ㄈ�）建議和改進(jìn)措施：為落實民生政策，促進(jìn)各項公益事業(yè)更好地普惠廣大群眾，建議上級追加扶持資金，使公益事業(yè)功能更齊全、作用更完善、效果更明顯。加大弱勢群體救助力度，提高福彩公益金投入比例。受經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、疾病、自然災(zāi)害影響，弱勢群體總量存在不確定性，一定程度上影響社會安定。為最大限度減少弱勢群體總量，實現(xiàn)和諧共處、共同富裕，請求加大福彩公益金投入比例，予以弱勢群體更多關(guān)注，發(fā)揮社會救助的重要功能，維護(hù)社會穩(wěn)定。

　　項目事前績效評估報告 9

　　為進(jìn)一步規(guī)范財政資金管理，牢固樹立預(yù)算績效理念，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高財政資金使用效益，我中心根據(jù)《益陽市赫山區(qū)財政局關(guān)于做好20xx年度預(yù)算績效自評工作的通知》（益赫財績〔20xx〕1號）的部署，認(rèn)真組織進(jìn)行了20xx年度預(yù)算績效自評工作，現(xiàn)將我處整體支出績效評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　　赫山區(qū)環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心是赫山區(qū)城市管理和行政執(zhí)法局下屬事業(yè)單位，主要工作職責(zé)是負(fù)責(zé)赫山城區(qū)街道垃圾清掃、清運，灑水降塵和機(jī)械化清洗，單位、門店有償服務(wù)收費，運輸渣土還潔，臺站、公共廁所等環(huán)衛(wèi)基礎(chǔ)設(shè)施新建改建管理維護(hù)及11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)中轉(zhuǎn)站垃圾清運等任務(wù)。服務(wù)面積約967萬平方米，日產(chǎn)垃圾480噸左右。

　　20xx年決算情況說明：

　　1、收入的相關(guān)說明

　　20xx年區(qū)財政撥款3169.46萬元，上級補(bǔ)助收入2423.23萬元，事業(yè)收入954.01萬元，其他收入0.32萬元，共計6547.02萬元。

　　2、支出的相關(guān)說明

　　20xx年支出總額為8011.24萬元

　�。�1）人員經(jīng)費1329.32萬元，其中：基本工資258.88萬元，績效工資385.75萬元，伙食補(bǔ)助7.7萬元，津貼補(bǔ)貼11.54萬元，社會養(yǎng)老保險179.82萬元，職業(yè)年金89.79萬元，醫(yī)保159.25萬，其他社會保障繳費9.12萬元，住房公積金189.66萬元，其他工資福利支出37.80萬元。

　�。�2）日常公用經(jīng)費5195.38萬元，其中：辦公費5.77萬元，印刷費2.01萬元，咨詢費1.1萬元，水費5.53萬元，電費37.42萬元(含垃圾臺站），郵電費0.28萬元，差旅費0.17萬元，維護(hù)費260.96萬元，租賃費2.8萬元，培訓(xùn)費0.49萬元，專用材料費 17.72萬元，專用燃料費455萬元，勞務(wù)費4036.31萬元，委托業(yè)務(wù)費151.61萬元，工會經(jīng)費0.25萬元，福利費0萬元，公務(wù)用車運行維護(hù)費0元，其他交通費用162.61萬元（含車輛保險費），稅金及附加31.93萬元，其他商品和服務(wù)支出23.42萬元。

　�。�3）對個人和家庭的補(bǔ)助206.13萬元，其中：撫恤金75萬元，生活補(bǔ)助56萬元，醫(yī)療費5.2萬元，獎勵金21.14萬元，其他對個人和家庭的補(bǔ)助支出48.79萬元。

　�。�4）其他資本性支出1280.42萬元，其中：辦公設(shè)備購置11.7萬元，專用設(shè)備購置563.29萬，大型修繕0萬元，其他交通工具購置705.43萬元。

　　二、一般公共預(yù)算支出情況

　�。ㄒ唬┗�本支出情況：益陽市赫山區(qū)環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心20xx年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出3317.69萬元，其中:

　　人員經(jīng)費1327.78萬元，主要包括：按國家規(guī)定支出的基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、伙食補(bǔ)助費、績效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、醫(yī)療費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費補(bǔ)助、獎勵金、其他對個人和家庭的.補(bǔ)助；

　　公用經(jīng)費1988.91萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護(hù)）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、專用燃料費，勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護(hù)費、其他交通費用、稅金及附加，其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、其他資本性支出。

　　（二）項目支出情況：益陽市赫山區(qū)環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心20xx年度一般公共預(yù)算財政撥款項目支出1847.8萬元，包括市場化公司勞務(wù)費支出1280.03萬元，資本性支出中交通工具購置支出567.77萬元，

　　三、政府性基金預(yù)算支出情況

　　20xx年本單位無政府性基金支出

　　四、整體支出績效情況

　�。ㄒ唬┱�體支出績效目標(biāo)

　　預(yù)決算公開：20xx年，按照上級的要求，我中心在赫山區(qū)門戶網(wǎng)站進(jìn)行了預(yù)算公開。

　　資產(chǎn)管理：我們進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)的管理，制定了《益陽市赫山區(qū)環(huán)衛(wèi)中心財務(wù)管理制度》，明確了具體責(zé)任人，嚴(yán)格報批、銷審等手續(xù)，單位無任何資產(chǎn)流失現(xiàn)象。

　　“三公經(jīng)費”控制情況：貫徹落實上級有關(guān)精神，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費”支出，取得了良好效果。20xx年度在接待工作中節(jié)約開支從嚴(yán)把關(guān)。

　　績效目標(biāo)1：

　�、僦鞔胃傻馈⒈辰中∠锴鍜弑�潔，渣土運輸污染還潔，道路清洗能夠按照市區(qū)二級考核細(xì)則及合同管理要求，衛(wèi)生質(zhì)量達(dá)標(biāo)。

　�、诔菂^(qū)臺站、單位庭院、純居民區(qū)圍點、基建裝修裝飾垃圾能夠按照市、區(qū)兩級考核細(xì)則，日產(chǎn)日清、清運率達(dá)100%。

　�、郗h(huán)衛(wèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)如臺站、公廁、果皮箱等按照市區(qū)兩級年度計劃要求，組織建設(shè)并按期竣工投入使用，臺站、公共廁所等維修、維護(hù)能快捷及時，確保正常使用。

　　績效目標(biāo)2：環(huán)衛(wèi)工作人員工資績效能夠向上級申報爭取，盡力落實。

　　績效目標(biāo)3：嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開支，認(rèn)真落實各項財務(wù)財經(jīng)制度，按照年初計劃落實。

　　部門整體支出情況分析：從整體情況來看，我中心嚴(yán)格按照年初預(yù)算進(jìn)行部門整體支出。在支出過程中，能嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度，“三公經(jīng)費”明顯下降。所有項目支出都詳細(xì)制定了方案，嚴(yán)格按方案組織實施，并加強(qiáng)了監(jiān)督。尤其是在專項經(jīng)費支出上，我們能�？顚Ｓ茫�按項目實施計劃的進(jìn)度情況進(jìn)行資金撥付，無截留、無挪用等現(xiàn)象。

　　（二）績效評價工作情況

　　1.績效評價目的。

　　此次績效評價的目的是：嚴(yán)格落實《預(yù)算法》及省、市績效管理工作的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范財政資金的管理，強(qiáng)化財政支出績效理念，提升部門責(zé)任意識，提高資金使用效益。

　　2.績效評價的主要過程。

　　根據(jù)績效評價的要求，我們成立了自評工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對照自評方案進(jìn)行研究和布署，全處成員共同參與，按照自評方案的要求，對照各實施項目的內(nèi)容逐條逐項自評。在自評過程發(fā)現(xiàn)問題，查找原因，及時糾正偏差，為下一步工作夯實基礎(chǔ)。

　�。ㄈ�）主要績效及評價結(jié)論

　　20xx年，赫山區(qū)環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心在區(qū)委、區(qū)政府及上級主管局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合環(huán)衛(wèi)工作實際，圍繞單位增收降耗、搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)方面下功夫,圓滿完成上級交辦的各項工作任務(wù)。

　　指標(biāo)1：數(shù)量，城區(qū)主次干道清掃保潔服務(wù)面積966.4萬平方米，包括背街小巷清掃、銀城大道。城區(qū)34個（5個社會化管理）站廁合一垃圾中轉(zhuǎn)站垃圾清運處理，企事業(yè)單位、純居民區(qū)圍點清運近1000個，11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)16個垃圾中轉(zhuǎn)站垃圾清運處理，日清運480噸。城區(qū)37個獨立公共廁所日常維護(hù)管理近1532個果皮箱清掏抹洗維護(hù)管理。

　　指標(biāo)2：質(zhì)量，能夠認(rèn)真履行職責(zé)，服務(wù)水平標(biāo)準(zhǔn)較高，效果較好。

　　指標(biāo)3：時效，能夠按照合同管理要求及時服務(wù)，效率較高。

　　指標(biāo)4：經(jīng)濟(jì)效益，投入?yún)⒄?0xx省頒環(huán)衛(wèi)作業(yè)費用定額標(biāo)準(zhǔn)。（按0.6－0.8系數(shù)）執(zhí)行，能夠較好的實現(xiàn)預(yù)期效果、投入與產(chǎn)出相匹配。

　　指標(biāo)5：社會效益，能夠為廣大市民提供一個舒適干凈的工作生活環(huán)境，社會效益好。

　　指標(biāo)6：社會公眾滿意度，社會公眾（服務(wù)對象）滿意程度測評達(dá)到98%以上，對環(huán)衛(wèi)工作提供的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，問題處理快捷及時充分理解支持配合，人居幸福指數(shù)不斷提高。

　�。ㄋ模┐嬖诘闹饕獑栴}

　　由于計劃預(yù)算經(jīng)費撥付不及時，導(dǎo)致支出業(yè)務(wù)集中或延誤，影響工作正常運轉(zhuǎn)。

　�。ㄎ澹┯嘘P(guān)建議

　　按照服務(wù)中心實際作業(yè)情況足額核定工作經(jīng)費，確保及時拔付，不影響日常工作的正常開展。

　　（六）改進(jìn)措施和建議

　　1、細(xì)化預(yù)算編制工作，認(rèn)真做好預(yù)算的編制。進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部機(jī)構(gòu)的預(yù)算管理意識，嚴(yán)格按照預(yù)算編制的相關(guān)制度和要求，本著“勤儉節(jié)約、保障運轉(zhuǎn)”的原則進(jìn)行預(yù)算的編制，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性、嚴(yán)謹(jǐn)性和可控性。

　　2、在日常預(yù)算管理過程中，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算支出的審核、跟蹤及預(yù)算執(zhí)行情況分析。

　　3、完善管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)管理 。進(jìn)一步貫徹落實中央“八項規(guī)定”和湖南省委“九條規(guī)定”，加強(qiáng)經(jīng)費審批和控制，規(guī)范支出標(biāo)準(zhǔn)與范圍，并嚴(yán)格執(zhí)行。嚴(yán)格按照《固定資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，確保賬賬、賬實相符。

　　項目事前績效評估報告 10

　　受貴局委托，我們組成評價組于20xx年6月8日至20xx年6月16日對渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金項目（以下簡稱“該項目”）績效進(jìn)行評價（自評報告）。我們的考評工作是依據(jù)財政部關(guān)于印發(fā)《地方政府一般債務(wù)預(yù)算管理辦法》的通知（財預(yù)〔20xx〕154號）和安徽省財政廳《關(guān)于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（皖財債〔20xx〕848號）等相關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行的�？荚u過程中，我們結(jié)合項目實際情況，查閱了與項目有關(guān)的工程及財務(wù)等相關(guān)資料，并查看了工程建設(shè)現(xiàn)場�，F(xiàn)考評工作已完成，考評情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　1、項目立項審批情況。20xx年省財政廳共轉(zhuǎn)貸渦陽縣新增政府債券資金205226萬元，渦陽縣財政局依據(jù)安徽省財政廳《關(guān)于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（皖財債〔20xx〕848號）等相關(guān)文件的規(guī)定，分別制定了《關(guān)于下達(dá)20xx年新增債券（第一批）資金的通知》（財債〔20xx〕18號）、《關(guān)于下達(dá)20xx年新增專項債券（第2批）資金的通知》（財債〔20xx〕63號）、《關(guān)于下達(dá)20xx年新增專項債券（第3批）資金的通知》（財債〔20xx〕131號）和《關(guān)于下達(dá)20xx年第4批新增政府專項債券資金的通知》（財債〔20xx〕308號），共分配債券資金205226萬元，其中：新增一般債券資金7626萬元，新增專項債券資金197600萬元。該項目資金計劃經(jīng)渦陽縣人民政府同意，報請渦陽縣人大常委會批準(zhǔn)后列入縣本級財政預(yù)算。

　　2、投資計劃下達(dá)情況。渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金，共分配12個項目，其中：渦陽縣五館二中心提升改造項目33000萬元、亳州市渦陽縣第二中學(xué)新區(qū)項目18000萬元、渦陽縣地表水廠建設(shè)項目36000萬元、渦陽縣龍馬污水處理廠工程5000萬元、渦陽縣城區(qū)供水全覆蓋工程5000萬元、20xx-20xx年棚改項目（渦陽縣20xx-20xx年棚改天靜宮街道馬棚、桑樓社區(qū)等周邊地塊及渦陽縣20xx-20xx年城關(guān)街道東風(fēng)、紫光社區(qū)等周邊地塊）82000萬元、渦陽縣社區(qū)民政康養(yǎng)服務(wù)中心建設(shè)項5000萬元、亳州市渦陽縣中醫(yī)院新院內(nèi)科綜合樓建設(shè)項目4365萬元（含中醫(yī)院新建內(nèi)科綜合樓365萬元）、渦陽縣中醫(yī)院醫(yī)共體應(yīng)急能力提升工程3000萬元、渦陽縣人民醫(yī)院醫(yī)共體應(yīng)急能力提升工程6980萬元（含縣醫(yī)院改擴(kuò)建項目一期380萬元）、S245線新興至渦陽城區(qū)段公路建設(shè)工程3447萬元和渦陽縣擴(kuò)面延伸工程3434萬元。

　　3、資金落實及使用情況。渦陽縣20xx年新增地方債券資金253624萬元，于20xx年9月已全部到位，資金均通過財政資金管理平臺下達(dá)項目實施單位或通過國庫直接撥至項目單位賬戶，資金到位率100%。

　　截止20xx年5月31日，使用20xx年渦陽縣新增政府債券資金的12個項目共使用新增地方債券資金163049萬元。

　　4、項目組織管理情況。渦陽縣對新增地方政府債券資金管理較為規(guī)范，一是納入地方預(yù)算管理；二是注重制度監(jiān)管，對項目進(jìn)展及資金支付情況實施月報制，工程類項目實施實行項目法人制、招標(biāo)制、監(jiān)理制、質(zhì)量檢測制、竣工驗收制、決算審計制，補(bǔ)償類項目實施第三方機(jī)構(gòu)評估制；三是實行信息公開，接受社會監(jiān)督，所有項目資金按規(guī)定實行信息公開，補(bǔ)償類項目在補(bǔ)償前張榜公示，補(bǔ)償對象對補(bǔ)償評估結(jié)果簽字認(rèn)可。

　　5、項目建設(shè)完成情況。截止20xx年5月31日，渦陽縣新增債券資金項目產(chǎn)出情況一般，其中：渦陽縣五館二中心提升改造項目、渦陽縣城區(qū)供水全覆蓋工程和渦陽縣擴(kuò)面延伸工程均已竣工驗收；渦陽縣社區(qū)民政康養(yǎng)服務(wù)中心建設(shè)項目和S245線新興至渦陽城區(qū)段公路建設(shè)工程部分子項目完工；剩余項目均按計劃實施中。

　　二、績效評價工作實施情況

　　1、績效評價指標(biāo)體系的確定。根據(jù)《安徽省財政廳關(guān)于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（財債〔20xx〕848號）的要求，渦陽縣財政局制定了《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價實施方案》（財債〔20xx〕89號）和評價體系。遵循客觀、公正、規(guī)范、透明的原則，本次績效評價指標(biāo)體系包括項目基本情況、項目進(jìn)展、財務(wù)管理、資金到位、項目產(chǎn)出和效益共4個一級指標(biāo)，7個二級指標(biāo)，19個三級指標(biāo)。本次績效評價以所有子項目的加權(quán)平均值作為20xx年度渦陽縣新增地方債券資金的定性與定量總體績效評價得分。

　　2、績效評價方法的選擇。本次評價以渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金所涉及的12個項目為評價對象，采用了資料審查、現(xiàn)場查看、綜合評價等評價方式，使用了比較法、調(diào)查問卷、因素分析法等績效評價方法�？冃гu價工作組先集中審查項目資料，包括項目建議書、資金計劃文件、工程建設(shè)檔案、賬務(wù)處理資料等。同時，為了了解項目實施進(jìn)展以及項目使用效果等情況，深入項目區(qū)，踏勘12個項目現(xiàn)場，并對項目受益人作了有關(guān)項目社會效益和公眾滿意度的問卷調(diào)查。

　　三、項目單位績效自評情況

　　渦陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、渦陽縣交通運輸局、渦陽縣重點工程建設(shè)管理服務(wù)中心和渦陽縣民政局、對已完工項目開展了績效自評，按照《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價指標(biāo)體系》，對項目投入、過程、產(chǎn)出、效果等情況進(jìn)行了逐一對比分析，通過加權(quán)平均數(shù)計算，自評得分100分，評價等級為優(yōu)秀。

　　四、項目績效考評情況

　　經(jīng)綜合分析考評，按照新增地方債券資金總額進(jìn)行加權(quán)計算，本次評價得分為91.83分，評價結(jié)果為優(yōu)秀，情況如下：

　�。ㄒ唬┵Y金投入指標(biāo)（滿分20分），得分20分。

　　項目的申請、設(shè)立過程符合有關(guān)政策規(guī)定；項目經(jīng)立項批復(fù)后，項目實施基本上公開招標(biāo)（或按程序?qū)嵭辛苏�府采購），符合相關(guān)要求。項目法人制、合同制、監(jiān)理制、質(zhì)量監(jiān)督制、竣工驗收制、補(bǔ)償項目第三方評估制執(zhí)行情況符合要求；債券資金納入地方預(yù)算管理。

　　1、項目立項合規(guī)性（滿分3分），得分3分。

　　渦陽縣12個新增地方政府債券項目的申請、設(shè)立過程均嚴(yán)格按照規(guī)定實施，由財政部門根據(jù)省分配下達(dá)的'資金額度，組織項目的申報、評審，形成年度項目安排計劃，并經(jīng)縣級人民政府批準(zhǔn)后實施。

　　2、建設(shè)類政府采購（招標(biāo)）合法性、補(bǔ)償類項目第三方評審制執(zhí)行情況（滿分3分），得分3分。

　　所有建設(shè)項目均按要求實行了公開招標(biāo)（或按程序?qū)嵭辛苏�府采購），補(bǔ)償類項目實行了第三方評估制。

　　3、績效目標(biāo)合理性（滿分4分），得分4分。

　　渦陽縣財政局制定的《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價指標(biāo)體系》，績效目標(biāo)設(shè)置相對合理，績效評價體系較為完整。

　　4、資金是否納入地方預(yù)算（滿分2分），得分2分。

　　渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金均納入地方財政預(yù)算管理。

　　5、資金到位率（滿分4分），得分4分。

　　渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金，自20xx年1月至9月全部下達(dá)，資金到位率100%。

　　6、資金到位及時率（滿分4分），得分4分。

　　新增地方政府債券資金撥付及時，未發(fā)現(xiàn)拖延撥付的情況。

　�。ǘ�）項目實施過程管理指標(biāo)（滿分38分），得分33.48分。

　　在所有12個項目中，4個項目已按計劃竣工驗收、8個項目尚未完成，已按項目計劃完成時間、進(jìn)展比例或工期延遲情況扣減得分。

　　1、項目法人制、合同制、監(jiān)理制、質(zhì)量監(jiān)督、中期檢查、竣工決算制執(zhí)行情況（滿分6分），得分6分。

　　已實施的12個項目基本上按照法人制、合同制、監(jiān)理制執(zhí)行，在工程質(zhì)量控制上采用專業(yè)監(jiān)理機(jī)構(gòu)進(jìn)行施工監(jiān)理，同時報請質(zhì)量監(jiān)督部門進(jìn)行質(zhì)量檢驗。已竣工項目實行了決算審計制。

　　2、項目進(jìn)展情況（滿分6分），得分3.51分。

　　根據(jù)已完成的工程投資與計劃實施的實際工程總投資的比值，經(jīng)綜合測算，該項扣減2.49分。

　　3、工期控制情況（滿分3分），得分3分。

　　在所有12個項目中，有4個項目已竣工驗收，剩余項目按計劃實施中。

　　4、制度建立情況（滿分3分），得分3分。

　　渦陽縣人民政府結(jié)合本地區(qū)實際情況，對使用新增地方政府債券資金項目，制定了具體的實施制度，如《渦陽縣人民政府關(guān)于印發(fā)渦陽縣國有土地上房屋征收與補(bǔ)償實施細(xì)則的通知》（渦政[20xx]20號）文等相關(guān)制度。

　　5、資金使用合規(guī)性（滿分7分），得分7分。

　　所有項目不存在違反財債〔20xx〕673號文件中“嚴(yán)格控制安排能夠通過市場化方式籌資的投資項目，不得用于經(jīng)常性支出，堅決杜絕用于樓堂館等中央明令禁止的項目支出”的規(guī)定。

　　6、政務(wù)公開情況（滿分3分），得分3分。

　　新增債券資金安排的項目通過渦陽縣人大常委會批準(zhǔn)并納入預(yù)算管理，并在渦陽縣政務(wù)公開網(wǎng)公示。

　　7、投資完成（支付）情況（滿分10分），得分7.97分。

　　根據(jù)投資完成情況，各項目資金均按照工程實施進(jìn)度，依照合同約定、扣除質(zhì)量保證金后足額支付。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出指標(biāo)（滿分25分），得分21.39分。

　　項目基本按照建議書或規(guī)劃建設(shè)，因12個項目中，有4個項目實施結(jié)束并驗收完畢，剩余項目基本按計劃實施。

　　1、按《項目建議書》建設(shè)情況（滿分10分），得分10分。

　　在已實施的12個項目中，基本上按項目建議書或可研報告的內(nèi)容建設(shè)。

　　2、項目完工與驗收情況（滿分15分），得分11.39分。

　　所有12個項目中，因大部分項目尚未完工，但考慮大部分工期在2年以上，參照視同項目完工進(jìn)行考評，綜合該項扣減3.61分。

　�。ㄋ模┬б嬷笜�(biāo)（滿分17分），得分16分。

　　渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金已竣工項目的效益目標(biāo)實現(xiàn)情況、工程管理制度建設(shè)情況、公眾滿意度、相關(guān)社會環(huán)境改善情況、惠及的受益人群情況等調(diào)查結(jié)果較好，基本實現(xiàn)了預(yù)期效果。未完成的項目效益按照績效評價辦法酌情扣減得分。項目后期管理有待加強(qiáng)，個別項目管理不到位，已酌情扣分。

　　1、項目基本目標(biāo)實現(xiàn)情況（滿分3分），得分2分。

　　根據(jù)完工項目建產(chǎn)出情況以及未完工項目建設(shè)情況，項目基本目標(biāo)實現(xiàn)，該項扣減1分。

　　2、社會環(huán)境改善情況（滿分5分），得分5分。

　　項目的實施強(qiáng)化了市政公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、綜合治理了城市水系，完善了縣鄉(xiāng)交通網(wǎng)絡(luò)，促進(jìn)了棚戶區(qū)改造、提升教育基礎(chǔ)設(shè)施、社會及人居環(huán)境得到明顯改善。

　　3、受益群體滿意度（滿分4分），得分4分。

　　本次評價對受益人群進(jìn)行了現(xiàn)場調(diào)查詢訪，詢訪人數(shù)為10人，滿意程度達(dá)到100%。

　　4、工程管理制度建設(shè)情況（滿分5分），得分5分。

　　已投入使用的項目已建立了依據(jù)手續(xù)及管護(hù)辦法。

　　五、存在問題及建議

　　1.部分項目實施進(jìn)度緩慢、資金撥付較低，部分項目實施進(jìn)度未能達(dá)到計劃目標(biāo)。如渦陽縣龍馬污水處理廠工程項目實施方案中項目建設(shè)計劃顯示項目完工實際20xx年3月、竣工驗收時間20xx年5月，截止20xx年5月31日，該項目尚未完工，實際完成工程量的84%。

　　加強(qiáng)項目實施進(jìn)度管理。建立進(jìn)度控制的組織系統(tǒng)；監(jiān)測計劃的執(zhí)行情況；實現(xiàn)項目進(jìn)度計劃的資金保證措施；采取加快項目進(jìn)度的技術(shù)方法；協(xié)調(diào)參與項目的各有關(guān)單位、部門和人員之間的關(guān)系，使之有利于項目進(jìn)展。

　　2、項目未及時進(jìn)行財務(wù)竣工決算編報

　　評價小組以詢問各部門財務(wù)負(fù)責(zé)人及抽查項目的方式，確定渦陽縣20xx年使用地方政府債券資金的4個已完工項目均未進(jìn)行財務(wù)竣工決算編報。根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法>的通知》：“第二條 基本建設(shè)項目（以下簡稱項目）完工可投入使用或者試運行合格后，應(yīng)當(dāng)在3個月內(nèi)編報竣工財務(wù)決算，特殊情況確需延長的，中小型項目不得超過2個月，大型項目不得超過6個月”的規(guī)定，建議各部門在項目完工后，盡快編報竣工財務(wù)決算。

　　項目事前績效評估報告 11

　　為貫徹落實《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）文件精神，落實預(yù)算績效管理主體責(zé)任，提高財政資源配置效率和使用效益，深圳市寶安區(qū)財政局（以下簡稱“區(qū)財政局”）委托廣東中大管理咨詢集團(tuán)股份有限公司于20xx年5月至8月組織績效評價小組，對寶安區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局（以下簡稱“區(qū)城管局”）環(huán)衛(wèi)一體化項目開展績效評價。具體情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　為落實全市對于環(huán)衛(wèi)工作的相關(guān)部署，進(jìn)一步提升環(huán)衛(wèi)作業(yè)一體化管理水平，根據(jù)《關(guān)于推進(jìn)政府和社會資本合作規(guī)范發(fā)展的實施意見》（財金〔20xx〕10號）等文件精神，寶安區(qū)以政府和社會資本合作（PPP）模式開展政府環(huán)衛(wèi)工作，創(chuàng)新環(huán)衛(wèi)行業(yè)管理模式，率先在全市推進(jìn)環(huán)衛(wèi)一體化工作。項目實施單位為區(qū)城管局，資金使用單位為新橋、沙井、新安、福永和福海街道辦。截至20xx年底，各街道實際支付35602.94萬元。

　　二、績效評價結(jié)論

　　評價小組根據(jù)指標(biāo)體系，從決策、過程、產(chǎn)出與效益四個維度對項目進(jìn)行了綜合評分，綜合評價結(jié)果80.79分，績效級別評價結(jié)論為“良”，具體情況見下表:

　　三、取得的主要成效

　�。ㄒ唬┉h(huán)衛(wèi)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)提高，環(huán)衛(wèi)指數(shù)排名有所提升

　　實施PPP模式以后，環(huán)衛(wèi)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)質(zhì)量有所提升。根據(jù)生態(tài)文明考核關(guān)于抑制道路揚塵的工作要求，在投入車輛和設(shè)備的基礎(chǔ)上，增加了沖洗、灑水作業(yè)車數(shù)量，實行“機(jī)械作業(yè)+人工作業(yè)+巡回檢查”24小時保潔模式。同時嚴(yán)格按道路等級、車道數(shù)量規(guī)范各道路作業(yè)任務(wù)量，增加市政道路沖洗、灑水作業(yè)頻次，環(huán)衛(wèi)作業(yè)更加精細(xì)化，作業(yè)質(zhì)量更高。

　　20xx年-20xx年上半年寶安區(qū)環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)排名逐年上升1名。從各街道來看，實施PPP后比之前的環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)排名有一定程度的提升。5個街道的環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)綜合排名由實施PPP前的49.49名提升至實施后的41.07名。隨著項目的持續(xù)運營，項目范圍內(nèi)的5個街道的環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)綜合排名41.07名，高于其他未納入環(huán)衛(wèi)一體化項目的街道。

　　（二）引入優(yōu)質(zhì)社會資本，創(chuàng)新公共服務(wù)供給機(jī)制

　　項目撬動社會資本參與公共服務(wù)供給，創(chuàng)新公共服務(wù)供給機(jī)制。本項目采用PPP模式，將道路清掃、垃圾清運和綠化管養(yǎng)等環(huán)衛(wèi)工作整合為一個項目交予中標(biāo)的社會資本，由政府代表方與社會資本合資成立的項目公司負(fù)責(zé)項目的投融資、建設(shè)、運營、維護(hù)、管理及移交，政府方負(fù)責(zé)對項目實施進(jìn)行監(jiān)督管理。一期和二期項目中標(biāo)社會資本方均為全國行業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的環(huán)衛(wèi)龍頭企業(yè)，在環(huán)衛(wèi)作業(yè)的綜合實力、管理理念、專業(yè)技術(shù)等方面更具優(yōu)勢。

　　項目招標(biāo)由一個街道多個標(biāo)段變?yōu)閮傻饺齻�街道為一個標(biāo)段，改變過去傳統(tǒng)的管理方法、作業(yè)模式。原各街道范圍內(nèi)標(biāo)段過多、規(guī)模較小，各小標(biāo)段相互獨立，服務(wù)質(zhì)量參差不齊。20xx年實施環(huán)衛(wèi)一體化后，以PPP模式整合各街道的小散標(biāo)段，由兩家項目公司對區(qū)域內(nèi)的環(huán)衛(wèi)服務(wù)作業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一管理，明確責(zé)任主體，避免多頭管理，防止作業(yè)界面推諉現(xiàn)象，降低政府監(jiān)督管理的'難度，減少接近合同期的企業(yè)履約缺位和服務(wù)質(zhì)量明顯波動的風(fēng)險。

