財政支出事前績效評估報告

　　在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，其在寫作上具有一定的竅門。那么大家知道標準正式的報告格式嗎？以下是小編收集整理的財政支出事前績效評估報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

財政支出事前績效評估報告1

　　為加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)中共中央國務(wù)院《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）等文件精神，受常德市武陵區(qū)財政局委托，湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所對20xx年-20xx年學(xué)前教育幼兒資助資金開展績效評價。現(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

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　　1.項目背景

　　為貫徹落實《財政部、教育部關(guān)于加大財政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財教〔20xx〕405號）和《財政部、教育部關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的意見》（財教〔20xx〕410號）精神，進一步完善國家資助政策體系，積極推進學(xué)前教育發(fā)展，切實解決家庭經(jīng)濟困難幼兒入園問題，湖南省財政廳、湖南省教育廳于20xx年12月頒布了《關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的通知》（湘財教〔20xx〕75號，以下簡稱通知），《通知》指出，實施學(xué)前教育資助制度，實現(xiàn)資助政策在各類教育的全覆蓋，是落實科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)教育強省的客觀要求，是優(yōu)化教育結(jié)構(gòu)、加快發(fā)展學(xué)前教育的有效手段，是健全公共財政服務(wù)體系、保障教育公平的重要舉措。《通知》對建立學(xué)前教育的原則及主要內(nèi)容進行了明確，對資助制度的實施提出了工作要求。

　　為做好學(xué)生教育資助工作，20xx年武陵區(qū)設(shè)立了學(xué)前教育幼兒資助專項資金，成立了學(xué)生資助管理中心，承擔(dān)資助家庭經(jīng)濟困難學(xué)生相關(guān)工作，項目主管單位為武陵區(qū)教育局。

　　2.項目主要內(nèi)容

　　設(shè)立家庭經(jīng)濟困難幼兒園入園補助金，用于資助家庭經(jīng)濟困難的在園幼兒。實施范圍為武陵區(qū)內(nèi)公辦幼兒園和經(jīng)縣級以上教育行政部門審批設(shè)立的普惠性民辦幼兒園。

　　平均補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學(xué)期，每生每期500元。

　　3.項目實施情況

　�。�1）家庭經(jīng)濟困難幼兒的認定

　　家庭經(jīng)濟困難幼兒的認定分為直接認定和審核認定兩種情形。

　　①直接認定

　　對建檔立卡脫貧戶學(xué)生（原扶貧部門認定）、農(nóng)村或城市低保（民政部門認定）、家庭經(jīng)濟困難殘疾學(xué)生（殘聯(lián)認定）、特困供養(yǎng)學(xué)生（孤兒）事實無人撫養(yǎng)兒童（民政部門認定）、邊緣戶子女（原扶貧部門認定）五類幼兒（以下簡稱“五類幼兒”）提供相關(guān)部門認定證明資料交幼兒園進行直接認定；

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　　對上述五類幼兒以外的其他家庭經(jīng)濟困難幼兒按照個人或監(jiān)護人到所在幼兒園申請，經(jīng)幼兒園認定、結(jié)果公示、公示無異議后幼兒園將家庭經(jīng)濟困難幼兒名單按要求格式匯總造冊，上報區(qū)教育局學(xué)生資助中心，同時將困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。

　　（2）資助資金的發(fā)放

　　補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學(xué)期，每生每期500元。20xx-20xx年度發(fā)放又分為以下幾種情形：

　�、�20xx年春季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區(qū)財政局，由武陵區(qū)財政局直接發(fā)放至各幼兒園；

　　②20xx年秋季至20xx年春季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區(qū)財政局，武陵區(qū)財政局將一般困難補助發(fā)放至各幼兒園，建檔立卡補助發(fā)放至鄉(xiāng)財政中心專戶；

　�、�20xx年秋季，區(qū)教育局審核各幼兒園上報的資助名單后發(fā)放，分三種情況：一是武陵區(qū)蘆荻山鄉(xiāng)、丹州鄉(xiāng)、河洑鎮(zhèn)三鄉(xiāng)鎮(zhèn)戶籍的所有家庭經(jīng)濟困難幼兒資助金由區(qū)財政局通過惠民惠農(nóng)一卡通系統(tǒng)發(fā)放；二是公立幼兒園由財政直接撥付給幼兒園，由幼兒園發(fā)放；三是其他由教育局撥付到幼兒園，再由幼兒園發(fā)放。

　　20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟困難幼兒資助明細如下表：

　　略

　　4.資金投入和使用情況

　　20xx年-20xx年預(yù)算安排380.60萬元，各年度預(yù)算安排及資金來源情況如下表：

　　略

　　20xx年-20xx年實際到位資金375.10萬元，共計發(fā)放家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助375.10萬元。

　　詳見附件1：專項資金使用明細表。

　�。ǘ�）績效目標

　　1.總體目標

　　加大動態(tài)管理力度，對符合條件的家庭困難經(jīng)濟幼兒實現(xiàn)“應(yīng)補盡補”，及時發(fā)放入園補貼，幫助學(xué)前教育家庭經(jīng)濟困難幼兒解決入園困難問題。

　　2.20xx-20xx年度目標

　�。�1）產(chǎn)出數(shù)量

　　學(xué)前教育階段五類貧困家庭幼兒覆蓋率100%，應(yīng)補盡補。

　　對受助幼兒人數(shù)按在園總數(shù)的7.5%進行動態(tài)管理，增減控制在10%以內(nèi)。

　　（2）產(chǎn)出質(zhì)量

　　補助的申請、認定、發(fā)放符合文件規(guī)定，發(fā)放合規(guī)率100%。

　�。�3）產(chǎn)出時效

　　春季、秋季兩期均在本學(xué)期內(nèi)發(fā)放，資助經(jīng)費發(fā)放及時率100%。

　�。�4）產(chǎn)出成本

　　資助標準500元/人/期，按春季、秋季分別發(fā)放。

　　實際支出與預(yù)算的偏離度控制±10%以內(nèi)。

　�。�5）社會效益

　　受助幼兒家長政策知曉率100%。

　　因貧未入園幼兒人數(shù)為0。

　�。�6）可持續(xù)影響指標

　　學(xué)生教育資助年限≤3年。

　�。�7）滿意度

　　受助幼兒家長滿意度≥90%。

　　二、績效評價工作情況

　　湖南里程有限責(zé)任會計師事務(wù)所接到武陵區(qū)財政局委托后，成立了績效評價小組，結(jié)合項目的特點制定了績效評價方案。根據(jù)擬定方案，評價小組于20xx年8月至10月進行了現(xiàn)場評價�，F(xiàn)場評價過程中，實施了聽取項目情況介紹、收集和核實相關(guān)資料、核查財務(wù)會計記錄等程序，按幼兒園規(guī)模、受助人數(shù)及區(qū)域等因素選取了24家幼兒園，涉及經(jīng)濟困難幼兒補助3033人次，抽查比例在40%以上，對補助對象進行了檔案核查和電話調(diào)查。經(jīng)綜合分析并與區(qū)教育局溝通交流后，形成本評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　經(jīng)綜合評價，該項目得分81.34分，評價等級為“良”，扣（得）分明細如下：

　�。ㄒ唬�決策指標

　　總分20.00分，實得18分，扣2分，扣分明細：

　　未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例、補助發(fā)放合規(guī)率等核心指標，扣2分。

　　（二）過程指標

　　總分20.00分，實得14分，扣6分，扣分明細：

　　申報表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標準不統(tǒng)一，扣2分；

　　資料不齊全且未整理歸檔，扣2分；

　　項目實施人員條件存在不符合規(guī)定的情形，扣2分。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出指標

　　總分30.00分，實得20.34分，扣9.66分，扣分明細：

　　20xx年資助比例增減率超過20%，扣1分，20xx、20xx年增減率在10-20%，各扣0.33分，合計扣1.66分。

　　補助發(fā)放合規(guī)率100%未完成，存在申請表填寫不完整、部分幼兒園未入戶核實、未經(jīng)民主評議及幼兒園審核認定等情形扣6分。

　　經(jīng)核查教育局延期發(fā)放共35人，經(jīng)核實主要為其他部門摸排數(shù)據(jù)滯后所致，酌情扣2分。

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　　總分30.00分，實得29分，扣1分，扣分明細：

　　電話調(diào)查受助家庭，3位受訪者表示不清楚政策，政策知曉率94%，未完成政策知曉率100%的目標，扣1分。

　　詳見附件2：預(yù)算支出績效評價指標評分表。

　　四、績效評價指標分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況

　　1.項目立項

　　該專項根據(jù)《湖南省財政廳湖南省教育廳關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的通知》及相關(guān)規(guī)定設(shè)立，符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，屬于部門履職所需，立項依據(jù)充分。

　　2.績效目標

　　20xx年-20xx年區(qū)教育局填報了專項資金績效目標表，但績效目標設(shè)置欠完整，未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例及補助發(fā)放合規(guī)率等核心指標，績效指標欠細化量化。

　　3.資金投入

　　20xx年-20xx年年度預(yù)算按上年平均在冊幼兒園人數(shù)的7.5%確定，預(yù)算測算依據(jù)充分，按標準編制。

　　（二）過程情況

　　1.資金管理情況

　�。�1）資金到位率

　　項目20xx-20xx年三年預(yù)算合計380.60萬元，實際到位375.10萬元，三年綜合資金到位率99%，實際支出與預(yù)算的偏離度在10%以內(nèi)，目標完成。

　�。�2）預(yù)算執(zhí)行率

　　三年應(yīng)到位資金375.10萬元，實際到位375.10萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%。

　�。�3）資金使用合規(guī)性

　　資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列開支等情況。

　　2.項目實施情況

　　（1）管理制度健全性

　　根據(jù)《教育部等六部門關(guān)于做好家庭經(jīng)濟困難學(xué)生認定工作的指導(dǎo)意見》（教財〔20xx〕16號）要求，省教育廳等八部門聯(lián)合制定了《湖南省家庭經(jīng)濟困難學(xué)生認定實施辦法》對項目進行管理。每學(xué)期下發(fā)《家庭經(jīng)濟困難學(xué)生（幼兒）資助工作的通知》，規(guī)范學(xué)前教育資助工作，管理制度健全。

　�。�2）制度執(zhí)行有效性

　　根據(jù)現(xiàn)場核查，存在部分申請表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標準不統(tǒng)一、檔案資料歸集不完整，部分幼兒園受助幼兒資料缺失情況。

　　（三）產(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數(shù)量

　　截至20xx年12月31日止，資助家庭困難經(jīng)濟幼兒7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋兩期受資助人數(shù)占在園總?cè)藬?shù)7.5%，增減控制在10%以內(nèi)。20xx年-20xx年資助比例均超過指標值7.5%，且增減比率未控制在10%以內(nèi)，三年均未完成目標，具體明細如下：

　　略

　　五類生家庭幼兒實現(xiàn)資助全覆蓋，目標完成。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量

　　現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)，有部分幼兒園未入戶核實幼兒家庭的經(jīng)濟情況；部分申請表未經(jīng)民主評議、學(xué)校初審意見；《一般困難家庭幼兒申請表》部分幼兒園填寫不完整；補助發(fā)放的合規(guī)率100%目標未完成。

　　3.產(chǎn)出時效

　　經(jīng)統(tǒng)計，20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助支出中延期發(fā)放35人，經(jīng)核實主要為其他部門摸排數(shù)據(jù)滯后所致，發(fā)放及時率100%目標未完成。

　　4.產(chǎn)出成本

　　人均資助標準為1000元/年，分為春季、秋季每學(xué)期發(fā)放500元，目標完成。

　　20xx年-20xx年實際支出與預(yù)算的偏離度分別為-5%、3%、-3%，實際支出與預(yù)算的偏離度均在±10%以內(nèi)，目標完成。

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　　1.社會效益

　　根據(jù)調(diào)查問卷統(tǒng)計，受助幼兒家長政策知曉率為94 %，目標未完成。

　　20xx年-20xx年共發(fā)放了7502人次幼兒入園補助，通過發(fā)放幼兒入園補助有利于促進我區(qū)家庭經(jīng)濟困難幼兒及時接受學(xué)前教育，切實保障了幼兒受教育權(quán)，未發(fā)現(xiàn)因貧未入園幼兒，促進了社會的文明、和諧與穩(wěn)定。

　　2.可持續(xù)影響

　　家庭經(jīng)濟困難幼兒受資助年限均在3年以內(nèi)。目標完成。

　　3.滿意度

　　項目調(diào)查分幼兒園隨機抽查資助幼兒65名，以給幼兒家長打電話的方式進行問卷，取得有效調(diào)查問卷50份，經(jīng)統(tǒng)計分析，資助幼兒家長滿意度為91.6%，目標完成。

　　五、主要經(jīng)驗及做法、存在的主要問題及原因分析

　　（一）主要經(jīng)驗及做法

　　1.健全機構(gòu)，資助工作常態(tài)化

　　武陵區(qū)教育局高度重視學(xué)生資助工作，為資助中心配足了3名工作人員，有專門的辦公場地，設(shè)備齊全，資助宣傳、系統(tǒng)管理、檔案管理、大學(xué)生源地貸款、高中、職中、幼兒入園補助的發(fā)放均有專人負責(zé)。

　　武陵區(qū)內(nèi)各幼兒園均設(shè)有資助專干。全區(qū)上下形成了“貧困學(xué)生有人愛、助學(xué)工作有人抓、助學(xué)活動有人管”的工作格局，幼兒資助管理逐漸工作邁上了常態(tài)化、規(guī)范化“軌道”。

　　2.強化宣傳、資助工作陽光化

　　資助中心通過會議、文件、微信群等渠道，把國家及省市學(xué)前教育資助政策及時貫徹到各幼兒園，各幼兒園及時在園宣傳資助政策，公布資助標準，按規(guī)定公示受助名單等。

　�。ǘ�）存在的主要問題及原因分析

　　1.績效目標管理待加強

　　績效指標設(shè)置與總體目標的匹配性存在一定偏差。單位填報的績效目標申報表主要設(shè)置了學(xué)前教育階段建檔立卡等貧困家庭幼兒資助覆蓋面、平均每生每年資助金額、資助經(jīng)費及時發(fā)放、預(yù)算偏離度等指標，未設(shè)置資助人數(shù)或資助比例、補助發(fā)放合規(guī)率及受助學(xué)生家長政策知曉率等核心指標。

　　原因分析：區(qū)教育局對績效管理重視不夠，對績效管理方面的培訓(xùn)不到位。

　　2.資助對象認定程序不規(guī)范

　　家庭困難幼兒的認定工作是項目的核心程序，項目管理在個人申請、幼兒園認定、結(jié)果公示、建檔備案等方面都存在不規(guī)范的情形：

　　（1）申請表填寫不規(guī)范

　　《家庭經(jīng)濟困難幼兒申請表》普遍填列不完整，佐證資料缺失，家庭成員職業(yè)、年收入、健康狀況及家庭人均年收入未填列，已填列的存在邏輯錯誤，勾選的類型與臺賬不符，抽查的24家幼兒園均存在申請表填列不完整、不規(guī)范的情形。如天才幼兒園曹祉睿20xx年春季申請表中家庭成員工作單位填列無，職業(yè)、年收入、健康狀況均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼兒園嚴可馨20xx年春季申請表中除填列姓名與性別外，其他均未填列，且無任何佐證資料。

　�。�2）幼兒園認定程序不到位

　　部分幼兒園認定未入戶調(diào)查，無民主評議和學(xué)校初定意見，且打分隨意。如希望幼兒園肖雪菡、孫若冉、丁書琪，小哈佛幼稚園陳思妙、陳松麟，荷塘月色幼兒園李欣妍、高浩然等申請表中民主評議意見和學(xué)校初定意見均未填列；丹砂幼兒園20xx年只有張智翔、周長入戶走訪，其余為受助幼兒家長提供照片；丹州荷花幼兒園入戶照片由幼兒自行提供；20xx年愛心幼稚園資助幼兒20人，困難程度測評得分均在90分以上，按常德市學(xué)前教育幼兒家庭經(jīng)濟困難程序測評標準，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分隨意，流于形式；蘆山多樂幼兒園20xx年春季補助沿用20xx年資料，未入戶調(diào)查和重新測評。

　�。�3）結(jié)果公示未拍照留存

　　荷花幼兒園、荷塘月色等幼兒園結(jié)果公示未拍照留存。

　�。�4）建檔備案資料缺失

　　皂果、荷花等幼兒園未對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。

　　原因分析：各幼兒園對資助工作重視程度不夠，責(zé)任心缺失。

　　3、資助中心檔案管理待完善

　　資助中心未按資助工作要求，對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊，并分年、分學(xué)期進行管理。

　　4、資助款發(fā)放不規(guī)范

　　20xx年秋季教育局將春蕾幼兒園資助款17500元轉(zhuǎn)入陳建英個人賬戶、北方之子幼兒園資助款2500元轉(zhuǎn)入嚴麗花個人賬戶，付款時未注明幼兒園名稱，幼兒園未出具付款委托函。

　　5、產(chǎn)出目標未達成

　　資助比例、補助發(fā)放的合規(guī)率、資助經(jīng)費及時發(fā)放率、受助幼兒家長政策知曉度四項績效目標未完成。

　　20xx-20xx年應(yīng)補盡補五類幼兒按學(xué)期補助為1122人次，僅占資助總?cè)舜蔚?5%，占在園總?cè)藬?shù)的1.28%，而20xx年資助比例為8.26%，20xx年資助比例為9.05%，20xx年資助比例8.4%，均超過了目標值（文件和預(yù)算中均規(guī)定為7.5%），且偏差在10%以上。

　　原因分析：資助中心對資助工作重支出輕管理，審核把關(guān)過于依賴幼兒園。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┘訌娍冃�目標管理

　　建議根據(jù)項目特點，補充設(shè)置業(yè)務(wù)管理過程中的資助比例或人數(shù)、補助發(fā)放合規(guī)率、政策知曉率等指標，提高業(yè)務(wù)人員的績效管理水平，不斷完善績效管理。

　�。ǘ�）加強對幼兒園輔導(dǎo)與培訓(xùn)

　　組織幼兒園進行資助工作的培訓(xùn)，督促幼兒家長如實、正確填寫家庭狀況，幼兒園按程序進行入戶調(diào)查、民主評議，嚴格把關(guān)經(jīng)濟困難幼兒的認定工作，并加強檔案管理。

　　公告公示時，應(yīng)注意保護幼兒隱私，建議對幼兒姓名中一個字用字母或符號代替，維護幼兒人格尊嚴，更有利于幼兒健康成長。

　�。ㄈ�）嚴格審核把關(guān)幼兒園報送的資料

　　加強資助中心審核把關(guān)意識，讓資助款幫助到真正有實際困難的幼兒。

　　（四）多部門聯(lián)動，加強動態(tài)核查工作

　　資助中心統(tǒng)籌指導(dǎo)所屬幼兒園建立家庭經(jīng)濟困難幼兒基礎(chǔ)信息庫，并與民政、扶貧、殘聯(lián)等部門形成聯(lián)動機制，實現(xiàn)信息對接共享。

　　加強動態(tài)核查工作，資助中心定期隨機抽取一定比例的家庭困難幼兒，通過函詢、走訪等多種渠道核實其家庭狀況，如發(fā)現(xiàn)不符合認定條件的，一經(jīng)查實，要及時取消該幼兒的認定資格，并追回其已獲得的相關(guān)資助資金。

　�。ㄎ澹┘訌姍n案管理，規(guī)范檔案查閱流程

　　加強檔案管理，為保證幼兒資助信息準確、完整和連續(xù)，資助中心建立資助檔案專柜，將幼兒資助申請表、受理結(jié)果、資金發(fā)放等有關(guān)憑證建檔造冊，分年、分學(xué)期進行保存。

　　規(guī)范幼兒資助信息的查閱、復(fù)印、流轉(zhuǎn)、公示、存檔等工作流程，嚴格規(guī)定資助信息的使用權(quán)限，不得泄露幼兒資助信息。

　�。�六）加強政策宣傳，提高政策知曉度

　　通過電視、電臺、報紙、微信公眾號等媒體對資助政策進行公示解讀，含資助范圍、比例、標準、程序等，提高政策知曉度。

財政支出事前績效評估報告2

　　為切實做好20xx年度部門整體支出績效自評工作，提高財政資金使用效益，合本鎮(zhèn)實際，因本年度無專項資金項目支出，就20xx年度整體部門支出為我鎮(zhèn)社會、經(jīng)濟、生態(tài)、環(huán)保、節(jié)能減排等各項領(lǐng)域發(fā)揮的效益和產(chǎn)生的效果作了綜合自評，現(xiàn)將自評情況報告如下：

　　一、部門概述：

　　（一）部門編制和人員構(gòu)成情況

　　全鎮(zhèn)20xx年年末在職人員61人，退休10人，合計71人(其中：鎮(zhèn)人民政府在職43人；財政所在職3人；農(nóng)業(yè)服務(wù)中心在職12人；水利站在職1人；林業(yè)站在職2人)。

　�。ǘ�）部門職責(zé)職能

　　1、道真縣陽溪鎮(zhèn)人民政府主要職能是貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和國家法律法規(guī)，貫徹執(zhí)行上級行政機關(guān)的決議、命令及同級黨委的決定，執(zhí)行鎮(zhèn)人民代表大會的決議；對鎮(zhèn)人民代表大會和上級行政機關(guān)負責(zé)并報告工作；編制和執(zhí)行本鎮(zhèn)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃，編制并執(zhí)行財政預(yù)算；管理本行政區(qū)域經(jīng)濟和各項社會事業(yè)的行政工作，負責(zé)轄區(qū)內(nèi)行政執(zhí)法工作，維護社會秩序，保護公民人身、民主、財產(chǎn)等合法權(quán)利。

　　2、道真縣陽溪鎮(zhèn)財政所主要職能是開展財政資金管理，促進地方經(jīng)濟發(fā)展，財政專戶和預(yù)算外資金管理，財政公共支出管理及相關(guān)會計業(yè)務(wù)工作。

　　3、道真縣陽溪鎮(zhèn)扶貧開發(fā)與農(nóng)業(yè)服務(wù)中心主要職能是為扶貧開發(fā)和農(nóng)業(yè)相關(guān)工作提供服務(wù)和技術(shù)指導(dǎo)，主要承擔(dān)扶貧開發(fā)、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣、農(nóng)機管理與推廣。

　　4、道真縣陽溪鎮(zhèn)水利站主要職能是為農(nóng)村水利建設(shè)提供技術(shù)支持與管理保障，宣傳和貫徹落實農(nóng)村水利政策和法，編制本轄區(qū)內(nèi)的水資源保護規(guī)劃、農(nóng)村水利工程的規(guī)劃、勘測；設(shè)計農(nóng)村水利工程和人畜飲水工程建設(shè)與管理，灌排專用機具，農(nóng)村水利技術(shù)開發(fā)，農(nóng)村水利新技術(shù)示范，農(nóng)村水利項目管理，技術(shù)咨詢，防汛抗旱管理及社會服務(wù)。

　　5、道真縣陽溪鎮(zhèn)林業(yè)站主要職能是負責(zé)全鎮(zhèn)林業(yè)政策法規(guī)宣傳，貫徹執(zhí)行《森林法》，查處各種林政案件，負責(zé)全鎮(zhèn)造林綠化，認真完成上級下達各項任，負責(zé)全鎮(zhèn)森林防火工作。

　�。ㄈ�）鎮(zhèn)年度工作計劃

　　1、堅定不移鞏固脫貧成果，接續(xù)推進鄉(xiāng)村振興

　　進一步聚焦“一達標兩不愁三保障”，嚴格落實“四個不摘”要求，全力鞏固提升脫貧成效。著力推進產(chǎn)業(yè)到組到戶，積極探索農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革增收新模式，盤活集體資產(chǎn)、喚醒沉睡資產(chǎn)，引導(dǎo)貧困戶抱團入股參與經(jīng)營決策，壯大集體經(jīng)濟、促進農(nóng)民增收；著力做好扶貧項目的后續(xù)管理服務(wù)工作，重點抓好易地搬遷后續(xù)服務(wù)，推進“五個體系”建設(shè)，切實鞏固易地扶貧搬遷成果；深化完善“55432”防貧監(jiān)測機制，繼續(xù)抓好脫貧戶的后續(xù)幫扶跟蹤工作，做到脫貧不脫鉤；建立脫貧致富長效機制，加大低保兜底保障力度，對因無勞力、殘疾等原因無法發(fā)展生產(chǎn)、就業(yè)的貧困戶提供兜底保障，確保脫貧各項政策措施落地見效。