　�。ㄈ�）作業(yè)設(shè)備投入增加，環(huán)衛(wèi)作業(yè)機(jī)械程度提高

　　一是增加了環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛及設(shè)備的投入。一期項目購置環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛827輛，各類設(shè)備17157件，購置智能終端1544臺，總投資28289.02萬元。二期項目購置環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛874輛、各類設(shè)備5788件，總投資35859.75萬元。小型化、智能化和機(jī)械化設(shè)備投入，提高了環(huán)衛(wèi)作業(yè)的機(jī)械化和精細(xì)化程度。與傳統(tǒng)燃油環(huán)衛(wèi)車相比，項目公司投入的純電動環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛更加符合綠色低碳、循環(huán)發(fā)展的要求。

　　二是增加了項目建設(shè)和運營內(nèi)容，一期項目在沙井和新橋街道范圍內(nèi)建成三個環(huán)衛(wèi)停車場，用于環(huán)衛(wèi)車輛的充電、停放及管理。增加了城中村垃圾分類設(shè)施建設(shè)及前段收運的運營服務(wù)。將分類收集、分類清運納入環(huán)衛(wèi)一體化，開展分類投放點“撤并改”，打造城中村沿街店鋪餐廚垃圾上門回收、商業(yè)街其他垃圾定時回收的收運模式。

　　（四）建設(shè)智慧環(huán)衛(wèi)平臺，強(qiáng)化項目監(jiān)督考核機(jī)制

　　建立統(tǒng)一的環(huán)衛(wèi)信息化管理系統(tǒng)，強(qiáng)化環(huán)衛(wèi)作業(yè)過程和質(zhì)量的監(jiān)督管理。智慧環(huán)衛(wèi)平臺集成了清掃保潔全覆蓋精細(xì)化管理子系統(tǒng)、垃圾分類收集處置全過程監(jiān)管子系統(tǒng)和環(huán)衛(wèi)質(zhì)量監(jiān)管考評子系統(tǒng)等9大模塊。項目通過引入智慧環(huán)衛(wèi)平臺，將GPS與人員、車輛一一匹配，實時監(jiān)控環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛軌跡及作業(yè)狀態(tài)、環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員的定位及作業(yè)狀況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，平臺及時發(fā)出預(yù)警通知。

　　完善績效考核制度體系，強(qiáng)化環(huán)衛(wèi)一體化項目的監(jiān)督管理。區(qū)城管局制定了一系列制度文件，包括《新橋和沙井街道環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目監(jiān)管考核辦法（試行）》、《新橋和沙井街道環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目全生命周期績效評估實施方案》等，詳細(xì)地規(guī)定了績效考核流程和考核內(nèi)容。各街道辦每月對項目公司服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行考核，服務(wù)費支付與績效考核結(jié)果掛鉤，激勵項目公司提高服務(wù)供給質(zhì)量和效率。

　　四、存在問題及原因分析

　　（一）作業(yè)質(zhì)量穩(wěn)定性不足，效益有待進(jìn)一步提升

　　一是環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)排名有待提高。在全市74個街道中，5個街道環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)綜合排名由實施PPP模式前的49.49名提升至實施后的41.07名，尚處于中等水平，有待進(jìn)一步提高。另外，除沙井和福海街道外，新安街道近兩年環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)月平均排名有下降趨勢。新橋街道和福永街道20xx年6月-12月平均排名相比20xx年6月-12月下降也比較明顯。

　　二是環(huán)衛(wèi)作業(yè)質(zhì)量有一定波動。從20xx年各街道環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)及全市排名來看，除福永街道自6月份開始逐漸上升，其余4個街道各月份的環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)均存在不同程度的波動，并且各街道各月份的環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)全市排名也波動明顯。

　　三是部分街道和服務(wù)內(nèi)容考核扣分較多�，F(xiàn)場作業(yè)質(zhì)量每月均有相應(yīng)的考核扣分情況，其中新橋和新安街道扣分較多。各項作業(yè)服務(wù)均有不同程度的扣分情況，其中道路清掃保潔扣分最多�？鄯贮c主要是道路散落垃圾、雜物、泥土和沙石，有亂張貼、亂涂寫和亂刻畫，垃圾滿溢等。

　�。ǘ�）項目的建設(shè)進(jìn)度滯后，配置計劃未執(zhí)行到位

　　一是硬件設(shè)施配置進(jìn)度及建設(shè)未達(dá)到計劃要求。根據(jù)《PPP項目合同》約定，自進(jìn)場之日起1年為項目建設(shè)及設(shè)備配置期，社會資本應(yīng)于規(guī)定時間內(nèi)完成項目停車場建設(shè)、智慧環(huán)衛(wèi)平臺建設(shè)以及完成項目所需車輛、設(shè)備和人員的配置工作，并完成驗收。但實際建設(shè)過程中，項目車輛設(shè)備驗收、環(huán)衛(wèi)停車場和智慧環(huán)衛(wèi)平臺建設(shè)等工作滯后于PPP合同約定。

　　二是項目投資未完全按照配置計劃進(jìn)行。根據(jù)《關(guān)于請求審定新安、福永和福海街道環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目初始投資配置計劃的函》，二期項目公司于20xx年8月制定了3個街道的初始投資配置計劃，然而經(jīng)區(qū)城管局和街道辦組織驗收，項目公司階段性的實際投資金額并未完全按照提交的計劃進(jìn)行。而且二期項目公司未提交詳細(xì)的優(yōu)化作業(yè)方案，包括項目人員與車輛設(shè)備配備計劃，各項業(yè)務(wù)人員與設(shè)備配備說明、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。

　　三是環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員配置不足。根據(jù)《沙井街道環(huán)衛(wèi)一體化項目環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員和車輛設(shè)備優(yōu)化配置方案（截至20xx年11月30日業(yè)務(wù)）》，截至20xx年9月30日和11月30日已接管業(yè)務(wù)，計劃配置作業(yè)人員20xx人和20xx人，但是10月和11月實際投入作業(yè)人員1978人、1980人，12月投入作業(yè)人員20xx人，均未滿足配置計劃要求，二期項目各月份實際投入的作業(yè)人數(shù)也未滿足配置計劃。

　�。ㄈ�）個別事項與合同不符，履約行為規(guī)范性不足

　　一是未按照要求配置作業(yè)人員。根據(jù)《PPP項目合同》，運營期內(nèi)項目公司應(yīng)確保環(huán)衛(wèi)人員始終符合女性年齡18-55歲、男性年齡18-60歲的要求，為全體員工繳納社會保險。經(jīng)了解，項目公司有45%左右的員工未繳納社保，反映項目公司配置的作業(yè)人員超過年齡要求，且未按照規(guī)定為應(yīng)繳納社保的全體員工繳納社保。

　　二是二期項目環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員基礎(chǔ)工資未達(dá)到合同要求。根據(jù)《PPP項目合同》約定，運營期內(nèi)，社會資本直接聘用的或作為用工單位管理的環(huán)衛(wèi)工人基本工資不應(yīng)低于當(dāng)年度本市最低工資標(biāo)準(zhǔn)的130%。雖然環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員整體工資水平較實施PPP模式前有所提升，但二期項目公司環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員的基礎(chǔ)工資未達(dá)到上述合同要求。

　　三是項目公司作業(yè)管理規(guī)范性有待提高。評價小組實地調(diào)研發(fā)現(xiàn)，垃圾轉(zhuǎn)運站管理不夠規(guī)范。垃圾轉(zhuǎn)運站的作業(yè)臺賬的日期提前填寫，垃圾轉(zhuǎn)運登記表交接雙方簽名處未見負(fù)責(zé)人簽名，內(nèi)控管理存在不足，容易引發(fā)垃圾流通環(huán)節(jié)的風(fēng)險。

　　（四）年中預(yù)算調(diào)整比較大，未能及時支付服務(wù)費

　　一期和二期PPP項目從20xx年3月和6月開始試運營，而各街道辦申請20xx年項目預(yù)算是基于原合同的中標(biāo)總價，實施PPP模式后街道支出比原來預(yù)算（原合同）有所增加，年中申請追加預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算調(diào)整較大。另外，通常情況下，每個月的服務(wù)費應(yīng)在下月進(jìn)行支付，但是實際各街道均有部分月份的服務(wù)費未能在下月及時支付。

　�。ㄎ澹┛冃е笜�(biāo)設(shè)置不全面，不利于項目績效考核

　　寶安區(qū)環(huán)衛(wèi)一體化項目績效目標(biāo)表中針對項目年度目標(biāo)設(shè)置了一般性數(shù)字化案件處理、新能源車?yán)�用率、深圳市環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)測評居民滿意度指數(shù)等績效指標(biāo)。但指標(biāo)設(shè)置與項目的產(chǎn)出和效益關(guān)聯(lián)不夠明確，未就項目全部建設(shè)和運營內(nèi)容及履約情況設(shè)置績效指標(biāo)，不利于客觀全面地對項目績效實現(xiàn)情況進(jìn)行考核，進(jìn)而掌握項目的預(yù)期效果。

　　五、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬�強(qiáng)化按績效付費的作用，提升項目整體效益水平

　　加強(qiáng)項目合同履約考核，強(qiáng)化按效付費作用。區(qū)城管局和各街道辦需強(qiáng)化運營期考核，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管考核辦法，對項目公司的資金、設(shè)備、作業(yè)人員投入等履約情況進(jìn)行有效的考核。同時強(qiáng)化現(xiàn)場作業(yè)質(zhì)量的考核，按照現(xiàn)場作業(yè)質(zhì)量考核扣分標(biāo)準(zhǔn)，落實考核工作。服務(wù)費支付與項目合同執(zhí)行、現(xiàn)場作業(yè)質(zhì)量、環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)等考核結(jié)果掛鉤，根據(jù)考評得分扣減相應(yīng)的服務(wù)費，促進(jìn)項目公司提升履約質(zhì)量。

　　建議區(qū)城管局聯(lián)合各街道后續(xù)重點關(guān)注項目的成本效益，確定環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)排名目標(biāo)，敦促項目公司穩(wěn)定提升作業(yè)質(zhì)量，降低服務(wù)質(zhì)量的波動；各參與主體要深入分析環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)扣分點及原因，關(guān)注實施PPP模式后排名提升不明顯的街道以及因項目公司履約不到位而導(dǎo)致的扣分等；強(qiáng)化監(jiān)督管理工作的實效性，就各項監(jiān)督考核工作反映出來的問題，區(qū)城管局應(yīng)敦促項目公司落實整改，并跟蹤整改效果。

　　項目公司要規(guī)范作業(yè)流程，穩(wěn)定提升作業(yè)質(zhì)量。依托環(huán)衛(wèi)作業(yè)機(jī)械化、車輛管理智能化、保障維修專業(yè)化等，合理規(guī)劃“人機(jī)結(jié)合”的機(jī)械化作業(yè)模式，制定詳細(xì)的優(yōu)化作業(yè)方案。落實環(huán)衛(wèi)作業(yè)管理各項規(guī)定，對特殊時段和城中村等難點地段的環(huán)境衛(wèi)生重點保潔，強(qiáng)化道路保潔等作業(yè)質(zhì)量。同時要高度重視環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)及日�？己私Y(jié)果，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題立即進(jìn)行整改，落實整改措施。

　�。ǘ�）加強(qiáng)項目事前事中規(guī)劃，嚴(yán)格執(zhí)行優(yōu)化作業(yè)方案

　　建議區(qū)城管局后續(xù)項目立項時，對涉及工程等項目建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行合理規(guī)劃。在制定方案時應(yīng)與住建和國土等部門溝通，對項目的建設(shè)需求、建設(shè)地點以及環(huán)境影響有一定事前的規(guī)劃和評估，減少項目建設(shè)的滯后或項目建設(shè)內(nèi)容的調(diào)整。項目公司應(yīng)綜合考慮各方面因素，編寫項目建設(shè)計劃書，明確項目施工、完工、竣工驗收等時間節(jié)點。項目設(shè)備配置、施工后，區(qū)城管局應(yīng)及時對項目工程、設(shè)備采購等工作進(jìn)行驗收，對設(shè)備的更新維護(hù)重置情況進(jìn)行定期或不定期檢測。

　　就項目投資而言，項目公司需及時制定相關(guān)作業(yè)方案、配置計劃和投資計劃。并在實際情況發(fā)生變化時，及時更新優(yōu)化相關(guān)的作業(yè)配置。根據(jù)作業(yè)方案，合理確定車輛、設(shè)備、人員配置計劃。再根據(jù)配置計劃，及時更新投資計劃。作業(yè)方案、配置計劃和投資計劃經(jīng)街道辦和區(qū)城管局審定后要嚴(yán)格實施。

　　就環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員配置而言，項目公司需嚴(yán)格按照審定的配置方案等投入環(huán)衛(wèi)作業(yè)人員。在配備的作業(yè)人員數(shù)量不足以保質(zhì)保量的完成作業(yè)任務(wù)時，應(yīng)按實際需求無條件增加作業(yè)人員配置，合理安排人工清掃的作業(yè)人員，進(jìn)而保障環(huán)衛(wèi)作業(yè)質(zhì)量。

　�。ㄈ�）嚴(yán)格履行合同相關(guān)規(guī)定，規(guī)范服務(wù)供給的全過程

　　項目公司需強(qiáng)化內(nèi)部控制，嚴(yán)格履行合同各項約定。公司管理層和一線管理人員（保潔主管、班長、車隊長）應(yīng)提高內(nèi)部控制意識，嚴(yán)格按照合同條款約定提供各項運營服務(wù)，規(guī)范項目管理，包括按照合同規(guī)定的年齡要求配備作業(yè)人員，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)、為全體符合條件的員工繳納社保，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放基本工資，保障員工權(quán)益、加強(qiáng)臺賬等環(huán)衛(wèi)作業(yè)記錄的完整性和準(zhǔn)確性等，進(jìn)一步規(guī)范履約行為，提高履約質(zhì)量。

　�。ㄋ模┨岣哳A(yù)算編制的精準(zhǔn)性，按時支付相應(yīng)的服務(wù)費

　　建議改變以往在清掃保潔經(jīng)費、垃圾清運經(jīng)費和道路綠化管養(yǎng)經(jīng)費三個項目列支環(huán)衛(wèi)一體化項目服務(wù)費，調(diào)整為設(shè)置統(tǒng)一的環(huán)衛(wèi)一體化PPP項目經(jīng)費，以便清晰掌握環(huán)衛(wèi)一體化項目年度預(yù)算和支出情況。在預(yù)算編制的過程中，綜合考慮現(xiàn)有PPP項目合同的付費規(guī)定，年度內(nèi)即將接管的業(yè)務(wù)、預(yù)算執(zhí)行情況等多方面因素進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)性。在此基礎(chǔ)上，按照在下月支付上月服務(wù)費的通常做法，及時支付項目公司的服務(wù)費。

　�。ㄎ澹┖侠碓O(shè)置績效評價指標(biāo)，提高績效自評工作質(zhì)量

　　在績效評價時，科學(xué)設(shè)置環(huán)衛(wèi)一體化項目績效指標(biāo)，全面反映預(yù)期投入、產(chǎn)出和效果，提高項目績效指標(biāo)的質(zhì)量，并將績效目標(biāo)作為判斷項目績效的重要依據(jù)。區(qū)城管局作為實施機(jī)構(gòu)應(yīng)在績效目標(biāo)申報和績效自評時從項目建設(shè)和運營內(nèi)容完成情況、環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)，以及項目公司的人員、設(shè)備和資金投入、項目公司管理等方面設(shè)置績效指標(biāo)和相應(yīng)的目標(biāo)值，以便全面反映項目績效。

　　項目事前績效評估報告 12

　　根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)[20xx]34號）和九江市德安縣財政局關(guān)于開展20xx年項目支出績效評價的相關(guān)通知，我局對20xx年林政執(zhí)法工作經(jīng)費、苗圃管理、森林防火、森林資源管理、林業(yè)有害生物防治5個項目支出進(jìn)行績效評價，自評價平均98.6分�，F(xiàn)將績效評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　根據(jù)20xx年預(yù)算安排德安縣林業(yè)局項目總工作經(jīng)費299.56萬元，項目實施主體為德安縣林業(yè)局。分別為：林政執(zhí)法工作經(jīng)費100萬元、苗圃管理8萬元、森林防火20萬元、森林資源管理125萬元、林業(yè)有害生物防治46.56萬元。

　�。ǘ�）項目資金來源及使用情況

　　德安縣林業(yè)局局林政執(zhí)法工作經(jīng)費100萬元，資金來源主要為德安縣財政資金，實際使用90.32萬元；苗圃管理8萬元，資金來源主要為德安縣財政資金，實際使用8萬元；森林防火20萬元，資金來源主要為德安縣財政資金，實際使用3.77萬元；森林資源管理125萬元，資金來源主要為德安縣財政資金，實際使用125萬元；林業(yè)有害生物防治46.56萬元，資金來源主要為德安縣財政資金（上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余），實際使用46.56萬元。

　　（三）項目績效目標(biāo)

　　總目標(biāo)：德安縣林業(yè)局在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和上級業(yè)務(wù)主管部門的精心指導(dǎo)下，以推深做實林長制為總抓手，統(tǒng)籌推進(jìn)林業(yè)改革發(fā)展各項任務(wù)，著力建設(shè)好、保護(hù)好、盤活好、利用好綠水青山，全力推進(jìn)德安林業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

　　年度目標(biāo)：

　　1、認(rèn)真履行職責(zé)，發(fā)揮林業(yè)執(zhí)法在服務(wù)和林業(yè)發(fā)展中的職能作用，堅持依法行政，廉政行事，全面提升執(zhí)法能力和效率，有力地打擊侵害林業(yè)的違法行為，維護(hù)森林資源的安全，保護(hù)生態(tài)建設(shè)的成果。

　　2、保障苗圃場改制后機(jī)構(gòu)內(nèi)的在職、退休人員和遺屬生活，確保苗圃機(jī)構(gòu)正常運行。

　　3、履行森林防火主體責(zé)任與行業(yè)管理責(zé)任，多措并舉，嚴(yán)防森林山火，做到守土有責(zé)，守林盡責(zé)。

　　4、履行森林資源監(jiān)測主體責(zé)任與行業(yè)管理責(zé)任，完全縣森林資源日常監(jiān)測工作；完成更新全縣森林資源一張圖；進(jìn)一步加強(qiáng)林長制工作。

　　5、完成我縣11個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、場）、2.98萬畝松材線蟲病除治目標(biāo)。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍。

　　通過實施績效評價，掌握20xx年德安縣林業(yè)局項目工作經(jīng)費項目資金使用的'經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性，明確資金使用中存在的問題和風(fēng)險。

　�。ǘ�）績效評價原則、依據(jù)、指標(biāo)體系和方法

　　在績效評價過程中遵循科學(xué)規(guī)范、公正公開、分級分類、績效相關(guān)原則，按照財政部印發(fā)《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)[20xx]10號）、德安縣林業(yè)局項目工作經(jīng)費項目相關(guān)文件的要求，結(jié)合本項目的具體情況，進(jìn)行項目支出績效自評。評價指標(biāo)體系分為項目過程指標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)三個方面，具體見附件。

　�。ㄈ�）績效評價工作過程。

　　1、成立績效自評組，掌握專項資金基本情況，提請相關(guān)股室準(zhǔn)備績效評價資料；

　　2、德安縣林業(yè)局自評報告。

　　三、績效評價指標(biāo)分析及評價結(jié)論

　　項目一：林政執(zhí)法工作經(jīng)費，總分值100分 ，得分99分。

　�。ㄒ唬┰u價指標(biāo)分析

　　1、過程指標(biāo)，總分值10分，得分9分。其中：

　　預(yù)算執(zhí)行率，分值10分。年初預(yù)算100萬元，實際使用90.32萬元，預(yù)算執(zhí)行率90.32%，得分9分；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)，總分值61.9分，得分61.9分，其中：

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)，實際完成值100%，得分22.56分

　　（2）質(zhì)量指標(biāo)，合格率100%，得分22.48分；

　�。�3）時效指標(biāo)，得分11.24分；

　　（4）成本指標(biāo)，得分5.62分。

　　3、效益指標(biāo)，分值22.48分，得分22.48分。

　　4、滿意度指標(biāo),分值5.62分，得分5.62分。

　�。ǘ�）績效評價價結(jié)論

　　德安縣林業(yè)局林政執(zhí)法工作經(jīng)費使用方向符合相關(guān)規(guī)定，取得一定的社會效益，績效自評分?jǐn)?shù)99分，績效評價結(jié)果為“優(yōu)”。

　　項目二：苗圃管理項目，總分值100分 ，得分100分。

　�。ㄒ唬┰u價指標(biāo)分析

　　1、過程指標(biāo)，總分值10分，得分10分。其中：

　　預(yù)算執(zhí)行率，分值10分。年初預(yù)算8萬元，實際使用8萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%，得分10分；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)，總分值60分，得分60分，其中：

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)，實際完成值100%，得分20分

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)，合格率100%，得分20分；

　�。�3）時效指標(biāo)，得分10分；

　�。�4）成本指標(biāo)，得分10分。

　　3、效益指標(biāo)，分值20分，得分20分。

　　4、滿意度指標(biāo),分值10分，得分10分。

　�。ǘ�）績效評價價結(jié)論

　　德安縣林業(yè)局苗圃工作經(jīng)費使用方向符合相關(guān)規(guī)定，績效自評分?jǐn)?shù)100分，績效評價結(jié)果為“優(yōu)”。

　　項目三：森林防火項目總分值100分 ，得分94分。

　�。ㄒ唬┰u價指標(biāo)分析

　　1、過程指標(biāo)，總分值10分，得分4分。其中：

　　預(yù)算執(zhí)行率，分值10分。年初預(yù)算20萬元，實際使用3.77萬元，預(yù)算執(zhí)行率18.85%，得分4分；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)，總分值65分，得分65分，其中：

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)，實際完成值100%，得分35分

　　（2）質(zhì)量指標(biāo)，合格率100%，得分15分；

　�。�3）時效指標(biāo)，得分10分；

　　（4）成本指標(biāo)，得分5分。

　　3、效益指標(biāo)，分值20分，得分20分。

　　4、滿意度指標(biāo),分值5分，得分5分。

　　（二）績效評價價結(jié)論

　　德安縣林業(yè)局森林防火工作經(jīng)費使用方向符合相關(guān)規(guī)定，取得一定的社會效益，績效自評分?jǐn)?shù)94分，績效評價結(jié)果為“優(yōu)”。

　　項目四：森林資源管理項目總分值100分 ，得分100分。

　�。ㄒ唬┰u價指標(biāo)分析

　　1、過程指標(biāo)，總分值10分，得分4分。其中：

　　預(yù)算執(zhí)行率，分值10分。年初預(yù)算125萬元，實際使用125萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%，得分10分；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)，總分值65分，得分65分，其中：

　　（1）數(shù)量指標(biāo)，實際完成值100%，得分30分

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)，合格率100%，得分20分；

　�。�3）時效指標(biāo)，得分10分；

　　（4）成本指標(biāo)，得分5分。

　　3、效益指標(biāo)，分值20分，得分20分。

　　4、滿意度指標(biāo),分值5分，得分5分。

　　（二）績效評價價結(jié)論

　　德安縣林業(yè)局森林資源管理工作經(jīng)費使用方向符合相關(guān)規(guī)定，取得一定的社會效益，績效自評分?jǐn)?shù)100分，績效評價結(jié)果為“優(yōu)”。

　　項目五：林業(yè)有害生物防治總分值100分 ，得分100分。

　�。ㄒ唬┰u價指標(biāo)分析

　　1、過程指標(biāo)，總分值10分，得分10分。其中：

　　預(yù)算執(zhí)行率，分值10分。年初預(yù)算46.56萬元，實際使用46.56萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%，得分10分；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)，總分值48分，得分48分，其中：

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)，實際完成值100%，得分18分

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)，合格率100%，得分18分；

　�。�3）時效指標(biāo)，得分6分；

　�。�4）成本指標(biāo)，得分6分。

　　3、效益指標(biāo)，分值36分，得分36分。

　　4、滿意度指標(biāo),分值6分，得分6分。

　　（二）績效評價價結(jié)論

　　德安縣林業(yè)局林業(yè)有害生物防治工作經(jīng)費使用方向符合相關(guān)規(guī)定，取得一定的社會效益，績效自評分?jǐn)?shù)100分，績效評價結(jié)果為“優(yōu)”。

　　四、偏離績效目標(biāo)的原因和改進(jìn)措施

　　整體看來，我局所有項目未偏離績效目標(biāo)，實現(xiàn)年初制定目標(biāo)。但部分項目資金執(zhí)行率未達(dá)到100%，以后嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，制定科學(xué)、有效的專項資金管理辦法，確保專項資金專款專用。嚴(yán)格按使用進(jìn)度使用，嚴(yán)格會計核算，確保資金使用安全及時。

　　五、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開情況

　　德安縣林業(yè)局20xx年預(yù)算項目自評表和自評報告，已在我局公開欄公示，自覺接受社會監(jiān)督。

　　項目事前績效評估報告 13

　　一、績效目標(biāo)分解下達(dá)情況

　　1.20xx年農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金預(yù)算158.038萬元，全部為中央財政農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金，其中：

　�。�1）提前下達(dá)60萬元（川財農(nóng)〔20xx〕197號）

　�。�2）以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金98.038萬元

　　2.下達(dá)年度績效目標(biāo)為：

　　農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼機(jī)具數(shù)≥1500臺（套）；農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼年度資金兌付率≥90%；資金使用無重大違規(guī)違紀(jì)問題。

　　3.績效目標(biāo)分解情況：

　　根據(jù)上級下達(dá)的績效目標(biāo)，結(jié)合本地實際，分解績效目標(biāo)為：

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)：受益農(nóng)戶數(shù)1400戶以上，補(bǔ)貼機(jī)具數(shù)1500臺（套）以上，兌現(xiàn)補(bǔ)貼資金90萬元以上。

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)：大額補(bǔ)貼機(jī)具（800元以上）抽查率100 %。

　�。�3）時效指標(biāo)：資金兌付率90%以上。

　�。�4）效益指標(biāo)：帶動農(nóng)民投入資金150萬元以上，增加農(nóng)機(jī)總動力3000千瓦以上，資金使用無重大違規(guī)問題。

　�。�5）滿意度指標(biāo)：購機(jī)戶滿意度90%以上。

　　二、績效目標(biāo)完成情況分析

　　（一）資金投入情況分析。

　　1.項目資金到位情況分析

　　該項目資金全部到位，共計158.038萬元，其中：

　　20xx年12月提前下達(dá)60萬元（川財農(nóng)〔20xx〕197號）

　　以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金98.038萬元。

　　2.項目資金執(zhí)行情況分析

　　以上到位農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金150.038萬元，截至20xx年末，共執(zhí)行135.55萬元，資金執(zhí)行率85.77%，資金結(jié)轉(zhuǎn)22.488萬元。全年共受理補(bǔ)貼申請2473份，補(bǔ)貼各類農(nóng)業(yè)機(jī)械2512臺（套），應(yīng)兌付農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金135.55萬元，已兌付農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金135.55萬元，資金兌付率100%，受益農(nóng)戶（含農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織）2162戶，拉動農(nóng)民投資341.47萬元。

　　3.項目資金管理情況分析

　　在縣農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼購置領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照政策要求實施農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作，執(zhí)行省定農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼機(jī)具種類范圍，實行補(bǔ)貼范圍內(nèi)所有機(jī)具敞開補(bǔ)貼。按照“自主購機(jī)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)受理、縣級審批、直補(bǔ)到戶”的流程，通過系統(tǒng)平臺辦理補(bǔ)貼申請，核驗后將購機(jī)補(bǔ)貼通過“一卡通”直接發(fā)放到購機(jī)戶賬戶，無拖欠、截留、擠占、挪用農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金情況發(fā)生。

　　（二）績效目標(biāo)完成情況分析。

　　1.產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析。

　�。�1）數(shù)量指標(biāo)。

　　指標(biāo)1：受益戶數(shù)≥1400戶，完成2162戶；

　　指標(biāo)2：補(bǔ)貼機(jī)具臺數(shù)≥1500臺（套），完成2512臺（套）；

　　指標(biāo)3：兌現(xiàn)補(bǔ)貼資金≥90萬元，完成49萬元；

　�。�2）質(zhì)量指標(biāo)。

　　指標(biāo)1：大額補(bǔ)貼機(jī)具（800元以上）抽查率100%，完成100%；

　�。�3）時效指標(biāo)。

　　指標(biāo)1：資金兌付率≥90%，完成100%；

　　2.效益指標(biāo)完成情況分析。

　�。�1）經(jīng)濟(jì)效益

　　指標(biāo)1：帶動農(nóng)民投入資金≥150萬元，完成341.47萬元。

　�。�2）社會效益

　　指標(biāo)1：增加農(nóng)機(jī)總動力≥3000千瓦，完成8000千瓦。

　　指標(biāo)2：資金使用重大違規(guī)違紀(jì)問題：無，完成：無。

　　3.滿意度指標(biāo)完成情況分析

　　指標(biāo)1：購機(jī)戶滿意度≥90%，完成95%。

　　三、存在問題及下一步工作措施

　�。ㄒ唬┐嬖趩栴}

　　1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)受理農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作的經(jīng)辦人員大部分身兼數(shù)職，工作任務(wù)繁重，且人員更換也較為頻繁，不能較好地為申辦補(bǔ)貼農(nóng)戶提供受理補(bǔ)貼服務(wù)。

　　2.雖然農(nóng)民購買農(nóng)機(jī)可以詢價、議價，但定價的主動權(quán)不掌握在農(nóng)民手中，存在經(jīng)銷商變相加價、抬價現(xiàn)象，導(dǎo)致部分農(nóng)機(jī)具在農(nóng)民享受補(bǔ)貼后的價格與實際市場價格相關(guān)不大，使財政補(bǔ)貼“縮水”，農(nóng)民受益減少。

　�。ǘ�）下一步工作措施

　　加大農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策的宣傳力度，強(qiáng)化經(jīng)辦人員的`業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認(rèn)真組織實施補(bǔ)貼申報和核查，嚴(yán)格政策程序和項目資金使用監(jiān)管，推進(jìn)項目實施進(jìn)度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，完成項目任務(wù)內(nèi)容和績效目標(biāo)。

　　四、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開情況

　　績效自評結(jié)果報上級主管部門審核，作為以后年度專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)算申請的重要依據(jù)。績效自評結(jié)果擬通過購機(jī)補(bǔ)貼信息公開專欄予以公開。

　　項目事前績效評估報告 14

　　為加強(qiáng)政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）、《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》等文件的有關(guān)規(guī)定，我區(qū)各專項債券使用項目單位對20xx-20xx年政府專項債券項目開展了績效自評。現(xiàn)將自評報告匯總?cè)缦拢?/p>

　　一、政府專項債券資金基本情況

　　20xx-20xx年我區(qū)申請新增政府專項債券共計5個項目,項目計劃總投資168,790.98萬元，其中計劃申請政府專項債券總金額72,900萬元（20xx年-20xx年已申請取得債券資金總計30,800萬元），其它資金為本級財政資金及社會資本投入。

　　南岳區(qū)各項目專項債券資金應(yīng)到位30,800萬元，實際到位30,800萬元，資金到位率100%；實際支出25,764.45萬元，預(yù)算執(zhí)行率83.65%。截止20xx年10月底前，專項債券應(yīng)還本0萬元，應(yīng)付息2,302.06萬元，實際付息2,302.06萬元，利息支出均由區(qū)財政墊支。

　　各政府專項債券項目基本制定了具體的資金財務(wù)管理辦法，基本符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)債券資金管理的規(guī)定，對資金收支成本進(jìn)行了專項核算，資金撥付有審批程序和手續(xù)，按照項目融資平衡方案或相關(guān)立項批復(fù)文件中列明的建設(shè)范圍和用途使用，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，專項債券期限和項目建設(shè)運營期限基本匹配。管理制度較為有效，項目質(zhì)量得到了有效控制。項目實行了招標(biāo)和政府采購，工程變更辦理了相關(guān)手續(xù)。風(fēng)險控制良好，未發(fā)生重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規(guī)事件，建立了債務(wù)風(fēng)險動態(tài)監(jiān)控機(jī)制。各項目概況具體分述如下：

　　（一）南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲備項目

　　本項目共收儲土地363.26畝，項目東至燒田村白衣組，南至燒田村上糧組，西至107國道，北至燒田村上陽組。土地規(guī)劃用途為倉儲物流用地。土地收儲按計劃供應(yīng)土地，項目單位為自然資源局土地儲備中心。項目原計劃總投資18,052萬元，其中，專項債券資金15,100萬元，其他資金2,952萬元。由于對項目成本測算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項目實際專項債資金少于計劃2,844.58萬元。為此，南岳區(qū)財政局于20xx年12月30日向省財政廳打報告申請調(diào)整，項目調(diào)整計劃總投資為15,207.42萬元，專項債券資金實際到位12,255.42萬元，實際支出12,255.42萬元。項目土地儲備開發(fā)及出售計劃期限為20xx年-20xx年，目前項目尚未完工，已完成報批出讓土地328.07畝，已獲得土地報批出讓收入41,367萬元。本項目專項債券還本期在20xx年-20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時報送并公開。截止20xx年，專項債券利息已由財政代付1,323.27萬元，未來將以土地出讓收入歸還全部專項債券的本金和利息。根據(jù)已出讓的土地價格看，項目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專項債券的本金和利息，沒有任何償債風(fēng)險。

　�。ǘ�）南城區(qū)（天子山）安置區(qū)土地儲備項目

　　本項目共收儲土地96.26畝，項目東至萬福村五組，南至萬福村五組，西至雙田村上臺組，北至107國道。土地規(guī)劃用途為住宅用地，土地收儲按計劃供應(yīng)土地，項目單位為自然資源局土地儲備中心。項目作為征地拆遷安置區(qū)，旨在引進(jìn)傳奇公司戰(zhàn)略性投資開發(fā)天子山火文化劇園，將天子山開發(fā)區(qū)范圍內(nèi)原住居民遷出進(jìn)行集中安置。項目原計劃總投資4,637萬元，其中，專項債券資金3,000萬元，其他資金1,637萬元。由于對項目的成本測算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項目實際專項債資金超計劃2,844.58萬元。為此，南岳區(qū)財政局于20xx年12月30日向省財政廳打報告申請調(diào)整，項目調(diào)整計劃總投資為7,481.58萬元，專項債券資金實際到位5,844.58萬元，實際支出5,844.58萬元。項目土地儲備開發(fā)及出售計劃期限為20xx年-20xx年，目前項目尚未完工，已完成報批出讓土地26.64畝，已獲得土地報批出讓收入5,838萬元。本項目專項債券發(fā)行期為5年，還本期在20xx年及20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時按質(zhì)報送并公開。截止20xx年，專項債券利息已由財政代付365.8萬元，未來將以土地出讓收入歸還全部專項債券的本金和利息。根據(jù)已出讓的土地價格看，項目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專項債券的本金和利息，沒有任何償債風(fēng)險。

　�。ㄈ�）高鐵衡山西站應(yīng)急供水工程項目

　　本項目建設(shè)地點位于衡山西高速連接線沿線范圍內(nèi)，項目主管部門為公用事業(yè)處。20xx年3月至6月，南岳區(qū)遇到極端干旱天氣，降水同比減少40%，各水庫同期水位創(chuàng)歷史新低，造成南岳區(qū)飲用水源不足35萬立方，最多供全區(qū)居民285天的飲用水，為預(yù)防整個城區(qū)24小時持續(xù)停水給南岳人民造成根本性的影響，區(qū)委區(qū)政府決定啟動高鐵衡山西站應(yīng)急取水建設(shè)工程，由區(qū)公用事業(yè)處實施建設(shè)該工程，項目竣工后移交區(qū)水電站運營。本項目計劃總投資3,400萬元，其中，專項債券資金800萬元，使用一般債券資金700萬元，其他資金1,900萬元。專項債券資金實際到位800萬元，實際支出800萬元，于20xx年竣工。本項目專項債券發(fā)行期為10年，還本期在20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時按質(zhì)報送并公開。截止20xx年，專項債券利息已由財政代付53.76萬元，項目旨在應(yīng)對上次和以后極端干旱天氣備用，由于從衡山縣引水成本高，現(xiàn)階段本項目暫停供水，無收益，但未來將以供水專項收入歸還全部專項債券的本金和利息。

　�。ㄋ模┞糜位�礎(chǔ)設(shè)施改造項目

　　本項目位于南岳景區(qū)范圍內(nèi)，旨在對南岳衡山中心景區(qū)旅游基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行升級改造，提升旅游形象，吸引更多游客，增加門票收入。項目主管部門為景區(qū)綜合服務(wù)中心。項目由公路養(yǎng)護(hù)中心、景區(qū)綜合服務(wù)中心、交通局、樹木園、民宗局、文旅局、林場、門票處、林業(yè)局等9個單位組成實施。該項目分為18個子項目，分別是景區(qū)公路護(hù)欄改造、景區(qū)公路防滑層、景區(qū)公廁建設(shè)、景區(qū)攤棚改造、景區(qū)電力基礎(chǔ)設(shè)施改造、景區(qū)安全防護(hù)設(shè)施、觀景平臺及鄴侯書院至南天門游步道建設(shè)、西嶺停車場、祖師殿停車場提質(zhì)改造、曾國藩古道修繕、忠烈祠抗戰(zhàn)烈士陳列館及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、紅色旅游線路建設(shè)、景區(qū)導(dǎo)視系統(tǒng)、林場護(hù)林點建設(shè)、森林防火監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)、新建消防設(shè)施及管網(wǎng)建設(shè)、門票處站所改造、林業(yè)局森林火災(zāi)監(jiān)測預(yù)警能力提升等。目前部分項目已完工，預(yù)計20xx年全部竣工驗收。本項目計劃總投資49,800萬元，其中計劃申請專項債券2.4億元，20xx-20xx年已申請獲得債券資金9,100萬元（20xx年9,100萬元），剩余資金為其他財政資金或社會資本投入。本項目專項債券發(fā)行期為15年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時按質(zhì)報送并公開。截止20xx年12月，專項債券利息已由財政代付452.27萬元，按照專項債券發(fā)行方案的收入預(yù)測，預(yù)計20xx年增加門票收入3,600萬元，20xx-2034年每年將增加門票收入7,200萬元，增加的門票專項收入將足以歸還全部專項債券的本金和利息。

　�。ㄎ澹┠显篮馍骄皡^(qū)智能停車場建設(shè)項目

　　本項目選址位于衡山路與黃金路交匯處，項目主管部門為交通局，實施單位為南岳衡山旅游發(fā)展有限公司。近年來，隨著南岳游客量的快速上升和南岳高速公路的開通，現(xiàn)有城區(qū)旅游交通服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施已不能滿足快速增長的游客自駕車停車需要，配比停車位不足，高峰期交通擁堵嚴(yán)重。該停車場建成后可以有效完善城區(qū)交通系統(tǒng)，解決交通擁堵問題。本項目總用地面積188946.1平方米，總建筑面積191566平方米，建設(shè)主要包括智能停車場和配套設(shè)施建設(shè)。智能停車場包括地面、地下停車場及主入口廣場，總建筑面積約180000平方米，可停車4193輛，并配套建設(shè)充電樁400個，智能管理系統(tǒng)含自動收費、自動儲存數(shù)據(jù)、自動識別車輛等功能，配套設(shè)施主要含建設(shè)區(qū)域內(nèi)道路、電氣、給排水、綠化、照明景觀工程、游客服務(wù)中心等。本項目計劃總投資93,801.98萬元，其中計劃申請專項債券30,000萬元，20xx年已申請債券資金2,800萬元，剩余資金為其他財政資金或社會資本投入。專項債券資金實際到位2,800萬元，至20xx年12月28日已支出929.61萬元，計劃于20xx年竣工。

　　二、績效評價工作情況

　　20xx年9月30日，湖南省財政廳下發(fā)《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》，要求各市州、縣市區(qū)財政部門按照通知要求，及時部署本轄區(qū)內(nèi)政府專項債券項目資金績效評價工作，摸清底數(shù)，做到應(yīng)評盡評。20xx年10月，南岳區(qū)財政局印發(fā)《關(guān)于開展20xx-20xx年度政府專項債券項目資金績效評價的通知》（岳財字〔20xx〕42號），部署安排各項目實施單位開展專項債券項目自評工作。同時按照省財政廳要求對20xx-20xx年度部分重點政府專項債券項目資金開展現(xiàn)場評價抽查的項目資金量不少于30%的要求，區(qū)財政局根據(jù)實際情況，委托湖南眾智金石經(jīng)濟(jì)咨詢有限公司開展現(xiàn)場評價項目，抽取南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲備專項債項目、南岳衡山景區(qū)智能停車場政府專項債券共兩個項目，涉及專項債券資金13185.02萬元，占南岳區(qū)20xx-20xx年度已使用政府債券資金3.08億元的42.81%。

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的

　　通過南岳區(qū)財政局對政府專項債項目單位績效自評開展培訓(xùn)、指導(dǎo)輔導(dǎo)和形式審查，項目單位開展績效自評，檢驗其績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度，發(fā)現(xiàn)項目實施中存在的問題，及時總結(jié)經(jīng)驗，提出解決問題的意見和建議，規(guī)劃項目管理，保證項目資金安全和發(fā)揮效益，強(qiáng)化支出主體責(zé)任，實現(xiàn)財政資金使用效益最大化。

　　（二）績效評價原則

　　南岳區(qū)財政局本著客觀公正、科學(xué)規(guī)范、績效相關(guān)、公開透明的原則，采用全面評價和重點評價相結(jié)合，現(xiàn)場抽查與項目單位自評相補(bǔ)充的方法，對項目進(jìn)行綜合評價。在評價過程中，結(jié)合被評價單位的實際情況，實施工作程序，掌握項目情況，形成績效評價綜合結(jié)論。

　�。ㄈ�）績效評價依據(jù)

　　依據(jù)《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕61 號）和《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）、《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》等政策文件。

　�。ㄋ模┰u價指標(biāo)體系

　　項目單位績效自評指標(biāo)體系設(shè)計思路是以湖南省相關(guān)績效管理文件的工作要求，結(jié)合項目自身情況，按照《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）文中所規(guī)定的《湖南省政府債務(wù)項目績效評價指標(biāo)體系框架》，從項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出和項目效益四個維度，綜合考察各專項債券項目取得的績效�？冃гu價結(jié)果分為四個等級：綜合得分在 90（含）-100 分為優(yōu)；80（含）-90分為"良"；60（含）-80分為"較差"；60分以下為"差"。

　�。ㄎ澹┛冃гu價方法

　　采用全面評價和重點評價相結(jié)合的方式，實施實地察看、材料查閱、數(shù)據(jù)分析、比較分析、現(xiàn)場訪談等績效自評抽查方法。

　�。�六）績效評價工作過程

　　做好前期準(zhǔn)備、組織實施、分析評價、形成報告階段的工作，形成績效自評綜合報告終稿。

　　三、資金主要績效

　　（一）南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南岳（天子山）安置區(qū)土地儲備項目主要績效情況

　　南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲備項目363.26畝，已完成土地報批出讓328.07畝，土地出讓金41,367萬元，平均地價126萬元/畝，尚未出讓面積35.18畝。由于南岳是以旅游業(yè)及旅游周邊產(chǎn)業(yè)為主，每年來南岳衡山游客達(dá)1600萬人次，城區(qū)開發(fā)總體規(guī)模有限，土地資源稀缺。目前，南岳區(qū)南部新城開發(fā)項目住宅供地價180萬元/畝，加上剩余35.18畝土地全部供應(yīng)，全部土地出讓金將達(dá)到47,700萬元，除去專項債資15,100萬元及地方政府配套資金約3,000萬元，項目產(chǎn)出將達(dá)到29,600萬元。

　　南岳南城區(qū)天子山安置區(qū)土地儲備項目96.26畝，已完成土地報批出讓26.64畝，土地出讓金5,838萬元，尚未出讓土地面積69.62畝，目前，南岳區(qū)南部新城開發(fā)項目住宅供地價260萬元/畝，加上剩余69.62畝土地全部供應(yīng)，全部土地出讓金將達(dá)到約23,939萬元，除去專項債資金3,000萬元及地方政府配套資金1,637萬元，項目產(chǎn)出將達(dá)到約19,302萬元。

　�。ǘ�）高鐵衡山西站應(yīng)急供水工程項目主要績效情況

　　項目已建成輸水干管鋪設(shè)工程總長約5千米，清水池、泵站及配套設(shè)施使用面積約2412平方米，泵房及配套設(shè)施建筑面積約538.26平方米，清水池儲蓄量約8000方。本項目的實施緩解南岳區(qū)用水緊張的情況，增加城市飲用水源，改善居民生活條件。

　�。ㄈ�）旅游基礎(chǔ)設(shè)施改造項目主要績效情況

　　本項目共計18個子項目，實際已完成12個，實際完成率為61.11%，質(zhì)量達(dá)標(biāo)率為100%，實際完成時間基本和計劃完成時間相符。已完成的12個項目（景區(qū)公路護(hù)欄改造、景區(qū)公路防滑層、景區(qū)公廁建設(shè)、景區(qū)攤棚改造、景區(qū)電力基礎(chǔ)設(shè)施改造、西嶺停車場和祖師殿停車場提質(zhì)改造、鄴侯書院提質(zhì)改造及陳列布展、紅色旅游線路建設(shè)、景區(qū)導(dǎo)視系統(tǒng)、護(hù)林點建設(shè)、森林防火監(jiān)控系統(tǒng)、森林火災(zāi)監(jiān)測預(yù)警能力提升）計劃成本總計為6,015萬元，實際建設(shè)成本總計為5,934萬元，建設(shè)成本節(jié)約率為1.35%。資產(chǎn)絕大部分已形成。如：林場森林防火監(jiān)控系統(tǒng)項目預(yù)計總投資345萬元，實際投資333.4萬元。項目內(nèi)容為熱成像防火設(shè)備18臺，傳輸交換機(jī)10臺，收發(fā)器9對，森林防火綜合管理應(yīng)用軟件1套，綜合管理應(yīng)用服務(wù)器3臺，解碼器1臺，輔助線材26500米，輔助設(shè)備6個，輔助材料1批，鐵塔及網(wǎng)絡(luò)租賃7個，系統(tǒng)集成1批。

　　本項目可增加景區(qū)的可觀賞度，提高社會公眾和廣大來岳客人對我區(qū)景點的關(guān)注度。經(jīng)濟(jì)效益：因項目到年底才基本做完，給門票帶來增加收益要明年才可看出來。生態(tài)效益：對環(huán)境未造成較大不良影響�？沙掷m(xù)影響：該項目將持續(xù)增加我區(qū)門票收入和客源，有積極的影響。社會群眾滿意度為95%。

　�。ㄋ模┠显篮馍骄皡^(qū)智能停車場建設(shè)項目主要績效情況

　　本項目正在建設(shè)中，建成后將極大地完善南岳衡山城區(qū)停車場區(qū)域城市路網(wǎng)，改善周邊區(qū)域的交通環(huán)境和出行環(huán)境，大大改善停車基礎(chǔ)設(shè)施條件，改善交通擁堵狀況，促進(jìn)旅游產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　四、評價結(jié)論

　　經(jīng)項目單位自評和現(xiàn)場評價，本次打分評價的5個項目中，綜合得分在90-100分（含90分）的有3個，占比60%；80-90分有2個，占比40%。綜合得分在評價結(jié)果顯示，每個政府專項債券資金都達(dá)到了年度預(yù)期目標(biāo)，整體績效情況優(yōu)良。

　　五、績效評價發(fā)現(xiàn)的主要問題

　�。ㄒ唬┠显绤^(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南城區(qū)（天子山）安置區(qū)土地儲備專項債項目主要問題

　　按照計劃，南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項目申請取得了專項債15,100萬元，南城區(qū)（天子山）安置區(qū)申請取得了專項債3,000萬元。由于對項目的成本測算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項目實際專項債資金需求12,255.42萬元，少于計劃2,844.58萬元。南城區(qū)（天子山）安置區(qū)項目實際專項債資金需求5,844.58萬元，超計劃2,844.58萬元。為此，南岳區(qū)財政局根據(jù)項目建設(shè)單位的實際需求科學(xué)合理的`的進(jìn)行了相應(yīng)的預(yù)算調(diào)整，而不是等到專項債資金撥付給項目建設(shè)單位后通過擠占項目資金的方式調(diào)劑項目的支出。這兩個項目同屬于土地儲備項目，又歸屬同一個項目建設(shè)單位管理，目前這兩個項目的土地出讓面積共計352.71畝，土地出讓金額共計為47,205萬元，無論哪一個項目產(chǎn)生的收益都完全能夠覆蓋專項債券的本金和利息。

　�。ǘ�）高鐵衡山西應(yīng)急供水工程專項債項目主要問題

　　項目為應(yīng)對極端干旱天氣備用，現(xiàn)階段本項目暫停供水，需要用水時隨時可用，但項目償還專項債本金及利息可從其它水費中歸還。

　�。ㄈ�）旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項債項目主要問題

　　本項目取得專項債券資金9,100萬元，財政撥款9,100萬元，資金到位率100%，項目實際支出5,934.84萬元，預(yù)算執(zhí)行率65.22%。預(yù)算執(zhí)行率偏低主要因為，一是專項債券資金20xx年本年度下達(dá)是下半年，很多項目因拆遷協(xié)調(diào)難度大，辦手續(xù)時間長，加上景區(qū)屬自然保護(hù)區(qū)受環(huán)保督查影響，審批難度大，因而影響了工期，導(dǎo)致忠烈祠陳列館建設(shè)等項目建設(shè)周期長要跨年才能完工，還有很多項目未結(jié)算，整體預(yù)算執(zhí)行率較低。二是有的績效目標(biāo)制定較為粗放，加上區(qū)財政局規(guī)定全區(qū)性專項達(dá)到50萬以上才申報績效目標(biāo)，故低于50萬元的就未要求申報目標(biāo)。三是帶動門票收入增長的預(yù)期效益已突顯，但長期效益可觀，大部分項目到20xx年下半年才完成。

　�。ㄋ模┠显篮馍骄皡^(qū)智能停車場建設(shè)專項債項目主要問題

　　按照專項債融資方案，本項目至20xx年計劃投資金額56,001.98萬元，截至20xx年10月31日，智能停車場建設(shè)項目完成投資27,564.86萬元（其中專項債券到位2,800萬元），由于原計劃20xx年融資政府專項債資金27,200萬元最終沒有成功，導(dǎo)致項目投資進(jìn)度不及預(yù)期。停車場建設(shè)項目附屬設(shè)施工程項目原計劃20xx年9月竣工，由于土方工程涉及到征地拆遷，與當(dāng)?shù)鼐用駞f(xié)調(diào)溝通不暢、征拆較困難、導(dǎo)致項目進(jìn)度較慢，至今尚未竣工。

　　六、相關(guān)建議

　　（一）總體建議

　　一是以后的債券項目要進(jìn)一步夯實基礎(chǔ)，做好債券前期工作。各項目實施單位要高度重視項目預(yù)期收益與融資平衡方案及可行性研究報告的編制，充分論證，確保真實準(zhǔn)確；在進(jìn)行收益測算時，應(yīng)采用謹(jǐn)慎性原則，判斷其是否還滿足融資與收益自求平衡；

　　二是加強(qiáng)債券風(fēng)險控制，防止償付風(fēng)險。針對現(xiàn)場評價中發(fā)現(xiàn)部分項目在政策實施、資金管理、建設(shè)運營等方面存在的問題，各項目單位應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險識別、風(fēng)險評估，提出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，防止償付風(fēng)險；根據(jù)各項目建設(shè)周期及收益情況，應(yīng)強(qiáng)化債券履約還款管理，增強(qiáng)政府公信力。各責(zé)任單位要加快推進(jìn)項目建設(shè)進(jìn)度，盡早實現(xiàn)項目運營收益，提高運營效率，形成穩(wěn)定的現(xiàn)金流入。同時各項目單位根據(jù)已審批的收益與融資平衡方案，加強(qiáng)項目實施監(jiān)控，及時修正偏差，在規(guī)定時限內(nèi)使資金及早回籠，有效管控各類風(fēng)險；

　　三是進(jìn)一步深化債券項目績效管理，注重評價結(jié)果應(yīng)用。各項目單位應(yīng)嚴(yán)格按照要求，在新增專項債券項目中各項目單位應(yīng)主動申報績效目標(biāo)，開展績效自評，加強(qiáng)績效監(jiān)控，注重結(jié)果應(yīng)用，實現(xiàn)專項債券預(yù)算和績效管理一體化，著力提高專項債券資金使用效益。為進(jìn)一步強(qiáng)化評價結(jié)果的應(yīng)用，推動形成"誰干事誰花錢，誰花錢誰擔(dān)責(zé)"的權(quán)責(zé)機(jī)制。

　�。ǘ�）針對各專項債項目的具體建議

　　1、南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南城區(qū)（天子山）安置區(qū)土地儲備專項債資金：以后的項目要進(jìn)一步做好項目事前績效評估，提高成本測算的準(zhǔn)確性。

　　2、高鐵衡山西應(yīng)急供水工程專項債資金：雖然利用水電站收取的其他水費能確保按時償還專項債券的本金及利息，但應(yīng)加強(qiáng)隨時維保的養(yǎng)護(hù)，備緊急取水之用。

　　3、旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項債資金：一是加大項目協(xié)調(diào)力度，向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)作好匯報，強(qiáng)力推進(jìn)工作進(jìn)度。二是制定績效目標(biāo)不能分起點額度，從20xx年起，凡政府專項債券資金只要有項目預(yù)算就要在一體化系統(tǒng)里錄入績效目標(biāo)，此問題即可解決；績效指標(biāo)要進(jìn)一步量化，可衡量。三是進(jìn)一步加大旅游促銷宣傳力度，新打造的景點設(shè)施盡快向外推廣，以期吸引更多游客，努力實現(xiàn)預(yù)期效益。

　　4、南岳衡山景區(qū)智能停車場建設(shè)專項債資金：一是加大融資籌資力度，保證項目推進(jìn)。二是加快項目協(xié)調(diào)督促力度，強(qiáng)力推進(jìn)項目實施，確保盡早完工，發(fā)揮預(yù)期效益。

　　項目事前績效評估報告 15

　　按照貴廳《關(guān)于做好20xx年省級預(yù)算項目績效評價工作的通知》（冀財函【20xx】9號）要求，我校對20xx年納入預(yù)算管理的所有項目資金進(jìn)行了績效評價，現(xiàn)將本科高校質(zhì)量工程經(jīng)費、科研平臺及人才支持計劃經(jīng)費、高校資助經(jīng)費以外的專項資金績效評價情況匯報如下：

　　一、績效自評工作組織開展情況

　�。ㄒ唬┙M織情況

　　為了做好此次績效評價工作，學(xué)校財務(wù)處專門下發(fā)了《關(guān)于做好20xx年省級預(yù)算項目績效評價工作的通知》，成立了績效評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由孫xx副院長（主管財務(wù)工作）任組長，成員包括：張xx（財務(wù)處處長）、王xx（人事處處長）、張xx（學(xué)生處處長）、榮xx（教務(wù)處處長）、李xx（科研處處長)、徐xx（國資與后勤管理處處長）、李xx（工會老干部處處長）、吳xx（生命科學(xué)學(xué)院院長）、張xx（體育學(xué)院院長）、王xx（圖書館館長），制定了績效評價方案，分配了績效評價工作任務(wù)，財務(wù)處牽頭負(fù)責(zé)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。

　�。ǘ�）實施過程

　　按照省教育廳和學(xué)�！锻ㄖ�》要求，財務(wù)處、人事處、學(xué)生處、教務(wù)處、科研處、國資與后勤管理處、老干部處、生命科學(xué)學(xué)院、體育學(xué)院、圖書館分別組織評價人員對本部門、單位負(fù)責(zé)實施的項目開展了自評。

　　1.項目單位搜集相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，包括績效目標(biāo)、指標(biāo)數(shù)據(jù)、該項資金使用情況等資料。

　　2.項目單位對所取得的數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行核實、整理。

　　3.項目單位根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)計算出反映各項績效指標(biāo)完成情況的實際完成值。

　　4.按照項目設(shè)定的各項績效指標(biāo)完成情況確定相應(yīng)的完成等級，分優(yōu)、良、中、差四個等級。

　　5.組織有關(guān)專家，根據(jù)不同績效指標(biāo)分別選擇評估方法，判定單項指標(biāo)得分。

　　6.討論確定指標(biāo)權(quán)重，計算單項指標(biāo)折算得分，并計算自評得分。

　�。ㄋ模╊A(yù)算安排及資金分配撥付

　　20xx年預(yù)算安排及資金分配撥付情況如下：

　　財務(wù)處

　　1.本科高校綜合水平提升經(jīng)費—公用經(jīng)費（中央提前下達(dá)資金）4239萬元；

　　2.本科高校綜合水平提升經(jīng)費—日常公用經(jīng)費3073萬元；

　　人事處

　　3.本科高校綜合水平提升經(jīng)費—高層次人才引進(jìn)150萬元；

　　4、“三三三”人才工程培養(yǎng)資助項目經(jīng)費4萬元；

　　教務(wù)處

　　5.本科高校綜合水平提升經(jīng)費—軍轉(zhuǎn)干部培訓(xùn)經(jīng)費7萬元；

　　國資與后勤管理處

　　6.本科高校綜合水平提升經(jīng)費——地面綠化硬化工程251萬元；

　　7.本科高校綜合水平提升經(jīng)費——電力增容及設(shè)備更新改造工程150萬元；

　　8.本科高校綜合水平提升經(jīng)費——防水工程240萬元；

　　9.本科高校綜合水平提升經(jīng)費——固安校區(qū)污水處理150萬元；

　　老干部處

　　10.20xx年駐石外單位離休干部醫(yī)療補(bǔ)助資金38萬元；

　　體育學(xué)院

　　11.省級體育項目補(bǔ)助經(jīng)費1.2萬元；

　　圖書館

　　12.本科高校綜合水平提升經(jīng)費—圖書資料購置100萬元；

　　綜合項目

　　13.20xx年中央支持地方高校改革發(fā)展專項資金938萬元。

　　（五）日常財務(wù)管理

　　1、建立經(jīng)費監(jiān)管責(zé)任制

　　學(xué)校《財務(wù)報銷暫行規(guī)定》（院財字【20xx】4號）第二條規(guī)定，堅持事權(quán)與財權(quán)統(tǒng)一的原則，按照“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則，學(xué)校各類經(jīng)費的審批人在所分管的經(jīng)費項目開支范圍和審批權(quán)限內(nèi)審批，對所發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合法性、合規(guī)性、真實性進(jìn)行審批簽字并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,財務(wù)處負(fù)責(zé)對原始單據(jù)完整性、合規(guī)性、合法性的核查，指導(dǎo)、監(jiān)督各部門、各單位的預(yù)算執(zhí)行，并對執(zhí)行情況做好財務(wù)分析；堅持專款專用的原則，各項資金應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的使用項目、用途和標(biāo)準(zhǔn)開支，做到專款專用，不得挪作他用，不得套用資金；堅持各類經(jīng)費報銷審批原則。

　　學(xué)�！额A(yù)算支出管理辦法》(院財字【20xx】2號）規(guī)定，專項經(jīng)費實行“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則。各經(jīng)費使用部門、單位承擔(dān)經(jīng)費管理的主體責(zé)任，對經(jīng)費預(yù)算編制、執(zhí)行的真實性、合規(guī)性、合法性以及資金使用效益負(fù)責(zé)。各經(jīng)費使用單位負(fù)責(zé)人是項目實施、經(jīng)費支出的責(zé)任人。財務(wù)處負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　2、制定管理辦法