　　2、堅定不移抓好產(chǎn)業(yè)發(fā)展，持續(xù)促進農(nóng)民增收

　　突出烤煙、中藥材主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，大力實施煙藥輪作，統(tǒng)籌蔬菜、辣椒、食用菌、方竹筍、畜禽養(yǎng)殖齊頭并進。認真謀劃布局，積極爭取項目投入，狠抓環(huán)節(jié)管理，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)提質(zhì)增效；做好農(nóng)業(yè)保險工作，切實降低自然災(zāi)害帶來的風(fēng)險和損失；做實做好辣椒、黨參等保底收購工作，加快推進訂單式發(fā)展；深入挖掘和拓展農(nóng)業(yè)非農(nóng)價值，賦予農(nóng)業(yè)生活休閑、生態(tài)保護、文化傳承等功能，把農(nóng)業(yè)與旅游產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，就地實現(xiàn)增產(chǎn)增值。20xx年，全鎮(zhèn)計劃種植烤煙6000畝以上、煙葉產(chǎn)量137萬斤，新增中藥材3000畝以上、實現(xiàn)在田面積10000畝；力爭投放食用菌200萬棒，種植蔬菜2000畝、辣椒2000畝；管好方竹筍3400畝、力爭投產(chǎn)1000畝以上；穩(wěn)定生豬存欄5000頭、山羊2500只、肉牛1000頭以上；力爭引進1-2個有實力經(jīng)營主體進駐發(fā)展，每個村集體經(jīng)濟收入5萬元以上。

　　3、堅定不移加大項目投入，持續(xù)加快設(shè)施改善

　　認真組織實施好雄家山和桐麻樹2條產(chǎn)業(yè)路建設(shè)，沙子嶺和石朝門煙基地排水渠建設(shè)；實施國土綜合治理項目，用好土地增減掛鉤政策；完成集鎮(zhèn)垃圾中轉(zhuǎn)站配套設(shè)施建設(shè)；完成農(nóng)村飲水安全補短建設(shè)；實施好農(nóng)村人居環(huán)境改善與提升、電力擴容增壓、雪亮工程等重點建設(shè)項目。積極探索實踐基礎(chǔ)設(shè)施后續(xù)管護長效機制，確保更好地服務(wù)群眾，為全鎮(zhèn)經(jīng)濟社會建設(shè)和改善群眾生產(chǎn)生活條件以及吸引外來投資創(chuàng)業(yè)打下堅實基礎(chǔ)。

　　4、堅定不移發(fā)展社會事業(yè)，持續(xù)增進民生福祉

　　持續(xù)加強轄區(qū)學(xué)校教育教學(xué)質(zhì)量提升；推進衛(wèi)生院、衛(wèi)生室標準化建設(shè)，全面開展家庭醫(yī)生簽約服務(wù)和全民健康體檢；抓好食品藥品監(jiān)管；繼續(xù)落實好殯葬惠民政策；扎實做好“雙擁”(27)工作，認真落實退役軍人安置政策；加強農(nóng)村公共服務(wù)平臺、文化綜合服務(wù)中心建設(shè)，發(fā)揮新時代文明實踐站陣地優(yōu)勢，深入推進文化引領(lǐng)工程；強化低保動態(tài)管理，加大臨時救助力度，確保困難群眾應(yīng)保盡保；全面完成村(居)民委員會換屆選舉工作。全力辦好十件民生實事：

　�、僮龊肎653國道開工建設(shè)準備工作；

　�、谕瓿申栂�至陽壩油路鋪設(shè)；

　　③完成銀杉大道延伸規(guī)劃建設(shè)；

　�、芡瓿赊r(nóng)村30戶以上集中居住垃圾收運全覆蓋；

　�、萃瓿�15000畝國儲林項目實施；

　�、尥瓿涉�(zhèn)域國土空間科學(xué)規(guī)劃；

　�、咄瓿杉�鎮(zhèn)供排水改擴建工程；

　　⑧完成陽溪學(xué)校五人制足球場建設(shè)；

　�、嵬瓿申栂�市級示范幼兒園創(chuàng)建；

　�、馔瓿删蠢显荷�級改造。

　　5、堅定不移優(yōu)化生態(tài)環(huán)境，持續(xù)推動綠色發(fā)展

　　積極踐行“綠水青山就是金山銀山”的理念，圍繞“一村一品”建設(shè)打造，科學(xué)推進村莊規(guī)劃發(fā)展，積極探索實踐農(nóng)村經(jīng)營制度改革，充分利用閑置土地、房屋等資源推進農(nóng)村經(jīng)濟多元發(fā)展；深入開展農(nóng)村人居環(huán)境整治行動，切實改善集鎮(zhèn)和農(nóng)村居民的生產(chǎn)生活環(huán)境，提升鄉(xiāng)村面貌；進一步強化“兩違”管控，加大生態(tài)環(huán)境保護執(zhí)法力度；加強土壤污染防治，嚴格落實耕地保護巡查制度，嚴厲打擊農(nóng)村亂占耕地建房等各類破壞耕地的行為；全力抓好退耕還林補植補造，嚴格落實“林長制”“河長制”和“十年禁捕”工作，嚴厲打擊濫砍濫伐、秸桿焚燒、開荒毀林、污水亂排、毒魚電魚等行為，堅決打贏污染防治攻堅戰(zhàn)和藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。大力整治集鎮(zhèn)環(huán)境衛(wèi)生，切實清理占道經(jīng)營，積極啟動省級衛(wèi)生鄉(xiāng)鎮(zhèn)創(chuàng)建。

　　6、堅定不移防范化解風(fēng)險，持續(xù)維護社會穩(wěn)定

　　嚴格落實“四方責(zé)任”，加強疫情防控宣傳，強化重要場所和重點人群精準防控，做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早隔離、早治療，確保全鎮(zhèn)人民群眾身體健康和生命安全；堅持底線思維，建立健全財務(wù)管理制度，進一步樹牢過“緊日子、苦日子”思想，全力兌現(xiàn)解決脫貧攻堅期間所欠群眾相關(guān)資金；盤活用好鎮(zhèn)級資源資產(chǎn)，持續(xù)壯大集體經(jīng)濟，堅決遏制政府債務(wù)增量、化解政府債務(wù)存量；深化“一中心一張網(wǎng)十聯(lián)戶”管理模式，深入推進“雪亮工程”“天網(wǎng)工程”建設(shè)，實現(xiàn)重點區(qū)域、重點場所監(jiān)控全覆蓋；建立健全矛盾糾紛排查化解穩(wěn)控制度和信訪工作制度，持續(xù)提升基層自治組織治理水平；持續(xù)抓好早婚早育專項治理工作；持續(xù)加大違法犯罪行為懲治力度，嚴厲打擊黃賭毒，深入推進“三年大掃除”工作；持續(xù)抓好特殊群體教育管理；嚴格履行意識形態(tài)“一崗雙責(zé)”責(zé)任，堅決嚴厲打擊非法宗教、涉邪涉暴人員，嚴厲懲處造謠傳謠、傳播反面言論等行為；嚴格落實安全生產(chǎn)工作“六級六覆蓋”，深入推進“安全生產(chǎn)專項整治三年行動”，扎實開展安全隱患排查整治，建立健全安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案，全力保障人民群眾生命財產(chǎn)安全和身體健康。

　　7、堅定不移加強自身建設(shè)，持續(xù)提升政府效能

　　堅定政治立場，樹牢“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”；堅決貫徹縣委、縣政府和鎮(zhèn)黨委決策部署，確保政令暢通、執(zhí)行有力；持續(xù)加強黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，嚴守政治紀律和政治規(guī)矩，嚴格落實“兩個責(zé)任”，切實履行“一崗雙責(zé)”，嚴厲整治發(fā)生在群眾身邊的腐敗問題，持之以恒正風(fēng)肅紀，嚴防“四風(fēng)”問題反彈回潮；嚴格落實意識形態(tài)工作責(zé)任制；從嚴從實推進依法行政；大興調(diào)查研究、真抓實干、勤儉節(jié)約之風(fēng)，堅持科學(xué)民主決策，自覺主動接受人大及人民群眾監(jiān)督；從嚴控制“三公”經(jīng)費支出，嚴格“三產(chǎn)”管理，規(guī)范干部住房和公車使用，嚴格執(zhí)行公務(wù)接待標準。深入實施“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”，全面推進重大事項、項目招投標、政府采購、產(chǎn)業(yè)扶持政策等政務(wù)公開，讓權(quán)力在陽光下運行。

　�。ㄋ模�20xx年預(yù)算收支總額、預(yù)算執(zhí)行情況

　　20xx年度收、支總計1197.61萬元；本年支出合計1197.61萬元，其中：基本支出1157.61萬元，占96.67%；項目支出40萬元，占3.33%。

　　二、評價結(jié)論及績效分析：

　�。ㄒ唬┎块T整體績效自評方式：查閱資料、走訪調(diào)查。

　　（二）部門整體支出績效評價主要來源：

　　1、鎮(zhèn)人民政府20xx年年初工作計劃和20xx年度工作總結(jié)；

　　2、鎮(zhèn)人民政府20xx年度部門預(yù)算和20xx年度部門決算；

　　3、2010年—20xx年度“三公”經(jīng)費對比；

　　4、內(nèi)部管理情況。

　　（三）績效評價整體結(jié)果：總體得分99.6分，排列檔次為優(yōu)。

　　（四）預(yù)算編制和執(zhí)行情況

　　1、陽溪鎮(zhèn)部門人員構(gòu)成

　　2、部門預(yù)算安排

　�。�1）收入預(yù)算

　　20xx收入預(yù)算總額1197.61萬元，其中：公共財政預(yù)算撥款收入1197.61萬元，占預(yù)算總額的100%。

　�。�2）支出預(yù)算

　　20xx年部門預(yù)算總額1197.61萬元。

　　①、一般公共預(yù)算財政撥款收入安排支出1197.61萬。

　�。�3）“三公”經(jīng)費預(yù)算

　�、佟⒐珓�(wù)接待費18萬元。

　�、凇⒐珓�(wù)用車運行維護費9萬元。

　　3、兩年“三公”經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況

　　20xx年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出22.31萬元，其中：公務(wù)車運行維護費本年度支出10.29萬元，同比減少112元，與上一年度基本持平；公務(wù)接待費12.02萬元，同比減少9.54萬元，原因是精簡接待；因公出國（境）費本年度支出0元，同比減少0元�，F(xiàn)公務(wù)用車保用量2輛。

　　20xx年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出18.34萬元，其中：公務(wù)車運行維護費本年度支出8.27萬元，同比減少2.02萬元；公務(wù)接待費10.06萬元，同比減少1.96萬元，原因是精簡接待；因公出國（境）費本年度支出0元，同比減少0元�，F(xiàn)公務(wù)用車保用量2輛。

　　三、主要經(jīng)驗做法

　�。ㄒ唬┪益�(zhèn)從年初工作計劃和年度整體支出情況來看，一是預(yù)算執(zhí)行情況較好，支出把關(guān)較嚴，量力而行，量財辦事；二是專項資金“三�！惫芾�，無截留、套取、挪用專項資金行為；三是農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整較好，低效常規(guī)農(nóng)作物種植率較低；四是廉政建設(shè)執(zhí)行率較好，全年無干部違紀違規(guī)現(xiàn)象。

　�。ǘ�）部門預(yù)算收支執(zhí)行情況

　　20xx年財政收支執(zhí)行情況：

　　財政收入情況：20xx年全鎮(zhèn)實現(xiàn)總財力1197.61萬元，比上年減少14.98%。

　　財政支出情況：一般公共服務(wù)支出782.5203萬元，占65.34%；社會保障和就業(yè)支出61.7475萬元，占5.15%；衛(wèi)生健康支出35.4312萬元，占2.95%；節(jié)能環(huán)保支出19.7657萬元，占1.65%；農(nóng)林水支出248.3653萬元，占20.73%；住房保障支出49.7864萬元，占4.15%。

　　（三）部門內(nèi)部管理情況

　　20xx年我鎮(zhèn)下發(fā)了干部管理意見，財務(wù)管理意見，黨風(fēng)廉政建設(shè)制度，總體來看，內(nèi)部管理較好，一是嚴格執(zhí)行三重一大；大額資金實行集體討論，無領(lǐng)導(dǎo)打招呼和私自簽批行為；二是堅持簽字一支筆，無隨簽隨支行為；三是專項資金實行“三�！惫芾恚瑹o套取、挪用、截留等行為；四是嚴格執(zhí)行預(yù)算管理，真正做到先有預(yù)算后有支出，無超支和亂支行為；五是資產(chǎn)一年一清，確保了國有資產(chǎn)無流失和浪費行為；六是堅持厲行節(jié)約，杜絕大吃大喝，嚴格執(zhí)行接待標準和公務(wù)用車管理，確保了保工資、保運轉(zhuǎn)和民生的剛性支出。七是檔案管理規(guī)范，專人管理，查閱有記錄，借用有簽批。

　　四、存在的問題

　　財政開支范圍逐漸擴大，財政剛性支出及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入增長較快，財政自給率低，對上級財政的依賴性很強，特別是民生工程和小城鎮(zhèn)建設(shè)項目所需資金量大，資金調(diào)度困難。面對困難和問題，我們還需認真研究財政政策，積極爭取上級財政的支持和幫助，逐步緩解我鎮(zhèn)財政的困難和壓力。

　　五、改進措施及建議

　　大力支持經(jīng)濟發(fā)展，發(fā)揮資源優(yōu)勢，積極培植財源，挖潛增值保增長。要把資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟優(yōu)勢，一是要充分發(fā)揮資源優(yōu)勢，加強財源項目建設(shè)，努力培植財源，大力招商引資；二是加強財政收入征管，確保各項稅收及時、足額上繳入庫；三是加大向上級政府部門爭資立項的力度，爭取最大資金扶持，確保資金能到位、項目能落實。

　　加強政治思想工作和業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高財政干部隊伍的整體素質(zhì)，進一步加強財政隊伍作風(fēng)建設(shè)，抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)和廉潔自律工作，勤儉節(jié)約、克己奉公、遵紀守法，不斷提高財政干部廉潔從政和依法行政能力。繼續(xù)完善內(nèi)部管理制度，用制度來規(guī)范干部職工的言行，不斷提高依法理財、為民理財?shù)乃�平�?/p>

財政支出事前績效評估報告3

　　一、2020年預(yù)算績效管理工作完成情況

　　根據(jù)《中共四川省委四川省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（川委發(fā)〔2019〕8號）等文件精神，我縣堅持“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理原則，克服新冠肺炎疫情影響，全面推進預(yù)算績效管理，在省財政廳組織的2020年度績效管理工作考核中，我縣被評定為“優(yōu)”。

　�。ㄒ唬╊A(yù)算績效管理制度不斷完善。2020年，我縣把制度建設(shè)作為開展績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，按照省、市關(guān)于預(yù)算績效管理工作的要求，結(jié)合我縣實際情況制定了《梓潼縣關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》《梓潼縣預(yù)算績效運行監(jiān)控管理辦法》等規(guī)范性文件，明確了績效管理責(zé)任，完善預(yù)算績效全過程管理，規(guī)范預(yù)算績效管理工作行為。

　�。ǘ�）績效管理培訓(xùn)力度不斷加大。2020年，我縣開展了兩次預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，增強了預(yù)算績效管理工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升了財政績效評價工作質(zhì)量和整體水平，提高了部門對待績效評價工作的責(zé)任意識。

　　（三）預(yù)算績效目標管理有序開展。按照省、市預(yù)算績效目標管理要求，2020年我縣將58個一級預(yù)算單位績效目標全部做到隨部門預(yù)算同上報、同審核、同批復(fù)，同公開。同時，建設(shè)并啟用了項目預(yù)算績效管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)覆蓋項目管理、績效管理、報表管理等各項業(yè)務(wù)流程，提高績效管理工作的速度和效率。

　　（四）事前績效評估全面覆蓋。各預(yù)算單位開展了事前績效評估工作，財政局于2021年1月4日至19日期間，邀請人大代表、政協(xié)委員和行業(yè)專家對農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等6個主管部門的2021年申報的38個項目進行了事前績效評估復(fù)審，涉及項目資金13040.34萬元，審減了14個項目，審減經(jīng)費7433.25萬元。

　�。ㄎ澹┦轮羞\行監(jiān)控逐步完善。根據(jù)《2020年縣級預(yù)算執(zhí)行中期評估及績效監(jiān)控實施方案》（梓財辦〔2020〕26號），全縣74個預(yù)算單位開展了部門整體支出及專項資金支出績效監(jiān)控工作，監(jiān)控范圍及監(jiān)控規(guī)模做到了全覆蓋。

　�。�六）事后績效評價穩(wěn)步推進。全縣58個一級預(yù)算單位對本單位財政專項資金使用情況開展自評并撰寫了部門整體支出績效報告。同時，完成了2020年扶貧專項資金的跟蹤監(jiān)控和自評工作。根據(jù)縣政府確定的工作任務(wù)和財政支出重點方向，對匯智公司等22個單位17個項目進行了績效復(fù)評。涉及資金20094萬元，其中有15個項目達到優(yōu)秀等級，2個項目達到良好等級。并將評價結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財政決策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。

　　二、存在的問題

　　隨著宣傳培訓(xùn)、目標管理、重點評價等工作的大力推行，各預(yù)算單位績效理念大幅提高，對績效工作由最初的排斥到重視并積極配合，初步形成了“人人有責(zé)任”的績效管理可喜局面。但仍存在一些問題和不足。

　　一是預(yù)算績效管理工作的認識有待提高。二是績效目標的申報質(zhì)量和預(yù)算部門績效自評質(zhì)量普遍不高，評價報告內(nèi)容簡單。三是對社會關(guān)注的重點項目績效管理還不夠。四是隊伍素質(zhì)參差不齊，績效評價工作人員配備力量不足的情況客觀存在。五是評價結(jié)果的運用需進一步加強。在今后的工作中，針對上述問題必須有針對性的加以改進和完善，才能不斷鞏固、拓展預(yù)算績效管理工作所取得的成果。

　　三、下一步工作措施

　　2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，規(guī)劃中明確提出了“強化預(yù)算約束和績效管理”的要求，我們將繼續(xù)貫徹落實各級關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的各項工作部署，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的高水平預(yù)算績效管理體系，實現(xiàn)預(yù)算績效一體化管理，提升財政資源配置效率和使用效益。

　�。ㄒ唬┘訌娦麄髋嘤�(xùn)，提升預(yù)算績效管理理念。充分利用新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)等平臺，加大全面實施預(yù)算績效管理宣傳力度。采取集中培訓(xùn)、專題指導(dǎo)等多種形式，邀請在預(yù)算績效管理領(lǐng)域有實踐經(jīng)驗的專家來授課，提升單位績效管理認識水平和經(jīng)辦能力，壓實各部門單位預(yù)算績效管理主體責(zé)任。

　�。ǘ�）拓寬管理范圍，加強重點項目績效評估。建立健全事前、事中、事后的預(yù)算績效管理機制，將部門（單位）預(yù)算收支全面納入績效管理，更加注重決策前的績效評估，規(guī)范新安排財政資金的決策程序，確保效益好的項目才納入預(yù)算編制范疇。結(jié)合上級目標考核要求，以問題為導(dǎo)向，繼續(xù)選擇“縣委縣政府高度重視、社會各界廣泛關(guān)注的民生項目和重大項目”開展重點評價。邀請專家對已完成的所有重點評價報告，從不同角度、不同維度進行全面客觀的點評，提高單位績效管理工作水平。

　�。ㄈ�）強化結(jié)果應(yīng)用，提高預(yù)算績效管理質(zhì)量。通過多種方式公開部門和資金的績效目標、管理措施和評價結(jié)果，充分調(diào)動財政政策受益人和社會公眾參與監(jiān)督財政資金使用的積極性。不折不扣落實過緊日子要求，績效優(yōu)良的項目和單位原則上優(yōu)先保障，對績效一般的項目和單位督促改進，對交叉重復(fù)、碎片化的項目予以調(diào)整，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金全部收回，并按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌用于亟需支持的領(lǐng)域，充分發(fā)揮績效激勵約束作用，提高財政資源配置效率和使用效益。

財政支出事前績效評估報告4

　　為確實做好20xx年度部門整體支出績效自評工作，提高財政資金使用效益，宜章縣財政局《關(guān)于做好縣級預(yù)算部門績效自評工作的通知》（宜財績[20xx]52號）文件下發(fā)后，我鎮(zhèn)財政所及時與各站所進行了銜接。結(jié)合實際，我鎮(zhèn)組織成立了績效評價工作小組，評價小組采取座談等方式聽取情況，檢查基本支出有關(guān)賬目，收集整理支出相關(guān)資料，并根據(jù)各站所報送的績效自評材料進行分析、總結(jié)，現(xiàn)將我鎮(zhèn)整體支出績效自評報告如下：

　　一、基本情況

　　（一）部門（單位）基本情況

　　1.機構(gòu)設(shè)置：迎春鎮(zhèn)人民政府機關(guān)內(nèi)設(shè)機構(gòu)有黨政綜合辦公室、經(jīng)濟發(fā)展和規(guī)劃建設(shè)辦公室、社會管理辦公室、人口和計劃生育辦公室。以鎮(zhèn)為主管理的事業(yè)單位有城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃站、社會保障服務(wù)站、人口和計劃生育服務(wù)站、農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心、文體廣播電視站、安全生產(chǎn)監(jiān)督管理站。

　　2.人員構(gòu)成：迎春鎮(zhèn)人民政府經(jīng)機構(gòu)管理部門核定編制人數(shù)為41人，其中：行政編制15人，工勤人員1人，事業(yè)編制25人。在職在崗人數(shù)49人，其中在職在崗工作人員49人。退休人員5名，遺屬撫恤人員5名，村級定員干部137人（其中在職村干部53人、退崗干部84人）。其中配備副科級以上干部10人，配備黨政實職領(lǐng)導(dǎo)9人。

　　3.單位主要職責(zé)

　�。�1）鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委主要職責(zé)：

　�、儇瀼貓�(zhí)行黨的路線方針政策和上級黨組織及本鄉(xiāng)黨員代表大會（黨員大會）的決議。

　�、谟懻摏Q定本鎮(zhèn)經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展中的重大問題。需由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政權(quán)機關(guān)或集體經(jīng)濟組織決定的問題，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政權(quán)機關(guān)或集體經(jīng)濟組織依照法律和有關(guān)規(guī)定作出決定。

　　③領(lǐng)導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政權(quán)機關(guān)和群眾組織，支持和保證鄉(xiāng)鎮(zhèn)政權(quán)機關(guān)和群眾組織依照國家法律及各自章程充分行使職權(quán)。

　　④加強鎮(zhèn)自身建設(shè)和以黨支部為核心的村級組織建設(shè)。

　�、莅凑崭刹抗芾頇�(quán)限，負責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部的教育、培養(yǎng)、選拔和監(jiān)督工作。協(xié)助管理上級有關(guān)部門駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位的干部。

　�、揞I(lǐng)導(dǎo)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)社會主義民主法制建設(shè)和精神文明建設(shè)，做好社會治安綜合治理及計劃生育工作。

　　（2）鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府主要職責(zé)：

　　執(zhí)行本級人民代表大會的決議和上級國家行政機關(guān)的決定和命令，發(fā)布決定和命令。

　　執(zhí)行本行政區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃，加強公共設(shè)施的建設(shè)和管理，發(fā)展各項服務(wù)事業(yè)。

　　依法管理本級財政、執(zhí)行本級預(yù)算。

　　為群眾提供有效的科技、教育、文化、信息、衛(wèi)生、體育、醫(yī)療、佬開發(fā)、勞動就業(yè)、安全生產(chǎn)等方面的服務(wù)。

　　保護國有資產(chǎn)和集體所有的財產(chǎn)，保護公民私人所有的合法財產(chǎn)、保障公民的人身權(quán)利、民主權(quán)利和其他權(quán)利，保護各種組織的合法權(quán)益。

　　開展社會主義與法制教育，加強社會法制綜合治理，調(diào)解民事糾紛，維護社會秩序。

　　推行計劃生育，控制人口增長，保護婦女、兒童和老人的合法權(quán)益。

　　負責(zé)民政工作，發(fā)展社會福利事業(yè)，做好社會保障工作，辦理兵役事項。

　　承辦上級人民政府交辦的其他事項。

　　設(shè)立人民武裝部，依法履行國防動員、民兵訓(xùn)練、預(yù)備役管理等職能。

　�。ǘ�）部門（單位）年度整體支出績效目標，省級專項資金績效目標、其他項目支出（除省級專項資金以外）績效目標

　　目標1：保障干部職工工資福利待遇。

　　目標2：保障政府工作正常運行。

　　二、一般公共預(yù)算支出情況

　�。ㄒ唬┗�本支出情況

　　我鎮(zhèn)20xx年度基本支出982.84萬元，其中：工資福利支出539.40萬元，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)五險一金繳費；商品和服務(wù)支出427.32萬元，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費及相關(guān)行政運行費用；對個人和家庭的補助16.12萬元，主要包括撫恤金、生活補助等；其他資本性支出0.00萬元。項目支出0.00萬元。

　�。ǘ�）項目支出情況

　　本單位20xx年度無項目支出。

　　三、政府性基金預(yù)算支出情況

　　本單位20xx年度無政府性基金預(yù)算支出。

　　四、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出情況

　　本單位20xx年度無國有資本經(jīng)營預(yù)算支出。

　　五、社會保險基金預(yù)算支出情況

　　本單位20xx年度無社會保險基金預(yù)算支出。

　　六、部門整體支出績效情況

　　20xx年，我鎮(zhèn)積極履職，強化管理，較好地完成了年度工作目標。通過加強預(yù)算收支管理，不斷建立健全內(nèi)部管理制度，梳理內(nèi)部管理流程，部門整體支出管理水平得到提升。根據(jù)部門整體支出績效自評表，我鎮(zhèn)20xx年度績效自評得分為98分。部門整體支出績效情況詳見附件3。

　　七、存在的'問題及原因分析

　　1、預(yù)算控制率有待降低。除政策性因素以外，由于部分臨時、緊急或突發(fā)的工作任務(wù)導(dǎo)致年中追加預(yù)算。預(yù)算編制工作有待細化。預(yù)算編制不夠明確和細化，預(yù)算編制的合理性需要提高，預(yù)算執(zhí)行力度還要進一步加強。

　　2、因單位全額編制少導(dǎo)致經(jīng)費不足，績效工資和日常公用經(jīng)費不足、與實際支出相差較大。

　　3、公用經(jīng)費和三公經(jīng)費控制有一定難度，基本為剛性支出。

　　八、下一步改進措施

　　針對上述存在的問題及對整體支出管理工作的需要，擬實施的改進措施如下：

　　1、細化預(yù)算編制工作，認真做好預(yù)算的編制。進一步加強單位內(nèi)部機構(gòu)各站所的預(yù)算管理意識，嚴格按照預(yù)算編制的相關(guān)制度和要求進行預(yù)算編制；全面編制預(yù)算項目，優(yōu)先保障固定性的、相對剛性的費用支出項目，盡量壓縮變動性的、有控制空間的費用項目，進一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性、嚴謹性和可控性。確保下?lián)苜Y金及時足額到位，便于及時有效使用，管理部門開展有效的使用情況跟蹤管理。

　　2、加強財務(wù)管理，嚴格財務(wù)審核。加強單位財務(wù)管理，健全單位財務(wù)管理制度體系，規(guī)范單位財務(wù)行為。在費用報賬支付時，按照預(yù)算規(guī)定的費用項目和用途進行資金使用審核、列報支付、財務(wù)核算，杜絕超支現(xiàn)象的發(fā)生。做好經(jīng)驗做法總結(jié)，多與其他單位交流，不斷優(yōu)化完善內(nèi)控制度。

　　3、完善資產(chǎn)管理，抓好“三公”經(jīng)費控制。嚴格編制政府采購年初預(yù)算和計劃，規(guī)范各類資產(chǎn)的購置審批制度、資產(chǎn)出租和收入管理制度、資產(chǎn)采購制度、使用管理制度、資產(chǎn)處置和報廢審批制度、資產(chǎn)管理崗位職責(zé)制度等，加強單位內(nèi)部的資產(chǎn)管理工作。提升會計信息化水平，進一步規(guī)范和加強各類資產(chǎn)的會計核算，夯實資產(chǎn)核算的各項基礎(chǔ)工作，強化資產(chǎn)賬實相符，確保資產(chǎn)信息的全面性、完整性和準確性。嚴格控制“三公”經(jīng)費的規(guī)模和比例，把關(guān)“三公”經(jīng)費支出的審核、審批，杜絕挪用和擠占其他預(yù)算資金行為；進一步細化“三公”經(jīng)費的管理，合理壓縮“三公”經(jīng)費支出。

　　4、對相關(guān)財務(wù)人員進一步加強培訓(xùn)，特別要針對《預(yù)算法》《行政單位會計制度》《政府會計準則-基本準則解析暨新預(yù)算法下的預(yù)算管理》學(xué)習(xí)培訓(xùn)，規(guī)范部門預(yù)算收支核算，切實提高部門預(yù)算收支管理水平。

　　九、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開情況

　　根據(jù)預(yù)算績效管理要求，我鎮(zhèn)認真貫徹國家和省、市關(guān)于預(yù)算績效管理工作的有關(guān)要求，確定部門預(yù)算項目和預(yù)算額度，清晰描述預(yù)算項目開支范圍和內(nèi)容，確定預(yù)算項目的績效目標、績效指標和評價標準，為預(yù)算績效控制、績效分析、績效評價打下好的基礎(chǔ)。迎春鎮(zhèn)人民政府制定了《迎春鎮(zhèn)人民政府關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理實施意見》《迎春鎮(zhèn)預(yù)算績效管理工作實施方案》《迎春鎮(zhèn)預(yù)算績效年度報告管理暫行辦法》《迎春鎮(zhèn)預(yù)算績效管理工作考核辦法》等，建立了績效管理貫穿預(yù)算全過程的機制。

　　十、其他需要說明的情況

　�。ㄒ唬�機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

　　我鎮(zhèn)20xx年度機關(guān)運行經(jīng)費支出427.32萬元。

　�。ǘ�）一般性支出情況

　　20xx年本部門開支會議費1.41萬元，用于召開黨委政府擴大會議，內(nèi)容為研究項目資金撥付及使用情況；開支培訓(xùn)費5.01萬元，用于開展脫貧攻堅扶貧工作對扶貧對象開展技能培訓(xùn)以及青干班干部理論培訓(xùn)等。

　�。ㄈ�）政府采購支出情況

　　本部門20xx年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

　�。ㄋ模﹪�有資產(chǎn)占用情況

　　截至20xx年12月31日，本單位共有車輛2輛，其中，領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、機要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車2輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛，單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

財政支出事前績效評估報告5

　　根據(jù)《海口市美蘭區(qū)財政局關(guān)于開展20xx年預(yù)算績效自評工作的通知》（美財督〔20xx〕3號）要求，我局扎實認真地開展了財政支出績效評價工作，重點評價20xx年學(xué)前教育助學(xué)券專項資金的項目，現(xiàn)自評如下：

　　一、項目決策情況

　�。ㄒ唬╉椖磕繕�

　　對全區(qū)具備海口市常住戶籍，符合計生政策并在合規(guī)幼兒園就讀的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，緩解“入園難，入園貴”問題讓學(xué)齡前兒童人人入得起“園”，讓百姓享受到教育實惠。

　�。ǘ�）決策過程

　　依照《國務(wù)院關(guān)于當前發(fā)展學(xué)前教育的若干意見》（國發(fā)[20xx]41號）、《財政部教育部關(guān)于加大財政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財教[20xx]405號），及�？谑腥嗣裾�府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實施細則的通知》海府辦〔20xx〕349號文精神，切加大對學(xué)前教育的投入。

　�。ㄈ�）資金分配

　　根據(jù)發(fā)放實施辦法，助學(xué)券發(fā)放對象為具有�？谑谐Ｗ�戶口，符合計劃生育政策，在具備兌現(xiàn)助學(xué)券資格的幼兒園就讀的幼兒（培訓(xùn)機構(gòu)等除外）。助學(xué)券兌券資格則需是取得《中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》的幼兒園及中小學(xué)依辦學(xué)許可內(nèi)設(shè)的幼兒部（班）；具有編制的公辦幼兒園等，且當年度年檢合格。此外，農(nóng)村小學(xué)附設(shè)的學(xué)前班，也具備兌券資格。

　　對符合條件的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，每人每年400元。助學(xué)券經(jīng)費由市、區(qū)兩級財政按55:45比例共同承擔(dān),以區(qū)為主發(fā)放實施。20xx年我區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券專項資金市財政安排208.692萬元，本級預(yù)算安排170.748萬元。

　　二、項目管理情況

　�。ㄒ唬┵Y金到位

　　20xx年我區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券項目資金共計379.44萬元，到位率100%，及時撥付到各幼兒園。

　�。ǘ�）資金管理

　　20xx年我區(qū)共有168家9486名適齡幼兒符合條件享受助學(xué)券，共發(fā)放資金379.44萬。資金已全部發(fā)放到位。為加強項目資金的使用管理，我局所有項目資金的使用都嚴格按照�？谑腥嗣裾�府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實施細則的通知》精神和我局的《財務(wù)管理制度》落實。在實施項目過程中，嚴把助學(xué)券發(fā)放對象審批關(guān)，杜絕虛報、多報現(xiàn)象發(fā)生，不存在無截留、擠占、挪用項目資金情況。

　�。ㄈ�）組織實施

　　為了確保項目高效有序?qū)嵤�，我局專門成立了以局長為組長，主管業(yè)務(wù)的副局長為副組長，辦公室、基教股、計財股、教育督導(dǎo)室等股室負責(zé)人為成員的學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強對該項目實施的領(lǐng)導(dǎo)，安排專人負責(zé)項目的具體工作，定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報工作進展情況。制定《美蘭區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放細則》、《美蘭區(qū)學(xué)前教育助學(xué)券資金使用規(guī)定》等制度，規(guī)范項目的實施。

　　三、項目績效情況

　　我局的項目績效目標基本完成，總體評價為優(yōu)。具體如下：

　　1、經(jīng)濟效益：項目的實施，使每一位幼兒家長得到實惠，一定程度上減輕家庭經(jīng)濟壓力。

　　2、社會效益：發(fā)放“助學(xué)券”的政策符合我國國家利益和人民利益，也與我國解決學(xué)前教育“入園難，入園貴”問題的大政方針協(xié)調(diào)一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致歡迎

　　3、可持續(xù)性：雖然“助學(xué)券”會增加市區(qū)兩級的財政支出，但是學(xué)前教育是義務(wù)教育的基礎(chǔ)，抓好學(xué)前教育可以從起點上使孩子健康地成長，打好基礎(chǔ)。

　　4、服務(wù)對象滿意度：項目實施惠及廣大人民群眾，且項目實施公正、公開，陽光操作，受到群眾認可，滿意度極高

　　四、項目綜合自評

　　通過項目的實施落實，減輕家長經(jīng)濟壓力，解決“入園難，入園貴”問題，為學(xué)前教育健康可持續(xù)發(fā)展增強活力。項目綜合評價為：優(yōu)

　　五、經(jīng)驗及問題

　�。ㄒ唬┙�(jīng)驗

　　完善相關(guān)制度、強化項目實施過程的管理和監(jiān)督，才能使項目真正惠及百姓。

　�。ǘ�）存在問題

　　由于項目涉及的幼兒園及適齡幼兒較多，申報助學(xué)券條件的審核費時費力，人員不足。

財政支出事前績效評估報告6

　　一、部門概況

　�。ㄒ唬�機構(gòu)、人員、車輛情況。

　　通川區(qū)雙龍鎮(zhèn)人民政政府下屬二級單位4個，其中行政單位1個，其他事業(yè)單位3個。

　�。�1）雙龍鎮(zhèn)政府

　　（2）雙龍財政所

　�。�3）雙龍社會事務(wù)中心

　�。�4）雙龍鎮(zhèn)規(guī)建辦

　　20xx年末通川區(qū)雙龍鎮(zhèn)人民政府實際在職人員84人，其中行政32人，機關(guān)工勤2人，事業(yè)人員50人。

　　無公務(wù)用車

　　（二）單位主要職責(zé)

　　通川區(qū)雙龍鎮(zhèn)人民政府在通川區(qū)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)各項法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定行使行政管理職責(zé)，負責(zé)本轄區(qū)各項行政管理工作。主要職責(zé)是：

　�。�1）落實政策。宣傳、落實好黨的路線、方針、政策和國家的法律、法規(guī)，堅持依法行政，推進黨務(wù)公開、政務(wù)公開、居務(wù)公開。

　�。�2）促進發(fā)展�？茖W(xué)制定發(fā)展規(guī)劃，加強市場監(jiān)督，搞活市場流通，加強村（社區(qū)）勞務(wù)開發(fā)和居民自動工作，不斷提高社會主義新型村（社區(qū)）建設(shè)水平。

　　（3）維護穩(wěn)定。堅持“立黨為公，執(zhí)政為民”，加強和鞏固基層政權(quán)建設(shè)和民主法制建設(shè)，加強社會治安綜合治理，加強對突發(fā)事件的預(yù)警和處理，建立、健全各種應(yīng)急機制，切實保障居民合法權(quán)益，維護社會穩(wěn)定。

　�。�4）加強管理。強化民政、教育、科技、文化、衛(wèi)生、人口計生、安全生產(chǎn)、勞動保障和社區(qū)規(guī)劃等社會管理，負責(zé)轄區(qū)城鎮(zhèn)面貌的巡查，加強村（社區(qū)）工作的指導(dǎo)，督促居民實現(xiàn)院落管理有序、環(huán)境整治優(yōu)美，空地植樹補綠等工作，不斷提高轄區(qū)人口素質(zhì)和居民生活質(zhì)量。

　　（5）提供服務(wù)。進一步發(fā)展和完善農(nóng)村社會化服務(wù)體系，引導(dǎo)各類協(xié)會和社會專業(yè)合作經(jīng)濟組織發(fā)展并充分發(fā)揮其作用，發(fā)展村（社區(qū)）公益事業(yè)。加強農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)，增加公共產(chǎn)品，提供政策、科技、市場信息和社會救濟、求助服務(wù)，及時向上級黨委、政府反映社情民意，進一步密切黨和政府與人民群眾的關(guān)系。

　　（6）建立應(yīng)急體系。負責(zé)制定轄區(qū)突發(fā)公共安全事件預(yù)警、應(yīng)急預(yù)案并組織實施；村（社區(qū)）黨組織、村（社區(qū)）居委會、村（社區(qū)）公共服務(wù)站以及轄區(qū)單位等相關(guān)資源，建立街道應(yīng)急處置隊伍；協(xié)助開展應(yīng)急常識宣傳，組織應(yīng)急知識與應(yīng)急技能相關(guān)內(nèi)容培訓(xùn)；負責(zé)及時報告轄區(qū)內(nèi)傳染病、食品安全、自然災(zāi)害以及環(huán)境污染事故等突發(fā)性公共安全事件，并啟動轄區(qū)應(yīng)急預(yù)案，協(xié)助相關(guān)部門做好應(yīng)急處置工作。

　　二、部門整體預(yù)算及執(zhí)行情況

　�。ㄒ唬┎块T預(yù)算情況

　　1.部門預(yù)算收入。20xx年度收入總計5502.06萬元（本年收入5321.96萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)180.10萬元）。

　　2.財政非稅收入計劃數(shù)。無

　　3.部門預(yù)算支出。20xx年總支出合計4979.2萬元，其中：基本支出1587.1萬元元，占31.9%；項目支出3392.1萬元，占68.1%。

　　4.部門三公經(jīng)費預(yù)算情況。無三公經(jīng)費

　�。ǘ�）部門預(yù)算執(zhí)行情況

　　1.部門實際收入。20xx年度收入總計5502.06萬元（本年收入5321.96萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)180.10萬元）。

　　2.財政非稅收入完成數(shù)。無

　　3.部門實際支出。20xx年總支出合計4979.2萬元，其中：基本支出1587.1萬元元，占31.9%；項目支出3392.1萬元，占68.1%。

　　項目主要為松材線蟲除治勞務(wù)費及監(jiān)管人員補助、重點項目征地及拆遷補償、重點項目工作經(jīng)費、新冠疫情防控一線工作者補助等，資金均已按進度足額撥付，保證工作有序推進。

　　4.部門三公經(jīng)費實際支出情況。無三公經(jīng)費

　　5.部門年度預(yù)算執(zhí)行情況對比分析。

　　本年度人員成本為884.76萬元，其中：工資、津補貼537.24萬元、社會保險144.64萬元、住房公積金138.88萬元、伙食補助42萬元、工會福利22萬元。

　　辦公成本為45.57萬元，其中：辦公費44.58萬元、印刷費0.99萬元。

財政支出事前績效評估報告7

　　一、全面實施預(yù)算評審和事前評估的必要性和總體思路

　　我市自推行部門預(yù)算改革、零基預(yù)算改革以來，預(yù)算管理水平不斷提高，但仍存在預(yù)算申報不實、標準化程度較低、資金使用效益不高等問題。全面實施預(yù)算評審和事前評估，是進一步加強和改進預(yù)算管理、應(yīng)對財政緊平衡態(tài)勢，強化重大事項財力保障、提高財政資金使用效益的重要手段。

　　當前和今后一個時期，建立完善預(yù)算評審和事前評估機制的總體思路：一是全面推行預(yù)算評審和事前評估，將預(yù)算評審和事前評估實質(zhì)性嵌入部門預(yù)算編制流程，使其成為預(yù)算編制的必要環(huán)節(jié)，提高預(yù)算編制的真實性、合理性和準確性。二是對接全過程預(yù)算績效管理，預(yù)算評審結(jié)果直接服務(wù)于預(yù)算績效管理，同時績效目標編制、績效運行監(jiān)控和績效評價結(jié)果應(yīng)用又指導(dǎo)預(yù)算評審，共同為提高財政資金使用效益服務(wù)。三是逐步建立項目支出標準體系和預(yù)算績效管理指標體系，以預(yù)算評審和事前評估為切入點，根據(jù)支出政策、項目要素及成本、財力水平等，逐步構(gòu)建不同行業(yè)、分類分檔的預(yù)算項目支出標準體系和預(yù)算績效管理指標體系。通過上述工作的開展，促進形成預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)管、績效評價相互銜接相互制約的工作機制。

　　二、建立預(yù)算評審和事前評估機制

　�。ㄒ唬├眄橆A(yù)算評審和事前評估職責(zé)

　　市財政局負責(zé)預(yù)算評審和事前評估組織管理工作，制定預(yù)算評審和事前評估管理制度，提出加強預(yù)算評審和事前評估工作的政策措施，組織實施重點項目評審評估，并根據(jù)重點項目評審評估結(jié)果安排預(yù)算。各部門負責(zé)制定本部門項目支出預(yù)算評審和事前評估管理制度，組織實施本部門項目支出預(yù)算自評和事前評估，配合市財政局做好重點項目評審評估，對項目基礎(chǔ)信息、相關(guān)資料和評審評估結(jié)果的真實性、完整性、合理性、準確性負責(zé)。

　�。ǘ�）明確預(yù)算評審和事前評估范圍

　　預(yù)算評審和事前評估的范圍為預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中擬納入年度預(yù)算安排的項目，包括部門預(yù)算和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。其中，按照《天津市市級財政支出事前績效評估管理暫行辦法》（津財績效〔20xx〕19號）有關(guān)規(guī)定需開展事前績效評估的項目，出具部門事前績效評估報告（以下簡稱評估報告），無需另行開展預(yù)算評審。已有明確定額標準、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項目不納入評審范圍。對于市級政府投資項目、市級政務(wù)信息化項目，要以相關(guān)審批部門的批復(fù)文件為基礎(chǔ)材料，編制自評報告。對于500萬元以上項目，以及500萬元以下具有可比性、代表性的項目，市財政局將結(jié)合實際情況選擇部分項目進行重點評審和財政事前績效評估。

　　（三）規(guī)范預(yù)算評審和事前評估流程

　　各部門擬納入下一年度預(yù)算安排的項目，除有明確定額標準、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項目外，均需于10月中旬前出具預(yù)算評審自評報告或事前評估報告，無報告的一律不納入預(yù)算。市財政局業(yè)務(wù)處負責(zé)部門預(yù)算評審自評報告和事前評估報告的審核，且部門在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中將審核后的報告留檔。預(yù)算評審和事前評估形式包括部門內(nèi)部集體評議、專家論證評議、聘請第三方評議，或者部門間交叉評議。對市財政局重點評審評估項目，由市財政局業(yè)務(wù)處提出重點評審評估建議，預(yù)算處、預(yù)算績效處審核匯總后統(tǒng)一委托財政投資業(yè)務(wù)中心進行重點評審評估。財政投資業(yè)務(wù)中心提出具體評審評估意見，作為審核安排預(yù)算的重要依據(jù)。

　�。ㄋ模┙y(tǒng)一預(yù)算評審和事前評估內(nèi)容

　　預(yù)算評審報告包括項目實施必要性、項目方案可行性、項目籌資合規(guī)性和資金規(guī)模合理性四部分（見附件1）。其中，項目實施必要性至少包括項目概述、項目立項依據(jù)、項目績效目標和項目績效指標等；項目方案可行性至少包括項目實施具體計劃、項目執(zhí)行必備條件評估和執(zhí)行風(fēng)險評估等；項目籌資合規(guī)性至少包括是否新增隱性債務(wù)、是否以政府購買服務(wù)名義違規(guī)融資、專項債券資金平衡方案、是否存在其他違規(guī)融資問題等；資金規(guī)模合理性要按照“現(xiàn)金流”管理理念，依據(jù)項目進度科學(xué)預(yù)測分年度、分月支出計劃，將資金規(guī)模拆分為實物工作量和單價，并與市場價格進行比對。其中，科研項目經(jīng)費無需拆分，只需預(yù)測分年度、分月支出計劃即可。

　　事前評估主要從立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性五方面開展評估（見附件2）。其中，立項必要性主要評估項目立項依據(jù)是否充分，與現(xiàn)有政策是否重疊交叉等；投入經(jīng)濟性主要評估項目測算是否準確合理，投入產(chǎn)出是否匹配，投入成本是否合理等；績效目標合理性主要評估項目績效目標指標設(shè)定是否明確等；實施方案可行性主要評估項目實施方案是否合理，基礎(chǔ)保障條件是否具備，項目組織機構(gòu)人員是否健全等；籌資合規(guī)性主要評估項目資金來源渠道是否符合規(guī)定，事權(quán)與支出責(zé)任是否匹配等。各部門完成事前評估后要形成評估結(jié)果，包括發(fā)現(xiàn)問題和改進情況以及評估結(jié)論。

　�。ㄎ澹�實施項目位次排序

　　部門要按照以下原則對所有擬納入預(yù)算項目進行統(tǒng)一排序（見附件5），并報送市財政局對口業(yè)務(wù)處：一是保障其他運轉(zhuǎn)類項目，主要是大型公用設(shè)施、大型專用設(shè)備、專業(yè)信息系統(tǒng)等運行維護支出。二是保障基本民生項目，嚴格對照《關(guān)于印發(fā)20xx年縣級基本財力保障測算范圍和標準的通知》（財預(yù)便〔20xx〕98號）或以后年度出臺的基本民生目錄進行保障。三是保障政府債券還息項目。四是重點保障特定目標類項目中已由黨中央、國務(wù)院以及市委、市政府明確議定的項目。五是對其他特定目標類項目，按照輕重緩急原則排序，兩個不同項目不得處于同一排位。同時，要標明項目是否開展預(yù)算評審或事前評估，確保實現(xiàn)應(yīng)評盡評。

　�。�六）強化預(yù)算評審和事前評估結(jié)果應(yīng)用

　　所有納入預(yù)算評審范圍的項目，各部門要根據(jù)評審意見確定項目支出預(yù)算是否安排，申報預(yù)算額度原則上不能高于評審建議數(shù)。開展事前評估的項目，評估結(jié)論為“建議予以安排”的，可以申報項目支出預(yù)算，申報預(yù)算額度原則上不能高于評估建議數(shù)。對前期資料嚴重不足，不具備評審評估條件的項目，原則上不得通過預(yù)算評審和事前評估,不得安排預(yù)算。建立基于預(yù)算評審和事前評估的約束機制，對申報不實、重點評審評估核減率較高的部門，按一定比例扣減該部門公用經(jīng)費預(yù)算。

財政支出事前績效評估報告8

　　為了進一步規(guī)范財政資金管理，強化財政支出績效理念，提升部門責(zé)任意識，切實提高財政資金使用效益，根據(jù)《巴中市預(yù)算績效管理暫行辦法》及南江縣財政局《關(guān)于開展2022年部門、政策和項目支出績效評價工作的通知》(南財績[2022]5號)的要求，南江縣楊壩鎮(zhèn)人民政府對20xx年度“部門整體支出”資金使用情況進行了績效評價自評�，F(xiàn)將自評情況報告如下：

　　一、部門概況

　�。ㄒ唬�機構(gòu)組成

　　按照《南江縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃調(diào)整改革機構(gòu)編制方案》的通知，南江縣楊壩鎮(zhèn)人民政府內(nèi)設(shè)7個綜合辦事機構(gòu)：黨政綜合辦公室、黨建工作辦公室、經(jīng)濟發(fā)展和鄉(xiāng)村振興辦公室（文旅發(fā)展辦公室、扶貧開發(fā)辦公室、統(tǒng)計工作辦公室）、綜合行政執(zhí)法辦公室（生態(tài)環(huán)境工作辦公室、應(yīng)急管理辦公室、食品安全管理辦公室）、社會事務(wù)管理辦公室、社會治理辦公室（信訪工作辦公室）、財政所；設(shè)置鄉(xiāng)鎮(zhèn)直屬公益一類事業(yè)機構(gòu)4個：便民服務(wù)中心、農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心（畜牧獸醫(yī)站）、公共事務(wù)服務(wù)中心（退役軍人服務(wù)站）、農(nóng)民工服務(wù)中心。

　�。ǘ�）機構(gòu)職能

　　1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨委（黨工委）主要職責(zé)：

　　（1）宣傳和貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策和黨中央、上級黨組織及本鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨員代表大會（黨員大會）的決議；

　�。�2）討論和決定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）經(jīng)濟建設(shè)、政治建設(shè)、文化建

　　設(shè)、社會建設(shè)、生態(tài)文明建設(shè)和黨的建設(shè)以及鄉(xiāng)村振興中的重大問題。需由鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）政權(quán)機關(guān)或者集體經(jīng)濟組織決定的重要事項，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨委（黨工委）研究討論后，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）政權(quán)機關(guān)或者集體經(jīng)濟組織依照法律和有關(guān)規(guī)定作出決定；

　�。�3）領(lǐng)導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）政權(quán)機關(guān)、群團組織和其他各類組織，