　　所有經(jīng)費報銷都執(zhí)行《財務(wù)報銷暫行規(guī)定》（院財字【20xx】4號）

　　所有經(jīng)濟(jì)活動招投標(biāo)業(yè)務(wù)都執(zhí)行《經(jīng)濟(jì)活動項目招標(biāo)管理辦法（暫行）》（院字【20xx】78號）

　　引進(jìn)高層次人才執(zhí)行《高層次人才引進(jìn)工作暫行辦法》（院字【20xx】79號）、《引進(jìn)高層次人才工作實施辦法》（院字【20xx】15號）。

　　建設(shè)項目執(zhí)行《建設(shè)工程暫估價管理辦法（試行）》（院字【20xx】67號）、《建設(shè)工程變更管理辦法（試行）》（院字【20xx】68號）、《建設(shè)工程監(jiān)理管理辦法（試行）》（院字【20xx】69號）、《建設(shè)工程質(zhì)量管理辦法（試行）》（院字【20xx】70號）、《建設(shè)工程價款支付（驗工計價）管理辦法（試行）》（院字【20xx】71號）、《建設(shè)工程竣工驗收管理辦法（試行）》（院字【20xx】72號）。工程驗收時，召集審計處、財務(wù)處、辦公室等部門聯(lián)合驗收；工程竣工驗收結(jié)束后，向?qū)徲嬏幪峤豢⒐そY(jié)算相關(guān)材料，工程結(jié)算款最終以審計結(jié)果為準(zhǔn)。

　　醫(yī)藥費報銷執(zhí)行《廊坊師范學(xué)院離休干部公費醫(yī)療管理辦法》（院老干字【20xx】1號）。

　　3、實行專賬核算。每項專項經(jīng)費都專門編制項目碼、設(shè)立項目賬，實行專賬核算。

　　二、績效目標(biāo)實現(xiàn)情況

　�。ㄒ唬┛傮w工作開展情況

　　專項資金績效目標(biāo)的實現(xiàn)，取決于專項項目工作的推進(jìn)與完成，進(jìn)而實現(xiàn)專項資金支出，最終達(dá)到預(yù)期效果。隨著績效評價工作的開展，項目實施部門、單位在不斷總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓(xùn)，努力推進(jìn)工作，加快資金支出進(jìn)度，追求最佳效果。從項目謀劃論證、預(yù)算編制、細(xì)化執(zhí)行方案、跟蹤推進(jìn)資金支出進(jìn)度、績效評價各個環(huán)節(jié)入手，確保提前謀劃、論證科學(xué)、預(yù)算詳實、方案可行、加快進(jìn)度、效果優(yōu)良。

　　經(jīng)費支出符合相關(guān)管理辦法規(guī)定，不存在擠占、挪用、套取專項資金行為，專項經(jīng)費按照財政廳、教育廳要求建立了項目庫，應(yīng)納入政府采購的項目均納入政采，進(jìn)行政府采購，執(zhí)行政府采購預(yù)算。《科研經(jīng)費管理實施細(xì)則》（院科字【20xx】1號）對科研設(shè)備自行采購做了規(guī)定，并認(rèn)真落實。

　�。ǘ�）專項資金和具體預(yù)算支出項目的預(yù)期績效目標(biāo)完成情況

　　本報告共對13個專項資金和具體預(yù)算支出項目進(jìn)行了績效評價，完成情況如下：

　　1、10個項目完成預(yù)期績效目標(biāo)自評得分在90分以上：

　�。�1）本科高校綜合水平提升經(jīng)費—公用經(jīng)費（中央提前下達(dá)資金）95.5分

　　（2）本科高校綜合水平提升經(jīng)費—日常公用經(jīng)費95.4分

　�。�3）本科高校綜合水平提升經(jīng)費—高層次人才引進(jìn)98.7分

　�。�4）本科高校綜合水平提升經(jīng)費——地面綠化硬化工程98分

　�。�5）本科高校綜合水平提升經(jīng)費——電力增容及設(shè)備更新改造工程99.65分；

　　（6）本科高校綜合水平提升經(jīng)費——防水工程97.3分

　�。�7）20xx年駐石外單位離休干部醫(yī)療補(bǔ)助資金100分

　　（8）省級體育項目補(bǔ)助經(jīng)費100分

　�。�9）本科高校綜合水平提升經(jīng)費—圖書資料購置92.4分

　�。�10）20xx年中央支持地方高校改革發(fā)展專項資金92.82

　　2、1個項目完成預(yù)期績效目標(biāo)自評得分在80-90分之間

　　本科高校綜合水平提升經(jīng)費——固安校區(qū)污水處理86.4分

　　3、2個項目實施期間跨越年度，本年度無法完成預(yù)期績效目標(biāo)，無自評分

　�。�1）三三三”人才工程培養(yǎng)資助項目經(jīng)費

　�。�2）本科高校綜合水平提升經(jīng)費—軍轉(zhuǎn)干部培訓(xùn)經(jīng)費

　�。ㄈ�）存在問題及評價結(jié)論

　　1、部分項目下達(dá)額度較晚，部分項目實施期間跨越年度，當(dāng)年無法完成，當(dāng)年未能進(jìn)行績效評價。

　　2、預(yù)算金額支出率未達(dá)到100%，資金利用率低。由于政采低價中標(biāo)，部分項目資金剩余較多，導(dǎo)致資金不能充分利用，但績效目標(biāo)完成較好，績效評價結(jié)果基本未受影響。

　　3.上年度預(yù)算支出進(jìn)度較慢，下半年預(yù)算支出進(jìn)度較快，項目在年底能夠完成，實現(xiàn)資金支出，績效評價未受影響。

　　4、離休干部的'醫(yī)藥費報銷實行實報實銷、據(jù)實報銷，預(yù)算及其支出進(jìn)度無法提前預(yù)計，設(shè)定資金支出進(jìn)度計劃不盡科學(xué)。

　�。ㄋ模┪赐瓿煽冃�目標(biāo)或偏離績效目標(biāo)的原因

　　1、三三三”人才工程培養(yǎng)資助項目經(jīng)費，未完成預(yù)期績效目標(biāo)的原因

　　該項目是20xx年12月接到上級通知后剛剛建立的經(jīng)費項目，完成時間為20xx年12月，故尚未開始執(zhí)行。

　　2、本科高校綜合水平提升經(jīng)費—軍轉(zhuǎn)干部培訓(xùn)經(jīng)費，未完成預(yù)期績效目標(biāo)的原因

　　20xx年9月廊坊市7名軍轉(zhuǎn)干部學(xué)員入校插班培訓(xùn)，在校學(xué)習(xí)時間為一年。軍轉(zhuǎn)干部培訓(xùn)經(jīng)費是20xx年11月接到經(jīng)費到賬通知后建賬的經(jīng)費項目，至20xx年底未能全部支出。因?qū)W員培訓(xùn)時間跨年度，該項目經(jīng)費計劃在20xx年該批學(xué)員結(jié)業(yè)至下一批學(xué)員入校前支出完畢。

　　3、中央支持地方高校改革發(fā)展資金中的少數(shù)民族預(yù)科生培養(yǎng)經(jīng)費，未完成績效目標(biāo)的原因

　　該項目是20xx年11月接到上級通知后剛剛建立的經(jīng)費項目，我校20xx年招生錄取工作已經(jīng)結(jié)束，計劃用于20xx年招生工作。另，少數(shù)民族預(yù)科生被我校錄取后，在河北師范大學(xué)民族學(xué)院進(jìn)行一年的預(yù)科培養(yǎng)，當(dāng)年學(xué)費交給河北師范大學(xué)，我校不參與預(yù)科培養(yǎng)。

　　三、績效目標(biāo)設(shè)定質(zhì)量情況

　　通過績效自評結(jié)果對比倒查年初績效目標(biāo)設(shè)定質(zhì)量情況，發(fā)現(xiàn)年初績效目標(biāo)設(shè)定基本清晰準(zhǔn)確，較為全面完整、科學(xué)合理，績效標(biāo)準(zhǔn)恰當(dāng)適宜、易于評價。

　　四、整改措施及結(jié)果應(yīng)用

　�。ㄒ唬├^續(xù)加大執(zhí)行力度，執(zhí)行《教學(xué)經(jīng)費使用效益評估方案》（院財字〔20xx〕1號），其他專項經(jīng)費參照執(zhí)行，規(guī)范指導(dǎo)各部門、各單位對專項經(jīng)費作出績效評價，不斷總結(jié)經(jīng)驗。

　�。ǘ�）針對部分項目資金在下半年下達(dá)，當(dāng)年預(yù)算資金不能支出的問題，建議上級財政、教育主管部門提前組織申報，提前審批，提前下達(dá)額度，以便預(yù)算單位當(dāng)年完成項目，支付資金。

　　（三）針對預(yù)算資金執(zhí)行率低，資金利用率低的問題，要細(xì)化預(yù)算編制，充分考慮市場及政采低價中標(biāo)因素，使項目預(yù)算貼近實際需要。

　�。ㄋ模┽槍︻A(yù)算支出進(jìn)度較慢的問題，嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算支出管理辦法規(guī)定》（院財字〔20xx〕2號），進(jìn)一步加強(qiáng)項目論證、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、支出進(jìn)度分析與督促，促進(jìn)專項經(jīng)費支出進(jìn)度。

　　項目事前績效評估報告 16

　　為深入貫徹落實全面實施預(yù)算績效管理決策部署，進(jìn)一步優(yōu)化財政資源配置，提高財政資金使用效益，根據(jù)《財政廳關(guān)于開展20xx年部門、政策和項目支出績效評價工作的通知》(川財績〔20xx〕6號)和《大竹縣財政局關(guān)于開展20xx年政策、項目和整體支出績效評價工作的通知》(竹財績〔20xx〕5號)要求，本著獨立、客觀、公正、科學(xué)的原則，對大竹縣環(huán)衛(wèi)所清掃清運市場化作業(yè)項目支出進(jìn)行績效評價。在實際評價過程中，我們結(jié)合大竹縣環(huán)衛(wèi)所清掃清運市場化作業(yè)項目支出的實際情況，實施了現(xiàn)場踏勘項目實施單位概況；詢問與項目管理有關(guān)的情況；收集查閱項目財務(wù)、檔案資料；現(xiàn)場查看項目完成情況等我們認(rèn)為必要的項目績效評價程序�，F(xiàn)將項目績效評價情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　為了改善大竹縣城區(qū)環(huán)境，加強(qiáng)城區(qū)管理和社會綜合治理，提高城區(qū)人民的生活質(zhì)量，提高城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)質(zhì)量，實現(xiàn)城市管理精細(xì)化目標(biāo)，根據(jù)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深入推進(jìn)城市執(zhí)法體制改革改進(jìn)城市管理工作的指導(dǎo)意見》（中發(fā)【20xx】37號）和中央、省、市城市工作會議精神，實現(xiàn)大竹環(huán)境衛(wèi)生“管理科學(xué)化、服務(wù)社會化、運作市場化”的工作任務(wù)，大竹縣政府通過公開招標(biāo)，將大竹縣城區(qū)日常清掃保潔和垃圾清運工作，承包給大竹美保環(huán)境技術(shù)有限公司，合同期限為20xx年1月1日至20xx年12月31日，承包期5年。縣環(huán)衛(wèi)所主要負(fù)責(zé)對美保公司的清掃、清運、沖洗等保潔工作進(jìn)行日常監(jiān)督和考核。項目服務(wù)內(nèi)容為大竹縣城區(qū)清掃保潔面積約278.46萬平方米，其中：一級道路132.01萬平方米，二級道路42.18萬平方米，三級道路82.60萬平方米，花臺保潔面積21.67萬平方米，果皮箱1000個，人行天橋4座，隔離護(hù)欄7080米，垃圾中轉(zhuǎn)站9座，清掃、清洗運輸車輛55輛，垃圾箱247個（大箱192個，小箱55個）。

　�。ǘ�）項目立項及審批情況

　　大竹縣環(huán)衛(wèi)所清掃清運市場化作業(yè)項目根據(jù)大竹縣人民政府辦公室發(fā)布的《大竹縣人民政府常務(wù)會議決定事項通知》（竹府定字【20xx】411號）文件規(guī)定，原則同意購買縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)，項目費用控制在3880萬元以內(nèi)，縣城管執(zhí)法局嚴(yán)格按程序組織政府采購，縣財政按縣城管執(zhí)法局考核情況分月?lián)芨丁?/p>

　�。ㄈ�）項目招投標(biāo)情況

　　大竹縣環(huán)衛(wèi)所清掃清運市場化作業(yè)項目依據(jù)大竹縣人民政府辦公室發(fā)布的《大竹縣人民政府常務(wù)會議決定事項通知》（竹府定字【20xx】411號）文件立項及審批。由大竹縣城市管理行政執(zhí)法局提出《大竹縣環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化實施方案》，大竹縣人民政府《大竹縣人民政府常務(wù)會議決定事項通知》（竹府定字【20xx】204號）文件審批。

　　為了清掃清運市場化作業(yè)項目面積的準(zhǔn)確性、公正性和數(shù)字化管理的方便性，大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所聘請第三方測繪公司進(jìn)行測繪。城區(qū)清掃保潔面積測繪服務(wù)項目，通過競爭性談判，大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所確定達(dá)州厘米勘測設(shè)計有限公司為中選單位，中選價為5.42萬元。

　　大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化作業(yè)服務(wù)項目招標(biāo)組織形式為委托招標(biāo)，招標(biāo)人為大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)為四川融匯項目管理有限公司。依照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》《中華人民共和國合同法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，進(jìn)行了公開招標(biāo)采購（采購編號：5117242018000395），評標(biāo)小組按照《中華人民共和國政府采購法》《招標(biāo)文件》的有關(guān)規(guī)定組織評標(biāo)。最終確定中標(biāo)單位為廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司，中標(biāo)價格為壹億玖仟叁佰柒拾萬元整（小寫：193,700,000元）。

　　二、項目實施及管理情況

　�。ㄒ唬┵Y金計劃、到位及使用情況

　　1.資金計劃及到位情況。項目資金由縣級財政統(tǒng)籌保障，列入年度預(yù)算和財政資金支出計劃，財政資金均按計劃時間到位，到位及時性較好，資金到位率達(dá)100%，有力地保障了該項目建設(shè)任務(wù)如期完成。

　　2.資金使用情況。項目資金申報批復(fù)到位后，廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司對于大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化作業(yè)服務(wù)項目資金是否全部用于項目支出，資金開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)及支付進(jìn)度是否均嚴(yán)格按照合同執(zhí)行，支付依據(jù)是否合規(guī)合法，資金支付與預(yù)算是否完全相符方面，因廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司未能提供相關(guān)的支撐材料，評價小組無法進(jìn)行評價。

　�。ǘ�）項目財務(wù)管理情況

　　大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)項目由廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司負(fù)責(zé)該項目的財務(wù)管理，但廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司未能提供財務(wù)管理制度，未能提供會計核算資料，未能提供項目資金使用情況資料，對于項目財務(wù)管理制度是否健全，會計核算是否正確恰當(dāng)，項目資金使用是否合規(guī)合法，項目資金是否�？顚Ｓ�，評價小組無法進(jìn)行評價。

　　（三）項目組織實施情況

　　該項目嚴(yán)格執(zhí)行政府采購管理辦法和法定采購程序，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)、政府采購管理規(guī)定，由大竹縣城管執(zhí)法局嚴(yán)格按程序組織實施。由縣城管執(zhí)法局牽頭，人社局等相關(guān)部門配合，確保市場化改革、人員分流等工作有序推進(jìn)。垃圾收集清運作業(yè)質(zhì)量檢查考評工作，由大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)，齊抓共管的原則，采取明查、暗訪、全面考評相結(jié)合的方式。對廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司以日常檢查考核、月考核及其它檢查考核相結(jié)合的方式進(jìn)行日考核、月考評、年總評。年終考核平均分≥90分的，評為年度達(dá)標(biāo)。年終考核平均分低于90分高于85分，大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所主要領(lǐng)導(dǎo)與廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行誠勉談話，并處5萬元罰款，并給予三個月的期限，責(zé)令限期整改，整改不達(dá)標(biāo)的，取消作業(yè)片區(qū)承包資格并不予退還履約保證金，由此產(chǎn)生的`一切責(zé)任由廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司承擔(dān)。年終考核平均分低于85分的，取消承包公司作業(yè)片區(qū)承包資格，并不予退還履約保證金，由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失，由廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司承擔(dān)。大竹縣財政按縣城管執(zhí)法局考核情況分月?lián)芨俄椖抠Y金。

　　三、項目績效情況

　�。ㄒ唬╉椖客瓿汕闆r

　　20xx年3月8日至4月30日啟動準(zhǔn)備階段。制定《大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)市場化改革方案》，組織相關(guān)部門研究審查后按程序報請大竹縣委、縣政府審定出臺實施。核定改革涉及的區(qū)域面積，完成環(huán)衛(wèi)改革車輛裝備評估和安全穩(wěn)定風(fēng)險評估，研究確定環(huán)衛(wèi)勞動合同分流方案，編制完成勞動合同工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)費預(yù)算和評審，編制政府采購招標(biāo)文件，確定政府采購服務(wù)招標(biāo)控制價。

　　20xx年5月1日至12月31日完成招投標(biāo)。按照政府購買服務(wù)的相關(guān)程序，組織實施城區(qū)環(huán)衛(wèi)市場化服務(wù)政府采購招標(biāo)工作，20xx年12月31日與廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司簽訂《大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)采購項目合同》。

　　20xx年1月1日起至20xx年12月31日，廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司提供環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)。

　　（二）項目效益情況

　　在大竹縣城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)項目管理過程中，大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所加強(qiáng)了環(huán)境衛(wèi)生治理，保持街道、道路的干凈和整潔，無臟亂差情況發(fā)生，規(guī)范了居民的行為習(xí)慣，將垃圾袋集中投放，無亂扔亂放現(xiàn)象。為城區(qū)環(huán)境做出了努力，提升了城區(qū)街道良好美觀形象。

　　四、評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價方法

　　根據(jù)本次績效評價的目的和項目的具體情況，本次評價主要采用了成本效益分析法、比較法、因素分析法和公眾評判法等績效評價方法。

　　1.成本效益分析法：將一定時期內(nèi)的效益進(jìn)行對比分析，以評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。

　　2.比較法：將實施情況與績效目標(biāo)、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類支出情況進(jìn)行比較的方法。通過比較法對比績效目標(biāo)的申報情況與后期執(zhí)行情況，分析績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度。

　　3.因素分析法。是指綜合分析影響績效目標(biāo)實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外部因素的方法。通過因素分析法綜合分析資金分配合理性、撥付進(jìn)度和撥付方式對績效目標(biāo)實現(xiàn)的影響程度和實施效果的影響。

　　4.公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等方式進(jìn)行評判的方法。本次績效評價主要通過問卷調(diào)查方式進(jìn)行，分層了解被調(diào)查者對項目實施過程和項目實施效果的看法和意見。通過對問卷結(jié)果分析，提出相關(guān)建議。

　�。ǘ�）績效評價指標(biāo)體系

　　根據(jù)《大竹縣財政局關(guān)于開展20xx年績效評價、中期監(jiān)控實施方案》（竹財績〔20xx〕7號）等相關(guān)文件要求，為了客觀反映大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)項目的績效情況，本次績效評價指標(biāo)體系由通用指標(biāo)、共性指標(biāo)、特性指標(biāo)三大類指標(biāo)構(gòu)成，具體細(xì)化為一級指標(biāo)、二級指標(biāo)。一級指標(biāo)由項目決策、項目實施、完成結(jié)果、項目效果、完成質(zhì)量、社會效益六項指標(biāo)組成。

　　（三）績效評價工作過程

　　1.根據(jù)相關(guān)文件要求，成立了績效評價工作小組，制定了績效評價工作方案、評價指標(biāo)體系，組織了現(xiàn)場評價工作等。

　　2.與大竹縣財政局座談，了解項目資金的基本情況，聽取項目實施情況介紹；

　　3.收集績效評價基礎(chǔ)資料，現(xiàn)場調(diào)查取證，現(xiàn)場查看部分項目實施情況，核查項目資金收支賬目，檢查決議、公示等相關(guān)文件資料，抽查典型案例作為取證記錄，為整個評價指標(biāo)體系評分收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；

　　4.經(jīng)過定量和定性分析，形成評價結(jié)論，經(jīng)過復(fù)核和交換意見后，形成績效評價報告。

　　五、評價結(jié)論及績效分析

　�。ㄒ唬┰u價結(jié)論

　　項目立項審批手續(xù)齊全，績效目標(biāo)清晰，預(yù)算編制依據(jù)充分，預(yù)算明細(xì)程度較高，項目產(chǎn)出達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，但在項目實施、完成結(jié)果、項目效果、完成質(zhì)量方面未能提供相關(guān)資料，無法進(jìn)行績效評價。本次績效評價運用大竹縣財政局確認(rèn)的評價指標(biāo)體系及評分標(biāo)準(zhǔn)，對大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)項目績效進(jìn)行客觀評價，最終評分結(jié)果為76分。根據(jù)財預(yù)便〔20xx〕44號文件，績效評價結(jié)果等級劃分為優(yōu)、良、中、差四個等級，本績效評級為“中”。

　�。ǘ�）績效分析

　　項目決策——項目立項指標(biāo)：權(quán)重8分，實際得分7分。項目基本按照政府采購程序組織實施，但是采購文件存在一定的瑕疵。

　　項目決策——項目目標(biāo)指標(biāo)：權(quán)重4分，實際得分3分。項目目標(biāo)應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化量化，切實可衡量。

　　項目實施——資金管理指標(biāo)：權(quán)重12分，實際得分6分。項目財務(wù)管理制度比較健全，但是提供的財務(wù)資料不全，只能通過環(huán)衛(wèi)所的監(jiān)管及服務(wù)公司的介紹，了解項目的評價是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　　項目實施——執(zhí)行有效指標(biāo)：權(quán)重12分，實際得分10分。通過環(huán)衛(wèi)所及服務(wù)公司的介紹，了解項目實施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等基本滿足項目實施預(yù)期。

　　完成結(jié)果——預(yù)算執(zhí)行率指標(biāo)：權(quán)重4分，實際得分4分。每個月實時結(jié)算，預(yù)算執(zhí)行率達(dá)到100%。

　　完成結(jié)果——產(chǎn)出指標(biāo)：產(chǎn)出數(shù)量權(quán)重5分，實際得分5分。在原合同基礎(chǔ)上，服務(wù)的面積擴(kuò)大，產(chǎn)出數(shù)量超額完成。

　　完成結(jié)果——質(zhì)量指標(biāo)：產(chǎn)出質(zhì)量權(quán)重5分，實際得分4分。根據(jù)環(huán)衛(wèi)所的考核結(jié)果，每個月存在不達(dá)標(biāo)的情況。

　　完成結(jié)果——產(chǎn)出時效：產(chǎn)出時效權(quán)重5分，實際得分5分。在規(guī)定時間內(nèi)完成工作，確保市容干凈整潔。

　　完成結(jié)果——成本節(jié)約率指標(biāo)：權(quán)重5分，實際得分0分。成本與計劃一致，沒有縮減。

　　2.共性指標(biāo)情況分析

　　共性指標(biāo)占總體權(quán)重10%，實際得分7分。

　　其中：項目效果——功能性指標(biāo)權(quán)重5分，實際得分3分，項目基本能夠持續(xù)良好地運作，有效地維護(hù)城市環(huán)境。

　　項目效果——配套性指標(biāo)權(quán)重5分，實際得分4分，區(qū)域內(nèi)清掃清運規(guī)劃在空間分布、功能配套整合等方面相對科學(xué)。

　　3.特性指標(biāo)情況分析

　　特性指標(biāo)占總體權(quán)重30%，實際得分25分。

　　社會效益——環(huán)境質(zhì)量提升度。權(quán)重15分，實際得分13分。整體環(huán)境質(zhì)量得到一定的提升。

　　社會效益——社會滿意度指標(biāo)：權(quán)重15分，實際得分12分�？鄯掷碛桑和ㄟ^問卷調(diào)查，在管理實施及成效環(huán)節(jié)存在不滿意的情況。

　　六、存在的主要問題

　　1.部分財務(wù)資料提供不全面，導(dǎo)致部分指標(biāo)沒有評價依據(jù)，只能通過其他渠道多方了解，增加了評價難度。

　　2.大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所的車輛出售款139.21萬元和停車場租金10萬元未能按合同約定按期扣返。

　　根據(jù)20xx年12月31日大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所與廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司簽訂的《大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)采購項目合同》“8.1.2甲方作為業(yè)主單位根據(jù)評估核定報告將所屬車輛以417.63萬元出售給乙方，車輛交付給乙方之前，所有的違章和交通事故由甲方負(fù)責(zé)，交付后一切安全、事故、違章由乙方負(fù)責(zé)。停車場（環(huán)衛(wèi)所自用的除外）以租賃的方式交給乙方使用（年租金為10萬元）。環(huán)衛(wèi)車輛設(shè)備費分三年扣返，扣返期間乙方按中國人民銀行的同期貸款基準(zhǔn)利率支付相應(yīng)利息，環(huán)衛(wèi)停車場租金每年扣返�！�

　　3.環(huán)衛(wèi)清掃清運作業(yè)市場化人員配備與合同規(guī)定的人員配備有差距。

　　根據(jù)20xx年12月31日大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所與廣東美保環(huán)境技術(shù)有限公司簽訂的《大竹縣環(huán)境衛(wèi)生管理所環(huán)衛(wèi)作業(yè)市場化服務(wù)采購項目合同》環(huán)衛(wèi)清掃清運作業(yè)市場化人員配備總計1042人，其中：一級道路600人，二級道路159人，三級道路166人，花臺保潔16人，駕駛員58人，操作工43人。

　　項目事前績效評估報告 17

　　一、項目基本情況

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金是市財政通過重點項目預(yù)算安排給我單位用于林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和高效林業(yè)建設(shè)的專項資金。資金額度為100萬元。

　　項目支出主要包括通過發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著力培育健康森林，達(dá)到提高森林覆蓋率，增強(qiáng)生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定性，增強(qiáng)生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標(biāo)；以森林公園、濕地公園、自然保護(hù)區(qū)為載體，以抓好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和生態(tài)修復(fù)為重點，發(fā)展生態(tài)旅游，秀美鄉(xiāng)村建設(shè)，傳播生態(tài)文明，增加林農(nóng)收入，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

　　二、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出績效評價的目的應(yīng)包括效果、經(jīng)濟(jì)、效率和效益四個方面的內(nèi)容。效果指的是財政投入的資金是否實現(xiàn)了有效促進(jìn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的目的.，是否起到財政資金四兩撥千斤的作用；經(jīng)濟(jì)指的是財政資源的配置是否合理；效率指的是資源投入量和成果產(chǎn)出量的關(guān)系，項目支出是否以最少的資源投入量取得一定的成果產(chǎn)出量或者以一定的資源投入量獲得最大的成果產(chǎn)出量。效益則是指財政支出取得的成果為社會公眾所帶來的利益，就這個項目而言是否始終堅持加快發(fā)展，深化林業(yè)改革，在保護(hù)好我市生態(tài)資源的前提下，緊緊圍繞“優(yōu)化林種樹種結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)森林經(jīng)營管理、鞏固壯大林下經(jīng)濟(jì)、大力發(fā)展森林生態(tài)旅游、加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級”五個重點發(fā)力，全面推進(jìn)高效生態(tài)林業(yè)建設(shè)，廣大市民植樹造林，愛綠護(hù)綠的意識進(jìn)一步提高。

　�。ǘ�）項目資金情況分析

　　20xx年12月市財政下達(dá)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金100萬元，截止報告期末，項目共支出經(jīng)費100萬元.項目經(jīng)費嚴(yán)格按照單位的財務(wù)制度和預(yù)算支出范圍使用，并和市財政聯(lián)合制定了《益陽市林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法》，所有資金均由益陽市財政局實行國庫集中支付，按照項目申報和實際工作情況開支，做到了�？顚Ｓ茫�經(jīng)費均按照省、市印發(fā)的有關(guān)文件、通知精神執(zhí)行。項目支出主要包括通過發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著力培育健康森林，達(dá)到提高森林覆蓋率，增強(qiáng)生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定性，增強(qiáng)生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標(biāo)；以森林公園、濕地公園、自然保護(hù)區(qū)為載體，以抓好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和生態(tài)修復(fù)為重點，發(fā)展生態(tài)旅游，秀美鄉(xiāng)村建設(shè)，傳播生態(tài)文明，增加林農(nóng)收入，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

　　（三）項目組織情況分析

　　我局根據(jù)全省、市林業(yè)建設(shè)工作指示精神，緊緊圍繞高效生態(tài)林業(yè)這一中心任務(wù)，有計劃有步驟地開展了一系列林業(yè)建設(shè)工作。一是20xx年，市林業(yè)局經(jīng)過大量調(diào)研提出的大力發(fā)展高效生態(tài)林業(yè)的構(gòu)想，上升為市委、市政府的重要決策。20xx年底，市委出臺了《益陽市發(fā)展高效生態(tài)林業(yè)建設(shè)的意見》（益發(fā)〔20xx〕14號），市政府印發(fā)了《益陽市高效生態(tài)林業(yè)建設(shè)工作實施方案》（益政發(fā)〔20xx〕19號），并列入全市百件大事之一加以實施。二是積極與市財政溝通，每年從預(yù)算計劃中申報重點項目，從20xx年起爭取市財政林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金100萬元。三是積極開展項調(diào)研調(diào)查，對高效林業(yè)推廣得比較好的縣市給予一定的資金，對創(chuàng)新高效林業(yè)做得比較好的企業(yè)注入引導(dǎo)資金。

　�。ㄋ模╉椖恐С龉芾砬闆r分析

　　本項目支出均按照有關(guān)規(guī)章制度和項目實施完成情況進(jìn)行支付。并建立相關(guān)的管理制度，有專人負(fù)責(zé)，項目進(jìn)行前進(jìn)行集體研究討論，項目進(jìn)行時有負(fù)責(zé)人及時跟蹤項目實施情況，并及時提出意見和建議。