　　指導(dǎo)、規(guī)范和支持依照國家法律法規(guī)以及各自章程履行職責(zé)；

　�。�4）加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨委（黨工委）自身建設(shè)和村（社區(qū)）黨組織建設(shè)，以及其他隸屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨委（黨工委）的黨組織建設(shè)。抓好發(fā)展黨員工作，加強黨員隊伍建設(shè)。維護和執(zhí)行黨的紀律，監(jiān)督黨員干部和其他工作人員嚴格遵守國家法律法規(guī)；

　�。�5）按照干部管理權(quán)限，負責(zé)干部的教育、培訓(xùn)、選拔、考核和監(jiān)督工作。協(xié)助管理上級有關(guān)部門派駐機構(gòu)的工作人員。做好人才服務(wù)和引進工作；

　�。�6）領(lǐng)導(dǎo)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的基層治理，加強社會主義民主法治建設(shè)和精神文明建設(shè)，加強社會治安綜合治理，健全公共安全體系，完善安全生產(chǎn)制度，提升防災(zāi)減災(zāi)能力，做好生態(tài)環(huán)境保護、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、民生保障、脫貧致富、民族宗教等工作；

　�。�7）完成縣委交辦的其他任務(wù)。

　　2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）主要職責(zé)：

　　（1）貫徹執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策和法律、法規(guī)及上級黨委、政府的決定、命令；

　�。�2）促進本地經(jīng)濟發(fā)展。編制區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、年度計劃并組織實施。指導(dǎo)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和推進經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，因地制宜組織發(fā)展區(qū)域特色經(jīng)濟。營造經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，提供示范引導(dǎo)和政策服務(wù)。發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，加強農(nóng)村經(jīng)濟管理。引導(dǎo)和促進新型農(nóng)村專業(yè)合作經(jīng)濟組織發(fā)展，提高農(nóng)民進入市場的組織化程度；

　�。�3）提供區(qū)域公共服務(wù)。編制區(qū)域內(nèi)各項社會事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，完善社會化服務(wù)體系。充分利用和整合農(nóng)村（城鎮(zhèn)）資源，為城鄉(xiāng)居民提供教育、科技、體育、文化、信息、衛(wèi)生、醫(yī)療、人才開發(fā)、勞動就業(yè)、社會保障、計劃生育、安全生產(chǎn)、防災(zāi)減災(zāi)、城鄉(xiāng)低保、社會救助、社會治安等方面的服務(wù)。管好用好國家轉(zhuǎn)移到農(nóng)村的各項資金。加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和新型城鄉(xiāng)服務(wù)體系建設(shè)，抓好農(nóng)田水利、鎮(zhèn)村道路、生態(tài)環(huán)境等各項公益事業(yè)建設(shè)，推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)；

　　（4）全面加強社會管理。承擔(dān)區(qū)域內(nèi)的財政、稅收、統(tǒng)計、民政、公安、司法、人民武裝和退役軍人事務(wù)等管理工作。加強環(huán)境保護，努力改善人居環(huán)境，促進人與人、人與自然、人與社會的和諧發(fā)展。負責(zé)管理區(qū)域內(nèi)的社區(qū)、社團和經(jīng)濟組織，發(fā)揮社團、行業(yè)組織和社會中介組織的作用。推行依法行政，嚴格依法履行職責(zé)，實行政務(wù)公開。綜合發(fā)揮人民調(diào)解、行政調(diào)解和司法調(diào)解作用，妥善處理突發(fā)性事件，及時化解轄區(qū)內(nèi)各種矛盾糾紛，保障人民生命財產(chǎn)安全，確保社會穩(wěn)定。協(xié)調(diào)社區(qū)建設(shè)與物業(yè)管理的關(guān)系，建立物業(yè)管理工作聯(lián)席會議制度；

　　（5）完成縣委、縣人民政府交辦的其他任務(wù)。

　　3.黨政綜合辦公室主要職責(zé)：負責(zé)黨委、人大、政府、政協(xié)日常事務(wù)性工作，負責(zé)文秘檔案、信息調(diào)研、保密機要、督查督辦、目標考核、史志等工作，負責(zé)上下銜接、綜合協(xié)調(diào)及后勤保障工作。

　　4.黨建工作辦公室主要職責(zé)：加強對基層黨組織建設(shè)的統(tǒng)籌指導(dǎo)，負責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關(guān)、直屬事業(yè)單位、村（社區(qū)）和部門派駐單位的黨建工作，負責(zé)宣傳思想、意識形態(tài)、黨風(fēng)廉政、紀檢監(jiān)察、組織人事、人才、機構(gòu)編制、基層治理、精神文明、統(tǒng)戰(zhàn)和群團工作。

　　5.經(jīng)濟發(fā)展和鄉(xiāng)村振興辦公室（文旅發(fā)展辦公室、扶貧開發(fā)辦公室、統(tǒng)計工作辦公室）主要職責(zé)：牽頭擬定鄉(xiāng)村振興規(guī)劃、經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和實施計劃，按程序報批后組織實施。負責(zé)集體經(jīng)濟、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、林業(yè)、水利、經(jīng)信、商務(wù)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營經(jīng)濟、投資促進、扶貧開發(fā)、農(nóng)村道路交通、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)及氣象服務(wù)等工作，強化基礎(chǔ)建設(shè)與服務(wù)工作。負責(zé)文化旅游工作，牽頭擬定文化旅游發(fā)展中長期規(guī)劃和年度計劃并組織實施，負責(zé)文化旅游項目儲備和資源開發(fā)利用。統(tǒng)籌推進統(tǒng)計規(guī)范化建設(shè)，管理、指導(dǎo)和監(jiān)督統(tǒng)計業(yè)務(wù)工作。

　　6.綜合行政執(zhí)法辦公室（生態(tài)環(huán)境工作辦公室、應(yīng)急管理辦公室、食品安全管理辦公室）主要職責(zé)：負責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)轄區(qū)內(nèi)各類行政執(zhí)法工作，承擔(dān)法律法規(guī)和授權(quán)集中行使的行政執(zhí)法工作。負責(zé)安全生產(chǎn)、應(yīng)急管理、市場監(jiān)管、食品安全管理、生態(tài)環(huán)境保護、城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理、自然資源和規(guī)劃管理及農(nóng)機、農(nóng)村沼氣安全檢查和事故預(yù)防處置。

　　7.社會事務(wù)管理辦公室主要職責(zé)：負責(zé)教育、科技、體育、文化、衛(wèi)生健康、民政、退役軍人事務(wù)、救災(zāi)救濟、醫(yī)療保障、勞動和社會保障、廣播電視等公共服務(wù)管理工作，承擔(dān)縣級主管部門下放、委托及職責(zé)范圍內(nèi)的行政審批工作。

　　8.社會治理辦公室（信訪工作辦公室）主要職責(zé)：負責(zé)綜合治理、社會穩(wěn)定、群眾信訪、矛盾化解、治安聯(lián)防、依法治理等工作。承擔(dān)社區(qū)物業(yè)、業(yè)委會和集鎮(zhèn)管理工作，協(xié)調(diào)處理各類物業(yè)管理糾紛，指導(dǎo)成立業(yè)委會，并督促業(yè)委會及業(yè)主大會依法履職。

　　9.財政所主要職責(zé)：負責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)決算管理，承擔(dān)財務(wù)、資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)管理，指導(dǎo)和監(jiān)督各項專項資金使用、村級財務(wù)會計工作，引導(dǎo)和支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，促進農(nóng)民增收和財政增收。

　　10.便民服務(wù)中心主要職責(zé)：負責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的行政審批、公共服務(wù)事項辦理，負責(zé)縣級主管部門下放、授權(quán)行政審批的辦理服務(wù)，負責(zé)辦理縣級主管部門委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)代收代為辦理各類事項，負責(zé)城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險參保、基本醫(yī)保、醫(yī)療救助等經(jīng)辦服務(wù)工作，負責(zé)城鄉(xiāng)居

　　民養(yǎng)老保險參保、退休及養(yǎng)老金領(lǐng)取等相關(guān)服務(wù)工作，負責(zé)各類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保險的參保、理賠等相關(guān)服務(wù)工作，負責(zé)辦理其他面向群眾的公共服務(wù)事項。

　　11.農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心（畜牧獸醫(yī)站）主要職責(zé)：負責(zé)農(nóng)業(yè)、農(nóng)機、水利、林業(yè)和畜牧漁業(yè)生產(chǎn)中新品種、新技術(shù)的引進、試驗、示范和實用技術(shù)推廣、培訓(xùn)服務(wù)工作，負責(zé)農(nóng)作物、森林病蟲害、動物疫病強制性防疫檢疫以及災(zāi)害的監(jiān)測預(yù)報防治和處置，負責(zé)農(nóng)產(chǎn)品、林產(chǎn)品、水產(chǎn)品和畜牧產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的質(zhì)量安全檢測監(jiān)測和強制性檢驗以及投入品使用監(jiān)測，負責(zé)涉農(nóng)動植物資源保護和技術(shù)服務(wù)，負責(zé)農(nóng)村秸稈資源化利用、畜禽糞污綜合治理，協(xié)助做好農(nóng)機安全檢查和事故預(yù)防處置，負責(zé)農(nóng)村飲用水安全工作運行管護和水土流失預(yù)防，做好�。ǘ�）型及以下水利工程運行、管理、維護，加強轄區(qū)內(nèi)河、湖（庫）、渠、塘等水域保護，深入推進河（湖）長制工作，協(xié)助做好森林防滅火和產(chǎn)權(quán)登記相關(guān)工作，負責(zé)涉農(nóng)公共信息發(fā)布和更新維護。

　　12.公共事務(wù)服務(wù)中心（退役軍人服務(wù)站）主要職責(zé)：負責(zé)退役軍人信息收集管理、政策宣傳落實、信訪接待和走訪慰問等服務(wù)工作。負責(zé)代理村（社區(qū)）會計業(yè)務(wù)，代管村級債權(quán)債務(wù)和集體三資。負責(zé)統(tǒng)計相關(guān)事務(wù)性工作。負責(zé)村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)、古村落保護和自然資源管理相關(guān)服務(wù)工作。負責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的市場監(jiān)督管理輔助服務(wù)工作。負責(zé)企事業(yè)單位退休人員社會化管理服務(wù)。推進公益性文化發(fā)展，管理鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化設(shè)施，開展多種形式文化體育活動。

　　13.農(nóng)民工服務(wù)中心主要職責(zé)：負責(zé)城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員和農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)人員的信息統(tǒng)計、職業(yè)培訓(xùn)、勞務(wù)輸出和就業(yè)管理、社會保障、政策咨詢、維權(quán)和法律援助、關(guān)愛幫扶等相關(guān)服務(wù)工作。

　�。ㄈ�）人員概況

　　20xx年末單位實有人數(shù)47人，其中:行政22人、參照公務(wù)員法管理事業(yè)人員2人、非參公事業(yè)人員23人。

　　二、部門財政資金收支情況

　　(一)部門財政資金收入情況

　　20xx部門決算財政撥款收入15，774，243.52元，其中一般公共預(yù)算財政撥款收入15，484，243.52元，政府性基金預(yù)算財政撥款收入290，000.00元。

　�。ǘ�）部門財政資金支出情況

　　20xx年部門決算支出15，774，243.52元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.00元。其中基本支出8，403，843.52元，項目支出7，370，400.00元。按支出經(jīng)濟分類:工資福利支出4，337，020.92元，商品和服務(wù)支出1，400，945.40元，對個人和家庭的補助支出3，495，277.20元，資本性支出6，541，000.00元；按支出功能分類:一般公共服務(wù)支出4，335，939.08元，文化旅游體育與傳媒支出45，000.00元，社會保障和就業(yè)支出868，961.60元，衛(wèi)生健康支出313，602.20元，節(jié)能環(huán)保支出220，000.00元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出1，029，766.92元，農(nóng)林水支出8，498，450.64元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出5，400.00元，住房保障支出350，123.08元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出27，000.00元，其他支出80，000.00元。

　　（三）三公經(jīng)費

　　楊壩鎮(zhèn)人民政府20xx年度三公經(jīng)費中公務(wù)接待費年初預(yù)算58，000.00元，年終決算58，000.00元，未超標。

　　三、部門財政支出管理情況

　�。ㄒ唬┲贫冉ㄔO(shè)情況

　　為嚴格執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)和各項規(guī)定，有力、有序、高效推動各項工作，按照有章可循，有規(guī)可依的要求，先后制定并完善了《楊壩鎮(zhèn)“三重一大”事項議事決策制度》、《楊壩鎮(zhèn)20xx年度財務(wù)管理制度》等制度。嚴格工作要求和組織紀律，規(guī)范工作標準和流程，確保各部門高效運轉(zhuǎn)健康發(fā)展。

　�。ǘ�）績效目標管理情況

　　預(yù)算編制科學(xué)合理。按照預(yù)算管理精細化、科學(xué)化的要求，部門預(yù)算根據(jù)單位業(yè)務(wù)工作特性，經(jīng)過充分調(diào)查、論證測算，嚴格按照全縣部門預(yù)算編制原則和口徑進行編制。實行零基預(yù)算、綜合預(yù)算，人員經(jīng)費按標準、公用經(jīng)費按定額、專項經(jīng)費按項目的辦法編制預(yù)算，按照規(guī)定程序經(jīng)縣財政局預(yù)算批復(fù)后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行嚴格規(guī)范。預(yù)算批復(fù)后所有預(yù)算指標統(tǒng)一進入大平臺進行管理，人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費嚴格按時間節(jié)點及工作進度制定用款計劃，安排資金撥付經(jīng)費。認真執(zhí)行中央八項規(guī)定，厲行節(jié)約、反對浪費。堅持勤儉節(jié)約，從嚴控制一般性支出，加強了財務(wù)管理，對超預(yù)算或無預(yù)算、超范圍、超標準及與公務(wù)活動無關(guān)的費用嚴格管理，從嚴控制。

　�。ㄈ�）綜合管理情況

　　1.嚴格會計核算和資金管理。每年初按照上級部門的`要求，結(jié)合本單位實際編制年度預(yù)算，杜絕違規(guī)舉債，年終及時準確的編制年度決算報告。鎮(zhèn)內(nèi)所有資金實行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理的原則，嚴格實行財政“收支兩條線”，嚴禁直接坐支，私設(shè)“小金庫”等行為。

　　2.成立鎮(zhèn)財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組。成立由鎮(zhèn)黨委書記任組長，鎮(zhèn)長任副組長，鎮(zhèn)人大主席、紀委書記、分管財務(wù)副職領(lǐng)導(dǎo)、財政所負責(zé)人、黨政辦負責(zé)人等同志為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，重大財務(wù)開支必須經(jīng)財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組會審后方可報賬。

　　3.完善財經(jīng)審簽機制。推行“財會規(guī)范、專人審批、要事會審、定期公布”的財務(wù)審簽程序及辦法。除應(yīng)急處突、搶險救災(zāi)、信訪維穩(wěn)等事項外，日常支出5，000元（含5，000元）以下由財政所審核規(guī)范后提出意見，財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批意見，隨簽隨支；鎮(zhèn)內(nèi)所有項目資金、償還欠款、往來結(jié)算等大額或集中支付5，000元以上由財政所審核后提出意見，財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)鎮(zhèn)財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組研究后報鎮(zhèn)黨委會研究審定后按程序報賬。到戶到人的各類政策性民生資金、單位基本支出保運轉(zhuǎn)類資金、有明確政策規(guī)定的資金、縣級及以上有明確項目和投資額度的資金，由鎮(zhèn)政府相關(guān)業(yè)務(wù)部門嚴格按照相關(guān)政策及相關(guān)程序執(zhí)行，可不納入“三重一大”事項；搶險救災(zāi)、應(yīng)急處突資金按相關(guān)程序辦理，可不納入“三重一大”事項。

　　4.嚴格財務(wù)公開制度。鎮(zhèn)財政所堅持民主理財，財務(wù)公開，自覺接受監(jiān)督的原則，每月向鎮(zhèn)財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報財務(wù)收支情況，每季度向財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組、每半年向政府全體工作人員公布財務(wù)收支情況。

　　5.嚴格報賬管理。鎮(zhèn)村級報賬均實行先審后簽，一單三簽制度。一是鎮(zhèn)級報賬“一審”指財政所人員審核票據(jù)的真實性和完整性，“三簽”指事項經(jīng)辦人簽名事由并署名、業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)對事項的發(fā)生進行審簽、財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。二是村級報賬“一審”指村級報賬員審核票據(jù)的真實性、完整性等，“三簽”指事項經(jīng)辦人、村黨組織書記、村民委員會主任、村務(wù)監(jiān)督委員會主任聯(lián)審聯(lián)簽，“一肩挑”的村同時明確1名村“兩委”成員參與聯(lián)審聯(lián)簽。

　　6.嚴格差旅費報銷。因工作需要，確需到縣、縣外及鎮(zhèn)內(nèi)各村出差的，嚴格按照《南江縣財政局關(guān)于印發(fā)<南江縣行政事業(yè)單位差旅費管理辦法>的通知》（南財發(fā)〔2017〕5號）文件執(zhí)行，實報實銷。遵照“堅持標準、事前報告、領(lǐng)導(dǎo)審批、專人登記”的原則，由經(jīng)辦人報告并經(jīng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)同意，原則上由鎮(zhèn)長負責(zé)事前審批，并實行公務(wù)卡刷卡消費（有刷卡條件的情況下）。當月出差發(fā)生的費用，必須當月報銷，除特殊情況外，可以延長10天，否則不予報銷。

　　單位職工由上級部門抽借且抽借期間工作與原單位脫鉤的及上級單位借調(diào)的，抽借（借調(diào)）期間職工所在單位不再報銷差旅費。

　　單位職工到縣外參加會議、培訓(xùn)，由舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，職工所在單位不再報銷食宿費；舉辦單位未統(tǒng)一安排食宿且天數(shù)超出15天的，其伙食補助、公雜費按正常出差標準減半執(zhí)行，住宿費在標準范圍內(nèi)據(jù)實報銷（縣外出差地有住宿的干部職工不報銷住宿費）。

　　干部職工到轄區(qū)公務(wù)交通補貼保障區(qū)域外的村出差的，根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)到村委會往返里程數(shù)為依據(jù)定額報銷交通費，具體標準為：新壩村、茶溪村、硝洞村、柏林村、罐壩村、柳壩村、新民社區(qū)、赤衛(wèi)村往返20元（赤衛(wèi)村不含合并前赤衛(wèi)村范圍）。

　　7.嚴格支付管理。財政所報賬員和代理記賬人員有義務(wù)和責(zé)任審核原始憑證的合法性、真實性和完整性，確保財務(wù)報賬資料附件齊全；對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，對記載不準確、不完整的原始憑證有權(quán)予以退回，并要求經(jīng)辦人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行更正、補充。

　　8.嚴格項目管理。實行重大項目招標和合同管理制度。項目支出應(yīng)按照專項資金歸口管理辦公室進行管理，各歸口管理辦公室由相應(yīng)分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，建立健全項目資金臺賬，隨時掌握各專項資金的收支及結(jié)余情況，嚴禁超范圍使用項目資金。

　　鎮(zhèn)內(nèi)的所有項目資金和專項資金實行�？顚Ｓ�，一律在鎮(zhèn)財政所或代理記賬中心建立專賬，并按相關(guān)規(guī)定和程序?qū)徟鷵芨都氨O(jiān)督管理。工程項目報賬必須提供工程發(fā)票、合同、結(jié)算表（或工程進度驗收表）、審計報告等，在審計結(jié)論出具前支付不超過80%的工程款；工程項目所有相關(guān)資料由項目經(jīng)辦人負責(zé)收集并裝訂成冊，統(tǒng)一保管在項目歸口辦公室。

　　9.嚴格印鑒、票據(jù)及賬戶管理。嚴格按照財經(jīng)制度規(guī)定和上級財政部門要求開設(shè)本單位銀行賬戶，嚴禁私設(shè)“小金庫”。一是銀行預(yù)留印鑒、其他操作指令必須由會計人員和出納員分開保管，并相互監(jiān)督；出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)等的登記工作。二是單位領(lǐng)購的票據(jù)，必須按照四川省財政票據(jù)管理暫行辦法，專人管理，建立票據(jù)領(lǐng)購、使用、核銷登記臺賬，并嚴格票據(jù)使用用途，不得違規(guī)使用。三是明確零余額賬戶使用管理規(guī)定，嚴格零余額賬戶資金使用，所有資金均通過授權(quán)支付到工程施工方或提供勞務(wù)的個人，嚴禁將資金轉(zhuǎn)入本單位基本賬戶。

　　10.嚴格現(xiàn)金管理。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金的結(jié)算限額為1，000.00元，超過限額部分應(yīng)當使用支票或銀行匯票支付。若遇特殊情況確需使用現(xiàn)金的，必須由財政所出納人員負責(zé)經(jīng)辦，經(jīng)財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可提現(xiàn)，單筆提現(xiàn)金額不得超過5，000.00元。單位的現(xiàn)金收入必須當日存入銀行，嚴禁坐支現(xiàn)金，嚴禁白條抵庫，現(xiàn)金使用必須嚴格執(zhí)行相關(guān)財經(jīng)紀律及相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定。

　　11.嚴格政府采購管理。政府采購要嚴格遵循南財采[20xx]23號文件要求執(zhí)行，嚴格審批程序，堅持有預(yù)算才有采購，按照先申請后購買的原則，凡屬政府集中采購范圍的，必須按相關(guān)采購制度執(zhí)行；不屬于集中采購范圍的，由鎮(zhèn)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，黨政辦負責(zé)統(tǒng)一采購，其他人員一律不得自行采購。

　　12.嚴格固定資產(chǎn)管理。單位所有固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一登記、各辦公室自行保管原則。鎮(zhèn)財政所負責(zé)固定資產(chǎn)的賬務(wù)核算和固定資產(chǎn)卡片的登記，做到物卡相符，物移卡隨。各辦公室主任（負責(zé)人）為固定資產(chǎn)的保管責(zé)任人，負責(zé)本辦公室“固定資產(chǎn)臺賬”的登記和管理工作，負責(zé)本辦公室干部職工工作調(diào)動（或崗位變動）、退休等個人保管使用的固定資產(chǎn)的回收和轉(zhuǎn)移等工作。

　�。ㄋ模┚C合績效情況

　　全鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展平穩(wěn)向好，社會治理井然有序，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　1.黨的建設(shè)全面加強。一是黨委理論學(xué)習(xí)中心組開展集中學(xué)習(xí)12次，專題研討4次，黨課輔導(dǎo)28次，指導(dǎo)各黨支部開展“主題黨日”活動150余次，認真開展黨史的學(xué)習(xí)教育，深入開展“我為群眾辦實事”實踐活動，聚焦民生實事，受理群眾訴求51件，辦結(jié)實事40個。二是定期分析研判黨建工作，集中調(diào)閱村（社區(qū)）支部手冊4次，培養(yǎng)入黨積極分子15名，發(fā)展黨員10名。三是儲備18名村級后備干部；村（社區(qū)）“兩委”換屆圓滿選出“兩委”成員57人，9個村（社區(qū)）“兩委”主要負責(zé)人均實現(xiàn)“一肩挑”，高中學(xué)歷以上達57%，平均年齡40.6歲，實現(xiàn)了“一高一低”整體優(yōu)化提升。

　　2.全面從嚴治黨有力。全面落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，加強廉政風(fēng)險防控管理，深化以案示警、以案為鑒、以案促改，。持續(xù)深化作風(fēng)建設(shè)，強力開展正風(fēng)肅紀，切實加大反腐倡廉實際成效的宣傳力度，從根源上提升干部隊伍素養(yǎng)和辦事能力。一年來，開展專項督查12余次，督查整改問題14余個，立案并給予黨紀處分1人，給予誡勉談話3人。

　　3.發(fā)展態(tài)勢持續(xù)向好。牢牢穩(wěn)住農(nóng)業(yè)基本盤，現(xiàn)有耕地實現(xiàn)應(yīng)種盡種，新發(fā)展養(yǎng)羊大戶8戶、養(yǎng)雞大戶5戶、興辦農(nóng)家樂4家、全鎮(zhèn)工商戶達到56家。大力實施“菜籃子”固本工程，發(fā)展高山蔬菜產(chǎn)業(yè)589畝，對已建成的茶葉產(chǎn)業(yè)園進行常態(tài)化管護。累計外出招商6次，成功簽訂意向性協(xié)議2個。積極探索了“1+1+N”（黨建引領(lǐng)+公司管理+N種融合）的治理模式，精心建好“三園”（即：校園、樂園、菜園），這一好的做法得到了省、市和縣領(lǐng)導(dǎo)高度認可。

　　4.疫情防控堅穩(wěn)有序。持續(xù)開展新冠疫情常態(tài)化防控，全鎮(zhèn)劃分的104個防控網(wǎng)格，全面實施“十戶聯(lián)防”管理，300余名黨員、干部累計排查本地及外來人員2000余人次，居家觀察重點人員895人，核酸檢測3450余人次，“四川天府健康通”申領(lǐng)實現(xiàn)全覆蓋，新冠疫苗接種1.2萬余劑次，疫情防控取得積極成效。

　　5.社會大局和諧穩(wěn)定。開展消防演練8次，夯實火災(zāi)防控力量，5年來全鎮(zhèn)未出現(xiàn)一例森林火災(zāi)。開展安全生產(chǎn)專項檢查60余次，安全生產(chǎn)形勢平穩(wěn)向好。解決調(diào)處矛盾糾紛80余件，受理各類信訪案件1件，化解積案1件，辦結(jié)率100%。年內(nèi)全鎮(zhèn)沒有發(fā)生1起到市赴省進京的信訪案件。柏林村被評為巴中市“六無”平安村；楊壩鎮(zhèn)被巴中市評為“法治”示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)、巴中市“平安鄉(xiāng)鎮(zhèn)”。