　　三、項目績效情況

　　項目支出主要包括通過積極擴(kuò)種櫸木、楠木、紅豆杉、赤稠等珍貴樹種用材林，大力發(fā)展木本藥材、木本糧油等名特優(yōu)經(jīng)濟(jì)林，加快發(fā)展苗木花卉產(chǎn)業(yè)，著力培育健康森林，達(dá)到提高森林覆蓋率，增強(qiáng)生態(tài)系統(tǒng)穩(wěn)定性，增強(qiáng)生態(tài)產(chǎn)品生產(chǎn)能力的目標(biāo)；加強(qiáng)森林經(jīng)營管理。以大力推行森林撫育間伐和發(fā)展高效竹林為重點，加大森林經(jīng)營強(qiáng)度，提高單位面積林木生長量及林產(chǎn)品產(chǎn)量；鞏固壯大林下經(jīng)濟(jì)。促進(jìn)長中短有機(jī)結(jié)合、上中下綜合利用、林農(nóng)牧復(fù)合經(jīng)營，進(jìn)一步挖掘林地增效潛力，進(jìn)一步拓寬農(nóng)民增收空間；積極發(fā)展森林旅游。以森林公園、濕地公園、自然保護(hù)區(qū)為載體，以抓好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和修復(fù)生態(tài)景觀為重點，發(fā)展生態(tài)旅游，傳播生態(tài)文明，增加林農(nóng)收入；加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。大力實施園區(qū)發(fā)展和龍頭企業(yè)帶動戰(zhàn)略，提高林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展競爭力。所有資金使用嚴(yán)格按照有《益陽市林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法》《益陽市林業(yè)局內(nèi)部控制管理制度》《益陽市規(guī)劃財務(wù)管理制度》執(zhí)行，并經(jīng)局機(jī)關(guān)、市財政局支付局嚴(yán)格審核使用。完成了整個項目支出100萬元。項目支出過程中均按照厲行節(jié)約原則完成。

　　四、存在的問題

　　林業(yè)產(chǎn)業(yè)投入大，周期長，見效慢，許多林業(yè)企業(yè)融資非常困難，他們一旦資金鏈出現(xiàn)問題，林業(yè)企業(yè)面臨巨大生存危機(jī)；政府應(yīng)加大對林業(yè)的扶持力度，把興林和富民緊密結(jié)合；資金過于分散，有時并不能起到四兩撥千斤的作用；互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代科技平臺應(yīng)用不夠，市場無法全面打開。

　　五、有關(guān)建議

　　從本市現(xiàn)有的發(fā)展情況和資源來看，要全面推進(jìn)高效生態(tài)林業(yè)建設(shè)還需要大量投入。一是要進(jìn)一步打破企業(yè)尤其是林企的融資瓶頸，地方政府應(yīng)多出臺有利于林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策和措施；二是要是吸引人才；三是林業(yè)企業(yè)要加強(qiáng)自身的技術(shù)創(chuàng)新；四是充分利用現(xiàn)代的網(wǎng)絡(luò)平臺和電商平臺開拓林產(chǎn)品和林企的銷售和宣傳渠道；五是合理加強(qiáng)資金后續(xù)監(jiān)管；六是政府扶持應(yīng)扶強(qiáng)，形成優(yōu)勢企業(yè)的帶動作用，資金應(yīng)集中不應(yīng)分散。

　　六、綜合評價結(jié)論

　　根據(jù)自評指標(biāo)和指標(biāo)完成情況，本次項目綜合自評分為93分，自評為優(yōu)秀等次。

　　項目事前績效評估報告 18

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　根據(jù)發(fā)改委職責(zé)：負(fù)責(zé)編制區(qū)級政府性投資項目年度計劃，綜合管理區(qū)政府投資的重大建設(shè)項目；指導(dǎo)和監(jiān)督其他各類政府性專項建設(shè)資金、政策性貸款等項目的建設(shè)資金的使用方向；負(fù)責(zé)組織職責(zé)范圍內(nèi)的政府性投資項目初步設(shè)計、概算審查等。20xx年安排項目前期經(jīng)費預(yù)算50萬元，內(nèi)容包含：深化銅陵市空間規(guī)劃，促進(jìn)義安區(qū)城鄉(xiāng)規(guī)劃、土地利用規(guī)劃、國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)規(guī)劃等多種規(guī)劃的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，建立統(tǒng)一的空間規(guī)劃體系。截止20xx年底，支付29.9萬元，支付率59.8%，余款因未達(dá)到支付節(jié)點，結(jié)轉(zhuǎn)下年支付。

　�。ǘ�）項目績效目標(biāo)。

　　項目的實施將深化銅陵市空間規(guī)劃，促進(jìn)義安區(qū)城鄉(xiāng)規(guī)劃、土地利用規(guī)劃、國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)規(guī)劃等多種規(guī)劃的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，建立統(tǒng)一的空間規(guī)劃體系，統(tǒng)一管控和高效利用空間資源，提升空間治理能力，促進(jìn)義安區(qū)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍。

　　就20xx年度項目前期經(jīng)費使用情況，從項目編制、評審、申報等環(huán)節(jié)，分析管理利弊，開展自評，發(fā)揮專項資金最大效益。

　�。ǘ�）績效評價工作過程。

　　1、前期準(zhǔn)備。根據(jù)績效評價的相關(guān)要求，成立了績效自評工作小組。制定了評價方案等。

　　2、項目組織實施情況。評價主要步驟為：①召開座談會。聽取負(fù)責(zé)項目實施的相關(guān)人員對有關(guān)情況的介紹。②核查資料。在財務(wù)管理部門查閱資金撥付、使用等方面的財務(wù)收付憑據(jù)和內(nèi)部管理制度。③形成績效自評報告。

　　三、綜合評價情況及評價結(jié)論（附相關(guān)評分表）

　　（一）績效評價情況。

　　截止20xx年底，本項目包含的3個設(shè)計子項目：外部環(huán)境分析:全面分析銅陵市義安區(qū)實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的宏觀環(huán)境、主要農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨勢；內(nèi)部環(huán)境分析:分析義安區(qū)實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)部資源能；鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃編制:結(jié)合義安區(qū)實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)外部資源能力,制定義安區(qū)多村振興戰(zhàn)略規(guī)劃方案。

　�。ǘ�）評價結(jié)論

　　20xx年度銅陵市義安區(qū)發(fā)展和改革委員會前期經(jīng)費自評總分為100分，經(jīng)自評，總得分為97.5分，評價結(jié)果為優(yōu)秀，具體情況如下：

　　1、預(yù)算執(zhí)行情況10分，自評分為7.5分，存在原因是項目前期經(jīng)費已經(jīng)完成任務(wù)，但未達(dá)到支付節(jié)點時間，本年度支付率60%，剩余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年支付；

　　2、產(chǎn)出指標(biāo)實現(xiàn)情況50分，自評分為50分；

　　3、效益指標(biāo)實現(xiàn)情況30分，自評分分為30分；

　　4、滿意度指標(biāo)實現(xiàn)情況10分，自評分為10分。

　　我委項目前期經(jīng)費得到社會各界和部分行政事業(yè)單位的大力支持，工作得到充分肯定和高度贊譽(yù)，反饋意見良好，項目管理規(guī)范有序，項目績效達(dá)到預(yù)期的社會效益。

　　四、績效評價指標(biāo)分析

　　（一）項目決策情況。

　　進(jìn)一步研究提出并組織實施全區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃和年度計劃，積極落實國家和省關(guān)于“項目為王”的'發(fā)展理念，注重項目謀劃、抓好項目建設(shè)，把項目建設(shè)作為經(jīng)濟(jì)建設(shè)的中心，強(qiáng)化規(guī)劃編制體系建設(shè)，拓展編報領(lǐng)域，提高編制水平。

　�。ǘ�）項目過程情況。

　　我委認(rèn)真組織實施，制定方案，周密部署，嚴(yán)格按照項目前期經(jīng)費計劃落實，為我區(qū)項目編制有序、高效打下堅實基礎(chǔ)。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況。

　　該項目年初預(yù)算50萬元，主要任務(wù)是完成本級政府投資

　　60個項目謀劃、27個方案編制、評審和論證、項目推進(jìn)等經(jīng)費。

　　（四）項目效益情況。

　　1、該項目實際簽訂編制合同價款29.9萬元，截至20xx年12月底實際支出89700元，因項目前期經(jīng)費未達(dá)到支付節(jié)點時間，本年度支付率60%，剩余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年支付。

　　五、存在的問題

　　研究創(chuàng)新的意識不夠強(qiáng)，面對新型城鎮(zhèn)化和城鄉(xiāng)一體化的新要求，規(guī)劃編制的思路和視野不夠廣闊，先進(jìn)理念在規(guī)劃中沒有充分落實體現(xiàn)，編制成果還不能很好地適應(yīng)新的發(fā)展要求。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┻M(jìn)一步強(qiáng)化規(guī)劃編制體系建設(shè)，拓展編報領(lǐng)域，提高編制水平。

　�。ǘ�）加強(qiáng)我區(qū)規(guī)劃的執(zhí)行和管理力度，完善內(nèi)部管理機(jī)制，促進(jìn)鄉(xiāng)村、城市規(guī)劃管理工作更加制度化、程序化、法制化，提高規(guī)劃編制效率。

　　項目事前績效評估報告 19

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　1.立項依據(jù)

　　《關(guān)于東至縣昭潭至龍泉公路建設(shè) 項目立項的批復(fù)》（池發(fā)改交運〔20xx〕154號）、《關(guān)于東至縣昭潭至龍泉公路改建工程 施工圖設(shè)計的批復(fù)》（池交建〔20xx）15號）

　　2.項目主要內(nèi)容

　　昭龍路路線起點位于昭潭鎮(zhèn)譚東村，與S222（K28+900處）相接，起點樁號K0+000，道路沿途經(jīng)過黃荊港村、何村村、下畈村、曹村、龍泉街道，終點位于龍泉鎮(zhèn)龍泉村，與官石路相交，終點樁號K13+440，路線全長13.440km。

　　針對K4+20-K13+440段老路縱、橫向裂縫、龜裂、沉陷等病害問題，K0+395-K4+200段路面寬度不足問題，總投資2422.41萬元，對昭龍路進(jìn)行老路病害維修處理和拓寬改造建設(shè)。建成設(shè)計速度30km/h、路幅寬度6.5m行車道+2*0.5m土路肩的三級公

　�。ǘ�）項目績效目標(biāo)及完成情況

　　1.總體目標(biāo)

　　針對K4+20-K13+440段老路縱、橫向裂縫、龜裂、沉陷等病害問題，K0+395-K4+200段路面寬度不足問題，總投資2422.41萬元，對昭龍路進(jìn)行老路病害維修處理和拓寬改造建設(shè)。建成設(shè)計速度30km/h、路幅寬度6.5m行車道+2*0.5m土路肩的三級公路，并申報安徽省20xx農(nóng)村公路品質(zhì)示范路。通過道路的改建，助力龍泉、昭潭兩鎮(zhèn)全域旅游的開發(fā)，方便沿線群眾出行，拉動兩地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

　　2.年度目標(biāo)

　　20xx年昭龍路改造工程建設(shè)任務(wù)13.44公里。

　　3.完成情況

　　全部完成

　�。ㄈ�）項目實施時間、主管部門及實施單位

　　項目實施時間為20xx年1月至20xx年12月。項目主管部門為縣交通運輸局，實施單位為縣農(nóng)村公路管理服務(wù)中心。

　�。ㄋ模╉椖吭u價期

　　項目評價時間起自20xx年1月1日，截至20xx年11月30日止。

　　二、績效評價結(jié)論

　　昭潭至龍泉縣道公路堅持科學(xué)規(guī)劃，因地制宜，在設(shè)計過程中，注重保持環(huán)境原貌，盡量避免大規(guī)模開挖山體和填埋溝渠，綜合提高公路通行能力，在對公路拓寬改造的同時，注重綠化提升、路景融合。在穿田、穿村莊路段，通過綠化帶、擋墻、邊溝等方式合理做好路田、路宅分家。實施過程中節(jié)約用地、加大生態(tài)環(huán)境保護(hù)和水土保持力度，充分利用現(xiàn)有路線和資源，提高投資效益。

　　工程建設(shè)嚴(yán)格按照公路建設(shè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等技術(shù)要求實施，工程質(zhì)量優(yōu)良、安防設(shè)施完善，附屬設(shè)施完備、路域環(huán)境優(yōu)美。通過以點帶面、示范引導(dǎo)農(nóng)村公路工程建設(shè)和公路養(yǎng)護(hù)管理工作發(fā)展方向，總結(jié)經(jīng)驗并將廣泛推廣。項目完工后第一時間移交縣農(nóng)路中心管養(yǎng)，安排專業(yè)養(yǎng)護(hù)人員進(jìn)行精細(xì)養(yǎng)護(hù)、規(guī)范管理，同時依托鄉(xiāng)村道路專管員和路長制開展定期不定期巡查，確保公路管養(yǎng)到位，保持良好的技術(shù)狀況。

　　三、評價指標(biāo)分析

　　1、項目決策（12分），評分12分

　　（1）項目申報規(guī)范（3分），評分3分。我縣20xx年昭龍路改造工程總里程13.44公里，由縣級申報，市級下達(dá)批復(fù)文件，申報資料齊全、真實。

　�。�2）項目審批合規(guī)性（3分），評分3分。符合市級審批制度，東至縣昭龍路改造工程由市級審批

　�。�3）績效目標(biāo)合理、明確性（2+4分），評分6分。

　　項目總體及年度目標(biāo)合理且明確。

　　2、資金落實（8分），評分8分

　　昭龍路改造工程資金已落實，資金安排符合國家及政府規(guī)定，資金按工程進(jìn)度和合同約定及時撥付。

　　（二）過程（30分）,評分30分

　　1、項目管理（20分），評分20分

　�。�1）制度建設(shè)及執(zhí)行（2分），評分2分。昭龍路改造工程參照有的農(nóng)村公路建設(shè)管理制度，嚴(yán)格落實執(zhí)行。

　�。�2）組織管理（1分），評分1分。組建昭龍路改造工程項目管理辦公室，明確成員，人員配備符合要求。

　�。�3）項目建設(shè)“四制”執(zhí)行情況（2分），評分2分。一是強(qiáng)化業(yè)主管理。昭龍路改造工程由縣農(nóng)村公路管理服務(wù)中心擔(dān)任項目建設(shè)管理法人，組件項目管理辦公室，參與擴(kuò)面延伸工程的實施。二是落實招投標(biāo)制。依托縣公共資源交易中心平臺組織招投標(biāo)，嚴(yán)格落實預(yù)算評審制度。三是強(qiáng)化工程監(jiān)理。為加強(qiáng)項目監(jiān)管，通過公開招標(biāo)產(chǎn)生監(jiān)理單位，進(jìn)行監(jiān)管控制。四是嚴(yán)格簽訂施工、安全、廉政三項合同，并嚴(yán)格執(zhí)行合同約定。

　�。�4）安全管理（2分），評分2分。工程具體實施過程中，建設(shè)、監(jiān)理、施工等參建單位都建立了單獨的安全生產(chǎn)責(zé)任制，并且得以落實。施工單位配備了安全生產(chǎn)監(jiān)督員，在工程建設(shè)中無發(fā)生事故。

　　（5）質(zhì)量監(jiān)督（3分），評分3分。由項目法人向縣交通質(zhì)量監(jiān)督站申請質(zhì)量安全監(jiān)督工作；項目法人建立工程質(zhì)量責(zé)任追究制和安全生產(chǎn)責(zé)任制；質(zhì)監(jiān)部門開展質(zhì)量安全監(jiān)督巡查，對發(fā)現(xiàn)的問題督促相關(guān)單位整改。

　　（6）竣（交）工驗收（3分），評分3分。各項目均按規(guī)定程序辦理了交工驗收。

　�。�7）資料報送情況（5分），評分5分。自評資料齊全、真實、準(zhǔn)確，并按時報送。

　　（8）項目公示情況（2分），評分2分。各項目均在施工路段設(shè)置項目公示牌，公開建設(shè)計劃、補(bǔ)助政策、招投標(biāo)、施工管理、質(zhì)量監(jiān)督、資金使用、工程驗收等七項內(nèi)容。實行政府監(jiān)督和社會監(jiān)督相結(jié)合，充分調(diào)動發(fā)揮老黨員、老村干的監(jiān)督作用，組織群眾參與管理和監(jiān)督工作。

　　2、財務(wù)管理（10分），評分10分

　�。�1）制度建設(shè)及執(zhí)行有效性（2分），評分2分。參照已有農(nóng)村公路資金管理制度，嚴(yán)格按制度執(zhí)行。

　�。�2）資金使用合規(guī)性（4分），評分4分。資金做到�？顚Ｓ�，上級補(bǔ)助資金全額用于工程直接費用，不存在截留、擠占、挪用、虛報套取等違反資金管理規(guī)定的現(xiàn)象。

　�。�3）會計核算（2分），評分2分。按照《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和《國有建設(shè)單位會計制度》的規(guī)定進(jìn)行會計核算，會計核算基礎(chǔ)工作符合要求，會計信息真實、完整、可靠。

　�。�4）國庫集中支付制度執(zhí)行情況（2分），評分2分。財政專項資金納入國庫集中支付。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出（25分）,評分25分

　　1、目標(biāo)任務(wù)完成情況（8分），評分8分。

　　本年度目標(biāo)任務(wù)共13.44公里已全部完成。

　　2、項目完成及時性（5分），評分5分。項目開工率、完工率均100%。

　　3、質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況（5分），評分5分。各項目經(jīng)施工單位自檢、監(jiān)理單位抽檢合格后，組織第三方質(zhì)量檢測，數(shù)據(jù)顯示質(zhì)量達(dá)到合格要求。

　　4、技術(shù)規(guī)范符合程度（2分），評分2分。路面結(jié)構(gòu)層厚度、路面寬度、長度均符合農(nóng)村公路擴(kuò)面延伸工程技術(shù)要求。

　　5、中央及省補(bǔ)資金使用率（5分），評分5分。中央及省補(bǔ)資金使用率100%。

　�。ㄋ模┬Ч�（25分）,評分25分

　　1、社會效益（8分），評分8分。通過實施工程改善群眾出行條件，社會公眾、周邊村民群眾滿意度較高，改善農(nóng)民生產(chǎn)生活條件；改善村容村貌；提高政府威信；維護(hù)社會發(fā)展公平等社會效益顯著。

　　2、生態(tài)效益（2分），評分2分。通過工程的實施，路邊生態(tài)修復(fù)情況較好，路邊綠化優(yōu)良率高，路面清潔情況較好，項目生態(tài)效益顯著。項目重視沿線綠化工作，綠化率較高；沿途路邊居住村民的環(huán)保意識明顯增強(qiáng)，沒有在路肩種菜的現(xiàn)象，自覺性較高。

　　3、可持續(xù)性影響（5分），評分5分。為切實抓好農(nóng)村公路建管養(yǎng)運協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，大力推行農(nóng)村公路路長制工程，鄉(xiāng)管員經(jīng)培訓(xùn)后全部上崗，全面建立農(nóng)村公路管養(yǎng)制度。

　　4、社會公眾或服務(wù)對象滿意度（10分），評分10分。采用調(diào)查問卷方式，發(fā)放了20份調(diào)查問卷，社會公眾對道路質(zhì)量、標(biāo)識標(biāo)牌、政務(wù)公開、建設(shè)協(xié)調(diào)、交通便捷、出行時間等方面都較為滿意。

　　四、評價中發(fā)現(xiàn)的.主要問題

　　在本次績效評價中，我們也發(fā)現(xiàn)了一些問題，主要有：項目管理有待加強(qiáng)。

　　五、相關(guān)建議

　　加強(qiáng)項目管理。不定期深入項目一線督查指導(dǎo)、現(xiàn)場辦公，協(xié)調(diào)解決工程建設(shè)中存在的困難，及時發(fā)現(xiàn)問題，督促施工單位推進(jìn)建設(shè)工作進(jìn)度。

　　六、評價依據(jù)

　�。ㄒ唬�《中華人民共和國預(yù)算法》等國家相關(guān)法律、法規(guī)；

　�。ǘ�）《財政部關(guān)于印發(fā)財政支出績效評價管理暫行辦法的通知》（財預(yù)〔20xx〕285號）；

　　（三）《安徽省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見》（皖政〔20xx〕115號）；

　�。ㄋ模�《安徽省財政廳關(guān)于深入推進(jìn)預(yù)算績效管理工作的實施意見》（財績〔20xx〕1114號）；

　�。ㄎ澹�《中共安徽省委 安徽省人民政府關(guān)于大力推進(jìn)“四好農(nóng)村路”建設(shè)的實施意見》；

　�。�六）項目實施單位按照本次績效評價工作要求提供的相關(guān)資料，包括項目申報書、項目自評報告、數(shù)據(jù)統(tǒng)計匯總表；

　�。ㄆ撸┰u價工作人員通過現(xiàn)場調(diào)查、核實等獲得的資料等；

　�。ò耍┢渌�相關(guān)資料。

　　項目事前績效評估報告 20

　　為貫徹落實中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署，加強(qiáng)政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政政府債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《地方政府專項債券預(yù)算管理辦法》（財預(yù)[20XX]155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)[20XX]61號）、《湖南省政府債券項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20XX〕12號）、《關(guān)于開展政府專項債券項目資金績效評價工作的通知》（嘉財發(fā)[20XX]50號）的有關(guān)規(guī)定，及其他績效評價文件相關(guān)要求，麻陽苗族自治縣財政局于20XX年10月31日至12月15日對麻陽苗族自治縣所使用專項債券20XX-20XX年項目資金開展績效評價工作。評價按照獨立、公正、客觀、科學(xué)的原則，根據(jù)項目的實際情況，實施了項目資料審閱、財務(wù)憑據(jù)核對、實地項目查看、詢問、分析計算等必要的評價程序，現(xiàn)將評價情況報告如下:

　　一、政府專項債券資金基本情況

　　（一）資金情況

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年申報使用專項債券62300萬元，其中20XX年發(fā)行專項債券7000萬元，占比11.24%；20XX年發(fā)行專項債券19500萬元，占比31.3%；20XX年發(fā)行專項債券35800萬元，占比57.46%。專項債券資金依法用于有一定收益的公益性項目建設(shè)資本性支出，優(yōu)先用于保障在建公益性項目后續(xù)融資，沒有用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等中央明令禁止的項目支出。

　�。ǘ�）項目情況

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年專項債券投資項目共62300萬元，建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容共分為六類14個子項目。其中，土儲項目8個，園區(qū)建設(shè)項目2個，交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目1個，棚戶區(qū)改造項目1個，兩供兩治項目1個，社會事業(yè)項目1個。

　　二、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍

　　1、績效評價目的

　　通過對使用專項債券資金的各單位在專項債券資金項目中資金使用情況、財務(wù)管理狀況以及相關(guān)單位為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的措施等方面進(jìn)行分析，全面了解項目立項及管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標(biāo)是否完成以及效果目標(biāo)是否實現(xiàn)等方面的內(nèi)容，總結(jié)經(jīng)驗、查找不足，為項目在以后年度的開展提供可行性參考建議。在此基礎(chǔ)上，重點分析項目預(yù)算編制的合理性、資金支出的真實性和控制有效性，資金分配的科學(xué)性、合理性，各實施子項目的政策符合性等，評價專項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項債券項目預(yù)算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據(jù)。

　　2、績效評價對象和范圍

　　本次績效評價對象為麻陽苗族自治縣20XX-20XX年專項債券資金項目，評價范圍涉及使用專項債券資金的5個單位，以及5個單位所實施的14個建設(shè)項目。

　�。ǘ�）績效評價原則、評價指標(biāo)體系、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價抽樣

　　1、績效評價原則

　�。�1）科學(xué)規(guī)范原則�？冃гu價注重專項債券資金支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，合理確定績效目標(biāo)和評價內(nèi)容，運用簡便、實用、定量與定性分析相結(jié)合的方法，規(guī)范進(jìn)行評價。

　　（2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據(jù)合法、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠、實事求是、公開透明，并接受監(jiān)督。

　�。�3）分級分類原則。本次績效評價根據(jù)評價對象特點分類組織實施，發(fā)現(xiàn)問題提出明確整改措施和要求，并及時整改落實。

　�。�4）績效相關(guān)原則。績效評價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。

　　2、績效評價指標(biāo)體系

　�。�1）績效評價指標(biāo)

　　本次績效評價結(jié)合項目特點，按照湖南省財政廳文件《湖南省財政廳關(guān)于開展20XX-20XX年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》設(shè)置了4個一級指標(biāo)（項目決策、過程管控、項目產(chǎn)出、項目效益）；14個二級指標(biāo)；26個三級指標(biāo)。

　�。�2）績效評價指標(biāo)分值權(quán)重

　　績效評價指標(biāo)體系從項目決策、過程管控、項目產(chǎn)出、項目效益四個方面進(jìn)行構(gòu)建，“項目決策”分值權(quán)重18分，“過程管控”分值權(quán)重41分，“項目產(chǎn)出”分值權(quán)重21分，“項目效益”分值權(quán)重20分。

　　3、績效評價方法

　　項目資料審閱、財務(wù)憑據(jù)核對、實地項目查看、詢問、分析計算等。

　　4、績效評價標(biāo)準(zhǔn)

　　本次績效評價采用百分制，各級指標(biāo)依據(jù)其指標(biāo)權(quán)重確定分值，最終得分由各級評價指標(biāo)得分加總形成。根據(jù)最終得分將評價標(biāo)準(zhǔn)分為四個等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　5、績效評價抽樣

　　本項目涉及5個單位14個子項目，專項債券資金總額62300萬元，考慮到各子項目均為基本建設(shè)項目，且各子項目實施內(nèi)容各不相同，在實地評價中對資金進(jìn)行了全覆蓋評價，隨機(jī)抽查項目資金量的30%以上進(jìn)行現(xiàn)場評價。

　　（三）績效評價工作過程

　　編制實施方案、下發(fā)績效評價工作通知、數(shù)據(jù)填報和采集、綜合分析評價與撰寫報告。

　　三、資金主要績效

　　麻陽苗族自治縣20XX年-20XX年共發(fā)行專項債券62300萬元，主要用于土儲項目、兩供兩治項目、棚戶區(qū)改造項目、園區(qū)建設(shè)項目、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目和社會事業(yè)項目，主要績效如下：

　�。ㄒ唬┩羶�建設(shè)項目

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年發(fā)行專項債券共涉及8個土儲項目，涉及專項債券資金18317萬元。通過土地儲備專項債券資金共開發(fā)土地40.9397公頃，產(chǎn)生土地出讓收入41937萬元，發(fā)揮了國土資源對新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的服務(wù)保障作用，支持地方經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長助力全面建成小康社會提高了新城區(qū)土地利用率，縮小和改變了城鄉(xiāng)差距，提高和改善了城鄉(xiāng)生活環(huán)境條件。

　�。ǘ�）兩供兩治項目

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年發(fā)行專項債券共涉及1個兩供兩治項目，涉及專項債券資金600萬元。通過專項債券實施該項目，新建了近期處理規(guī)模為 2000m3/d、遠(yuǎn)期處理規(guī)模為 3000m3/d的錦和鎮(zhèn)污水處理廠。該污水處理廠運行后能有效緩解逐年增加的污水排放量，減少對環(huán)境破壞，明顯改善當(dāng)?shù)乜h區(qū)水系水質(zhì)保障人民健康，滿足城市居民生活和社會活動的需要，同時，城市環(huán)境的改善，有利于提高城市的可持續(xù)發(fā)展空間和進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，調(diào)動勞動力向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。

　�。ㄈ�）園區(qū)建設(shè)項目

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年發(fā)行專項債券共涉及2個園區(qū)建設(shè)項目，涉及專項債券資金13100萬元。兩個項目為同一個產(chǎn)業(yè)園的二期和三期標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項目。通過專項債券實施這兩個項目，麻陽苗族自治縣在園區(qū)建設(shè)了標(biāo)準(zhǔn)廠房（105483平方米）、員工宿舍（22779平方米）、綜合服務(wù)樓（15000平方米）、地下倉儲（14360平方米）、食堂及其他用房（3000平方米）等。兩個項目建成后，將極大拓展縣域產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展空間，進(jìn)一步強(qiáng)化園區(qū)的功能和作用，強(qiáng)力推進(jìn)麻陽苗族自治縣區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。將會使企業(yè)在園區(qū)內(nèi)集聚成群，形成群體優(yōu)勢，產(chǎn)生集聚效應(yīng)和輻射帶動效應(yīng)，通過產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會等，有效拉動麻陽苗族自治縣經(jīng)濟(jì)的增長。同時能有助于營造當(dāng)?shù)亓己玫耐顿Y環(huán)境，改善了當(dāng)?shù)鼗�礎(chǔ)設(shè)施薄弱現(xiàn)狀，拉動了地方經(jīng)濟(jì)增長，為投資者創(chuàng)造一流的投資環(huán)境。

　�。ㄋ模┡飸魠^(qū)改造項目

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年發(fā)行專項債券共涉及1個棚戶區(qū)改造項目，涉及專項債券資金7200萬元。通過專項債券實施該項目，麻陽苗族自治縣完成了占地面積10906平方米、征拆戶數(shù)287戶的貨幣補(bǔ)償工作。該項目的實施改善和提高了拆遷居民生活和居住條件，充分挖掘了該區(qū)域內(nèi)原有建設(shè)用地的潛力，盤活土地資源存量，最大限度提高出讓收益、顯化土地價值，使稀缺的土地資源得以再生和利用，進(jìn)一步煥發(fā)該區(qū)域的生機(jī)和活力，提高城市的管理水平。同時，又能達(dá)到從嚴(yán)控制建設(shè)用地總量、土地節(jié)約集約利用的目的。