　　6.城鄉(xiāng)面貌持續(xù)變好。堅持保護與發(fā)展并重，善沿河產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，全面落實河長制制度，領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭巡河，開展河道“六亂”行為集中整治活動12次。配備農(nóng)村道路養(yǎng)護員30個，25名生態(tài)護林員全年累計開展巡山7500余人次。扎實開展城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治并常態(tài)開展保潔工作，今年9月，順利通過“國家衛(wèi)生鄉(xiāng)鎮(zhèn)”驗收評估，全鎮(zhèn)面貌得到了進一步亮化。

　　四、績效評價結(jié)論及建議

　�。ㄒ唬┰u價結(jié)論

　　根據(jù)部門整體支出績效評價指標體系和績效檢查情況，綜合得分98分（總分為100分），總體考核等次確定為“優(yōu)秀”。

　�。ǘ�）存在的問題

　　1.管理制度不完善，無績效管理相關(guān)制度。

　　2.績效評價工作未能全面開展宣傳培訓(xùn)。自評覆蓋率低，績效評價質(zhì)量不高。

　　（三）改進建議

　　1.完善績效管理管理制度，全面公開績效信息，接受社會公眾監(jiān)督。

　　2.加強評價結(jié)果應(yīng)用。對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項目要督促改進。

財政支出事前績效評估報告9

　　根據(jù)《攀枝花市財政局關(guān)于開展20xx年度部門預(yù)算整體績效自評工作的通知》（攀財績〔20xx〕4號）要求，現(xiàn)將20xx年度部門預(yù)算整體績效自評報告如下。

　　一、部門概況

　　（一）部門主要職責(zé)。

　　1、統(tǒng)籌研究和組織實施全市“三農(nóng)”工作發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃、重大政策。貫徹執(zhí)行國家有關(guān)種植業(yè)、畜牧業(yè)（草原牧業(yè)）、漁業(yè)、農(nóng)業(yè)機械化、農(nóng)墾等農(nóng)業(yè)領(lǐng)域工作的法律、法規(guī)、政策以及市委、市政府關(guān)于“三農(nóng)”方面的決策部署，組織起草全市“三農(nóng)”有關(guān)政策。參與涉農(nóng)的財稅、價格、收儲、金融保險、進出口等政策制定。

　　2、統(tǒng)籌實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，牽頭組織改善全市農(nóng)村人居環(huán)境。統(tǒng)籌推動發(fā)展農(nóng)村社會事業(yè)、農(nóng)村公共服務(wù)、農(nóng)村文化、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和鄉(xiāng)村治理。指導(dǎo)農(nóng)業(yè)遺產(chǎn)的保護傳承和開發(fā)利用。指導(dǎo)農(nóng)村精神文明和優(yōu)秀農(nóng)耕文化建設(shè)。

　　3、擬訂深化全市農(nóng)村經(jīng)濟體制改革和鞏固完善農(nóng)村基本經(jīng)營制度的政策措施。負責(zé)農(nóng)民承包地、農(nóng)村宅基地管理和改革有關(guān)工作。負責(zé)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革，指導(dǎo)農(nóng)村集體經(jīng)濟組織發(fā)展、集體資產(chǎn)和財務(wù)管理工作。擬訂農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展規(guī)劃與政策并組織實施，指導(dǎo)農(nóng)民合作經(jīng)濟組織、農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體建設(shè)與發(fā)展。指導(dǎo)、監(jiān)督減輕農(nóng)民負擔(dān)工作。

　　4、指導(dǎo)全市鄉(xiāng)村特色產(chǎn)業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)（產(chǎn)地初加工）、休閑農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村企業(yè)發(fā)展工作。指導(dǎo)特色農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)勢區(qū)建設(shè)和管理工作。組織擬訂并實施現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)的政策與規(guī)劃，負責(zé)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)評定工作。提出促進大宗農(nóng)產(chǎn)品流通政策和主要農(nóng)產(chǎn)品進口建議，組織制定大宗農(nóng)產(chǎn)品市場體系建設(shè)與發(fā)展規(guī)劃。培育、保護和發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品品牌，組織協(xié)調(diào)“菜籃子”工程有關(guān)工作。負責(zé)農(nóng)業(yè)信息體系建設(shè)，推動數(shù)字農(nóng)業(yè)發(fā)展。發(fā)布農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟信息，監(jiān)測分析農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟運行。承擔(dān)農(nóng)業(yè)統(tǒng)計工作。

　　5、負責(zé)全市種植業(yè)、畜牧業(yè)（草原牧業(yè)）、漁業(yè)、農(nóng)墾、農(nóng)業(yè)機械化等農(nóng)業(yè)各產(chǎn)業(yè)的監(jiān)督管理。指導(dǎo)糧食等農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)。指導(dǎo)糧食生產(chǎn)功能區(qū)和重要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)保護區(qū)建設(shè)和管理工作。組織構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系、生產(chǎn)體系、經(jīng)營體系，指導(dǎo)農(nóng)業(yè)標準化、規(guī)模化生產(chǎn)。落實促進糧油、畜禽、水產(chǎn)等主要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)發(fā)展的相關(guān)政策措施，引導(dǎo)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品品質(zhì)改善，促進農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展。負責(zé)漁政漁港、網(wǎng)具監(jiān)督管理。

　　6、負責(zé)制定全市農(nóng)業(yè)全產(chǎn)業(yè)機械化、智能化、數(shù)字化發(fā)展規(guī)劃并組織實施。組織開展農(nóng)業(yè)機械重大技術(shù)攻關(guān)和關(guān)鍵技術(shù)開發(fā)，引進、示范和推廣農(nóng)業(yè)機械新技術(shù)、新機具，指導(dǎo)全市農(nóng)業(yè)機械基礎(chǔ)設(shè)施的規(guī)劃建設(shè)和管理工作。指導(dǎo)設(shè)施農(nóng)業(yè)、農(nóng)機庫棚、機電提灌、機耕道等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

　　7、負責(zé)全市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督管理。組織開展農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)測、追溯、風(fēng)險評估。發(fā)布有關(guān)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全狀況信息，提出技術(shù)性貿(mào)易措施建議。參與制定農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全地方標準并會同有關(guān)部門組織實施。指導(dǎo)農(nóng)業(yè)檢驗檢測體系建設(shè)。依法組織實施符合安全標準的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地認定、產(chǎn)品認證、農(nóng)產(chǎn)品地理標志登記保護和監(jiān)督管理。

　　8、組織開展全市農(nóng)業(yè)資源區(qū)劃和資源保護工作。指導(dǎo)農(nóng)用地、漁業(yè)水域以及農(nóng)業(yè)生物物種資源的保護與管理，負責(zé)水生野生動植物保護、耕地及永久基本農(nóng)田質(zhì)量保護工作。負責(zé)農(nóng)村能源建設(shè)和資源環(huán)境工作。指導(dǎo)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地環(huán)境管理和農(nóng)業(yè)清潔生產(chǎn)，提出劃定農(nóng)產(chǎn)品禁止生產(chǎn)區(qū)域的政策建議，指導(dǎo)設(shè)施農(nóng)業(yè)、生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)、節(jié)水農(nóng)業(yè)發(fā)展以及農(nóng)村可再生能源綜合開發(fā)利用、農(nóng)業(yè)生物質(zhì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　9、負責(zé)全市有關(guān)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料和農(nóng)業(yè)投入品的監(jiān)督管理。組織農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料市場體系建設(shè)，承擔(dān)農(nóng)作物種子（種苗）、食用菌種、蠶種、飼草良種、種畜禽、水產(chǎn)苗種、農(nóng)藥、獸藥（漁藥）、飼料、飼料添加劑等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的監(jiān)督管理職責(zé)，牽頭負責(zé)“瘦肉精”監(jiān)督管理工作。監(jiān)督管理獸醫(yī)醫(yī)療器械、肥料。制定有關(guān)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料地方標準并監(jiān)督實施，會同有關(guān)部門監(jiān)督實施農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料國家標準。制定獸藥（漁藥）殘留限量和殘留檢測方法地方標準并按規(guī)定發(fā)布。組織獸醫(yī)醫(yī)政、獸藥（漁藥）藥政藥檢工作，負責(zé)執(zhí)業(yè)獸醫(yī)和畜禽屠宰行業(yè)管理。

　　10、負責(zé)全市農(nóng)業(yè)防災(zāi)減災(zāi)、農(nóng)作物重大病蟲害防治工作。會同有關(guān)部門制定動植物防疫檢疫政策并指導(dǎo)實施。指導(dǎo)動植物防疫檢疫體系建設(shè)，組織監(jiān)督管理市內(nèi)動植物防疫檢疫工作，發(fā)布疫情并組織撲滅。組織植物檢疫性有害生物普查。牽頭管理外來農(nóng)業(yè)物種。監(jiān)測、核查、發(fā)布農(nóng)業(yè)災(zāi)情，組織種子、種苗、化肥、獸藥（漁藥）等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)救災(zāi)物資的儲備和調(diào)撥，提出生產(chǎn)救災(zāi)資金安排建議，指導(dǎo)緊急救災(zāi)和災(zāi)后生產(chǎn)恢復(fù)。

　　11、負責(zé)全市農(nóng)業(yè)投資管理。提出農(nóng)業(yè)投融資體制機制改革建議。編制中央和省級、市級投資安排的農(nóng)業(yè)投資項目建設(shè)規(guī)劃，提出農(nóng)業(yè)投資規(guī)模和方向、扶持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展財政項目的建議，按規(guī)定權(quán)限審批農(nóng)業(yè)投資項目，負責(zé)農(nóng)業(yè)投資項目資金安排和監(jiān)督管理。

　　12、負責(zé)全市農(nóng)田建設(shè)管理。擬訂農(nóng)田建設(shè)發(fā)展規(guī)劃，提出農(nóng)田建設(shè)項目需求建議。負責(zé)全市農(nóng)田建設(shè)管理、高標準農(nóng)田建設(shè)和耕地質(zhì)量管理。編制農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)涉及農(nóng)田建設(shè)項目、農(nóng)田整治項目、農(nóng)田水利建設(shè)項目的計劃，并組織實施和管理。

　　13、制定全市農(nóng)業(yè)科研、農(nóng)技推廣的規(guī)劃、計劃和有關(guān)政策并組織實施，牽頭推動農(nóng)業(yè)科技體制改革和農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新體系建設(shè)。指導(dǎo)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系和農(nóng)技推廣體系建設(shè)，組織農(nóng)作物、畜禽、水產(chǎn)養(yǎng)殖等新品種育種攻關(guān)和農(nóng)業(yè)先進技術(shù)引進、試驗、轉(zhuǎn)化、示范、推廣。負責(zé)農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物安全監(jiān)督管理和農(nóng)業(yè)植物新品種保護。

　　14、指導(dǎo)全市農(nóng)業(yè)農(nóng)村人才工作。制定農(nóng)業(yè)農(nóng)村人才隊伍建設(shè)規(guī)劃并組織實施，指導(dǎo)農(nóng)業(yè)教育和農(nóng)業(yè)職業(yè)技能開發(fā)，指導(dǎo)新型職業(yè)農(nóng)民培育、農(nóng)業(yè)科技人才培養(yǎng)和農(nóng)村實用人才培訓(xùn)工作。

　　15、牽頭開展全市農(nóng)業(yè)對外合作工作。承辦政府間農(nóng)業(yè)涉外事務(wù)，參與擬訂農(nóng)業(yè)對外開放政策和外向型農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，指導(dǎo)外向型農(nóng)業(yè)發(fā)展。組織開展農(nóng)業(yè)貿(mào)易促進和有關(guān)國際交流合作，落實對外援助政策，具體執(zhí)行有關(guān)農(nóng)業(yè)援外項目。組織開展農(nóng)業(yè)投資促進活動，推動農(nóng)業(yè)開放合作。

　　16、編制全市煙葉種植規(guī)劃方案，督促檢查煙葉種植方案貫徹落實。協(xié)調(diào)煙草工業(yè)、商業(yè)做好相關(guān)工作。組織實施市級煙草扶持項目。

　　17、負責(zé)農(nóng)業(yè)領(lǐng)域綜合行政執(zhí)法工作。負責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)重大案件查處和跨區(qū)域執(zhí)法的組織協(xié)調(diào)工作，負責(zé)市本級的辦理的涉農(nóng)違法案件。推進農(nóng)業(yè)依法行政。

　　18、負責(zé)全市國有農(nóng)場土地的保護、利用和管理，指導(dǎo)國有農(nóng)場的改革與發(fā)展。

　　19、依法依規(guī)負責(zé)農(nóng)業(yè)安全生產(chǎn)和職業(yè)健康監(jiān)督管理工作。負責(zé)農(nóng)業(yè)機械、農(nóng)（獸）藥、飼料、漁業(yè)、畜禽屠宰行業(yè)安全生產(chǎn)和職業(yè)健康的監(jiān)督管理。負責(zé)組織實施農(nóng)村沼氣項目的安全生產(chǎn)和職業(yè)健康監(jiān)督管理。對農(nóng)業(yè)園區(qū)的安全生產(chǎn)和職業(yè)健康工作實施行業(yè)監(jiān)督管理。負責(zé)制定職責(zé)范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)年度監(jiān)督檢查計劃并組織實施。

　　20、負責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的生態(tài)環(huán)境保護、審批服務(wù)便民化等工作。

　　xx、完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。

　�。ǘ�）機構(gòu)組成。

　　我局屬行政機構(gòu)，會計核算也是采用行政會計制度。有一個二級部門—攀西無公害中心，無公害中心采用事業(yè)單位會計核算制度（獨立預(yù)算單位）。除農(nóng)辦秘書科外,內(nèi)設(shè)機構(gòu)：辦公室、政策法規(guī)和農(nóng)村改革科（行政審批科）、鄉(xiāng)村建設(shè)和治理指導(dǎo)科、農(nóng)田建設(shè)和農(nóng)業(yè)機械化科、種業(yè)種植業(yè)和農(nóng)藥肥料科、特色產(chǎn)業(yè)和農(nóng)業(yè)園區(qū)科、畜牧獸醫(yī)和飼料獸藥科、漁業(yè)漁政科、市場開發(fā)和經(jīng)濟合作科、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量和科技教育科、職業(yè)農(nóng)民和新經(jīng)濟組織科、計劃投資財務(wù)科、行政執(zhí)法監(jiān)督科（攀枝花市農(nóng)業(yè)綜合行政執(zhí)法監(jiān)督支隊）、人事科（中共攀枝花市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局機關(guān)委員會辦公室）；直屬事業(yè)單位10個：攀西無公害農(nóng)產(chǎn)品監(jiān)測中心、攀枝花市農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣服務(wù)中心、攀枝花市動物疫病預(yù)防控制中心、四川省農(nóng)業(yè)廣播電視學(xué)校攀枝花市中心分校、攀枝花市農(nóng)機監(jiān)理所、攀枝花市植物檢疫站、攀枝花市動物檢疫所、攀枝花市水產(chǎn)站、攀枝花市農(nóng)村經(jīng)營指導(dǎo)站、攀枝花市畜牧站。

　　編制部門核定我局及非獨立核算事業(yè)單位編制160人，20xx年在職人員總數(shù)148人，其中：行政人員（含參公人員）68人，機關(guān)工勤人員7人;編內(nèi)臨聘人員3人；事業(yè)人員76人；退休人員95人。

　　20xx年底，固定資產(chǎn)為1339.45萬元。

　　二、部門財政資金收支情況

　�。ㄒ唬┠瓿醪块T預(yù)算安排和支出情況。

　　20xx年攀枝花市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局收入預(yù)算總額為3343.xx萬元，均為當年財政撥款收入。相應(yīng)安排支出預(yù)算3343.xx萬元，其中：基本支出3012.xx萬元，項目支出331萬元。

　　1、基本支出安排及使用情況。

　　20xx年年初安排基本支出預(yù)算3343.xx萬元，具體安排工資福利支出2427.58萬元，日常公用支出414.63萬元，對個人和家庭補助支出170萬元。

　　2、項目支出安排及使用情況。

　　20xx年年初安排項目支出預(yù)算331萬元，具體安排業(yè)務(wù)運行支出10萬元，部門預(yù)算項目支出3xx萬元。

　�。ǘ�）追加預(yù)算安排和支出情況。

　　20xx年追加預(yù)算總額為337.7萬元，安排基本支出追加13.39萬元，其中，人員支出追加33.78萬元，公用支出追減20.40萬元；安排項目支出追加681.57萬元。

　�。ㄈ�）專項資金安排及支出情況。

　　20xx年年初安排專項資金331萬元，市級追加專項681.57萬元，政府性基金預(yù)算財政撥款收入86.74萬元，總收入880.24萬元。總支出809.99萬元，主要項目使用情況：一是科技轉(zhuǎn)化與推廣服務(wù)54.00萬元,主要用于農(nóng)牧及水產(chǎn)新品種引進示范和農(nóng)村實用技術(shù)與人才培訓(xùn)；二是病蟲害防治52.00萬元,主要用于動物重大疫病防控；三是農(nóng)產(chǎn)品加工與促銷44萬元,主要用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展；四是其他農(nóng)業(yè)支出588.38萬元,主要用于鄉(xiāng)村振興和農(nóng)業(yè)農(nóng)村宣傳及信息化建設(shè)及臺創(chuàng)園發(fā)展等。

　　（四）結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余使用情況。

　　20xx年年初結(jié)余270.53萬元，年末結(jié)余172.50萬元，主要是省級專項資金結(jié)余，當年使用上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余270.53萬元。

　　20xx年支出總額為3865.68萬元，其中工資福利支出2631.37萬元，占總支出68.07%；商品和服務(wù)支出1234.30萬元，占總支出的31.93%（其中含項目支出840.07萬元，占總支出的xx.73%）；對個人和家庭的補助393.12萬元，占總支出10.17%；其他資本性支出11.58萬元，占總支出的0.30%。

　　按支出功能分類主要用于以下方面:

　　農(nóng)林水支出3110.24萬元。主要用于機關(guān)及下屬事業(yè)單位人員工資、日常運轉(zhuǎn)以及為完成特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標而安排的年度項目支出，專項項目支出主要用于農(nóng)業(yè)科技轉(zhuǎn)化與推廣服務(wù)、病蟲害防治、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全、防災(zāi)救災(zāi)、農(nóng)業(yè)組織化與產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和其他農(nóng)業(yè)支出等。

　　社會保障和就業(yè)支出394.32萬元。主要用于機關(guān)職工的養(yǎng)老保險、職業(yè)年金和醫(yī)療保險及離退休人員支出等。

　　住房保障支出xx3.48萬元。主要用于機關(guān)及下屬事業(yè)單位按照規(guī)定標準為職工繳納住房公積金等支出。

　　一般公共服務(wù)支出52.84萬元。主要用于支付聘請專家及引進人才的專項補助。

　　城鄉(xiāng)社區(qū)支出86.74萬元。主要用于動物疫病防控實驗設(shè)備支出。

　　科學(xué)技術(shù)支出8.04萬元。主要用于晚熟芒果品質(zhì)提高關(guān)鍵技術(shù)提升。

　　三、績效目標完成情況分析

　　20xx年，我們在市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)和農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳的關(guān)心支持下，以“鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略”為統(tǒng)攬，緊緊圍繞“鄉(xiāng)村振興示范創(chuàng)建、構(gòu)建特色產(chǎn)業(yè)體系、建設(shè)美麗宜居鄉(xiāng)村、培育新型農(nóng)業(yè)主體、嚴防豬瘟保障生產(chǎn)”等重點工作，強化措施，落實責(zé)任，掛圖作戰(zhàn)，全面完成了各項目標任務(wù)。

　　（一）市級財政資金績效目標完成情況。

　　1、年初部門預(yù)算績效目標完成情況。

　�。�1）產(chǎn)出指標完成情況分析。全年實現(xiàn)農(nóng)林牧漁總產(chǎn)值148.85億元左右，同比增長5.6%；第一產(chǎn)業(yè)增加值增長5.1%，增速達到近10年來最高水平；農(nóng)村居民人均可支配收入19938元，位居全省第2，增幅在全省排位第15、上升5位。

　�。�2）效益指標完成情況分析。經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響都達到預(yù)期要求。

　�。�3）滿意度指標完成情況分析。服務(wù)對象對農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作的滿意度達90%以上。

　　2、市級專項（項目）資金績效目標完成情況。

　　（1）產(chǎn)出指標完成情況分析。全市非洲豬瘟進行了有效防控，攀枝花沒有出現(xiàn)非洲豬瘟疫情；開展芒果有機肥應(yīng)用及提質(zhì)增效田間試驗，通過比較不同種類生物有機肥及用量在芒果生產(chǎn)上的生物效應(yīng)，驗證其在芒果上的應(yīng)用效果，完成各種試驗布置。全市完成小春糧食種植面積11.22萬畝、產(chǎn)量2.06萬噸，大春種植糧食面積56.79萬畝、產(chǎn)量23.77萬噸；早春蔬菜面積14.8萬畝、產(chǎn)量52.6萬噸、產(chǎn)值xx.57億元，外銷率達72.72%；枇杷1.3萬噸、產(chǎn)值3.2億元，桑葚13萬畝、產(chǎn)量7.6萬噸、產(chǎn)值1.9億元，芒果種植面積達70萬畝，產(chǎn)量29萬噸，烤煙種植7.5萬畝，預(yù)計收購煙葉19萬擔(dān)，產(chǎn)值2.16億元（不含煙葉稅返還），全市生豬出欄52.38萬頭。全面完成了年度目標任務(wù)。

　�。�2）效益指標完成情況分析。經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響都達到預(yù)期要求。非洲豬瘟防控經(jīng)費促進生豬生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展,農(nóng)民養(yǎng)殖收入穩(wěn)定，保供穩(wěn)價，確保豬肉市場有序供應(yīng)，促進全市農(nóng)業(yè)種養(yǎng)平衡，促進生豬生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展；芒果有機肥試種提高了芒果品質(zhì)、增加芒果產(chǎn)值，逐步形成施肥標準或規(guī)范，提高土壤有機質(zhì)、減少化肥污染，耕地質(zhì)量逐年提升、豐產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)。

　�。�3）滿意度指標完成情況分析。服務(wù)對象的滿意度達90%以上。

　�。ǘ�）上級專項（項目）資金績效目標完成情況。

　　1、產(chǎn)出指標完成情況分析。降低全市非洲豬瘟疫情發(fā)生風(fēng)險，促進生豬生產(chǎn)正常有序發(fā)展；全年中心獸醫(yī)實驗室通過熒光定量PCR檢測非洲豬瘟全血、環(huán)境樣品共計1400余份，檢測結(jié)果均為陰性；開展奶油果技術(shù)培訓(xùn)，奶油果基地區(qū)域栽培管理技術(shù)示范效果明顯提升;高致病性禽流感、口蹄疫、小反芻獸疫等應(yīng)免畜禽免疫密度達到90%以上，病死畜禽100%實現(xiàn)無害化處理；完成農(nóng)村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作，全面完成年度目標任務(wù)。

　　2、效益指標完成情況分析。經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響都達到預(yù)期要求。促進生豬生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展,農(nóng)民養(yǎng)殖收入穩(wěn)定，保供穩(wěn)價，確保豬肉市場有序供應(yīng)；開展處置農(nóng)業(yè)執(zhí)法收繳農(nóng)藥活動，農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全省級例行監(jiān)測合格率≥97%；奶油果基地區(qū)域栽培管理技術(shù)示范效果明顯提升；高致病性禽流感、口蹄疫、小反芻獸疫等優(yōu)先防治病種防治工作疫情保持平穩(wěn)；完善了管理制度，實現(xiàn)了集體經(jīng)濟的管理、運行、發(fā)展與股東的利益直接掛鉤，增強股東對集體經(jīng)濟管理的參與度和關(guān)注度。

　　3、滿意度指標完成情況分析。服務(wù)對象的滿意度達90%以上。

　　（三）自評結(jié)論。

　　根據(jù)部門支出績效評價指標體系，我局20xx年整體支出，嚴格執(zhí)行國家的相關(guān)財務(wù)管理制度，財務(wù)制度健全、會計核算規(guī)范，依照計劃管理使用，整體支出對保障全市農(nóng)業(yè)工作的正常運行、項目建設(shè)、貫徹執(zhí)行國家和省的方針、政策、法律法規(guī)，發(fā)揮了重要作用，強化部門的責(zé)任，取得了一定的成績。按照部門支出績效評價指標體系對照打分得出結(jié)果為99分，主要是節(jié)能降耗做的不夠，扣1分。

　　四、偏離績效目標的原因和下一步改進措施

　�。ㄒ唬┢�離績效目標及其原因。

　　20xx年度，我局部分項目預(yù)算存在偏離績效目標情況，其組要原因體現(xiàn)在以下幾個方面。

　　1、年初部門預(yù)算編制細化程度不夠，導(dǎo)致在執(zhí)行總體績效目標是部分存在偏差，致使項目預(yù)算存在年中、年末追加追減的現(xiàn)象。