　�。ㄎ澹┙煌ɑ�礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年發(fā)行專項債券共涉及1個交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，項目為麻陽苗族自治縣高鐵西站站前廣場建設(shè)項目，涉及專項債券資金12400萬元。通過專項債券實施該項目，麻陽縣建成了西站廣場（21934平方米）、公交車場（4248平方米）、旅游巴士車場（3656平方米）、社會車場（12901平方米）、出租車場（3752平方米）、商業(yè)用房（5000平方米）。本項目的建設(shè)實施，提高和改善了生活環(huán)境質(zhì)量，促進(jìn)生活配套等各方面設(shè)施的完善。在滿足交通、消防等市政設(shè)施的同時，提高地塊的利用率，擴(kuò)大綠化面積，營造人與自然的和諧環(huán)境，建設(shè)風(fēng)格與城市周圍景觀相協(xié)調(diào)發(fā)展，給市民創(chuàng)造了一個具有良好的休閑廣場和游客集散場地，提高了市民的生活水平。本項目的實施將對麻陽苗族自治縣城市總體規(guī)劃起到示范作用，通過項目的實施，完善了城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，不僅擴(kuò)展了城市的發(fā)展空間。改善了城市環(huán)境和市容景觀，同時對提高城市的綜合功能，推動麻陽苗族自治縣的城市化進(jìn)程產(chǎn)生積極的作用。

　�。�六）社會事業(yè)項目

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年發(fā)行專項債券共涉及1個社會事業(yè)項目，項目為麻陽苗族自治縣公墓建設(shè)項目，涉及專項債券資金11300萬元。通過專項債券實施該項目，麻陽苗族自治縣將建成占地面積268.90 畝、總建筑面積 1934平方米、墓穴25125個的公墓。本項目的建設(shè)將大大完善麻陽縣殯葬基礎(chǔ)設(shè)施，加快推進(jìn)殯葬事業(yè)改革，改善人居環(huán)境，提升縣城市容市貌和城市品位，同時解決長期亂埋亂葬，大量濫占耕地、林地的現(xiàn)象的問題，有效節(jié)約土地資源。

　　四、評價結(jié)論及其指標(biāo)簡要分析

　�。ㄒ唬┰u價結(jié)論

　　麻陽苗族自治縣20XX-20XX年專項債券資金項目績效評價得分平均分為86.62分，評價等級為“良”。

　　麻陽苗族自治縣財政局金融債務(wù)股負(fù)責(zé)專項債券工作。同時，根據(jù)國家、省級、州級關(guān)于專項債券發(fā)行、債券資金管理使用要求，明確了專項債券項目申報主體單位。但項目存在前期謀劃不足，子項目遴選不夠科學(xué)合理，部分子項目實施進(jìn)度緩慢，績效目標(biāo)編制不規(guī)范等問題。

　　（二）指標(biāo)簡要分析

　　1、決策情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為18分，績效評價得分17.43分，得分率96.83%，具體分析如下：

　　（1）項目決策方面。麻陽苗族自治縣20XX-20XX年專項債券資金項目符合麻陽苗族自治縣總體規(guī)劃，建立了專項債券項目庫，專項債券立項總體充分、項目程序總體規(guī)范，子項目遴選科學(xué)合理。

　　（2）績效目標(biāo)方面。項目都設(shè)定了績效指標(biāo)，但部分項目的績效指標(biāo)不符合績效目標(biāo)設(shè)置的要求，未能全面、清晰反映項目實施的預(yù)期產(chǎn)出和效益，績效目標(biāo)細(xì)化、量化不足、不具體，績效指標(biāo)設(shè)置與績效目標(biāo)、項目關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)，影響后期績效監(jiān)控。

　�。�3）資金投入方面。麻陽苗族自治縣每年的財政預(yù)算報告中都將專項債收支、還本付息等納入了政府基金預(yù)算管理，并通過了人民代表大會會議通過。債券發(fā)行的14個子項目除了20XX年土儲項目外均有《一案兩書》，保證了項目的.收支平衡。子項目的預(yù)算編制整體合理。

　　2、過程情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為41分，績效評價得分33.35分，得分率81.34%，具體分析如下：

　�。�1）資金管理方面。截至20XX年11月30日，麻陽苗族自治縣20XX-20XX年專項債券資金62300萬元，均根據(jù)項目申報額度分別撥付至14個子項目具體實施單位，債券資金到位率100%。所有專項債券的還本付息均已納入政府基金預(yù)算管理，每年均按時支付了所有利息。所有專項債券使用信息均錄入專項債券綜合管理平臺備查。各項目單位在使用項目資金時未建立專賬處理。專項債券資金預(yù)算執(zhí)行總體情況偏好，個別項目存在預(yù)算執(zhí)行率過低的問題。

　　20XX年第一批次建設(shè)用地地塊一項目、20XX年第一批次建設(shè)用地地塊二項目、20XX年第一批次建設(shè)用地地塊三項目等3個土儲項目為同一批次項目，資金使用為同時使用，債券資金預(yù)算未達(dá)到省文件要求。錦和污水處理廠項目債券資金預(yù)算仍有部分沒有執(zhí)行到位。

　�。�2）項目管理方面。各項目實施單位已制定或具有相應(yīng)的項目管理制度，項目管理制度合法、合規(guī)、完整。項目質(zhì)量控制效果較好、招投標(biāo)及政府采購管理流程規(guī)范，各項目均按計劃實施。

　�。�3）風(fēng)險控制。20XX-20XX年專項債券項目通過編制《一案兩書》，有效識別各項目存在的風(fēng)險，并作出了風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制。另外，麻陽縣下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)<麻陽苗族自治縣政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案>的通知(麻化債辦[20XX]3號)》文件，建立了債務(wù)風(fēng)險動態(tài)監(jiān)測機(jī)制和應(yīng)對的防范措施。

　　3、項目產(chǎn)出情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為21分，績效評價得分16.53分，得分率78.71%，具體分析如下：

　　（1）產(chǎn)出數(shù)量。截至20XX年11月30日，14個建設(shè)子項目中，除麻陽縣省級工業(yè)集中區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)因項目計劃變動未按計劃產(chǎn)出（將原申報時的規(guī)模分為兩期建設(shè)，現(xiàn)在先做第一期），其余13個子項目均按計劃產(chǎn)出。14個債券項目已形成國有資產(chǎn)或?qū)⒂媱澬纬蓢�有資產(chǎn)。

　�。�2）產(chǎn)出時效。截至20XX年11月30日，14個建設(shè)子項目中，9個項目已按時完成或符合項目計劃進(jìn)度。20XX年第一批次建設(shè)用地地塊二項目、麻陽縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項目（土儲類）、麻陽高鐵西站站前廣場項目等3個項目未在計劃時間內(nèi)完成建設(shè)。麻陽長壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項目已完成項目建設(shè)但未進(jìn)行竣工驗收。麻陽苗族自治縣公墓建設(shè)項目因項目規(guī)模調(diào)整擴(kuò)大的原因，現(xiàn)在的建設(shè)進(jìn)度比計劃有所拖延。

　�。�3）產(chǎn)出成本。截至20XX年11月30日，14個建設(shè)子項目中，3個土儲類項目（20XX土儲第一次批次三個項目）只使用了部分債券資金，成本節(jié)約率為68%。污水處理項目使用了部分債券資金，成本節(jié)約率50%。其余項目均在計劃成本內(nèi)。

　　截至20XX年11月30日，14個項目僅麻陽長壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項目有運營成本外，其余項目并未產(chǎn)生運營成本。

　　4、項目效益情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.31分，得分率96.55%，具體分析如下：

　　土儲類項目實施后已通過土地使用權(quán)出讓的方式獲得了收益41937萬元。棚戶區(qū)改造項目改善和提高了拆遷居民生活和居住條件。污水廠項目和公墓項目改善了居住環(huán)境，降低了污染。園區(qū)建設(shè)項目運營帶動了社會資本投資。高鐵廣場項目完善了城市建設(shè)。

　　本次績效評價抽查的項目，大部分項目剛建成或處于在建階段，社會效益在短期內(nèi)很快實現(xiàn)。且 20XX-20XX年地區(qū)生產(chǎn)總值、人均地區(qū)生產(chǎn)總值、地方公共財政預(yù)算收入、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入、農(nóng)村居民人均純收入數(shù)據(jù)尚不能取得，且各預(yù)算主管部門未設(shè)置可量化指標(biāo)值，項目效益定量指標(biāo)實現(xiàn)情況暫無法計算。

　　五、績效評價發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）土儲類項目

　　1、債券資金使用率低

　　截至20XX年11月30日，8個土儲項目總申報20XX-20XX年專項債券資金18317萬元。8個項目中6個項目已完成，2個項目在建設(shè)中。8個項目共使用了1917.27154萬元專項債券資金，其余建設(shè)資金來源于前期墊付財政資金或其他資金，計劃使用專項債券資金進(jìn)行回補(bǔ)。

　　2、部分項目無詳細(xì)開發(fā)論證報告

　　經(jīng)查閱資料發(fā)現(xiàn)，麻陽縣水果精加工及8萬噸倉儲物流中心一期工程建設(shè)項目、麻陽縣水果精加工及8萬噸倉儲物流中心二期工程建設(shè)項目、麻陽縣冷鮮鵝綜合加工及倉儲系統(tǒng)二期工程項目、麻陽縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項目等4個項目只有項目估算，無詳細(xì)開發(fā)論證報告。

　　無開發(fā)論證報告，無法真實體現(xiàn)土儲項目建設(shè)所需資金。項目前期管理不嚴(yán)謹(jǐn)。

　　3、兩個項目進(jìn)展緩慢

　　20XX年第一批次建設(shè)用地地塊二項目在20XX年項目申報時，計劃在年內(nèi)完成土地收儲。但截至20XX年11月，項目仍只完成了前期報批工作，土地征拆兌付未完成；麻陽縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項目在20XX年項目申報時，計劃2年內(nèi)完成項目建設(shè)，但截至20XX年11月，項目暫未完成土地收儲工作。

　�。ǘ�）其他類項目

　　1、麻陽長壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項目

　　項目暫未進(jìn)行竣工驗收

　　項目于20XX年申報了債券資金，計劃在20XX年12月內(nèi)完成項目建設(shè)。但截至20XX年11月，項目雖已完成并部分投入運營，但還未進(jìn)行竣工驗收。

　　2、麻陽縣錦和鎮(zhèn)污水處理工程項目

　　債券資金滯留國庫

　　項目于20XX年申報了債券資金600萬元，到目前為止實際使用債券資金300萬元，項目已完成，剩余300萬元債券資金滯留國庫。

　　3、麻陽高鐵西站站前廣場項目

　�。�1）項目進(jìn)度較慢

　　項目于20XX年申報了債券資金，計劃在20XX年12月內(nèi)完成項目建設(shè)。但截至20XX年10月，項目才完成竣工驗收。

　�。�2）資金支付進(jìn)度較慢

　　項目計劃總投資19528萬元，其中專項債券資金12400萬元，截至20XX年11月，項目已竣工驗收，暫只支付了7329.28萬元工程款，剩余資金需待竣工結(jié)算后支付，資金支付進(jìn)度較慢。

　　4、麻陽苗族自治縣公墓建設(shè)項目

　　項目進(jìn)度較慢

　　項目于20XX年申報了債券資金，計劃在2年內(nèi)完成項目建設(shè)并運營。但截至20XX年11月，項目僅實施完成了公益性公墓區(qū)建設(shè)，經(jīng)營性公墓區(qū)建設(shè)正在實施。

　�。ㄈ�）共性問題

　　1、20XX年項目未做融資平衡方案

　　20XX年專項債券項目未及時做融資平衡方案。

　　2、部分項目未進(jìn)行事前績效

　　申請專項債券前，項目單位或項目主管部門要展開事前績效評估，并將評估情況納入專項債券項目實施方案，經(jīng)查閱麻陽苗族自治縣20XX-20XX年專項債券建設(shè)項目前期資料，部分項目未進(jìn)行事前績效評估。

　　3、項目資金使用未建立專賬管理

　　經(jīng)查閱資料，各項目單位在資金使用時，未進(jìn)行專賬處理，把債券資金和其他費用放在一起，不容易區(qū)分和查閱債券資金使用情況，也不易進(jìn)行成本核算。

　　六、有關(guān)建議措施

　�。ㄒ唬�強(qiáng)化自身績效管理理念，按要求完成事前績效評估

　　建議主管部門在關(guān)注政府債務(wù)項目立項和資金投入使用過程的同時，應(yīng)注重項目績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度，聚焦政府債務(wù)項目的管理質(zhì)量、實施效果和項目效益。確定項目是否需要申請專項債券資金的可行性與必要性。

　�。ǘ�）加強(qiáng)項目管理

　　財政部門和各項目單位均需加強(qiáng)項目管理。事前要對項目的立項進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保各項目符合國家省市的專項債發(fā)行立項政策要求；事中要對項目的管理制度和執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，確保各項目按計劃進(jìn)行，有調(diào)整的及時調(diào)整并出具合理合法的調(diào)整文件。事后要對項目的竣工、資產(chǎn)登記、運營進(jìn)行審查，確保項目的產(chǎn)出符合計劃要求，不出現(xiàn)國有資產(chǎn)閑置或流失及項目無運營的情況。

　�。ㄈ�）對債券資金收支進(jìn)行專賬處理

　　建議項目主管單位重新建立專賬對債券資金收支進(jìn)行專賬處理，調(diào)整會計分錄，建立專門臺賬，且理清本項目的資金使用明細(xì)。

　�。ㄋ模┘涌祉椖窟M(jìn)度

　　各項目實施單位要加快項目進(jìn)度，及時使用債券資金。

　�。ㄎ澹┱{(diào)整剩余債券資金使用

　　建議根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<地方政府專項債券用途調(diào)整操作指引>通知（財預(yù)〔20XX〕110號）》的要求，縣財政部門在省財政的指導(dǎo)下對剩余的債券資金進(jìn)行用途調(diào)整，安排新的符合要求的項目。

　　項目事前績效評估報告 21

　　根據(jù)市財政局《關(guān)于開展20xx年財政重點績效評價工作的通知》（宿財績〔2021〕1號）要求，20xx年6月至20xx年11月，市財政局委托第三方機(jī)構(gòu)對市直管綠地綠化管養(yǎng)項目資金進(jìn)行了績效評價，并向市住建局反饋了評價結(jié)果，市住建局積極組織了整改。按照《宿遷市市級預(yù)算績效管理成果應(yīng)用暫行辦法》（宿財績〔2021〕9號）有關(guān)要求，現(xiàn)將整改情況予以公布。

　　一、績效評價整改落實總體情況

　　（一）深化思想認(rèn)識，堅持問題導(dǎo)向。我局緊緊圍繞反饋的具體問題和整改工作意見建議，結(jié)合工作職責(zé)和實際，逐條研究，逐一制定整改措施，明確整改時限，做到事事有著落，件件有回音。并對照問題整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改效果。目前，3類8項問題已基本整改到位。

　�。ǘ�）注重整改實效，堅持長效管理。在抓好整改、解決問題的同時，及時總結(jié)整改經(jīng)驗，不斷建立健全相關(guān)制度，制定科學(xué)、長效的工作機(jī)制，嚴(yán)格專項資金管理，加強(qiáng)綠化養(yǎng)護(hù)監(jiān)督，全面提升市直管綠地綠化管養(yǎng)水平，確保問題整改做到標(biāo)本兼治。

　　二、相關(guān)問題整改情況

　　（一）績效評價指標(biāo)分析方面

　　1.關(guān)于“根據(jù)項目單位提供的《關(guān)于印發(fā)<宿遷市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財務(wù)管理制度>（修訂版）的通知》（宿建發(fā)〔2017〕217號），項目單位未建立專項資金管理辦法”問題。

　　整改措施：我局已研究編制專項資金管理辦法文件，明確專項資金管理辦法和市財政專項資金具體使用要求，進(jìn)一步規(guī)范專項資金使用流程。目前該文件正在履行報審手續(xù)，計劃20xx年2月底前印發(fā)實施。

　　2.關(guān)于“項目單位提供的.部分合同簽訂日期在合同履約期開始后，可能影響合同生效時間的確認(rèn)，產(chǎn)生不必要的糾紛”問題。

　　整改措施：我局對合同簽訂審批工作流程進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，將招標(biāo)文件審查表與合同審批表合二為一，同步進(jìn)行項目招標(biāo)文件審查與項目合同審批工作，項目中標(biāo)單位確定后及時簽訂合同，保證先簽訂合同后服務(wù)，防止產(chǎn)生不必要的糾紛。

　　3.關(guān)于“經(jīng)核查現(xiàn)場確認(rèn)資料，部分合同缺少現(xiàn)場確認(rèn)單”問題。

　　整改措施：一是對合同履行過程資料回頭看，全面進(jìn)行梳理排查，發(fā)現(xiàn)因部分資料未及時整理歸檔，導(dǎo)致部分合同缺少現(xiàn)場確認(rèn)單，現(xiàn)已整理完善、歸檔到位。二是加強(qiáng)對合同資料管理，對新簽訂的綠化養(yǎng)護(hù)合同中需現(xiàn)場確認(rèn)的內(nèi)容及時現(xiàn)場確認(rèn)，及時整理資料歸檔。

　　4.關(guān)于“根據(jù)項目單位提供的考核簿等資料，其日常監(jiān)督檢查記錄完整、月度考核工作匯總及時，但專項考核工作未能按規(guī)定每月匯總，考核次數(shù)較少”問題。

　　整改措施：加強(qiáng)專項考核工作，自20xx年起，對履約期內(nèi)的綠化養(yǎng)護(hù)合同，全部按照合同要求進(jìn)行專項考核，并及時匯總歸檔。

　　5.關(guān)于“服務(wù)期間內(nèi)，因同一事項被重復(fù)投訴的如下：

　�、俸訛I公園附近保潔問題；

　�、谖⑸胶�路段樹木未修剪；

　�、鬯蕹菂^(qū)海天翡翠城西側(cè)樹木過高超過高壓線、下水管道破損等問題；

　　④發(fā)展大道附近綠化未修剪問題；

　�、菔兰o(jì)大道路段綠化未修剪”問題。

　　整改措施：一是針對被重復(fù)投訴的問題，堅持源頭治理，督促相關(guān)綠化管養(yǎng)單位逐一整改，確屬管養(yǎng)單位未履行合同責(zé)任的，除整改外同時予以考核扣分處理。二是篩選各類投訴，對綠地保潔、修剪等市民關(guān)注熱點問題集中研究，重點解決，加強(qiáng)綠地保潔、綠化修剪等考核，強(qiáng)化長效監(jiān)管，嚴(yán)格防范同一事項被重復(fù)投訴情況發(fā)生。

　�。ǘ�）項目產(chǎn)出情況分析方面

　　1.關(guān)于“部分景觀效果有待改善，如人民大道、黃河南路、發(fā)展大道、宿支路、迎賓大道等地段存在綠籬不同品種交接邊線修剪不清晰、黃土露天未補(bǔ)植、雜草未清除等”問題。

　　整改措施：一是加強(qiáng)綠化管養(yǎng)考核，加大日常巡查考核交辦力度，并跟蹤交辦問題確保整改到位。二是對照合同要求和管養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)對養(yǎng)護(hù)標(biāo)段開展全面排查，逐一整改綠籬不同品種交接邊線修剪不清晰、黃土露天未補(bǔ)植、雜草未清除等問題。自接到績效考評結(jié)果以來，排查整改問題232個，有效提升市直管綠地管養(yǎng)效果。三是建立長效機(jī)制，完善日�？己�、定期考核、專項考核等考核體系，考核結(jié)果與管養(yǎng)經(jīng)費掛鉤，督促管養(yǎng)單位從細(xì)節(jié)抓起，按標(biāo)準(zhǔn)不折不扣開展綠化養(yǎng)護(hù)工作。

　　2.關(guān)于“群眾投訴事項、日�？己丝鄯质马椪�改落實不到位”問題。

　　整改措施：一是優(yōu)化考核方法，充分運用開發(fā)的軟件進(jìn)行綠地管養(yǎng)工作考核，將群眾投訴、日常巡查問題納入考核內(nèi)容，保證每個扣分事項都有交辦、有落實、有回復(fù)，有效防止有交辦無落實現(xiàn)象發(fā)生。二是完善整改復(fù)查機(jī)制，對已整改反饋的事項，安排跟蹤復(fù)查，對經(jīng)核實未整改到位的問題，進(jìn)行加倍考核扣分并再次交辦，直至整改落實到位，在考核軟件上逐一銷賬，防止落實不到位現(xiàn)象發(fā)生。

　�。ㄈ�）專業(yè)化和機(jī)械化水平有待提高方面

　　關(guān)于“一是管養(yǎng)標(biāo)段分散，參與管養(yǎng)的作業(yè)單位較多，綠化管養(yǎng)市場對綠化公司無門檻限定，作業(yè)單位隊伍參差不齊，中標(biāo)單位多為規(guī)模較小、技術(shù)水平較低的企業(yè)，難以充分體現(xiàn)工程設(shè)計思想。二是養(yǎng)護(hù)管理人員普遍年齡偏大、文化水平偏低、缺乏全面養(yǎng)護(hù)知識和專業(yè)技術(shù)，導(dǎo)致在園林綠化管養(yǎng)工作中，管養(yǎng)措施、管養(yǎng)的工藝水平不能達(dá)到要求。三是綠化養(yǎng)護(hù)設(shè)備的老化陳舊，很多地方的養(yǎng)護(hù)主要還是依靠人力，機(jī)械化程度不高。四是少數(shù)企業(yè)為了在競標(biāo)中脫穎而出，通常以低價取得標(biāo)的，而低價中標(biāo)又會導(dǎo)致后續(xù)管養(yǎng)過程中機(jī)械和人員跟不上，從而產(chǎn)生惡性循環(huán)”問題。

　　整改措施：為解決作業(yè)單位隊伍參差不齊以及中標(biāo)單位多為規(guī)模較小、技術(shù)水平較低的企業(yè)等問題，我局積極推進(jìn)市直管綠地一體化管養(yǎng)工作，招標(biāo)引進(jìn)1家高水平、技術(shù)優(yōu)、機(jī)械自動化作業(yè)水平較高的綠化企業(yè)，目前中標(biāo)單位已確定，為上海園林綠化建設(shè)有限公司。該單位進(jìn)場后，有序開展已到期綠化項目移交，目前已移交水景公園、雄壯河灣公園、迎賓大道、人民大道、發(fā)展大道等23塊公園、道路、庭院綠地，投入管養(yǎng)人員500余人，購置園林灑水車、登高作業(yè)車、垃圾車、綠籬機(jī)等專業(yè)養(yǎng)護(hù)車輛及設(shè)備170余輛（套）。該公司加強(qiáng)對管理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高整體素質(zhì)，定期組織項目負(fù)責(zé)人、片區(qū)負(fù)責(zé)人及主要技術(shù)人員培訓(xùn)，學(xué)習(xí)園林綠化導(dǎo)則規(guī)范，精準(zhǔn)培訓(xùn)管養(yǎng)技術(shù)及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，提升管養(yǎng)隊伍業(yè)務(wù)能力。配備了景觀、園林、林業(yè)、病蟲害等8名技術(shù)專家，隨時解決管養(yǎng)中遇到的難題，提升綠化管養(yǎng)質(zhì)量。建立了園林綠化智慧管理系統(tǒng)，開展動態(tài)監(jiān)管考核，做到及時動態(tài)可監(jiān)督，歷史軌跡可查詢，全面監(jiān)管管養(yǎng)質(zhì)量，促進(jìn)管養(yǎng)質(zhì)量提升。

　　三、鞏固整改成效

　　在市財政局的指導(dǎo)幫助下，我局認(rèn)認(rèn)真真查原因，實實在在抓整改，經(jīng)過前一階段的努力，取得了較好成效，我們將繼續(xù)鞏固成效，壓實工作責(zé)任，切實做好市直管綠地園林綠化養(yǎng)護(hù)管理工作。一是統(tǒng)籌抓好綠化養(yǎng)護(hù)監(jiān)督、檢查工作，計劃20xx年制定《宿遷市城市園林綠化分級管養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)》，針對綠化管理環(huán)節(jié)明確標(biāo)準(zhǔn)及要求，狠抓綠地養(yǎng)護(hù)管理。二是不斷優(yōu)化管養(yǎng)考核，大力加強(qiáng)精細(xì)化養(yǎng)護(hù)管理，切實提升全市園林綠化景觀品質(zhì)。

　　在后續(xù)工作推進(jìn)中，我局將進(jìn)一步緊扣績效評價報告整改，把績效評價報告指出問題整改擺在工作重要位置，堅持目標(biāo)不變、標(biāo)準(zhǔn)不降、力度不減地抓出成效，為有效推動市直管綠地綠化管養(yǎng)工作再上新臺階夯實基礎(chǔ)。歡迎廣大干部群眾對績效評價整改落實情況進(jìn)行監(jiān)督。如有意見建議，請及時向我們反映。

　　項目事前績效評估報告 22

　　為落實好農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策，切實提高農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作績效，根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼、深松整地試點補(bǔ)助、農(nóng)機(jī)化專項資金項目績效考評辦法》的通知精神要求，結(jié)合海拉爾區(qū)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼項目績效管理情況，現(xiàn)將自評工作報告如下：

　　制度建設(shè)

　　1、政策細(xì)化：海拉爾區(qū)財政局、農(nóng)牧局聯(lián)合建立并印發(fā)了《海拉爾區(qū)20xx-20xx年度農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼實施方案》。聯(lián)合多部門出臺了《海拉爾區(qū)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作責(zé)任追究制度》

　　2、內(nèi)控制度：嚴(yán)格按照補(bǔ)貼范圍、補(bǔ)貼分類分檔及補(bǔ)貼額實際執(zhí)行、補(bǔ)貼對象確認(rèn)、重大事項集體研究、補(bǔ)貼申領(lǐng)所有程序均建立內(nèi)部控制管理制度。對各崗位工作職責(zé)進(jìn)行公開，對補(bǔ)貼資金使用情況及受益對象的確定進(jìn)行公開公示。

　　重點工作

　　1、關(guān)鍵環(huán)節(jié)工作規(guī)范化：在補(bǔ)貼資金分配、重點推廣機(jī)具種類確定方面，我們根據(jù)海區(qū)的資金情況，按照上級要求，結(jié)合農(nóng)民提出的申請，大型青飼料收獲機(jī)械、馬鈴薯種植及收獲機(jī)械、牧草收獲機(jī)械、噴灌機(jī)械、動力機(jī)械等機(jī)具給與補(bǔ)貼；補(bǔ)貼工作自年初開始，由農(nóng)牧業(yè)局、財政局、紀(jì)委監(jiān)察局參與，共同開展工作。對申請補(bǔ)助的購機(jī)戶，按照全區(qū)統(tǒng)一規(guī)定的補(bǔ)貼申領(lǐng)材料，材料齊全的直接打印補(bǔ)貼確認(rèn)通知單，一次即可辦理完成購機(jī)補(bǔ)貼所有程序。

　　信息公開

　　在呼倫貝爾市農(nóng)機(jī)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督信息網(wǎng)上開通補(bǔ)貼專欄，及時上傳公開相關(guān)信息，并向上級部門提交了地址鏈接，向呼倫貝爾市及自治區(qū)農(nóng)機(jī)化信息網(wǎng)站發(fā)布信息。全年補(bǔ)貼結(jié)束后，把補(bǔ)貼資金使用情況及受益戶信息公開至村屯。

　　系統(tǒng)應(yīng)用

　　補(bǔ)貼的全部程序均按照規(guī)定使用全國農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼管理軟件系統(tǒng)，錄入信息準(zhǔn)確無誤，根據(jù)要求導(dǎo)出保存購機(jī)戶個人信息。

　　投訴處理

　　在這方面，只要是農(nóng)民有投訴問題，我們就及時調(diào)查，與經(jīng)銷商溝通解決問題，同時建立投訴記錄檔案，及時上報工作動態(tài)。

　　問題整改

　　上年度延伸績效管理和當(dāng)年部級、自治區(qū)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)的問題實行清單管理并整改到位。

　　廉政風(fēng)險防控

　　為了更好地加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控工作，制定了《海拉爾區(qū)推進(jìn)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)實施方案》。農(nóng)牧業(yè)局紀(jì)檢部門及農(nóng)機(jī)管理中心多次組織職工學(xué)習(xí)關(guān)于農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼反腐倡廉警示教育，利用觀看警示教育影片等方式加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制。購機(jī)補(bǔ)貼工作人員認(rèn)真核實購機(jī)戶提交申請補(bǔ)貼的材料，對符合要求的'購機(jī)戶申請的同時即辦理補(bǔ)貼手續(xù)，并做到不參與、不插手、不變相為企業(yè)銷售出謀劃策。

　　宏觀引導(dǎo)

　　手機(jī)APP申領(lǐng)補(bǔ)貼海拉爾區(qū)已開展，但使用很少。農(nóng)牧民的補(bǔ)貼申請，對提交申請補(bǔ)貼材料齊全的用戶，均可申請的同時一次直接辦理補(bǔ)貼確認(rèn)，滿足購機(jī)戶的補(bǔ)貼需求。

　　工作經(jīng)費

　　海拉爾區(qū)未安排20xx年農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作經(jīng)費。

　　操作模式

　　海拉爾區(qū)全面實行補(bǔ)貼政策按照“自主購機(jī)、定額補(bǔ)貼、先購后補(bǔ)、旗市區(qū)級結(jié)算、直補(bǔ)到卡（戶）”方式實施；不存在游離于政策外及軟件系統(tǒng)外實施。

　　資金管理

　　截止12月24日，全年補(bǔ)貼資金78.39萬元全部分配給購機(jī)戶。購機(jī)戶信息已上報財政部門準(zhǔn)備撥付補(bǔ)貼資金到購機(jī)戶的“一卡通”賬戶。

　　項目事前績效評估報告 23

　　縣民政局根據(jù)《關(guān)于做好20xx年度省級民生工程績效評價自評工作的通知》文件要求，對養(yǎng)老服務(wù)和智慧養(yǎng)老建設(shè)工作進(jìn)行自評�，F(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　根據(jù)20xx年的民生工程運行方案（蚌民生辦〔2020〕3號）、民生工程資金辦法（蚌民生辦〔2020〕4號）和五河縣民生工程目標(biāo)任務(wù)分解要求，縣民政局規(guī)范操作流程、明確工作內(nèi)容，通過項目實施，社會效益明顯，群眾獲得感較強(qiáng)。

　　二、績效綜合評價

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策方面

　　1.規(guī)劃編制與審批。我縣已將養(yǎng)老體系建設(shè)納入國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展“十三五”規(guī)劃，為進(jìn)一步推進(jìn)社會養(yǎng)老體系建設(shè)，20xx年，市政府出臺了《蚌埠市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)蚌埠市構(gòu)建多層次養(yǎng)老服務(wù)體系（20xx－20xx年）行動計劃的通知》、《蚌埠市人民政府辦公室關(guān)于全面放開養(yǎng)老服務(wù)市場提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量的實施意見》等貫徹落實文件。依據(jù)市20xx年此項民生工程實施辦法，我縣及時印發(fā)了《五河縣居家和社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)改革試點實施方案》等文件，同時，市民政、財政等部門針對20xx年三級養(yǎng)老服務(wù)中心建設(shè)、規(guī)范高齡津貼審批發(fā)放、加強(qiáng)農(nóng)村養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)、養(yǎng)老智慧化建設(shè)等工作專門制定工作方案；制定的相關(guān)文件均報各級政府、省民政廳批準(zhǔn)備案；相關(guān)文件均符合國家、省、市相關(guān)法律法規(guī)和政策文件的要求，我縣根據(jù)文件精神，切實落實到實處。

　　2.聯(lián)席會議機(jī)制建立與執(zhí)行。為進(jìn)一步推動民生工程的實施效果，縣民政局專門建立了民生工程工作小組，召開民生工程協(xié)調(diào)推進(jìn)會議，并根據(jù)工作進(jìn)展情況適時組織召開工作調(diào)度推進(jìn)會，協(xié)調(diào)解決和部署推動社會養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)。

　　3.績效目標(biāo)合理性。依據(jù)省民生工程實施辦法和績效評價辦法和市民生工程考核辦法，我縣及時設(shè)定社會養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化年度績效目標(biāo)，績效目標(biāo)設(shè)定貼近實際，符合相關(guān)要求，我縣認(rèn)真貫徹執(zhí)行文件精神。

　　4.績效目標(biāo)明確性。設(shè)定的績效目標(biāo)設(shè)定了清晰的產(chǎn)出和效果績效指標(biāo)；并做到了細(xì)化、量化、可衡量。

　　5.預(yù)算編制科學(xué)性。預(yù)算編制經(jīng)過局內(nèi)部會議討論、縣財政審核，經(jīng)過科學(xué)論證，與項目內(nèi)容相匹配，預(yù)算確定的項目資金量與工作任務(wù)相匹配。

　　6.資金分配合理性。預(yù)算資金分配依據(jù)充分，分配額度合理，與地方實際相適應(yīng)。

　　（二）項目投入方面

　　7.資金到位率。對養(yǎng)老服務(wù)和智慧養(yǎng)老建設(shè)下發(fā)的`資金均能及時撥付給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)養(yǎng)老福利機(jī)構(gòu)及享受各種津貼的老人，資金到位率100%。

　　8.預(yù)算執(zhí)行率。能按照相關(guān)資金時限要求，將養(yǎng)老服務(wù)和智慧養(yǎng)老建設(shè)相關(guān)經(jīng)費及時撥付至相關(guān)項目單位。

　　9.資金使用合規(guī)性。我縣社會化養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)項目資金已實行了專賬核算，并做到�？顚Ｓ�，并及時納入年初預(yù)算管理；高齡、居家養(yǎng)老津貼資金發(fā)放全部按月打卡發(fā)放；項目資金支出手續(xù)齊全、原始憑證合規(guī)，不存在弄虛作假，虛報冒領(lǐng)，截留、擠占、挪用項目資金等違規(guī)現(xiàn)象。

　　10.公開公示制管理。我縣能及時對社會養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)資金籌集和使用情況，通過政府的網(wǎng)站及時向社會公布。

　　11.實施管理合規(guī)性。我縣享受社會養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)項目的各類補(bǔ)助對象、申報材料和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)100%符合標(biāo)準(zhǔn)。

　　12.信息平臺管理。我縣認(rèn)真填報市局建立的社會養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施、機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫（全國養(yǎng)老機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、市養(yǎng)老綜合信息管理智慧化服務(wù)平臺、全市養(yǎng)老機(jī)構(gòu)臺賬三種形式）；對社會力量新增床位基本能及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行動態(tài)管理。

　　13.服務(wù)市場監(jiān)管。我縣已建立健全養(yǎng)老服務(wù)準(zhǔn)入、退出、監(jiān)管制度，及時查處侵害老年人人身財產(chǎn)權(quán)益的違法行為和安全生產(chǎn)責(zé)任事故；對所有政府補(bǔ)助的服務(wù)項目和補(bǔ)助對象都能及時進(jìn)行服務(wù)質(zhì)量和養(yǎng)老需求評估，確保項目實施質(zhì)量符合要求。

　　14.政府購買服務(wù)。在社會養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)經(jīng)費項目組織實施過程中，存在通過政府購買服務(wù)的方式為特殊困難老人提供實體援助服務(wù)，在養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)中發(fā)揮作用。

　　15.資料報送情況。我縣能按照市民政局和縣民生辦相關(guān)工作要求，能真實、及時、準(zhǔn)確、完整地報送社會養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)相關(guān)情況。

　　（三）項目產(chǎn)出方面

　　16.高齡津貼發(fā)放覆蓋率。20xx年共發(fā)放高齡津貼731.733萬元、惠及18468名高齡老人，實現(xiàn)了80周歲以上老年人全覆蓋，達(dá)到100%覆蓋的目標(biāo)要求。

　　17.低收入老年人養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼覆蓋率。20xx年共發(fā)放低收入老年人養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼,639.82萬元，惠及5578人。

　　18.城市社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施配建。我縣城市社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施配建面積共5400平方米，平均每百戶配建養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施面積15平方米，配建率100%。

　　19.三級養(yǎng)老服務(wù)中心（站）建設(shè)情況。截至20xx年7月份，我縣已建成14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)養(yǎng)老服務(wù)中心（站）、18個社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)中心（站）、46個村級養(yǎng)老服務(wù)中心（站），建成縣-鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）-村三級養(yǎng)老服務(wù)中心，實現(xiàn)全覆蓋。

　　20.養(yǎng)老機(jī)構(gòu)護(hù)理型床位比。截至20xx年12月底，全縣養(yǎng)老機(jī)構(gòu)總床位數(shù)3347張，其中護(hù)理型床位1263張，占比37.73%。

　　21.社會辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)補(bǔ)貼兌現(xiàn)情況。20xx年，符合規(guī)定的三家民營養(yǎng)老機(jī)構(gòu)日常運營補(bǔ)貼共計50.69萬元，已撥付完成。

　　22.智慧養(yǎng)老試點建設(shè)情況。20xx年在龍河社區(qū)的淮畔明珠小區(qū)建成五河縣智慧醫(yī)療養(yǎng)老信息服務(wù)中心，已成功被評為省級第二批智慧養(yǎng)老示范項目（社區(qū)居家）。

　　23.特困供養(yǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)星級評定情況。20xx年9月份，縣民政局委托第三方機(jī)構(gòu)對全縣14家特困供養(yǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)開展評估工作，經(jīng)過最終復(fù)核，確認(rèn)朱頂鎮(zhèn)敬老院、城關(guān)鎮(zhèn)敬老院和五河縣特困人員養(yǎng)護(hù)院評為三星級養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，已將結(jié)果公示并上報給市局。

　　24.農(nóng)村養(yǎng)老服務(wù)建設(shè)情況。大力推進(jìn)農(nóng)村幸福院建設(shè)，打造出大新鎮(zhèn)溝北村幸福院互助點；同時通過政府購買服務(wù)，委托向陽花社會服務(wù)工作社開展關(guān)愛農(nóng)村老人專項活動，全面建立農(nóng)村老年人聯(lián)系人登記、農(nóng)村老年人贍養(yǎng)協(xié)議簽訂、農(nóng)村特殊困難老年人探視走訪三項制度。

　　25.其他效益。我縣通過實施社會養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)民生工程，明顯改善了貧困老年人生活狀況，生活質(zhì)量提到明顯提高；三級中心建成后均能正常運營，滿足了老年人的社區(qū)和居家養(yǎng)老服務(wù)需求；通過開展社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)活動及相關(guān)民政民生工程宣傳活動，有效弘揚了敬老、養(yǎng)老、助老優(yōu)良傳統(tǒng)。

　　26.可持續(xù)影響。我縣社會養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)建設(shè)項目實施得到了社會和廣大老年人群的普遍認(rèn)可和贊同，且積極參與和支持；社會養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)管理制度健全，工作程序規(guī)范，工作積極性高，工作零失誤，服務(wù)對象普遍反映良好；市、縣兩級均將相關(guān)配套資金納入年度財政預(yù)算；年度內(nèi)未出現(xiàn)過影響?zhàn)B老事業(yè)發(fā)展的不良事件。

　�。ㄎ澹┛冃гu價結(jié)論

　　五河縣20xx年社會養(yǎng)老服務(wù)體系和養(yǎng)老智慧化建設(shè)項目績效評價自評為優(yōu)秀。

　　三、存在問題及改進(jìn)方案

　　社會力量運營的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)較少，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)入住率較低。我們將進(jìn)一步從政策、土地、資金、宣傳等方面推動公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)改革，以較高水平的服務(wù)質(zhì)量吸引更多老人入住養(yǎng)老機(jī)構(gòu)。

　　四、下一步工作安排

　　1、持續(xù)不斷地抓好“養(yǎng)老院服務(wù)質(zhì)量建設(shè)”專項行動。將養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量建設(shè)作為常態(tài)化工作對待，狠抓落實，扎實開展各項工作。強(qiáng)化管護(hù)人員服務(wù)意識，切實增強(qiáng)對五保老人感情，樹立牢固的為老服務(wù)理念，開展談心活動，化解存在的矛盾，融洽管理人員和入住老人關(guān)系，建立和諧敬老院。

　　2、強(qiáng)化精品意識，建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)敬老院。按照《安徽省特困人員供養(yǎng)機(jī)構(gòu)管理工作細(xì)則》和《安徽省特困人員供養(yǎng)機(jī)構(gòu)安全工作規(guī)范》（皖民辦字〔2017〕189號）、《養(yǎng)老機(jī)構(gòu)管理辦法》等文件，規(guī)范運營管理，開展服務(wù)評估，改善居住環(huán)境，加強(qiáng)功能建設(shè)，加強(qiáng)精品意識，全縣所有敬老院都要按照標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化要求，提升一個層次，以便更好得服務(wù)轄區(qū)內(nèi)老人。

　　項目事前績效評估報告 24

　　根據(jù)《�？谑忻捞m區(qū)財政局關(guān)于開展20XX年預(yù)算績效自評工作的通知》（美財督〔20XX〕3號）要求，我局扎實認(rèn)真地開展了財政支出績效評價工作，重點評價20XX年學(xué)前教育助學(xué)券專項資金的項目，現(xiàn)自評如下：

　　一、項目決策情況

　�。ㄒ唬╉椖磕繕�(biāo)

　　對全區(qū)具備�？谑谐Ｗ�戶籍，符合計生政策并在合規(guī)幼兒園就讀的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，緩解“入園難，入園貴”問題讓學(xué)齡前兒童人人入得起“園”，讓百姓享受到教育實惠。

　�。ǘ�）決策過程

　　依照《國務(wù)院關(guān)于當(dāng)前發(fā)展學(xué)前教育的若干意見》（國發(fā)[20XX]41號）、《財政部教育部關(guān)于加大財政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財教[20XX]405號），及海口市人民政府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實施細(xì)則的通知》海府辦〔20XX〕349號文精神，切加大對學(xué)前教育的投入。

　　（三）資金分配

　　根據(jù)發(fā)放實施辦法，助學(xué)券發(fā)放對象為具有�？谑谐Ｗ�戶口，符合計劃生育政策，在具備兌現(xiàn)助學(xué)券資格的幼兒園就讀的幼兒（培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等除外）。助學(xué)券兌券資格則需是取得《中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》的幼兒園及中小學(xué)依辦學(xué)許可內(nèi)設(shè)的幼兒部（班）；具有編制的公辦幼兒園等，且當(dāng)年度年檢合格。此外，農(nóng)村小學(xué)附設(shè)的學(xué)前班，也具備兌券資格。

　　對符合條件的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，每人每年400元。助學(xué)券經(jīng)費由市、區(qū)兩級財政按55:45比例共同承擔(dān),以區(qū)為主發(fā)放實施。20XX年我區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券專項資金市財政安排208.692萬元，本級預(yù)算安排170.748萬元。

　　二、項目管理情況

　　（一）資金到位

　　20XX年我區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券項目資金共計379.44萬元，到位率100%，及時撥付到各幼兒園。

　�。ǘ�）資金管理

　　20XX年我區(qū)共有168家9486名適齡幼兒符合條件享受助學(xué)券，共發(fā)放資金379.44萬。資金已全部發(fā)放到位。為加強(qiáng)項目資金的使用管理，我局所有項目資金的使用都嚴(yán)格按照�？谑腥嗣裾�府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實施細(xì)則的通知》精神和我局的《財務(wù)管理制度》落實。在實施項目過程中，嚴(yán)把助學(xué)券發(fā)放對象審批關(guān)，杜絕虛報、多報現(xiàn)象發(fā)生，不存在無截留、擠占、挪用項目資金情況。

　　（三）組織實施

　　為了確保項目高效有序?qū)嵤�，我局專門成立了以局長為組長，主管業(yè)務(wù)的副局長為副組長，辦公室、基教股、計財股、教育督導(dǎo)室等股室負(fù)責(zé)人為成員的學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對該項目實施的領(lǐng)導(dǎo)，安排專人負(fù)責(zé)項目的具體工作，定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報工作進(jìn)展情況。制定《美蘭區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放細(xì)則》、《美蘭區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券資金使用規(guī)定》等制度，規(guī)范項目的實施。

　　三、項目績效情況

　　我局的`項目績效目標(biāo)基本完成，總體評價為優(yōu)。具體如下：

　　1、經(jīng)濟(jì)效益：項目的實施，使每一位幼兒家長得到實惠，一定程度上減輕家庭經(jīng)濟(jì)壓力。

　　2、社會效益：發(fā)放“助學(xué)券”的政策符合我國國家利益和人民利益，也與我國解決學(xué)前教育“入園難，入園貴”問題的大政方針協(xié)調(diào)一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致歡迎。

　　3、可持續(xù)性：雖然“助學(xué)券”會增加市區(qū)兩級的財政支出，但是學(xué)前教育是義務(wù)教育的基礎(chǔ)，抓好學(xué)前教育可以從起點上使孩子健康地成長，打好基礎(chǔ)。

　　4、服務(wù)對象滿意度：項目實施惠及廣大人民群眾，且項目實施公正、公開，陽光操作，受到群眾認(rèn)可，滿意度極高。

　　四、項目綜合自評

　　通過項目的實施落實，減輕家長經(jīng)濟(jì)壓力，解決“入園難，入園貴”問題，為學(xué)前教育健康可持續(xù)發(fā)展增強(qiáng)活力。項目綜合評價為：優(yōu)

　　五、經(jīng)驗及問題

　　（一）經(jīng)驗

　　完善相關(guān)制度、強(qiáng)化項目實施過程的管理和監(jiān)督，才能使項目真正惠及百姓。

　　（二）存在問題

　　由于項目涉及的幼兒園及適齡幼兒較多，申報助學(xué)券條件的審核費時費力，人員不足。

　　項目事前績效評估報告 25

　　根據(jù)《姚安縣人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（姚政發(fā)〔20XX〕6號）和《姚安縣財政局關(guān)于對姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目（專項債券）開展績效評價的通知》（姚財監(jiān)〔20XX〕10號）的要求，云南泊江會計師事務(wù)所（普通合伙）接受姚安縣財政局委托，于20XX年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20XX年學(xué)前教育建設(shè)項目（專項債券）（以下簡稱本項目）開展績效再評價�，F(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖勘尘�

　　學(xué)前教育是基礎(chǔ)教育的重要組成部分,是學(xué)校教育和終身教育的奠基階段。近年來，姚安縣學(xué)前教育堅持發(fā)展、規(guī)范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導(dǎo)社會力量辦園，全縣學(xué)前教育得到了一定程度的發(fā)展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發(fā)展格局。由于城鄉(xiāng)普惠性資源短缺，運行保障機(jī)制建設(shè)滯后，軟硬件設(shè)施不達(dá)標(biāo)等問題，使得姚安縣學(xué)前教育發(fā)展緩慢，適齡兒童的學(xué)前教育得不到有效保障。

　　為進(jìn)一步促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育發(fā)展，提高學(xué)前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學(xué)條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學(xué)問題，為孩子啟蒙教育和學(xué)前教育打下堅實的基礎(chǔ)，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項目建設(shè)單位，提出了姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目。項目基本情況如下：

　　1.項目立項批復(fù)情況

　�。�1）項目可行性研究報告批復(fù)情況

　　項目于20XX年11月18日取得《姚安縣發(fā)展和改革局關(guān)于姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目可行性研究報告的批復(fù)》（姚發(fā)改投資〔20XX〕143號），批復(fù)內(nèi)容：項目建設(shè)年限為20XX年5月至20XX年4月；項目建設(shè)規(guī)模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設(shè)內(nèi)容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項目投資估算及資金籌措方案：項目總投資8200萬元，其中：項目資本金5200萬元，申請地方政府新增專項債券資金3000萬元。

　　根據(jù)項目實施方案，因融資成本變化，財務(wù)費用增加135萬元，項目總投資調(diào)整為8335萬元。

　�。�2）項目其他批復(fù)情況

　�、僖Π部h幼兒園遷建：20XX年8月14日通過了姚安縣國土資源局的用地審查意見；20XX年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的項目建設(shè)選址意見書（選字第53232520XX06號）；20XX年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的建設(shè)用地規(guī)劃許可證（地字第53232520XX13號）；20XX年2月14日填報了建設(shè)項目環(huán)境影響登記表并已備案；20XX年5月10日獲得姚安縣發(fā)展和改革局可行性研究報告的批復(fù)（姚發(fā)改投資〔20XX〕57號）；20XX年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準(zhǔn)的建筑工程施工許可證（編號5323252001160003-sx-001）。

　　②其余6個新建項目選址位于各村鎮(zhèn)小學(xué)內(nèi)，不涉及新征用地，于20XX年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準(zhǔn)的鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　�。ǘ�）項目實施情況

　　1.項目進(jìn)展情況

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局20XX年新增地方政府專項債券（學(xué)前教育建設(shè)）項目建設(shè)情況統(tǒng)計表》，截至評價日，本項目實際建設(shè)內(nèi)容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。

　　2.項目完成投資情況

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局20XX年新增地方政府專項債券（學(xué)前教育建設(shè)）項目建設(shè)情況統(tǒng)計表》，截至評價日，項目共完成合同投資3087.07萬元。據(jù)詢問姚安縣教育體育局，本項目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項目實際完成投資資料。

　　3.項目資金來源及到位、使用情況

　　（1）資金來源情況

　　根據(jù)實施方案，項目總投資8335萬元資金來源為：財政預(yù)算安排5335萬元，專項債券3000萬元。

　�。�2）資金到位情況

　�、賹ｍ梻�券資金到位情況。根據(jù)《姚安縣財政局關(guān)于下達(dá)20XX年度新增地方政府專項債券（姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目）轉(zhuǎn)貸資金的通知》（姚財預(yù)〔20XX〕6號），于20XX年1月21日下達(dá)姚安縣教育體育局專項債券資金共計3000萬元，專項債券資金已全額到位。

　�、谂涮踪Y金到位情況。根據(jù)實施方案，申報專項債券時（20XX年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬元，剩余配套資金由財政預(yù)算安排。新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　�。�3）資金使用情況

　　截至評價日，姚安縣教育體育局到位專項債券資金3,000萬元已全部支出。

　　本項目實際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細(xì)見附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細(xì)表。

　　（三）專項債券基本情況

　　1.專項債券申報情況

　　本項目專項債券類型為教育建設(shè)項目專項債券，為云南省政府為支持學(xué)校發(fā)展建設(shè)，在財政部下達(dá)的新增專項債券額度內(nèi)發(fā)行，以項目對應(yīng)的政府性基金收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營收入等專項收入償還的政府專項債券。本項目專項債券申報程序為：由姚安縣發(fā)展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項目實施方案，聘請云南八謙律師事務(wù)所于20XX年12月25日出具《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目專項債券發(fā)行法律意見書》，聘請致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）云南分所于20XX年12月6日出具致同專字（20XX）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目專項債券財務(wù)評價報告》。三項資料由縣財政局復(fù)核，由州財政局和州人民政府審核后上報省財政廳。本專項債券納入姚安縣政府專項債務(wù)限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費用等納入姚安縣政府性基金預(yù)算管理。

　　2.專項債券發(fā)行情況

　　本項目專項債券由省人民政府統(tǒng)一發(fā)行，該批次債券名稱為“20XX年云南省教育類專項債券（一期）-20XX年云南省政府專項債券（七期）”，債券編碼為104053，發(fā)行日期20XX年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類型為其他自平衡專項債券，品種為記固定利率付息債。

　　3.已支付利息情況

　　截至評價日，姚安縣財政局累計支付本項目專項債券利息及服務(wù)費1525576.29元，其中：20XX年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元，資金來源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20XX年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元；20XX年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元。

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局關(guān)于請求解決學(xué)前教育建設(shè)項目專項債券資金利息的請示》（姚教體請〔20XX〕46號），姚安縣教育體育局專項債券項目無法做到收益與融資自求平衡，20XX年專項債券利息無法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務(wù)費1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務(wù)費資金來源為姚安縣財政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務(wù)費1017050.86元。

　�。ㄋ模┛冃�目標(biāo)設(shè)立情況

　　1.申報的績效目標(biāo)和績效指標(biāo)情況

　　姚安縣教育體育局在申報項目預(yù)算的同時申報了項目的績效目標(biāo)和指標(biāo)，申報的績效總體目標(biāo)為：實施“一村一幼”建設(shè)項目，切實改善和提升幼兒園辦學(xué)條件；提高全縣幼兒在園人數(shù)，20XX年實現(xiàn)三年毛入園率達(dá)92%以上�？冃е笜�(biāo)共設(shè)置了數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、成本指標(biāo)、社會效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)及服務(wù)對象滿意度七個方面的指標(biāo)，詳見附件1。

　　姚安縣教育體育局根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》和此次績效評價指標(biāo)體系內(nèi)容，對原申報的績效目標(biāo)與績效指標(biāo)進(jìn)行了重新設(shè)定修改完善，詳見附件2。

　　2.績效再評價調(diào)整后的績效目標(biāo)和績效指標(biāo)情況

　　通過前期實地調(diào)研，評價組與姚安縣教育體育局進(jìn)行充分、有效的溝通，聽取項目實施情況介紹，多渠道收集有關(guān)政策文件，結(jié)合項目設(shè)立的背景、目的和依據(jù)，以及專項債券管理的相關(guān)要求，將項目績效目標(biāo)設(shè)定為：

　　（1）根據(jù)項目可行性研究報告、實施方案等，加強(qiáng)對項目實施過程的管理和監(jiān)控，加快項目實施，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，保障項目按計劃進(jìn)度施工，投資額不超過批復(fù)概算，項目質(zhì)量達(dá)標(biāo)率達(dá)100%，盡快形成實物工作量并投入使用、產(chǎn)生收益，確保項目收益和融資自求平衡，防范債務(wù)風(fēng)險。

　�。�2）通過項目實施，解決適齡兒童就近入學(xué)問題，為幼兒教育及學(xué)前教育打下堅實基礎(chǔ)；完成“一村一幼”目標(biāo)，提高學(xué)前三年毛入園率。

　　（3）通過項目實施，明確項目建成后續(xù)所有權(quán)、運營主體，推動項目可持續(xù)發(fā)展，項目區(qū)域內(nèi)社會公眾對項目實施效果的滿意程度達(dá)90%以上。

　�。�4）項目相關(guān)單位加強(qiáng)對專項債資金的管理，明確專項債的償還主體、償債責(zé)任、償債資金來源；按時償還利息；充分考慮專項債風(fēng)險，制定符合實際、切實有效的專項債風(fēng)險管控措施。

　　根據(jù)項目績效目標(biāo)細(xì)化分解為7個產(chǎn)出指標(biāo)、7個效益指標(biāo)。具體情況詳見附件3：項目績效再評價指標(biāo)體系及評分表。

　　（五）組織管理情況

　　1.項目組織管理情況

　　根據(jù)姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長任組長，縣教育體育局分管工程建設(shè)的副局長任副組長，縣教育體育局計劃財務(wù)股、項目規(guī)劃股全體人員及相關(guān)學(xué)校校長為組員的姚安縣“全面改薄”項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一部署、組織實施全縣“全面改薄”項目。

　　2.專項債管理情況

　�。�1）制度建立情況

　　根據(jù)《楚雄州財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)做好政府專項債券發(fā)行使用管理工作的通知》（楚財預(yù)〔20XX〕148號）、《楚雄州財政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)項目收益與融資自求平衡專項債券資金管理的通知》（楚財債〔20XX〕2號）等制度，姚安縣發(fā)展和改革局姚安縣財政局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方政府專項債券項目管理工作的通知》（姚發(fā)改投資〔20XX〕121號），規(guī)范姚安縣專項債管理。

　　（2）專項債資金管理情況

　　姚安縣教育體育局于20XX年1月20日在姚安縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)部開設(shè)賬號為78000308020XX012的債券資金專用賬戶，對專項債券資金進(jìn)行專戶管理；設(shè)置“姚安縣教育體育局-債務(wù)專戶”賬套，通過“財政撥款收入”“在建工程”“事業(yè)支出”科目對專項債券資金收支情況進(jìn)行專賬核算。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍

　　1.績效評價目的

　　通過對項目決策、管理、實施和后續(xù)運行情況進(jìn)行分析，全面了解項目立項及管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標(biāo)是否完成以及效果目標(biāo)是否實現(xiàn)，總結(jié)經(jīng)驗、查找不足。在此基礎(chǔ)上，重點分析專項債資金項目申報決策的合理性、專項債券預(yù)期收益與融資平衡的可實現(xiàn)性、專項債券資金管理、使用、風(fēng)險控制等情況，評價專項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項債券項目預(yù)算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據(jù)。

　　2.績效評價對象和范圍

　　本次績效評價對象為學(xué)前教育建設(shè)項目專項資金，評價范圍為學(xué)前教育建設(shè)項目整體情況。

　�。ǘ�）績效再評價原則、評價指標(biāo)體系、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)

　　1.績效再評價原則

　�。�1）科學(xué)規(guī)范原則�？冃гu價注重專項債券資金管理的規(guī)范性，支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風(fēng)險控制情況，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，合理確定績效目標(biāo)和評價內(nèi)容，運用簡便、實用、定量與定性分析相結(jié)合的方法，規(guī)范進(jìn)行評價。

　�。�2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據(jù)合法、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠、實事求是、公開透明，并接受監(jiān)督。

　�。�3）績效相關(guān)原則�？冃гu價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。

　�。�4）成本效益原則�？冃гu價指標(biāo)應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實條件和可操作性。

　　2.績效再評價指標(biāo)體系

　�。�1）績效再評價指標(biāo)

　　本次績效評價結(jié)合項目特點，設(shè)置了4個一級指標(biāo)（決策、過程、產(chǎn)出、效益）；13個二級指標(biāo)（項目立項、績效目標(biāo)、資金投入、資金管理、項目管理、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、可持續(xù)影響、滿意度）；29個三級指標(biāo)。

　　（2）績效再評價指標(biāo)分值權(quán)重

　　績效再評價指標(biāo)體系從項目決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面進(jìn)行構(gòu)建，“決策”分值權(quán)重20分，“過程”分值權(quán)重20分，“產(chǎn)出”分值權(quán)重30分，“效益”分值權(quán)重30分。

　�。�3）指標(biāo)解釋

　　績效再評價指標(biāo)體系以項目管理流程所包含的“決策—過程—產(chǎn)出—效益”環(huán)節(jié)為依據(jù)，將績效評價指標(biāo)劃分為決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面，作為一級指標(biāo)，對專項債券資金進(jìn)行全面績效評價。

　　決策：根據(jù)項目特點，結(jié)合關(guān)鍵評價問題，將決策指標(biāo)分解為項目立項、績效目標(biāo)、資金投入3個二級指標(biāo)，主要考核專項債券資金項目立項是否符合專項債資金的支持領(lǐng)域和方向，決策程序的規(guī)范性、績效目標(biāo)合理性、績效指標(biāo)明確性、項目資金預(yù)算的合理性、配套資金來源明確性和到位可行性等。

　　過程：反映項目資金管理和項目過程管理的規(guī)范性，主要考核是否建立、健全項目資金管理制度，并得到有效執(zhí)行；資金管理、使用是否合規(guī)；專項債資金和配套資金是否到位；是否制定專項債券資金還本付息計劃并按計劃執(zhí)行；是否及時支付專項債利息；縣教體局是否及時披露項目進(jìn)度、專項債券資金使用等情況；項目管理是否符合基本建設(shè)四項制度（項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同制）、安全管理制度，項目管理部門是否對項目進(jìn)行監(jiān)督檢查；項目資料是否齊全并及時歸檔等。結(jié)合專項債資金管理特點及基建項目評價要點，將過程指標(biāo)分解為資金管理、項目管理2個二級指標(biāo)，考核相關(guān)管理制度的健全性、資金管理的合規(guī)性、項目過程管理的規(guī)范性、基本建設(shè)程序的執(zhí)行情況等。

　　產(chǎn)出：反映項目實施是否實現(xiàn)了預(yù)期任務(wù)目標(biāo)。根據(jù)本項目預(yù)期任務(wù)目標(biāo)，將產(chǎn)出指標(biāo)細(xì)化為產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本4個二級指標(biāo)，主要考核項目形象進(jìn)度完成情況、計劃建設(shè)內(nèi)容完成情況、人均建筑面積達(dá)標(biāo)率、項目質(zhì)量合格率，以及項目是否按計劃完工或按進(jìn)度施工，是否根據(jù)批復(fù)投資嚴(yán)格控制成本等。