　　2、部分項目實施進度較慢，慣性思維嚴重，報賬不及時，造成年底因未及時報賬造成績效目標偏差。

　　3、“五險一金”因年初部門預(yù)算所采用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與社保、醫(yī)保、公積金中心的繳費基數(shù)不一致，單位繳費數(shù)額大大高于部門預(yù)算核定數(shù)，墊付資金負擔(dān)沉重，造成績效目標偏差。

　　4、行政機關(guān)績效評價指標體系中的數(shù)量指標、質(zhì)量指標、成本指標很難確定，經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益等難以量化，績效目標的設(shè)定和執(zhí)行之間難免出現(xiàn)偏差。

　�。ǘ�）改進措施。

　　1、加強預(yù)算編制的合理性。預(yù)算的合理性是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的精髓，在今后的工作中，我局進一步重視部門預(yù)算，嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》，增強預(yù)算業(yè)務(wù)控制，充分發(fā)揮預(yù)算控制在內(nèi)部控制中的重要作用。嚴格按市本級部門預(yù)算編報程序進行編制，基本支出預(yù)算按照單位的基礎(chǔ)信息和核定的標準編制，保證單位的正常運轉(zhuǎn)；項目支出預(yù)算根據(jù)單位發(fā)展規(guī)劃和年度計劃，結(jié)合財政部門預(yù)算安排情況，科學(xué)細化項目。

　　2、積極開展預(yù)算績效管理工作。在今后的工作中，我局將在預(yù)算編制環(huán)節(jié)通過事前評價的方式，發(fā)現(xiàn)并去除評價不高的項目，避免財政資金的浪費。在財政支出過程中，及時根據(jù)資金使用進度，考核階段性目標的完成進度，提高資金使用效率。并在每個項目結(jié)束后進行嚴格自查，根據(jù)事前設(shè)定的績效目標科學(xué)評判支出的效率效果，并將評價結(jié)果合理運用于來年的預(yù)算編制中。做到預(yù)算財務(wù)分析常態(tài)化，定期做好預(yù)算支出財務(wù)分析，做好部門整體支出預(yù)算評價工作。

　　3、加強部門協(xié)調(diào)。一是與“五險一金”管理部門協(xié)調(diào)，盡力讓繳費基數(shù)與財政部門的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一致。二是多與財政部門溝通，采取措施消化掛賬。三是厲行節(jié)約，確保職工的保障利益。

　　4、合理確定評價指標。根據(jù)行政機關(guān)的職能職責(zé)研究制定科學(xué)合理的評價指標體系，行政機關(guān)本身不會創(chuàng)造財富，根本無法評價其經(jīng)濟效益等，因此，指標設(shè)定應(yīng)重效果、輕效益，重服務(wù)、輕權(quán)力，重宏觀、輕微觀。

　　五、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開公示情況

　　通過這次自評，進一步提高了我局的績效管理水平，更加認識到了績效管理對部門綜合管理提升的重要性，自評結(jié)果將用于20xx年及以后年度編制部門預(yù)算的重要參考和日常管理的標靶，吸取經(jīng)驗，改進工作，讓工作與績效目標匹配，讓成果與工作推進互動。下一步，我們將適時公開公示我局的績效目標和績效成果，以經(jīng)得起上級、服務(wù)對象及社會大眾的肯定和滿意為準繩，繼續(xù)開展財政部門預(yù)算的績效評價工作。

財政支出事前績效評估報告10

　　青島市嶗山區(qū)教育和體育局對20xx年度學(xué)前教育發(fā)展資金項目進行部門績效評價工作。對其提供的項目資料、財務(wù)會計資料及其他相關(guān)資料的真實性和完整性負責(zé)。

　　一、績效目標設(shè)置情況

　　20xx年我區(qū)計劃補助普惠性民辦幼兒園44處，其中普通普惠性民辦幼兒園22處，按照3600元/生/年的補助標準，預(yù)算補助資金1188萬元；新型普惠性民辦幼兒園22處，按照11000元/生/年的補助標準，預(yù)算補助資金5390萬元，普惠性民辦幼兒園補助資金共計預(yù)算6578萬元。學(xué)前公用經(jīng)費1425萬元，農(nóng)村幼兒教師工資2113萬元，總計10116萬元。

　　二、績效目標完成情況分析

　�。ㄒ唬┵Y金投入情況分析

　　1.資金到位和執(zhí)行情況分析。

　　20xx年普惠性民辦幼兒園補助資金撥付及時。為緩解疫情造成的幼兒園經(jīng)費困難，第一、二季度資金都提前下達，對新認定的普惠性民辦園即認即補。由于新型普惠性民辦幼兒園認定受居住區(qū)配套幼兒園整治工作限制，必須與整治工作保持同步，因此，20xx年有17處新型普惠性民辦幼兒園進行了補助，另有5處受不可控因素影響，尚不具備認定及補助條件，造成預(yù)算資金未能全部撥付。學(xué)前公用經(jīng)費1425萬元，實際撥付1373.4萬元。農(nóng)村幼兒教師工資2113萬元已足額撥付。

　　2.資金管理情況分析。

　　嚴格普惠補助資金撥付、申請制度。區(qū)財政局將各街道辦事處所屬的普惠性民辦幼兒園的普惠補助經(jīng)費等均按時撥付到各街道，各街道辦事處根據(jù)轄區(qū)內(nèi)普惠性民辦幼兒園的實際情況將普惠補助經(jīng)費等撥付至街道教育中心，由街道教育中心將普惠補助經(jīng)費等撥付至普惠性民辦幼兒園，�？顚Ｓ谩Ｆ栈菅a助經(jīng)費等主要用于改善辦園條件、教師培訓(xùn)、提高教職工待遇、租賃園舍等，不得用于清償債務(wù)、回報舉辦者、贊助投資、支付捐款和罰款等其他用途。

　　資金使用符合規(guī)定用途，無違法違規(guī)使用問題。

　�。ǘ�）總體績效目標完成情況分析

　　通過本項目實施，大幅擴增普惠幼兒園學(xué)位，確保普惠性民辦幼兒園持續(xù)實行普惠收費標準，降收費不降質(zhì)量。普惠補助資金注入，使普惠性民辦幼兒園師資隊伍穩(wěn)定，辦園條件不斷改善，群眾滿意度不斷提高。

　�。ㄈ�）具體績效指標完成情況分析

　　1.產(chǎn)出指標完成情況分析。

　�。�1）數(shù)量指標：撥付生均經(jīng)費的學(xué)前教育人數(shù)為9156人，完成率96.38%。以補助資金惠及的普惠學(xué)位數(shù)為考量指標，計劃惠及普惠學(xué)位數(shù)4400個，實際普及學(xué)位數(shù)6208個，完成率100%。

　�。�2）質(zhì)量指標：以普惠性民辦幼兒園合格率和達標率為考量指標，合格率指資金惠及的幼兒園是否符合普惠性民辦幼兒園資格，計劃指標100%，實際完成100%，達標率指普惠性民辦幼兒園在全區(qū)民辦幼兒園中占比，計劃指標61%，實際完成85%，完成率100%。

　�。�3）時效指標：以普惠資金撥付是否及時為考量指標，資金實際撥付及時，普通普惠補助資金下半年一次性撥付，新型普惠補助資金一年分兩次撥付，20xx年為解決幼園疫情停課導(dǎo)致的經(jīng)費運轉(zhuǎn)困難，前兩個季度的補助資金均提前下達。

　　（4）成本指標：學(xué)前教育生均經(jīng)費標準為1500元/生/年。以生均定額補助標準為考量指標，普通普惠性民辦幼兒園生均定額補助標準為3600元/生/年，按照評定標準每年分為A-E五個等級予以補助，該標準為C級，20xx年實際評定等級均在C級以上；新型普惠性民辦幼兒園補助標準為11000元/生/年，按照標準分為A（12000元/生/年）、B（10000元/生/年）兩個等級予以補助，17處新型普惠性民辦幼兒園中僅1處未達到A等級。補助標準均達標。

　　2.效益指標完成情況分析。

　�。�1）經(jīng)濟效益。無。

　�。�2）社會效益。以幼兒園普惠達標率為考量指標，即公辦及普惠性民辦幼兒園在園幼兒占比，計劃指標不低于82%，實際達到指標為96%。

　�。�3）生態(tài)效益。無。

　　（4）可持續(xù)影響。無。

　　3.滿意度指標完成情況分析。

　　學(xué)前教育發(fā)展資金項目支出獲得普惠性幼兒園和學(xué)生家長的一致好評，整體滿意度不低于95%。

　　根據(jù)評價指標體系和評價標準，從投入、過程、產(chǎn)出和效果四個方面分四級指標評價績效目標的實現(xiàn)程度。評價結(jié)論：根據(jù)20xx年度學(xué)前教育發(fā)展資金支出績效評價體系打分結(jié)果，該項目綜合得分為95分，總體評價等級為“優(yōu)”。明細見下表:

　　略

　　三、偏離績效目標的原因和下一步改進措施

　　普惠性民辦幼兒園補助經(jīng)費屬于學(xué)前教育發(fā)展資金項目，預(yù)算6578萬元，實際執(zhí)行3713.69萬元，執(zhí)行率56.5%。主要原因如下：

　　1.我區(qū)居住區(qū)配套幼兒園整治工作必須通過新型普惠性民辦幼兒園認定的形式完成，即整治一處、認定一處、補助一處，新型普惠性民辦幼兒園補助資金撥付視整治完成情況而定。

　　2.為確保小區(qū)配套幼兒園整治任務(wù)順利完成，年初預(yù)算必須給予足夠資金保障，按全部完成整治、全年度全學(xué)位資金保障進行預(yù)算，實際資金執(zhí)行情況存在整治進度等不可控因素，完成幼兒園整治的時間不確定、補助月份不確定、在園幼兒數(shù)不確定等，且20xx年12月份部分幼兒園才完成整治，致部分補助資金滯留。

　　下一步，小區(qū)配套幼兒園整治任基本完成，普惠性民辦幼兒園大部分將全年度撥付補助資金，同時對新開辦小區(qū)配套幼兒園及時認定、及時撥付經(jīng)費，確保預(yù)算資金執(zhí)行到位。

　　四、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用

　　通過績效自評，普惠性民辦幼兒園補助資金項目完成情況較好，充分體現(xiàn)了教育的公共服務(wù)價值。扶持發(fā)展的普惠性民辦幼兒園實現(xiàn)了降收費不降質(zhì)量，群眾滿意度高，項目資金安排十分必要，20xx年將進一步提高項目資金執(zhí)行率。

　　五、其他需要說明的問題

　　1.普惠性民辦幼兒園補助資金安排十分必要，全部用于扶持轉(zhuǎn)型后幼兒園發(fā)展，確保幼兒園降收費不降質(zhì)量。

　　2.普惠性民辦幼兒園補助資金申報審核嚴格，等級評定、人數(shù)核查、資金使用都經(jīng)過嚴格核查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督整改，確保幼兒園在無違規(guī)行為前提下?lián)芨妒褂醚a助資金。

財政支出事前績效評估報告11

　　根據(jù)自治區(qū)財政廳《關(guān)于開展20xx年度預(yù)算績效管理考核工作的通知》（藏財績〔20xx〕1號）要求，自治區(qū)市場監(jiān)管局認真開展了20xx年預(yù)算績效管理自評工作，現(xiàn)將自評情況報告如下。

　　一、基本概況

　　（一）部門主要職責(zé)

　　自治區(qū)市場監(jiān)管局系自治區(qū)人民政府直屬機構(gòu)，為正廳級，加掛自治區(qū)知識產(chǎn)權(quán)局牌子。自治區(qū)市場監(jiān)管局貫徹落實中央關(guān)于市場監(jiān)管工作的方針政策和自治區(qū)黨委的決策部署，在履行職責(zé)過程中堅持和加強自治區(qū)黨委對市場監(jiān)管工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。主要職責(zé)是：

　　1.負責(zé)市場綜合監(jiān)督管理。貫徹執(zhí)行國家有關(guān)市場監(jiān)督管理的法律法規(guī)和政策，研究起草相關(guān)地方性法規(guī)和政府規(guī)章草案，組織落實質(zhì)量振興戰(zhàn)略、食品安全戰(zhàn)略和標準化戰(zhàn)略，擬訂并組織實施有關(guān)規(guī)劃，組織實施對全區(qū)各類市場主體的監(jiān)督管理，規(guī)范和維護市場秩序，營造誠實守信、公平競爭的市場環(huán)境。

　　2.負責(zé)市場主體統(tǒng)一登記注冊。指導(dǎo)全區(qū)各類企業(yè)、農(nóng)牧民專業(yè)合作社和從事經(jīng)營活動的單位、個體工商戶，以及外國（地區(qū)）企業(yè)常駐代表機構(gòu)等市場主體的登記注冊工作。建立市場主體信息公示和共享機制，依法公示和共享有關(guān)信息，加強信用監(jiān)管，推動市場主體信用體系建設(shè)。

　　3.負責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督市場監(jiān)管綜合執(zhí)法工作。指導(dǎo)全區(qū)市場監(jiān)管綜合執(zhí)法工作，推動實行統(tǒng)一的市場監(jiān)管。組織查處和督辦重大違法案件。規(guī)范市場監(jiān)管行政執(zhí)法行為。

　　4.負責(zé)反壟斷統(tǒng)一執(zhí)法。統(tǒng)籌推進競爭政策實施，指導(dǎo)實施公平競爭審查制度。依法依授權(quán)對經(jīng)營者集中行為進行反壟斷審查，負責(zé)對壟斷協(xié)議、濫用市場支配地位和濫用行政權(quán)力排除、限制競爭等行為的反壟斷執(zhí)法工作。依授權(quán)協(xié)調(diào)我區(qū)企業(yè)在國外的反壟斷應(yīng)訴工作。

　　5.負責(zé)監(jiān)督管理市場秩序。依法監(jiān)督管理市場交易、網(wǎng)絡(luò)商品交易及有關(guān)服務(wù)的行為。組織指導(dǎo)查處價格收費違法違規(guī)、不正當競爭、違法直銷、傳銷、侵犯商標專利知識產(chǎn)權(quán)和制售假冒偽劣行為。指導(dǎo)廣告企業(yè)發(fā)展，監(jiān)督管理廣告活動。依法查處無照生產(chǎn)經(jīng)營和相關(guān)無證生產(chǎn)經(jīng)營行為。指導(dǎo)自治區(qū)消費者協(xié)會開展消費維權(quán)工作。

　　6.負責(zé)宏觀質(zhì)量管理。擬訂實施質(zhì)量發(fā)展的制度措施。統(tǒng)籌全區(qū)質(zhì)量基礎(chǔ)設(shè)施協(xié)同服務(wù)與應(yīng)用。會同有關(guān)部門組織實施重大工程設(shè)備質(zhì)量監(jiān)督制度，組織重大質(zhì)量事故調(diào)查，貫徹實施缺陷產(chǎn)品召回制度，監(jiān)督管理產(chǎn)品防偽工作。

　　7.負責(zé)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督管理。負責(zé)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險防控和省級監(jiān)督抽查工作。組織實施質(zhì)量安全分級制度、質(zhì)量安全追溯制度。負責(zé)工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可管理。負責(zé)纖維質(zhì)量監(jiān)督工作。

　　8.負責(zé)特種設(shè)備安全監(jiān)督管理。綜合管理特種設(shè)備安全監(jiān)察、監(jiān)督工作，監(jiān)督檢查高耗能特種設(shè)備節(jié)能標準和鍋爐環(huán)境保護標準的執(zhí)行情況。

　　9.負責(zé)食品監(jiān)督管理綜合協(xié)調(diào)。擬訂食品安全制度措施并組織實施。負責(zé)自治區(qū)食品安全應(yīng)急體系建設(shè)，承擔(dān)重大食品安全事件應(yīng)急處置和調(diào)查處理工作。建立健全并貫徹執(zhí)行食品安全重要信息直報制度。承擔(dān)自治區(qū)食品安全委員會日常工作。

　　10.負責(zé)食品安全監(jiān)督管理。建立全區(qū)覆蓋食品生產(chǎn)、流通、消費全過程的監(jiān)督檢查制度和隱患排查治理機制并組織實施，防范區(qū)域性、系統(tǒng)性食品安全風(fēng)險。推動建立食品生產(chǎn)經(jīng)營者落實主體責(zé)任的機制，健全食品安全追溯體系。組織開展食品安全監(jiān)督抽檢、風(fēng)險監(jiān)測、檢查處置和風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險交流工作。組織實施特殊食品注冊、備案和監(jiān)督管理。

　　11.負責(zé)統(tǒng)一管理計量工作。推行國家法定計量單位，執(zhí)行國家計量制度，管理計量器具及量值傳遞和比對工作。規(guī)范、監(jiān)督商品量和市場計量行為。

　　12.負責(zé)統(tǒng)一管理標準化工作。依法承擔(dān)地方標準的立項、編號和發(fā)布工作。依法協(xié)調(diào)指導(dǎo)和監(jiān)督地方標準、團體標準、企業(yè)標準制定工作。配合做好標準化國際合作和采用國際標準工作。

　　13.負責(zé)統(tǒng)一管理檢驗檢測工作。推進檢驗檢測機構(gòu)改革，規(guī)范檢驗檢測市場，完善檢驗檢測體系，指導(dǎo)協(xié)調(diào)檢驗檢測行業(yè)發(fā)展。

　　14.負責(zé)統(tǒng)一管理、監(jiān)督和綜合協(xié)調(diào)認證工作。組織實施國家統(tǒng)一的認證和合格評定監(jiān)督管理制度，負責(zé)全區(qū)檢驗檢測機構(gòu)資質(zhì)認定工作。

　　15.負責(zé)知識產(chǎn)權(quán)工作。組織實施知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略有關(guān)政策，負責(zé)保護知識產(chǎn)權(quán)、促進知識產(chǎn)權(quán)運用、建立知識產(chǎn)權(quán)公共服務(wù)體系、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)涉外知識產(chǎn)權(quán)事宜。

　　16.負責(zé)市場監(jiān)督管理科技和信息化建設(shè)、新聞宣傳。按規(guī)定承擔(dān)技術(shù)性貿(mào)易措施有關(guān)工作。

　　17.負責(zé)本行業(yè)領(lǐng)域安全生產(chǎn)監(jiān)督管理和應(yīng)急處置工作。

　　18.管理自治區(qū)藥品監(jiān)督管理局。

　　19.完成自治區(qū)黨委和自治區(qū)人民政府交辦的其他任務(wù)。

　　（二）部門機構(gòu)及人員

　　自治區(qū)市場監(jiān)管局內(nèi)設(shè)辦公室、政策法規(guī)處、市場稽查協(xié)調(diào)處、登記注冊處（小微企業(yè)個體工商戶專業(yè)市場黨建工作辦公室）、信用監(jiān)督管理處、反壟斷反不正當競爭和價格監(jiān)督檢查處（規(guī)范直銷與打擊傳銷辦公室）、網(wǎng)絡(luò)交易監(jiān)督管理處、質(zhì)量發(fā)展管理處、產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督抽查處、食品安全協(xié)調(diào)處（自治區(qū)食品安全委員會辦公室工作處）、食品安全生產(chǎn)監(jiān)督管理處、食品經(jīng)營安全監(jiān)督管理處、特殊食品安全監(jiān)督管理處（食品安全抽檢監(jiān)測處）、特種設(shè)備安全監(jiān)察處、計量和認證監(jiān)督管理處、標準化處、知識產(chǎn)權(quán)處（國家知識產(chǎn)權(quán)局專利局拉薩代辦處）、科技和財務(wù)處、政工人事處，局機關(guān)行政編制110名，部門領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)7名，處級領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)50名（含食品安全總監(jiān)1名、市場稽查專員1名、機關(guān)黨委專職副書記1名、國家知識產(chǎn)權(quán)局專利局拉薩代辦處主任1名），正科級2名。局機關(guān)現(xiàn)有在編人員104名，其中部門領(lǐng)導(dǎo)10名，處級干部59名，一般干部35名。

　　西藏拉薩經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)市場監(jiān)督管理局為自治區(qū)市場監(jiān)督管理局派出機構(gòu)，正處級建制。主要負責(zé)西藏拉薩經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)各類市場主體的登記注冊、監(jiān)督和質(zhì)量、食品安全監(jiān)督管理工作。核定編制11名，局領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)3名，科級領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)6名。下設(shè)辦公室、登記注冊科、綜合管理科，現(xiàn)有在編制人員9名，其中局領(lǐng)導(dǎo)3名、科級領(lǐng)導(dǎo)2名、一般干部4名。

　　自治區(qū)市場監(jiān)管局機關(guān)后勤服務(wù)中心核定事業(yè)編制20名，現(xiàn)有人員xx名；信息中心核定事業(yè)編制15名，現(xiàn)有人員15名；西藏自治區(qū)消費者協(xié)會定編11名、現(xiàn)有人員6名。

　　自治區(qū)市場監(jiān)督管理局所屬西藏自治區(qū)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗所、西藏自治區(qū)計量測試所、西藏自治區(qū)特種設(shè)備檢驗檢測所、西藏自治區(qū)標準化研究所4個事業(yè)單位，核定事業(yè)編制98名，現(xiàn)有98名。

　　二、預(yù)算績效管理措施

　　20xx年是自治區(qū)市場監(jiān)管局組建運行的第二個年份，也是推進機關(guān)規(guī)范化建設(shè)的關(guān)鍵年份，我局緊緊抓住這一有利時機，堅決貫徹落實《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）和《中共西藏自治區(qū)委員會西藏自治區(qū)人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（藏黨發(fā)〔20xx〕7號）精神，強化預(yù)算績效基礎(chǔ)工作，加強預(yù)算績效運行監(jiān)督管理，不斷提升預(yù)算績效管理水平。

　�。ㄒ唬┖粚嶎A(yù)算績效管理基礎(chǔ)

　　健全組織保障體系，主動適應(yīng)形勢，建立了“西藏自治區(qū)市場監(jiān)督管理局機關(guān)預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組”，行政一把手任組長、分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，局機關(guān)各部門為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在科技和財務(wù)處，同時還明確領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室工作職責(zé)。健全制度規(guī)范，積極貫徹中央、自治區(qū)預(yù)算績效管理各項制度，立足市場監(jiān)管工作實際，制訂出臺了《西藏自治區(qū)市場監(jiān)督管理局機關(guān)預(yù)算績效管理暫行辦法》，基本規(guī)范了整體支出、項目支出的績效目標、績效跟蹤、績效評價管理等各環(huán)節(jié)的工作，積極指導(dǎo)和推進了局機關(guān)預(yù)算績效管理工作。健全預(yù)算績效指標體系，堅持借船出海，認真學(xué)習(xí)國家市場監(jiān)管總局預(yù)算績效管理指標體系和自治區(qū)預(yù)算績效管理指標體系，研究制定了《西藏自治區(qū)市場監(jiān)督管理局預(yù)算績效評價指標體系框架》，初步建立起了預(yù)算績效管理體系雛形。強化預(yù)算績效宣傳，充分利用門戶網(wǎng)站、OA平臺，及時推送國家、自治區(qū)出臺的預(yù)算績效管理文件、制度辦法，助推各部門不斷提高績效管理水平。

　　（二）優(yōu)化預(yù)算績效管理目標

　　始終將績效目標管理作為預(yù)算績效管理的“牛鼻子”，注重績效理念引領(lǐng)，強化目標管理，扎實推進績效目標管理工作。注重績效目標源頭質(zhì)量管制，全面貫徹落實《西藏自治區(qū)財政廳關(guān)進一步規(guī)范和完善預(yù)算項目支出績效目標管理的通知》精神，認真完善20xx年度56個項目的信息、逐一修正每個項目的績效目標及績效指標，確保每個項目績效目標的合規(guī)性。強化績效目標質(zhì)量控制。既注重從源頭上把控，又強化在實際執(zhí)行過程的調(diào)整，年中，委托第三方會計師事務(wù)所績效專家，逐一核實修正每個項目績效目標、績效指標，確保20xx年度安排的56個項目的績效目標設(shè)定、績效指標內(nèi)容、績效指標結(jié)構(gòu)及其數(shù)量符合規(guī)定標準。積極擴展績效目標范圍，嚴格執(zhí)行《西藏自治區(qū)財政支出預(yù)算績效管理暫行辦法》，始終將現(xiàn)階段預(yù)算整體支出、項目支出和專項支出作為預(yù)算績效管理實施的重點對象。20xx年度，納入預(yù)算績效目標的56個項目全面覆蓋了全部項目包括項目支出、專項支出，實現(xiàn)了應(yīng)管盡管。

　�。ㄈ�）強化預(yù)算績效監(jiān)管

　　深入貫徹落實《西藏自治區(qū)財政支出預(yù)算績效跟蹤管理暫行辦法》規(guī)定，以提高預(yù)算執(zhí)行進度為重點目標，實施了預(yù)算執(zhí)行月通報、季分析和不定期檢查的績效管理制度，每月每季未都認真研究預(yù)算執(zhí)行情況，次月（季）初及時印發(fā)上月預(yù)算執(zhí)行通報、上季度預(yù)算執(zhí)行分析報告，統(tǒng)籌推進了預(yù)算績效目標監(jiān)管工作，基本實現(xiàn)了預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算目標雙監(jiān)控，督促和推動各部門自覺強化預(yù)算執(zhí)行和管制績效目標。