　　效益：反映項目實施后，預(yù)期效益的實現(xiàn)情況，根據(jù)項目實施的預(yù)期效益，將效益指標(biāo)細(xì)化為經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、可持續(xù)影響和滿意度4個二級指標(biāo)，主要考核項目完工后運營收益是否達(dá)到預(yù)期；考核項目實施對受益區(qū)域內(nèi)學(xué)前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設(shè)完成率；考核項目預(yù)期收益能否合理保證專項債資金的本金和利息，能否實現(xiàn)自求平衡，風(fēng)險是否考慮周全且制定相應(yīng)風(fēng)險管控措施；項目后續(xù)所有權(quán)、運營主體是否明確性，管理制度是否完善，學(xué)前教育教師配置是否充足，以及項目區(qū)域內(nèi)社會公眾對項目實施的滿意程度。

　　在二級指標(biāo)層面確定了各環(huán)節(jié)績效評價的關(guān)鍵因素后，根據(jù)二級指標(biāo)內(nèi)容和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步將其分解為29項具體可操作的三級指標(biāo)，作為績效評價指標(biāo)體系的最基層指標(biāo)。三級指標(biāo)更為細(xì)化和具體，以項目實施的各環(huán)節(jié)所涉及的關(guān)鍵點為設(shè)置三級績效指標(biāo)的依據(jù)，對績效再評價考核的具體內(nèi)容進(jìn)行明確，并對指標(biāo)予以解釋說明。

　　3.績效再評價方法

　�。�1）內(nèi)控測評

　　通過對項目相關(guān)方進(jìn)行調(diào)研，收集專項債券資金管理的相關(guān)制度并評價其內(nèi)控健全性，了解項目業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理的流程和關(guān)鍵控制點，測試各部門是否建立并執(zhí)行相應(yīng)的監(jiān)控措施，有效控制項目進(jìn)度、質(zhì)量，監(jiān)控資金使用，確保專項債券資金發(fā)揮績效。初步評價項目內(nèi)控的有效性，針對關(guān)鍵控制點、潛在風(fēng)險點設(shè)計相關(guān)考核指標(biāo)，識別專項債券資金管理、項目管理和實施過程中可能存在的問題和風(fēng)險點。

　�。�2）資料審閱

　　從項目相關(guān)方獲取立項政策文件、資金撥付和使用會計資料、項目管理和資金管理辦法、項目建設(shè)資料、項目成果的佐證資料、工作總結(jié)等，進(jìn)行認(rèn)真審閱，準(zhǔn)確把握專項債券資金的安排和使用情況、項目實施的內(nèi)容、服務(wù)對象，通過查閱資料初步了解項目實施情況和整體績效目標(biāo)的實現(xiàn)情況，為績效評價工作收集充分、有效的證據(jù)。

　�。�3）比較分析法

　　通過對比項目預(yù)定目標(biāo)和實際產(chǎn)出、效益，分析項目產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量的完成情況，分析項目成本控制情況和效益實現(xiàn)程度，分析項目實施產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、可持續(xù)性影響、滿意度等效益指標(biāo)，并對相關(guān)佐證資料進(jìn)行逐一分析、對比，分析項目實施前后的效益，分析項目預(yù)期目標(biāo)的實現(xiàn)情況。

　�。�4）資金查驗法

　　通過對工程建設(shè)項目賬簿和原始憑據(jù)的核查，對項目資金的到位、撥付及使用情況進(jìn)行梳理和檢查，對專項債資金使用不合規(guī)或配套資金未到位的原因進(jìn)行追溯分析。結(jié)合項目申報材料對相關(guān)數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系進(jìn)行對比分析，發(fā)現(xiàn)疑點時應(yīng)延伸檢查，通過對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規(guī)性、合理性。

　�。�5）實地調(diào)查法

　　在現(xiàn)場采用收集資料、填報數(shù)據(jù)、統(tǒng)計成果、查驗數(shù)據(jù)、召開座談會、問卷調(diào)查等方式進(jìn)行實地調(diào)查取證。根據(jù)考核內(nèi)容和項目目標(biāo)設(shè)置績效再評價指標(biāo)體系，擬定資料清單和實地調(diào)研清單向調(diào)查地有關(guān)部門和人員現(xiàn)場收集項目資料或進(jìn)行現(xiàn)場隨機(jī)訪談。

　�。�6）公眾評判法

　　通過現(xiàn)場調(diào)查與座談、發(fā)放問卷等方式，對社會公眾進(jìn)行調(diào)查，了解社會公眾對項目實施的滿意程度，根據(jù)有效問卷分析受益群體滿意度。問卷設(shè)計的問題應(yīng)與項目緊密相關(guān)且簡單、清晰明了，通過問卷調(diào)查采集受益對象對項目實施情況和實施效益的`意見和建議，為項目實施產(chǎn)生的社會效益、滿意度等提供定性與定量評價的基礎(chǔ)。

　　4.績效評價標(biāo)準(zhǔn)

　　本次績效評價采用百分制，各級指標(biāo)依據(jù)其指標(biāo)權(quán)重確定分值，最終得分由各級評價指標(biāo)得分加總形成。根據(jù)最終得分將評價標(biāo)準(zhǔn)分為四個等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　�。ㄈ�）績效評價工作過程

　　1.設(shè)計績效再評價指標(biāo)體系

　　在受托對項目開展績效評價后，評價工作組及時與項目相關(guān)方進(jìn)行溝通，了解項目的基本情況，包括項目申報情況、計劃實施內(nèi)容、批復(fù)情況、組織實施流程、資金撥付流程等，并收集相關(guān)文件資料，組織組員對收集到的文件資料進(jìn)行研讀，并查閱與項目實施密切相關(guān)的規(guī)章制度、文件規(guī)定，力求獲取對項目全方位的了解。根據(jù)姚安縣財政局的要求，結(jié)合本項目特點，形成項目評價的總體思路，結(jié)合項目計劃實施內(nèi)容，形成項目績效評價指標(biāo)體系。

　　2.數(shù)據(jù)填報和采集

　　評價工作組就所需采集的數(shù)據(jù)與項目相關(guān)方進(jìn)行溝通，并赴現(xiàn)場收集專項債資金管理情況、項目資金使用情況、目標(biāo)完成情況、項目管理制度與執(zhí)行情況及效果實現(xiàn)情況等相關(guān)資料。

　　3.社會調(diào)查

　　根據(jù)確定的調(diào)查對象、調(diào)查內(nèi)容，評價工作組以問卷調(diào)查的形式對項目區(qū)域內(nèi)社會公眾開展?jié)M意度調(diào)查，共發(fā)放問卷400份，實際有效回收400份，問卷有效回收率100%。

　　4.綜合分析評價及報告撰寫

　　（1）數(shù)據(jù)整理

　　評價工作組在評價實施過程中，采用合理的方法對收集的基礎(chǔ)資料進(jìn)行分類整理、核實和全面分析，要求被評價單位對缺失的資料及時補(bǔ)充，對存在疑問的重要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行解釋說明。同時利用各種公開的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，如政府部門政務(wù)公開信息、互聯(lián)網(wǎng)上各類相關(guān)數(shù)據(jù)信息。通過充分收集、分析和加工數(shù)據(jù)信息，形成對績效評價宏觀與微觀層面的數(shù)據(jù)信息支撐。

　　（2）績效分析與評分

　　按照確定的評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，根據(jù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對評價對象的績效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績效評價指標(biāo)分析，結(jié)合評價指標(biāo)體系中決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面分別分析各指標(biāo)的評價情況；二是對績效目標(biāo)實際完成情況進(jìn)行量化、具體分析。完成績效分析后運用既定的評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，根據(jù)收集整理的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，對各項指標(biāo)進(jìn)行打分，確定績效等級。

　　（3）綜合評價

　　在對評價對象的績效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎(chǔ)上，總結(jié)分析評價對象總體的績效情況及相關(guān)經(jīng)驗與做法，形成初步評價結(jié)論。并以事實為依據(jù)，認(rèn)真梳理評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題，剖析影響績效的主要問題，分析產(chǎn)生問題的原因。針對存在的問題，總結(jié)教訓(xùn)，提出對策建議。

　�。�4）撰寫報告

　　項目組根據(jù)績效評價的原理和姚安縣財政局的要求，對采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行甄別、分析；同時，提煉結(jié)論、撰寫報告，并與項目相關(guān)方保持充分的溝通，確保每個觀點均有理有據(jù)后，形成最終的績效評價報告。

　　三、績效評價結(jié)論

　�。ㄒ唬┛冃гu價綜合結(jié)論

　　本項目績效再評價綜合得分82.21分，評價等級為“良”。

　　本項目為學(xué)前教育建設(shè)項目，符合專項債券資金的支持領(lǐng)域和方向；項目申報程序符合專項債券申報要求；項目績效目標(biāo)合理、績效指標(biāo)明確；預(yù)算資金需求合理，資金需求細(xì)化、測算依據(jù)充分；專項債有明確的償還主體，償債責(zé)任、償債資金來源，配套資金有明確來源；專項債資金及時到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開立專項債券資金專用賬戶，做到專戶存儲、專賬核算，專項債資金支出用途合法、合規(guī)；姚安縣教育體育局對專項債制定了風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效。項目管理制度健全，建設(shè)過程中基本執(zhí)行了招投標(biāo)制、項目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責(zé)任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設(shè)單位和監(jiān)理單位對項目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行整改；項目實施促進(jìn)姚安縣學(xué)前三年毛入園率達(dá)92.80%，完成“一村一幼”建設(shè)目標(biāo)，部分群眾滿意度較高。但項目決策存在項目可行性研究與實際情況不符、成熟度不足等問題。因?qū)嶋H僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進(jìn)行實施，導(dǎo)致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復(fù)的37.04%，建設(shè)內(nèi)容完成率較低；項目未按計劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)；項目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)；問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強(qiáng)，部分社會公眾認(rèn)為當(dāng)前公立幼兒園的建設(shè)仍不能滿足適齡兒童入園需求等問題。專項債管理存在配套資金核算不準(zhǔn)確，項目預(yù)計收入未達(dá)財務(wù)評價報告和實施方案目標(biāo)，項目存在不能實現(xiàn)收益與融資自求平衡的風(fēng)險等問題。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)實現(xiàn)情況

　　根據(jù)評價情況，設(shè)置的14個績效指標(biāo)中，4個績效指標(biāo)完成（質(zhì)量合格率、學(xué)前三年毛入園率、“一村一幼”建設(shè)完成率、后續(xù)所有權(quán)、運營主體明確性及管理制度健全性）；10個指標(biāo)部分完成（建設(shè)及時性、形象進(jìn)度完成率、建設(shè)內(nèi)容完成率、人均建筑面積達(dá)標(biāo)率、概算執(zhí)行率、新建、改造幼兒園每平方米造價控制率、年收入完成率、融資與項目收益平衡、學(xué)前教育教師配置充足率、社會公眾滿意度）。

　　四、績效評價情況分析

　�。ㄒ唬�決策情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.項目立項方面。本項目屬于學(xué)前教育建設(shè)項目，符合姚安縣學(xué)前教育三年行動計劃（20XX-20XX），符合專項債資金的支持領(lǐng)域和方向；申報單位編制項目預(yù)期收益與融資平衡方案及財務(wù)評價報告、法律意見書，并按專項債規(guī)定程序進(jìn)項申報，但項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大；項目成熟度不足，專項債于20XX年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20XX年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20XX年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　　2.績效目標(biāo)方面。項目設(shè)立了績效目標(biāo)，且績效目標(biāo)與實際工作內(nèi)容相關(guān)，預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平，與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)，指標(biāo)已通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，指標(biāo)與項目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)。

　　3.資金投入方面。項目預(yù)算資金需求細(xì)化，資金需求測算依據(jù)充分，專項債券配套資金有明確的來源，專項債券償還期限與項目期限匹配。

　�。ǘ�）過程情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.資金管理方面。項目資金管理制度健全，資金管理、使用合規(guī)；截至評價日，專項債資金已全部到位，新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　2.項目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統(tǒng)建設(shè)項目實施管理辦法（試行）》，項目管理制度健全；建設(shè)過程中基本執(zhí)行了招投標(biāo)制、項目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責(zé)任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設(shè)單位和監(jiān)理單位對項目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行整改。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：

　　1.產(chǎn)出數(shù)量。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進(jìn)行實施，導(dǎo)致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復(fù)的37.04%；項目建設(shè)內(nèi)容完成率較低，計劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達(dá)13.63㎡/人標(biāo)準(zhǔn)；13所新建和改造村級幼兒園，7所達(dá)到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標(biāo)準(zhǔn)，6所未達(dá)標(biāo)（姚安縣長壽小學(xué)村級幼兒園、姚安縣吳海小學(xué)村級幼兒園、姚安縣朱街小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小苴小學(xué)村級幼兒園、姚安縣馬游小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小河小學(xué)村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。

　　3.產(chǎn)出時效。根據(jù)可行性研究批復(fù)，項目建設(shè)期為20XX年5月-20XX年4月，項目未按計劃完工，但截至評價日已建成14所并投入使用。

　　4.產(chǎn)出成本。項目尚未進(jìn)行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)。

　�。ㄋ模┬б媲闆r分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：

　　1.經(jīng)濟(jì)效益方面。20XX年上半年14所幼兒園收入101.72萬元，全年預(yù)計收入203.44萬元，未達(dá)實施方案計劃數(shù)年收入1456萬元。

　　2.社會效益方面。項目實施促進(jìn)姚安縣完成“一村一幼”建設(shè)目標(biāo)；20XX年學(xué)前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學(xué)前三年毛入園率均達(dá)90%及以上。

　　3.可持續(xù)影響方面。專項債有明確的償還主體，償債責(zé)任、償債資金來源，縣教體局對專項債制定了相應(yīng)的風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專項債券項目存在收益與融資無法自求平衡的風(fēng)險。根據(jù)《姚安縣教育體育局20XX年學(xué)前教育項目專項債券償還計劃》，專項債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)幼兒園）保教費收入中統(tǒng)籌償還，到期一次還本付息。

　　姚安縣教育體育局明確建設(shè)完成幼兒園按屬地原則開辦，根據(jù)姚安縣教育體育局20XX年第8期《姚安縣教育體育局專題會議紀(jì)要》明確項目已竣工，及時把所有權(quán)（使用權(quán)、資產(chǎn)管理權(quán)）移交學(xué)校。

　　問卷調(diào)查反映學(xué)前教育教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強(qiáng)。

　　4.社會公眾滿意度方面。評價組對項目區(qū)域內(nèi)社會公眾發(fā)放調(diào)查問卷400份，收回有效問卷400份，項目滿意度為88.42%。調(diào)查結(jié)果反映社會公眾滿意度處于中等偏上水平，大部分社會公眾對項目實施改善適齡兒童入園條件滿意度較高，但部分社會公眾也認(rèn)為項目的實施仍不能滿足適齡兒童入園需求，且?guī)熧Y力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設(shè)及增加教師規(guī)模；擴(kuò)大幼兒園招生人數(shù)及范圍。

　　五、主要經(jīng)驗及做法

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任意識

　　姚安縣委、縣人民政府高度重視學(xué)前教育發(fā)展，加強(qiáng)全縣幼兒園建設(shè)，積極改善辦園條件，不斷提高學(xué)齡前兒童入園率，教育主管部門和相關(guān)單位增強(qiáng)主體意識，積極主動做深、做細(xì)、做實學(xué)前教育各項工作，全力推進(jìn)全縣學(xué)前教育發(fā)展。

　�。ǘ�）加強(qiáng)資金管理，強(qiáng)化升等晉級工作

　　一是姚安縣教育體育局嚴(yán)格按照《云南省政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》要求，開辦專債賬戶，實行封閉管理，確保資金�？顚Ｓ�；二是積極調(diào)整收入渠道，加強(qiáng)姚安縣幼兒園升等晉級工作領(lǐng)導(dǎo)，提高學(xué)前教育保教費收費標(biāo)準(zhǔn)。

　　（三）加強(qiáng)工程質(zhì)量管理

　　按照把學(xué)校建成最牢固、最安全、家長最放心的地方的工作要求，認(rèn)真落實項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和雙合同管理制，確定監(jiān)管人員，明確監(jiān)管職責(zé)，落實監(jiān)督任務(wù)，高質(zhì)量、高水平、高效率地實施好學(xué)前教育工程項目，確保了每一件工程成為科學(xué)設(shè)計、質(zhì)量優(yōu)良、安全施工的放心工程。

　　六、存在的問題及原因分析

　　（一）項目決策方面

　　1.項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大。

　　2.項目成熟度不足，專項債于20XX年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20XX年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20XX年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　�。ǘ�）項目管理有待加強(qiáng)

　　1.項目配套資金核算不準(zhǔn)確、產(chǎn)出目標(biāo)未完成。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進(jìn)行實施，導(dǎo)致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復(fù)的37.04%；項目建設(shè)內(nèi)容完成率較低，計劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。

　　2.項目管控有待加強(qiáng)。根據(jù)可行性研究批復(fù)，項目建設(shè)期為20XX年5月-20XX年4月，項目未按計劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)。項目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標(biāo)準(zhǔn)。

　　3.縣教體局實際分配新建和改造幼兒園資金無標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部決策不規(guī)范，存在合規(guī)風(fēng)險。

　　4.項目可持續(xù)發(fā)展能力不足。問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強(qiáng)，部分社會公眾認(rèn)為當(dāng)前公立幼兒園的建設(shè)仍不能滿足適齡兒童入園需求等。

　�。ㄈ�）專項債管理

　　債券還本付息資金來源保障不足。項目預(yù)計收入未達(dá)財務(wù)評價報告和實施方案目標(biāo)，項目存在不能實現(xiàn)收益與融資自求平衡的風(fēng)險。

　　七、建議

　�。ㄒ唬┮�(guī)范項目決策，提高入庫項目質(zhì)量

　　建議縣教體局今后申報類似項目時，應(yīng)立足項目實際，按專項債相關(guān)要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等前期工作，且符合申報范圍的項目，杜絕以完工項目名義申報專項債資金，或用專項債資金化解歷史遺留債務(wù)。

　　（二）加強(qiáng)項目管理，規(guī)范項目建設(shè)

　　建議姚安縣教育體育局加強(qiáng)項目管理，積極推進(jìn)項目進(jìn)度前期工作，避免資金到位才開始謀劃，提高資金使用效益。

　　建議姚安縣教育體育局完善內(nèi)部決策制度，對資金分配應(yīng)制定標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，并嚴(yán)格按程序進(jìn)行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價有計劃標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。

　　建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學(xué)前教育事業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展，積極制定配套政策吸引優(yōu)質(zhì)師源，從硬件和軟件兩手促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育邁上新臺階。

　�。ㄈ�）規(guī)范專項債券項目管理，防范債務(wù)風(fēng)險

　　建議姚安縣教育體育局關(guān)注國家和省級對專項債項目配套資金的監(jiān)管要求，積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，落實配套資金或調(diào)整項目批復(fù)內(nèi)容，防范監(jiān)管風(fēng)險。

　　建議姚安縣教育體育局積極籌劃項目收入和結(jié)余，保障項目還本付息資金來源，防范債務(wù)風(fēng)險。

　　項目事前績效評估報告 26

　　按照《關(guān)于做好20XX年預(yù)算項目資金績效管理 工作的通知》（壽財績【20XX】4號），結(jié)合住建局的職能，遵循重要性原則，選定提前下達(dá)20XX年危房改造補(bǔ)助資金一般性轉(zhuǎn)移支付資金269.73萬元，作為20XX年財政支出績效評價項目。認(rèn)真開展財政支出績效自評工作�，F(xiàn)將有關(guān)自評情況報告如下：

　　一、項目概況

　�。ㄒ唬╉椖繂挝换�本情況；住建局部門包括1個機(jī)關(guān)行政處（科）室及11個下屬單位，

　　壽寧縣住建局行政編制11人，事業(yè)編制67人，計78人，現(xiàn)有工作人員合計人。編外人員84人，其中臨時工 33人，合同工7人，派遣工12人。壽寧縣住建局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)6個，分別為辦公室、政策法規(guī)股、城鄉(xiāng)規(guī)劃股、城鄉(xiāng)建設(shè)股、房地產(chǎn)市場監(jiān)管股（增掛“住房保障股”牌子）、建筑業(yè)股（縣建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)辦公室）。下屬事業(yè)單位11個，分別為：壽寧縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、壽寧縣住房保障管理中心、壽寧縣生活污水垃圾處理運營管理中心、壽寧縣建筑安全監(jiān)察站、壽寧縣建設(shè)工程造價管理站、壽寧縣縣城規(guī)劃建設(shè)管理辦公室、壽寧縣村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)管理站、壽寧縣建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站、壽寧縣房地產(chǎn)管理所、壽寧縣園林管理處、壽寧縣建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督站。

　�。ǘ�）項目基本情況。

　　1、立項申報情況：已立項申報，項目名稱為提前下達(dá)20XX年中央財政農(nóng)村危房改造補(bǔ)助一般性轉(zhuǎn)移支付資金。

　　2、項目涉及范圍：農(nóng)村危房改造建設(shè)補(bǔ)助。

　　3、主要內(nèi)容和總體目標(biāo)：該項目年度預(yù)算主要根據(jù)《壽寧縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)壽寧縣20XX年度農(nóng)村危房改造實施方案的通知》（壽政辦〔20XX〕73號）壽寧縣財政局收到269.73萬元資金，用于財政對農(nóng)村危房改造建設(shè)，確保城鄉(xiāng)建設(shè)工作正常運轉(zhuǎn)，使城鄉(xiāng)面貌得到改善。

　　二、項目實施基本情況

　�。ㄒ唬╉椖拷M織管理情況；

　　1、項目執(zhí)行情況

　　我局結(jié)合20XX年市住建局下達(dá)壽寧縣建設(shè)目標(biāo)任務(wù)和20XX年工作計劃，參考前三年各項業(yè)務(wù)指標(biāo)的平均值、當(dāng)年的數(shù)值、發(fā)展的趨勢等等因素，制定了切合實際、可量化、可考評的年度目標(biāo)。建設(shè)專項資金支出269.73萬元，到賬情況完成100%，驗收合格率100%。

　　2、采取的糾偏相關(guān)措施

　　我局以局長為領(lǐng)導(dǎo)，各相關(guān)股室負(fù)責(zé)，其他業(yè)務(wù)骨干負(fù)責(zé)日常督導(dǎo)、技能培訓(xùn)工作，財務(wù)人員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、跟蹤、監(jiān)督、報送績效材料等。

　　3、項目管理制度及執(zhí)行情況

　　為確保項目目標(biāo)的順利完成，每年按實際情況，編制項目預(yù)算，明確目標(biāo)、落實責(zé)任，為具體項目實施制定了相應(yīng)的項目質(zhì)量要求和標(biāo)準(zhǔn)，項目實施有部署、有檢查、有考核、有情況通報、有數(shù)據(jù)分析報告等，如市住建局定期對我局建設(shè)情況進(jìn)行通報分析，每月通報完成情況等。開展績效動態(tài)監(jiān)控工作，及時收集每季度目標(biāo)完成情況，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏差，及時反饋，采取有效措施，重點跟蹤，及時糾偏，階段性任務(wù)能夠按計劃完成，全年性任務(wù)基本能夠按序時精度執(zhí)行，保證了年度目標(biāo)任務(wù)按值按量或超額完成。

　　（二）項目財務(wù)管理狀況。

　　項目資金按照年度預(yù)算，總投入269.73萬元，實際支出269.73萬元，資金使用率100%，資金到位率100%。資金的使用嚴(yán)格按照《壽寧縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)壽寧縣20XX年度農(nóng)村危房改造實施方案的通知》規(guī)定使用。

　　三、項目績效分析

　　（一）項目績效評價工作開展情況；

　　1、選用的評價指標(biāo)和評價方法

　　本次評價主要采用比較法，輔之以公眾評判法進(jìn)行評價，評價指標(biāo)主要采用歷史標(biāo)準(zhǔn)。

　　2、現(xiàn)場勘驗、檢查、核實的'情況

　　通過聽取匯報、調(diào)閱核實相關(guān)資料等方式，對工作成效進(jìn)行檢查，年度績效目標(biāo)總體情況良好，項目自評99分，自評等級優(yōu)秀。

　　（二）項目績效目標(biāo)完成情況；

　　項目預(yù)算資金269.73萬元，主要用于財政對農(nóng)村危房改造項目具體完成情況如下：

　　1、投入目標(biāo)完成情況

　�。�1）時效目標(biāo)：項目完成時限為12月底前，實際完成值為12月底前，目標(biāo)值完成比例100%。

　�。�2）成本目標(biāo)：投入資金績效目標(biāo)值為269.73萬元，實際完成值為269.73萬元，目標(biāo)值完成比例100%。

　　2、產(chǎn)出與效益目標(biāo)完成情況

　�。�1）數(shù)量目標(biāo)完成情況：農(nóng)村危房改造416戶，實際完成值為416個，目標(biāo)值完成比例100%。

　　（2）質(zhì)量目標(biāo)完成情況：農(nóng)村危房改造合格率績效目標(biāo)為100%，實際完成值為100%，目標(biāo)值完成比例100%。

　　3、效益目標(biāo)完成情況

　�。�1）社會效益目標(biāo)：農(nóng)村危房改造建設(shè)項目，實現(xiàn)農(nóng)村生態(tài)環(huán)境各村均等化，提高農(nóng)村人居環(huán)境改善，目標(biāo)值完成比例100%。

　　（2）社會公眾滿意度目標(biāo)：農(nóng)村危房改造建設(shè)服務(wù)對象滿意度績效目標(biāo)值為90%，實際完成值95%，目標(biāo)值完成比例100%。

　�。ㄈ�）項目績效分析（對指標(biāo)體系得分情況進(jìn)行逐項分析，需要描述扣分的原因）。

　　1、投入指標(biāo)體系總計30分，自評得分30，其中

　�。�1）時效情況方面總分4分，得分4分。項目實際實施月份未晚于計劃月份。

　�。�2）項目立項方面滿分15分，得15分�？冃�目標(biāo)合理性，與項目績效年度計劃數(shù)相對應(yīng)，與預(yù)算確定的項目資金額相匹配,得4分；績效指標(biāo)明確，將項目目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)，通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，得4分；績效指標(biāo)完成率，完成100%，得4分；項目立項規(guī)范，按照規(guī)定的程序申請立項，提交的文件、材料符合相關(guān)要求，事前已經(jīng)過必要的可行性研究、風(fēng)險評估、集體決策，得3分。

　�。�3）資金落實方面滿分11分，得11分。資金到位率100%，得3分；資金到位及時率100%，得4分；資金使用率100%，得4分。

　　2、過程指標(biāo)體系總計30分，自評得分29分，其中

　�。�1）業(yè)務(wù)管理方面滿分9分，得9分。管理制度健全，已制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理制度，業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整，得3分；制度執(zhí)行有效，遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定，業(yè)務(wù)檔案齊全并及時歸檔，得3分；項目質(zhì)量可控，具有相應(yīng)的項目質(zhì)量要求和標(biāo)準(zhǔn)，采取必要的控制措施或手段保證質(zhì)量，得3分。

　�。�2）財務(wù)管理方面滿分15分，得15分。管理制度健全性，有制定1個項目資金管理辦法，得2分；資金使用合規(guī)，符合國家國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，項目的重大開支經(jīng)過評估認(rèn)證，主要領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，得3分；固定資產(chǎn)由局財務(wù)專門管理，得3分；固定資產(chǎn)利用率100%，得3分；項目資金安全，項目資金使用符合預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，得3分。

　　扣分原因：管理制度健全方面，雖有制定項目資金管理辦法，但不健全，此項扣1分。

　�。�3）會計信息管理方面滿分6分，得6分。信息規(guī)范，相關(guān)會計核算規(guī)范，得3分；信息完整，會計核算相關(guān)資料完整，得3分。

　　3、產(chǎn)出與效益指標(biāo)體系得40分，其中

　�。�1）產(chǎn)出數(shù)量方面滿分15分，自評得15分，農(nóng)村危房改造416戶等于416戶，得15分。

　�。�2）產(chǎn)出質(zhì)量方面滿分20分，自評得20分。農(nóng)村危房改造建設(shè)驗收合格率大于100%，得20分。

　　（3）項目收益方面滿分5分，自評得5分。社會公眾或服務(wù)對象滿意度大于90%，得5分。

　　四、項目存在的問題和改進(jìn)措施

　�。ㄒ唬╉椖看嬖诘膯栴}

　　1、資金管理制度不夠健全。

　　2、年初各項工作的開展都需要多個部門協(xié)調(diào)配合，但此項工作未得到相關(guān)部門的重視，數(shù)據(jù)提供進(jìn)度遲緩，相關(guān)單位未按規(guī)定時間提供戶主審核意見，沒有及時組織聯(lián)審，承擔(dān)項目建設(shè)的相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未及時跟進(jìn)，造成工作進(jìn)展達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)。

　　3、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村建經(jīng)辦人員變換頻繁，新進(jìn)人員對業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程不熟悉，影響工作進(jìn)度和質(zhì)量。

　　（二）項目改進(jìn)措施

　　1、進(jìn)一步健全資金管理制度，加強(qiáng)財務(wù)人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。

　　2、強(qiáng)化組織管理，積極落實各項建設(shè)政策，讓村莊及時享受到改善生態(tài)居住環(huán)境政策，促進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境得以順利開展。

　　3、加強(qiáng)政策和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升基層經(jīng)辦人員的素質(zhì)和能力。

　　五、下一步改進(jìn)工作的意見和建議

　　針對單位未完成的績效目標(biāo)，及時找出原因分析改進(jìn)，對不適用的績效目標(biāo)應(yīng)及時調(diào)整修改，總結(jié)經(jīng)驗，下一年度根據(jù)我縣農(nóng)村人居環(huán)境建設(shè)工作實際情況設(shè)定更有效更直觀的績效目標(biāo)，運用科學(xué)、合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，對財政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評價。

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