　�。ㄋ模┨剿魍晟瓶冃гu價管理

　　全面貫徹落實《西藏自治區(qū)財政支出預(yù)算績效評價管理暫行辦法》規(guī)定，探索開展了20xx年度項目支出績效評價工作。自評全覆蓋，在自評過程中對20xx年初安排的56個項目實現(xiàn)全覆蓋，使所有項目應(yīng)評盡評。同時，為確保自評質(zhì)量、提高部門績效管理水平，隨機成立了6個交叉評估小組，對20xx年50萬元以上的項目，再次進行了集中評審。自評講質(zhì)量，在項目績效評估中，堅持從項目立項、決策、執(zhí)行、管理、資金、績效、報告等各環(huán)節(jié)入手，依次評估項目實施部門工作臺賬，查缺補漏及時給予糾正，保持績效目標、跟蹤管理過程與自評報告客觀一致，確保了績效自評質(zhì)量。創(chuàng)新評價方式，在組織項目實施部門及交叉評估小組完成評估任務(wù)的同時，邀請自治區(qū)財政廳和第三方會計事務(wù)所績效專家，開展預(yù)算績效自評培訓(xùn)、現(xiàn)場檢查指導(dǎo)，手把手幫助改進預(yù)算績效自評工作中存在的不足。

　�。ㄎ澹�強化預(yù)算績效評價結(jié)果運用

　　去年，是自治區(qū)市場監(jiān)管局新組建以來首次探索開展預(yù)算績效評估工作，績效評估結(jié)果還不夠科學(xué)和客觀，為激發(fā)各部門加強績效管理的積極性主動性，僅根據(jù)績效評估結(jié)果，逐一點評每個項目的績效管理情況，還未嚴格按自治區(qū)本級預(yù)算績效管理評估辦法，將績效管理評估結(jié)果運用到項目預(yù)算中。與此同時，認真撰寫了預(yù)算績效評估報告，認真總結(jié)經(jīng)驗、分析存在的問題、明確改進措施，切實推進預(yù)算績效管理工作。

　　三、預(yù)算績效管理成效

　　認真對標對表《西藏自治區(qū)預(yù)算績效管理工作考核辦法》《西藏自治區(qū)財政支出預(yù)算績效評價管理暫行辦法》和《自治區(qū)本級預(yù)算部門（單位）預(yù)算績效管理工作考核評分表》，扎實開展了20xx年度預(yù)算績效管理自評工作。從自評情況看，自治區(qū)市場監(jiān)管局各部門均能積極貫徹落實區(qū)黨委、政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見精神及《西藏自治區(qū)財政支出預(yù)算績效評價管理暫行辦法》，部門預(yù)算績效各項工作正逐步規(guī)范，財政資金支出質(zhì)量效益不斷提高，預(yù)算績效管理水平逐漸提升。年度預(yù)算資金總支出達到70%，項目預(yù)算執(zhí)行率達到59.59%，安排的56個項目當年完成48個、跨年實施6個、因2個項目不具條件而未實施，2個項目績效自評為優(yōu)等級、15個項目績效自評為良等級、37個項目績效自評為中等級、2個項目績效自評為差。20xx年預(yù)算績效管理自評89分。

　�。ㄒ唬�20xx年收入支出預(yù)算執(zhí)行情況

　　1.局機關(guān)預(yù)算執(zhí)行情況。一般公共服務(wù)支出收入178,927,396.04元，支出158,062,273.42元。其中：知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)行政運行收入471,200.00元、支出404,622.66元，知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)商標管理收入300,000元、支出120,000元；市場監(jiān)督管理事務(wù)行政運行收入44,274,118.02元、支出51,450,410.00元，一般行政管理事務(wù)收入13,492,275.35元、支出10,578,671.26元，市場主體管理收入100,000元，支出3,948,414.10元，市場秩序執(zhí)法收入xx,247,663.31元、支出7,393,054。62元，信息化建設(shè)收入60,010,930.00元、支出12,025,300.00元，質(zhì)量基礎(chǔ)收入7,713,500.00元、支出5,110,193.50元，質(zhì)量安全監(jiān)管收入9,959,990.00元、支出94,34,510.00元，食品安全監(jiān)管收入16,937,xx0.00元、支出13,630,389.68元，事業(yè)運行收入200,000.00元、支出251,920.20元，其他市場監(jiān)督管理事務(wù)收入4,220,539.35元、支出43,714,786.78元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費收入5573930.49元、支出5573930.49元，行政單位醫(yī)療收入1,928,055.58元、支出1,928,055.58元，公務(wù)員醫(yī)療補助收入637,902.73元、支出637,902.73元，住房公積金收入3,882,400.00元、支出3,882,400.00元。

　　2.自治區(qū)計量測試所預(yù)算執(zhí)行情況。市場監(jiān)管管理事業(yè)運行收入5,242,575.14、支出5,242,458.68元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費收入397,800.00元，支出397,800.00元，機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出198,800.00元、支出198,800.00元，事業(yè)單位醫(yī)療收入198,800.00元、支出198,800.00元，住房公積金收入275,200.00元、支出275,200.00元。

　　3.自治區(qū)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗所。市場監(jiān)管管理事業(yè)運行收入8,651,345.13元、支出8,647,307.44元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費收入705,700.00元，支705,700.00元，事業(yè)單位醫(yī)療收入357,200.00元、支出357,200.00元，住房公積金收入488,000.00元、支出488,000.00元。

　　4.自治區(qū)特種設(shè)備檢測所。市場監(jiān)管管理事業(yè)運行收入4,769,171.96元、支出4,476,353.58元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費收入433,900.00元，支出433,900.00元，機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出xx7,300.00元、支出xx7,300.00元，事業(yè)單位醫(yī)療收入xx7,300.00元、支出xx7,300.00元，住房公積金收入300,400.00元、支出300,400.00元。

　　5.自治區(qū)標準化研究所。市場監(jiān)管管理事業(yè)運行收入1,943,584.26元、支出1,943,584.26元，其他市場監(jiān)督管理事務(wù)收入650,000.00、支出624,070.00元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費收入226,900.00元，支出226,900.00元，事業(yè)單位醫(yī)療收入113,400.00元、支出113,400.00元，公務(wù)員醫(yī)療補助3,600.00元、支出3,600.00元，住房公積金收入155,724.00元、支出155,724.00元。

　�。ǘ�）20xx年預(yù)算績效目標實施情況

　　1.生產(chǎn)績效目標。反不正當競爭執(zhí)法不斷加強。強化公平競爭審查，全面清理審查各級各部門出臺的政策性文件15720份，廢止、修改或適用符合例外規(guī)定的文件36份。委托第三方評估機構(gòu)隨機對5個區(qū)直部門、xx個地（市）和30個縣（區(qū)）相關(guān)部門的妨礙統(tǒng)一市場和公平競爭政策措施清理工作進行了評估。信用監(jiān)管深入推進。實現(xiàn)市場監(jiān)管領(lǐng)域各部門“雙隨機、一公開”監(jiān)管全覆蓋。建立部門雙隨機聯(lián)合監(jiān)管機制，制定19個部門的294項抽查事項清單，完成297個批次隨機抽檢任務(wù)。依法實行失信聯(lián)合懲戒，累計列入企業(yè)經(jīng)營異常名錄54638戶次、嚴重違法失信企業(yè)名單209戶，攔截失信被執(zhí)行人561人次。重點領(lǐng)域監(jiān)管執(zhí)法持續(xù)發(fā)力。加強價格監(jiān)管，清理規(guī)范轉(zhuǎn)供電加價行為，清理轉(zhuǎn)供電主體1338戶，督促1294戶轉(zhuǎn)供電主體執(zhí)行電費降價政策。整治虛假違法廣告，查處虛假廣告違法案件15件。開展自治區(qū)保護知識產(chǎn)權(quán)“鐵拳”行動，查辦案件100件。開展“清朗·網(wǎng)劍”專項行動，依法打擊網(wǎng)絡(luò)交易違法違規(guī)行為。深化“掃黑除惡”專項斗爭，依法做好涉惡重點行業(yè)和領(lǐng)域企業(yè)法定代表人任職資格限制。全年累計查辦各類違法違規(guī)案件692件，案值370.4萬元，罰沒款722.1萬元。食品監(jiān)管成效明顯。在自治區(qū)黨委、政府的高度重視下，出臺《地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部食品安全責(zé)任制實施細則》《深化改革加強食品安全工作的實施意見》。深入開展食品安全專項整治行動，全年查辦食品安全案件300余起。加大食品抽檢力度，抽檢各類食品10043批次，抽檢合格率達97.8%。協(xié)同相關(guān)部門開展“健康茶”推廣普及工作，邊銷茶質(zhì)量逐步提高。推行食品安全協(xié)管員制度，加快完善三級農(nóng)貿(mào)市場檢驗檢測體系，健全食品安全事故應(yīng)急預(yù)案，食品安全保障能力進一步提升。特種設(shè)備監(jiān)管全面加強。制定區(qū)、地（市）、縣（區(qū)）三級特種設(shè)備安全監(jiān)管權(quán)責(zé)清單，理清工作職責(zé)。推進電梯安全責(zé)任保險，電梯參保率達到45%。開展市場監(jiān)管系統(tǒng)安全生產(chǎn)專項整治“三年行動計劃”，深入開展特種設(shè)備隱患專項整治，檢查特種設(shè)備使用單位2500余家，檢查特種設(shè)備1萬余臺（套），消除安全隱患420余處。消費維權(quán)水平進一步提升。試點推行消費品質(zhì)量責(zé)任首負承諾和產(chǎn)品質(zhì)量問題先行賠付制度。實現(xiàn)了“西藏12315一號接訴、全國12315平臺一單辦理”。全年累計受理消費者各類訴求2.xx萬件，為消費者挽回經(jīng)濟損失1xx7.22萬元。

　　2.社會滿意度績效。全面強化疫情防控。制定疫情防控期間案件查辦工作指引，加強食品安全特別是餐飲、冷鏈食品監(jiān)管，全面取締野生動物交易，開展農(nóng)貿(mào)市場環(huán)境衛(wèi)生整治，嚴查防疫用品、重要民生商品價格違法行為，著力穩(wěn)定市場秩序。全系統(tǒng)累計檢查市場主體8.3萬戶次，監(jiān)測電商平臺（網(wǎng)站）2325個次，查扣涉嫌違法口罩11.18萬余個，查辦口罩等疫情防護產(chǎn)品違法案件32件。積極推進企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。落實支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)措施，延長個體工商戶年報截止時間，推廣“網(wǎng)上辦”等“無接觸”服務(wù)模式，為數(shù)百家市場主體提供在線辦理注冊登記、許可延期等服務(wù)。優(yōu)化檢驗檢測技術(shù)服務(wù)，為部分企業(yè)減免技術(shù)服務(wù)費用。企業(yè)準入改革成效明顯。持續(xù)推進“多證合一”改革，企業(yè)開辦時間壓縮至4個工作日。推進登記注冊全程電子化工作，新設(shè)企業(yè)全程電子化使用率達95%以上，企業(yè)注冊等17項業(yè)務(wù)實現(xiàn)“跨省通辦”。推進企業(yè)簡易注銷改革，簡易注銷退出市場主體1387戶。產(chǎn)品準入改革持續(xù)推進。推行工業(yè)產(chǎn)品“一企一證”，將31種產(chǎn)品調(diào)出認證目錄，對24種產(chǎn)品采取企業(yè)自我聲明方式替代第三方認證。優(yōu)化生產(chǎn)許可審批程序，工業(yè)產(chǎn)品許可時限壓縮至5個工作日，食品經(jīng)營許可辦理時限壓縮至10個工作日，推行特殊食品注冊備案制和特種設(shè)備許可自我承諾換證制，完成200余家食品生產(chǎn)企業(yè)新版生產(chǎn)許可證換發(fā)工作。法治建設(shè)深入推進。加快推進食品“三小一攤”立法工作。大力推行行政執(zhí)法“三項制度”，建立行政處罰自由裁量基準，行政執(zhí)法不斷規(guī)范。全面從嚴治黨不斷深化。扎實推進非公有制經(jīng)濟組織黨建工作，全區(qū)“三有”非公有制經(jīng)濟組織覆蓋率達36.74%。

　　3.生態(tài)績效目標。宏觀質(zhì)量管理不斷加強。質(zhì)量強市、質(zhì)量強縣工作全面開展，質(zhì)量振興和質(zhì)量提升各項指標均達到階段性目標。推動設(shè)立“西藏質(zhì)量獎”，開展《西藏質(zhì)量獎管理辦法》研究起草工作。質(zhì)量總體水平不斷提升。生產(chǎn)領(lǐng)域工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查合格率達97.66%，重要工業(yè)產(chǎn)品抽查合格率達100%。全區(qū)通過ISO9000質(zhì)量管理體系認證企業(yè)達到456家。我區(qū)質(zhì)量服務(wù)滿意度在2019年全國公共服務(wù)質(zhì)量監(jiān)測結(jié)果中排名全國第9名，拉薩市在全國160個城市中公共服務(wù)滿意度排名第10位。知識產(chǎn)權(quán)注冊便利化水平不斷提高。推進商標便利化改革，實現(xiàn)專利、商標業(yè)務(wù)“一窗通辦”。全區(qū)有效注冊商標37178件、專利2779件，同比分別增長20.9%、37.1%。積極協(xié)助落實“地球第三極”商標申請注冊，完成44大類注冊工作。質(zhì)量技術(shù)基礎(chǔ)不斷鞏固。扎實推進地方標準體系建設(shè)，全區(qū)現(xiàn)行有效地方標準達到208項，企業(yè)自我聲明公開標準895項，在建各類標準化試點示范項目62個。建立南亞標準化專家資源庫，翻譯南亞標準題錄16840條。深化計量服務(wù)行動，全年為1056家企事業(yè)單位提供計量技術(shù)服務(wù)，檢定校驗計量器具2.88萬臺，免征費用983萬元。檢驗檢測支撐不斷加強，累計審查認定檢驗檢測機構(gòu)175家，自治區(qū)質(zhì)檢所檢測產(chǎn)品種類由4類增至25類，檢測產(chǎn)品達130種，檢測指標達300個。

　�。ㄈ�）存在的問題及下步改進措施

　　認真總結(jié)和分析20xx年預(yù)算績效管理工作，重點存在以下幾個問題：一是績效管理認識還有待提高。從近年來的績效管理工作來看，一些部門對績效管理認識還不足，績效管理理念還不強，仍然存在重投入輕管理、重支出輕績效的情形。二是績效管理水平還有差距。在績效管理實施中，由于一些部門績效管理工作水平不高等因素的制約，設(shè)定的績效目標、編制績效指標還不科學(xué)不合理，與實際需求還有一定差距。三是績效管理范圍還不夠全面。自治區(qū)市場監(jiān)管局當前仍處于機構(gòu)改革后的磨合期和融合期，市場監(jiān)管各項工作仍在厘清邊界的過程中，績效管理僅針對項目支出，尚未覆蓋全部財政資金。

　　針對自身存在的問題，立足工作大局，今后重點抓好以下幾項工作。一是健全績效目標指標體系。認真貫徹《中共西藏自治區(qū)委員會西藏自治區(qū)人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（藏黨發(fā)〔20xx〕7號）精神，緊扣市場監(jiān)管工作，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上建立健全市場監(jiān)管部門績效目標指標體系，增強績效目標的針對性、可操作性和實用性。二是強化績效管理制度執(zhí)行力。強化《西藏自治區(qū)市場監(jiān)督管理局機關(guān)預(yù)算績效管理暫行辦法》執(zhí)行力度，推動局黨組將績效評價結(jié)果納入年度考核體系，加大考核權(quán)重，促進部門和領(lǐng)導(dǎo)干部樹立“花錢必問效、無效必問責(zé)”的意識，不斷提高使用財政資金的質(zhì)量和效益。三是嚴格日�？冃н\行監(jiān)控。堅持對績效管理日常監(jiān)控與年底評估并重，緊緊盯住年度重大項目，持續(xù)加強月季績效運行情況的監(jiān)管，對發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，對存在嚴重問題的項目及時暫緩或停止撥款，督促及時整改到位，確�？冃�目標如期保質(zhì)保量實現(xiàn)。

財政支出事前績效評估報告12

　　為了加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)桂陽縣財政局《關(guān)于開展20xx年度財政資金部門整體支出和專項資金績效評價工作的通知》（桂財監(jiān)[20xx]17號）文件精神，現(xiàn)將我針對20xx年部門整體支出績效評價情況報告如下：

　　一、單位概況

　　（一）基本情況

　　20xx年末，仁義鎮(zhèn)人民政府在職62人（其中行政37人，事業(yè)25人），臨聘人員3人，離退休17人。擁有公務(wù)用車3輛，辦公室電話為0735-4883305。

　�。ǘ�）單位情況簡介

　　1、機構(gòu)設(shè)置:桂陽縣仁義鎮(zhèn)人民政府內(nèi)設(shè)政府、黨委、人大、政協(xié)、群眾團體、紀檢監(jiān)察、財政所、文化站、食藥監(jiān)督站、計生站、農(nóng)技站、農(nóng)機站、農(nóng)經(jīng)站、水利站、勞保站等15個機構(gòu)。

　　2、主要職能職責(zé)

　�。�1）黨政辦公室：承擔(dān)機關(guān)日常工作的運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)，具體履行機關(guān)日常黨務(wù)政務(wù)、紀檢監(jiān)察、組織人事、宣傳、統(tǒng)戰(zhàn)、民族宗教、機構(gòu)編制、群眾（信訪）、文秘、督辦、電子政務(wù)、保密、財務(wù)等日常工作。

　　（2）便民服務(wù)中心：主要負責(zé)人力資源和社會保障、民政、移民、食品安全、國土資源管理、村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)、統(tǒng)計、扶貧、安全生產(chǎn)監(jiān)管等工作

　�。�3）農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心：承辦農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、農(nóng)業(yè)機械、畜牧獸醫(yī)等基層農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣，動植物疫病防控防治、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢測、統(tǒng)計、農(nóng)村土地承包管理、林權(quán)管理、水利建設(shè)與管理、農(nóng)村經(jīng)濟經(jīng)營管理等服務(wù)性工作。

　�。�4）人口和計劃生育服務(wù)中心：主要工作職責(zé)為承辦人口和計劃生育服務(wù)工作。宣傳和貫徹落實國家和省市縣的計劃生育法律法規(guī)和方針政策，為做好人口計劃生育工作提供技術(shù)指導(dǎo)、技術(shù)服務(wù)與咨詢。

　�。�5）社會治安綜合治理辦公室。承擔(dān)法治建設(shè)、綜合執(zhí)法、社會治安綜合治理、維護穩(wěn)定、人民調(diào)解、行政調(diào)解、司法調(diào)解、矛盾糾紛排查調(diào)處、突發(fā)事件的預(yù)防處置等職責(zé)。

　�。�6）仁義鎮(zhèn)財政所。承擔(dān)編制我鎮(zhèn)財政預(yù)決算，預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算內(nèi)外資金收支管理的具體工作；負責(zé)強農(nóng)惠農(nóng)政策資金的兌付管理；負責(zé)對行政區(qū)域內(nèi)的財政資金實施監(jiān)管；負責(zé)協(xié)調(diào)組織財政收入入庫及預(yù)算內(nèi)外收入的綜合監(jiān)管；負責(zé)我鎮(zhèn)行政機關(guān)、事業(yè)單位財務(wù)監(jiān)管及村級的專戶核撥資金財務(wù)收支行為規(guī)范監(jiān)管；負責(zé)農(nóng)村社會保障資金的管理；負責(zé)我鎮(zhèn)政府性債權(quán)債務(wù)管理；負責(zé)行政區(qū)域內(nèi)行政機關(guān)、事業(yè)單位、農(nóng)村集體經(jīng)濟組織中的國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)的管理；負責(zé)財經(jīng)法律法規(guī)及相關(guān)政策執(zhí)行；完成我鎮(zhèn)黨委、政府以及上級業(yè)務(wù)主管部門交辦的其他任務(wù)。

　　3、工作任務(wù)及年度工作目標

　　深入貫徹落實黨的十九大精神，牢固樹立新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，按照縣委縣政府緊扣經(jīng)濟社會主要矛盾變化，圍繞“1357”發(fā)展思路，強力推進“三大戰(zhàn)略”，堅決打贏“三大攻堅戰(zhàn)”要求，搶抓歷史機遇，進一步拉高標桿，細化措施，靶向發(fā)力，全面推動仁義鎮(zhèn)經(jīng)濟社會發(fā)展實現(xiàn)新跨越。全鎮(zhèn)經(jīng)濟社會發(fā)展的主要預(yù)期目標是：經(jīng)濟總量和綜合競爭力持續(xù)提升，預(yù)計GDP增長9%，財政總收入增長8%，農(nóng)民人均純收入增長9%，人口自然增長率控制在8.2‰以內(nèi)。

　　二、資金使用及管理情況

　�。ㄒ唬┦杖胫С鰣�(zhí)行情況分析

　　20xx年收入實際完成2，873萬元，比上年增加448萬元，增長18.46%。主要原因是：村級項目資金增加。其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入完成2，231萬元，比上年增加20萬元，增長0.9%，變化的主要原因是：開展行動增加；政府性基金財政撥款收入完成367萬元，比上年234萬元，增長200%，變化的主要原因是：項目資金增加；其他收入完成274萬元，比上年增加60萬元，增長27.97%，變化的主要原因是：村級項目資金增加。

　　20xx年，本部門支出2，873萬元，比上年增加357萬元，增長14.2%；變化的主要原因：村級項目資金增加。其中：基本支出完成772萬元，比上年增加160萬元，增長26.2%，變化的主要原因：人員增加、行動增加。項目支出2，101萬元，比上年增加197萬元，增長10.35%；變化的主要原因：村級項目增加。人員經(jīng)費完成624萬元，比上年增加136萬元，增長27.97%，變化的主要原因：人員調(diào)動，人員增加；公用經(jīng)費完成148萬元，比上年增加24萬元，增長19.21%，變化的主要原因：行動增加、項目增加。

　　（二）資金管理情況分析

　　建立健全各項規(guī)章制度，依照上級《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理辦法》、《財政所經(jīng)費管理制度》、《“村賬鄉(xiāng)代理”業(yè)務(wù)流程》、《村組項目資金申請支付用款審核流程》、《村賬日常報賬程序》、《惠農(nóng)補貼“一卡通”發(fā)放業(yè)務(wù)規(guī)程》、《惠農(nóng)補貼信息采集及補貼大戶監(jiān)管制度》、《桂陽縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)管理制度》等制度，結(jié)合本鎮(zhèn)實際，制定了資金撥付流程、財務(wù)報賬制度、財政內(nèi)部管理制度等，規(guī)范各項資金的撥付。

　　三、單位工作組織實施情況

　　20xx年我鎮(zhèn)獲評省級文明鎮(zhèn)，省級衛(wèi)生鎮(zhèn)，實現(xiàn)國民生產(chǎn)總值11億元，同比增長7.5%，農(nóng)民人均純收入達到18767元，同比增長7.3%；財政收入實現(xiàn)2800余萬元；完成社會固定資產(chǎn)投資7.6億元。全鎮(zhèn)種植烤煙31400畝，完成煙葉收購擔(dān)數(shù)71309擔(dān)，完成煙葉稅收共2389萬元。全鎮(zhèn)糧油生產(chǎn)總面積4.4萬畝（其中，晚稻27735.38畝、花生3500畝，紅薯4000畝、大豆3000畝、春秋玉米4500畝，油菜20xx畝），糧油總產(chǎn)量達到2.45萬噸，同比去年增產(chǎn)5%。年出欄生豬2.1萬頭，肉牛167頭，山羊2200余只，家禽9.5萬羽，為全縣的物價穩(wěn)定做出了貢獻。全年，我鎮(zhèn)財政共發(fā)放涉農(nóng)補貼2303.51萬元，其中：耕地力保護補貼486.22萬元，農(nóng)村大病醫(yī)療補助資金11.2萬元，民政農(nóng)村低保補助資金143.8萬元，農(nóng)村五保補助資金67.19萬元，庫區(qū)移民后期扶植基金312.81萬元，移民其他補償191.6萬元，危房改造補助89.4萬元，農(nóng)機補貼36.44萬元，扶貧產(chǎn)業(yè)補貼75.11萬元。財政對農(nóng)民實施補貼以來，經(jīng)濟效益、社會效益明顯，群眾十分滿意。

　　四、其他需要說明的問題

　�。ㄒ唬┐嬖诘膯栴}

　　一是減收增支矛盾依然突出，平衡財力缺口迫在眉睫；二是化債轉(zhuǎn)型矛盾突顯，示范鎮(zhèn)建設(shè)債務(wù)及歷年老欠賬基數(shù)大，債務(wù)風(fēng)險防控有待加強；

　�。ǘ�）工作思路

　　1、堅定不移的完成全年收入目標任務(wù)。一是著力做好烤煙支柱產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，千方百計做優(yōu)做強烤煙支柱財源，二是組建專門工作班子，集中精力、集中人力狠抓鄉(xiāng)鎮(zhèn)耕地占用稅征管。

　　2、狠抓勤儉節(jié)約，堅決反對鋪張浪費。要切實按照建設(shè)節(jié)約型社會的要求，嚴格控制各項支出，堅持勤儉辦事，節(jié)約辦事的原則，堅持反對和制止奢侈浪費，真正把錢用在刀刃上，要嚴格落實縣委辦關(guān)于進一步加強行政事業(yè)單位公務(wù)接待、公務(wù)用車管理等一系列文件精神，進一步改革和完善財政管理制度，進一步規(guī)范財政支出管理和監(jiān)督，切實保障重點支出需要，特別是新農(nóng)村建設(shè)、民生福祉安康建設(shè)基金和政府正常運轉(zhuǎn)需要。要繼續(xù)深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革，全力推行“村賬鄉(xiāng)代理”改革工作，進一步加強鎮(zhèn)村債權(quán)債務(wù)管理，多渠道多角度化解債務(wù)。

財政支出事前績效評估報告13

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖恳唬�20xx年校園安保經(jīng)費51000元

　　1.項目概況：20xx年度聘請保安人員4名，采購保安服務(wù)人員1名，每月產(chǎn)生約13000元不等的勞務(wù)費支出，財政撥款51000元，不足部分用我園辦公經(jīng)費補充支付。

　　2.項目績效目標：建設(shè)安全校園。

　�。ǘ�）項目二：20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓(xùn)課改等經(jīng)費補助）5500元

　　1.項目概況：20xx年度有1名教師被評選為優(yōu)秀教師，獎勵500元、1名教師被評選為骨干教師，獎勵5000元，資金為全額財政撥款，已足額發(fā)放至個人。

　　2.項目績效目標：做好本部門人員、公用經(jīng)費保障，按規(guī)定落實干部職工各項待遇，支持部門正常履職。

　�。ㄈ�）項目三：20xx年學(xué)前教育家庭經(jīng)濟困難學(xué)生補助4050元

　　1.項目概況。20xx年度上報并審批通過的困難學(xué)生人數(shù)為27人（其中建檔立卡戶全覆蓋），按標準每人每學(xué)期補助150元，資金為財政全額撥款，已足額補助至幼兒家庭。

　　2.項目績效目標：加大對家庭經(jīng)濟困難幼兒資助力度，保障家庭經(jīng)濟困難幼兒接受學(xué)前教育的權(quán)利。

　�。ㄋ模╉椖克模汗�辦幼兒園20xx年秋季學(xué)期營養(yǎng)改善計劃補助資金6468元

　　1.項目概況。20xx年秋季學(xué)期在冊搬遷戶幼兒人數(shù)71人，按照每生3元的/天標準進行伙食補助，資金為財政撥款，按考勤統(tǒng)計后撥入食堂專戶用于補足搬遷戶幼兒伙食費差額部分。

　　2.項目績效目標：對搬遷戶幼兒進行伙食費差額補助

　�。ㄎ澹╉椖拷M織管理情況

　　各項目均有專門的負責(zé)人，并建立了個項目的管理制度，各項工作均進行了職責(zé)分工，并按時有序開展。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍

　　1.績效評價目的

　　了解各項目資金使用情況和取得的成效，總結(jié)項目資金管理經(jīng)驗，進一步加強和規(guī)范項目資金管理，完善項目和資金管理辦法，為指導(dǎo)預(yù)算編制和申報績效目標、優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)提供決策參考和依據(jù)。

　　2.績效評價對象

　　本次績效評價涉及項目4個，其中：市級財政支出項目3個，上級轉(zhuǎn)移支付項目1個。

　　3.績效評價范圍

　　本次績效評價涉及項目4個，其中：一般公共預(yù)算支出項目4個，政府性基金預(yù)算支出項目0個，社會保險基金預(yù)算支出項目0個、國有資本經(jīng)營預(yù)算0個，政府投資基金項目0個、政府和社會資本合作（PPP）項目0個、地方政府債務(wù)項目0個。

　�。ǘ�）績效評價工作過程

　　為使績效再評價工作順利開展，由開遠市第二幼兒園財務(wù)室牽頭，成立績效評價工作小組，負責(zé)績效評價的組織管理和實施工作。

　　前期準備：一是評價工作組收集整理項目相關(guān)資料；二是組織績效評價（自評）工作。

　　組織實施：開展項目自評工作。組織填報資金使用情況表、績效目標完成情況表和撰寫項目績效報告，并將績效評價報告和資料報績效評價工作組。

　　三、評價情況及評價結(jié)論

　　（一）績效自評結(jié)論

　　部門開展績效自評項目數(shù)量4個，評價結(jié)果為“優(yōu)”4個，“良”0個，“中”0個，差0個。

　　（二）績效目標實現(xiàn)情況

　　1.項目1（20xx年校園安保經(jīng)費51000元）績效目標的實際實現(xiàn)情況：建設(shè)成了安全校園

　　2.項目2（20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓(xùn)課改等經(jīng)費補助5500元）績效目標的實際實現(xiàn)情況：做好了本部門人員、公用經(jīng)費保障，按規(guī)定落實了干部職工各項待遇，部門正常履職。

　　3.項目3（20xx年學(xué)前教育家庭經(jīng)濟困難學(xué)生補助4050元）績效目標的實際實現(xiàn)情況：對家庭經(jīng)濟困難幼兒進行了資助，保障家庭經(jīng)濟困難幼兒接受學(xué)前教育的權(quán)利。

　　4.項目4（公辦幼兒園20xx年秋季學(xué)期營養(yǎng)改善計劃補助資金6468元）績效目標的實際實現(xiàn)情況：對全園搬遷戶幼兒進行了伙食費差額補助。

　　四、主要經(jīng)驗及做法

　　無。

　　五、存在的問題及原因分析

　　無。

　　六、有關(guān)建議

　　無。

　　七、其他需要說明的問題

　　無。

財政支出事前績效評估報告14

　　根據(jù)《姚安縣人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（姚政發(fā)〔20xx〕6號）和《姚安縣財政局關(guān)于對姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目（專項債券）開展績效評價的通知》（姚財監(jiān)〔20xx〕10號）的要求，云南泊江會計師事務(wù)所（普通合伙）接受姚安縣財政局委托，于20xx年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20xx年學(xué)前教育建設(shè)項目（專項債券）（以下簡稱本項目）開展績效再評價�，F(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖勘尘�

　　學(xué)前教育是基礎(chǔ)教育的重要組成部分,是學(xué)校教育和終身教育的奠基階段。近年來，姚安縣學(xué)前教育堅持發(fā)展、規(guī)范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導(dǎo)社會力量辦園，全縣學(xué)前教育得到了一定程度的發(fā)展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發(fā)展格局。由于城鄉(xiāng)普惠性資源短缺，運行保障機制建設(shè)滯后，軟硬件設(shè)施不達標等問題，使得姚安縣學(xué)前教育發(fā)展緩慢，適齡兒童的學(xué)前教育得不到有效保障。

　　為進一步促進姚安縣學(xué)前教育發(fā)展，提高學(xué)前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學(xué)條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學(xué)問題，為孩子啟蒙教育和學(xué)前教育打下堅實的基礎(chǔ)，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項目建設(shè)單位，提出了姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目。項目基本情況如下：

　　1.項目立項批復(fù)情況

　　（1）項目可行性研究報告批復(fù)情況

　　項目于20xx年11月18日取得《姚安縣發(fā)展和改革局關(guān)于姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目可行性研究報告的批復(fù)》（姚發(fā)改投資〔20xx〕143號），批復(fù)內(nèi)容：項目建設(shè)年限為20xx年5月至20xx年4月；項目建設(shè)規(guī)模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設(shè)內(nèi)容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項目投資估算及資金籌措方案：項目總投資8200萬元，其中：項目資本金5200萬元，申請地方政府新增專項債券資金3000萬元。

　　根據(jù)項目實施方案，因融資成本變化，財務(wù)費用增加135萬元，項目總投資調(diào)整為8335萬元。

　　（2）項目其他批復(fù)情況

　�、僖Π部h幼兒園遷建：20xx年8月14日通過了姚安縣國土資源局的用地審查意見；20xx年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準的項目建設(shè)選址意見書（選字第53232520xx06號）；20xx年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準的建設(shè)用地規(guī)劃許可證（地字第53232520xx13號）；20xx年2月14日填報了建設(shè)項目環(huán)境影響登記表并已備案；20xx年5月10日獲得姚安縣發(fā)展和改革局可行性研究報告的批復(fù)（姚發(fā)改投資〔20xx〕57號）；20xx年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局批準的建筑工程施工許可證（編號5323252001160003-sx-001）。

　　②其余6個新建項目選址位于各村鎮(zhèn)小學(xué)內(nèi)，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準的鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　�。ǘ�）項目實施情況

　　1.項目進展情況

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學(xué)前教育建設(shè)）項目建設(shè)情況統(tǒng)計表》，截至評價日，本項目實際建設(shè)內(nèi)容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。

　　2.項目完成投資情況

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學(xué)前教育建設(shè)）項目建設(shè)情況統(tǒng)計表》，截至評價日，項目共完成合同投資3087.07萬元。據(jù)詢問姚安縣教育體育局，本項目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項目實際完成投資資料。

　　3.項目資金來源及到位、使用情況

　　（1）資金來源情況

　　根據(jù)實施方案，項目總投資8335萬元資金來源為：財政預(yù)算安排5335萬元，專項債券3000萬元。

　�。�2）資金到位情況

　　①專項債券資金到位情況。根據(jù)《姚安縣財政局關(guān)于下達20xx年度新增地方政府專項債券（姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目）轉(zhuǎn)貸資金的通知》（姚財預(yù)〔20xx〕6號），于20xx年1月21日下達姚安縣教育體育局專項債券資金共計3000萬元，專項債券資金已全額到位。

　　②配套資金到位情況。根據(jù)實施方案，申報專項債券時（20xx年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬元，剩余配套資金由財政預(yù)算安排。新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　�。�3）資金使用情況

　　截至評價日，姚安縣教育體育局到位專項債券資金3,000萬元已全部支出。

　　本項目實際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細見附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細表。

　　（三）專項債券基本情況

　　1.專項債券申報情況

　　本項目專項債券類型為教育建設(shè)項目專項債券，為云南省政府為支持學(xué)校發(fā)展建設(shè)，在財政部下達的新增專項債券額度內(nèi)發(fā)行，以項目對應(yīng)的政府性基金收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營收入等專項收入償還的政府專項債券。本項目專項債券申報程序為：由姚安縣發(fā)展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項目實施方案，聘請云南八謙律師事務(wù)所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目專項債券發(fā)行法律意見書》，聘請致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同專字（20xx）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設(shè)項目專項債券財務(wù)評價報告》。三項資料由縣財政局復(fù)核，由州財政局和州人民政府審核后上報省財政廳。本專項債券納入姚安縣政府專項債務(wù)限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費用等納入姚安縣政府性基金預(yù)算管理。

　　2.專項債券發(fā)行情況

　　本項目專項債券由省人民政府統(tǒng)一發(fā)行，該批次債券名稱為“20xx年云南省教育類專項債券（一期）-20xx年云南省政府專項債券（七期）”，債券編碼為104053，發(fā)行日期20xx年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類型為其他自平衡專項債券，品種為記固定利率付息債。

　　3.已支付利息情況

　　截至評價日，姚安縣財政局累計支付本項目專項債券利息及服務(wù)費1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元，資金來源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元。

　　根據(jù)《姚安縣教育體育局關(guān)于請求解決學(xué)前教育建設(shè)項目專項債券資金利息的請示》（姚教體請〔20xx〕46號），姚安縣教育體育局專項債券項目無法做到收益與融資自求平衡，20xx年專項債券利息無法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務(wù)費1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務(wù)費資金來源為姚安縣財政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務(wù)費1017050.86元。

　　（四）績效目標設(shè)立情況

　　1.申報的績效目標和績效指標情況

　　姚安縣教育體育局在申報項目預(yù)算的同時申報了項目的績效目標和指標，申報的績效總體目標為：實施“一村一幼”建設(shè)項目，切實改善和提升幼兒園辦學(xué)條件；提高全縣幼兒在園人數(shù)，20xx年實現(xiàn)三年毛入園率達92%以上。績效指標共設(shè)置了數(shù)量指標、質(zhì)量指標、時效指標、成本指標、社會效益指標、可持續(xù)影響指標及服務(wù)對象滿意度七個方面的指標，詳見附件1。

　　姚安縣教育體育局根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》和此次績效評價指標體系內(nèi)容，對原申報的績效目標與績效指標進行了重新設(shè)定修改完善，詳見附件2。

　　2.績效再評價調(diào)整后的績效目標和績效指標情況

　　通過前期實地調(diào)研，評價組與姚安縣教育體育局進行充分、有效的溝通，聽取項目實施情況介紹，多渠道收集有關(guān)政策文件，結(jié)合項目設(shè)立的背景、目的和依據(jù)，以及專項債券管理的相關(guān)要求，將項目績效目標設(shè)定為：

　�。�1）根據(jù)項目可行性研究報告、實施方案等，加強對項目實施過程的管理和監(jiān)控，加快項目實施，嚴格控制建設(shè)成本，保障項目按計劃進度施工，投資額不超過批復(fù)概算，項目質(zhì)量達標率達100%，盡快形成實物工作量并投入使用、產(chǎn)生收益，確保項目收益和融資自求平衡，防范債務(wù)風(fēng)險。

　�。�2）通過項目實施，解決適齡兒童就近入學(xué)問題，為幼兒教育及學(xué)前教育打下堅實基礎(chǔ)；完成“一村一幼”目標，提高學(xué)前三年毛入園率。

　　（3）通過項目實施，明確項目建成后續(xù)所有權(quán)、運營主體，推動項目可持續(xù)發(fā)展，項目區(qū)域內(nèi)社會公眾對項目實施效果的滿意程度達90%以上。

　�。�4）項目相關(guān)單位加強對專項債資金的管理，明確專項債的償還主體、償債責(zé)任、償債資金來源；按時償還利息；充分考慮專項債風(fēng)險，制定符合實際、切實有效的專項債風(fēng)險管控措施。

　　根據(jù)項目績效目標細化分解為7個產(chǎn)出指標、7個效益指標。具體情況詳見附件3：項目績效再評價指標體系及評分表。

　�。ㄎ澹┙M織管理情況

　　1.項目組織管理情況

　　根據(jù)姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長任組長，縣教育體育局分管工程建設(shè)的副局長任副組長，縣教育體育局計劃財務(wù)股、項目規(guī)劃股全體人員及相關(guān)學(xué)校校長為組員的姚安縣“全面改薄”項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一部署、組織實施全縣“全面改薄”項目。

　　2.專項債管理情況

　�。�1）制度建立情況

　　根據(jù)《楚雄州財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)做好政府專項債券發(fā)行使用管理工作的通知》（楚財預(yù)〔20xx〕148號）、《楚雄州財政局關(guān)于進一步加強項目收益與融資自求平衡專項債券資金管理的通知》（楚財債〔20xx〕2號）等制度，姚安縣發(fā)展和改革局姚安縣財政局印發(fā)《關(guān)于進一步加強地方政府專項債券項目管理工作的通知》（姚發(fā)改投資〔20xx〕121號），規(guī)范姚安縣專項債管理。

　�。�2）專項債資金管理情況

　　姚安縣教育體育局于20xx年1月20日在姚安縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)部開設(shè)賬號為78000308020xx012的債券資金專用賬戶，對專項債券資金進行專戶管理；設(shè)置“姚安縣教育體育局-債務(wù)專戶”賬套，通過“財政撥款收入”“在建工程”“事業(yè)支出”科目對專項債券資金收支情況進行專賬核算。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍

　　1.績效評價目的

　　通過對項目決策、管理、實施和后續(xù)運行情況進行分析，全面了解項目立項及管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標是否完成以及效果目標是否實現(xiàn)，總結(jié)經(jīng)驗、查找不足。在此基礎(chǔ)上，重點分析專項債資金項目申報決策的合理性、專項債券預(yù)期收益與融資平衡的可實現(xiàn)性、專項債券資金管理、使用、風(fēng)險控制等情況，評價專項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項債券項目預(yù)算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據(jù)。

　　2.績效評價對象和范圍

　　本次績效評價對象為學(xué)前教育建設(shè)項目專項資金，評價范圍為學(xué)前教育建設(shè)項目整體情況。

　　（二）績效再評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準

　　1.績效再評價原則

　�。�1）科學(xué)規(guī)范原則。績效評價注重專項債券資金管理的規(guī)范性，支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風(fēng)險控制情況，嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，合理確定績效目標和評價內(nèi)容，運用簡便、實用、定量與定性分析相結(jié)合的方法，規(guī)范進行評價。

　�。�2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據(jù)合法、標準統(tǒng)一、資料可靠、實事求是、公開透明，并接受監(jiān)督。

　�。�3）績效相關(guān)原則�？冃гu價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。

　�。�4）成本效益原則�？冃гu價指標應(yīng)當通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當考慮現(xiàn)實條件和可操作性。

　　2.績效再評價指標體系

　　（1）績效再評價指標

　　本次績效評價結(jié)合項目特點，設(shè)置了4個一級指標（決策、過程、產(chǎn)出、效益）；13個二級指標（項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、項目管理、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)影響、滿意度）；29個三級指標。具體詳見附件3：項目績效再評價指標體系和評分表。

　�。�2）績效再評價指標分值權(quán)重

　　績效再評價指標體系從項目決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面進行構(gòu)建，“決策”分值權(quán)重20分，“過程”分值權(quán)重20分，“產(chǎn)出”分值權(quán)重30分，“效益”分值權(quán)重30分。

　　（3）指標解釋

　　績效再評價指標體系以項目管理流程所包含的“決策—過程—產(chǎn)出—效益”環(huán)節(jié)為依據(jù)，將績效評價指標劃分為決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面，作為一級指標，對專項債券資金進行全面績效評價。

　　決策：根據(jù)項目特點，結(jié)合關(guān)鍵評價問題，將決策指標分解為項目立項、績效目標、資金投入3個二級指標，主要考核專項債券資金項目立項是否符合專項債資金的支持領(lǐng)域和方向，決策程序的規(guī)范性、績效目標合理性、績效指標明確性、項目資金預(yù)算的合理性、配套資金來源明確性和到位可行性等。

　　過程：反映項目資金管理和項目過程管理的規(guī)范性，主要考核是否建立、健全項目資金管理制度，并得到有效執(zhí)行；資金管理、使用是否合規(guī)；專項債資金和配套資金是否到位；是否制定專項債券資金還本付息計劃并按計劃執(zhí)行；是否及時支付專項債利息；縣教體局是否及時披露項目進度、專項債券資金使用等情況；項目管理是否符合基本建設(shè)四項制度（項目法人責(zé)任制、招投標制、監(jiān)理制、合同制）、安全管理制度，項目管理部門是否對項目進行監(jiān)督檢查；項目資料是否齊全并及時歸檔等。結(jié)合專項債資金管理特點及基建項目評價要點，將過程指標分解為資金管理、項目管理2個二級指標，考核相關(guān)管理制度的健全性、資金管理的合規(guī)性、項目過程管理的規(guī)范性、基本建設(shè)程序的執(zhí)行情況等。

　　產(chǎn)出：反映項目實施是否實現(xiàn)了預(yù)期任務(wù)目標。根據(jù)本項目預(yù)期任務(wù)目標，將產(chǎn)出指標細化為產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本4個二級指標，主要考核項目形象進度完成情況、計劃建設(shè)內(nèi)容完成情況、人均建筑面積達標率、項目質(zhì)量合格率，以及項目是否按計劃完工或按進度施工，是否根據(jù)批復(fù)投資嚴格控制成本等。

　　效益：反映項目實施后，預(yù)期效益的實現(xiàn)情況，根據(jù)項目實施的預(yù)期效益，將效益指標細化為經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)影響和滿意度4個二級指標，主要考核項目完工后運營收益是否達到預(yù)期；考核項目實施對受益區(qū)域內(nèi)學(xué)前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設(shè)完成率；考核項目預(yù)期收益能否合理保證專項債資金的本金和利息，能否實現(xiàn)自求平衡，風(fēng)險是否考慮周全且制定相應(yīng)風(fēng)險管控措施；項目后續(xù)所有權(quán)、運營主體是否明確性，管理制度是否完善，學(xué)前教育教師配置是否充足，以及項目區(qū)域內(nèi)社會公眾對項目實施的滿意程度。

　　在二級指標層面確定了各環(huán)節(jié)績效評價的關(guān)鍵因素后，根據(jù)二級指標內(nèi)容和相關(guān)標準進一步將其分解為29項具體可操作的三級指標，作為績效評價指標體系的最基層指標。三級指標更為細化和具體，以項目實施的各環(huán)節(jié)所涉及的關(guān)鍵點為設(shè)置三級績效指標的依據(jù)，對績效再評價考核的具體內(nèi)容進行明確，并對指標予以解釋說明。

　　3.績效再評價方法

　�。�1）內(nèi)控測評

　　通過對項目相關(guān)方進行調(diào)研，收集專項債券資金管理的相關(guān)制度并評價其內(nèi)控健全性，了解項目業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理的流程和關(guān)鍵控制點，測試各部門是否建立并執(zhí)行相應(yīng)的監(jiān)控措施，有效控制項目進度、質(zhì)量，監(jiān)控資金使用，確保專項債券資金發(fā)揮績效。初步評價項目內(nèi)控的有效性，針對關(guān)鍵控制點、潛在風(fēng)險點設(shè)計相關(guān)考核指標，識別專項債券資金管理、項目管理和實施過程中可能存在的問題和風(fēng)險點。

　�。�2）資料審閱

　　從項目相關(guān)方獲取立項政策文件、資金撥付和使用會計資料、項目管理和資金管理辦法、項目建設(shè)資料、項目成果的佐證資料、工作總結(jié)等，進行認真審閱，準確把握專項債券資金的安排和使用情況、項目實施的內(nèi)容、服務(wù)對象，通過查閱資料初步了解項目實施情況和整體績效目標的實現(xiàn)情況，為績效評價工作收集充分、有效的證據(jù)。

　　（3）比較分析法

　　通過對比項目預(yù)定目標和實際產(chǎn)出、效益，分析項目產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量的完成情況，分析項目成本控制情況和效益實現(xiàn)程度，分析項目實施產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)性影響、滿意度等效益指標，并對相關(guān)佐證資料進行逐一分析、對比，分析項目實施前后的效益，分析項目預(yù)期目標的實現(xiàn)情況。

　�。�4）資金查驗法

　　通過對工程建設(shè)項目賬簿和原始憑據(jù)的核查，對項目資金的到位、撥付及使用情況進行梳理和檢查，對專項債資金使用不合規(guī)或配套資金未到位的原因進行追溯分析。結(jié)合項目申報材料對相關(guān)數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系進行對比分析，發(fā)現(xiàn)疑點時應(yīng)延伸檢查，通過對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規(guī)性、合理性。

　�。�5）實地調(diào)查法

　　在現(xiàn)場采用收集資料、填報數(shù)據(jù)、統(tǒng)計成果、查驗數(shù)據(jù)、召開座談會、問卷調(diào)查等方式進行實地調(diào)查取證。根據(jù)考核內(nèi)容和項目目標設(shè)置績效再評價指標體系，擬定資料清單和實地調(diào)研清單向調(diào)查地有關(guān)部門和人員現(xiàn)場收集項目資料或進行現(xiàn)場隨機訪談。

　�。�6）公眾評判法

　　通過現(xiàn)場調(diào)查與座談、發(fā)放問卷等方式，對社會公眾進行調(diào)查，了解社會公眾對項目實施的滿意程度，根據(jù)有效問卷分析受益群體滿意度。問卷設(shè)計的問題應(yīng)與項目緊密相關(guān)且簡單、清晰明了，通過問卷調(diào)查采集受益對象對項目實施情況和實施效益的意見和建議，為項目實施產(chǎn)生的社會效益、滿意度等提供定性與定量評價的基礎(chǔ)。

　　4.績效評價標準

　　本次績效評價采用百分制，各級指標依據(jù)其指標權(quán)重確定分值，最終得分由各級評價指標得分加總形成。根據(jù)最終得分將評價標準分為四個等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　�。ㄈ�）績效評價工作過程

　　1.設(shè)計績效再評價指標體系

　　在受托對項目開展績效評價后，評價工作組及時與項目相關(guān)方進行溝通，了解項目的基本情況，包括項目申報情況、計劃實施內(nèi)容、批復(fù)情況、組織實施流程、資金撥付流程等，并收集相關(guān)文件資料，組織組員對收集到的文件資料進行研讀，并查閱與項目實施密切相關(guān)的規(guī)章制度、文件規(guī)定，力求獲取對項目全方位的了解。根據(jù)姚安縣財政局的要求，結(jié)合本項目特點，形成項目評價的總體思路，結(jié)合項目計劃實施內(nèi)容，形成項目績效評價指標體系。

　　2.數(shù)據(jù)填報和采集

　　評價工作組就所需采集的數(shù)據(jù)與項目相關(guān)方進行溝通，并赴現(xiàn)場收集專項債資金管理情況、項目資金使用情況、目標完成情況、項目管理制度與執(zhí)行情況及效果實現(xiàn)情況等相關(guān)資料。

　　3.社會調(diào)查

　　根據(jù)確定的調(diào)查對象、調(diào)查內(nèi)容，評價工作組以問卷調(diào)查的形式對項目區(qū)域內(nèi)社會公眾開展?jié)M意度調(diào)查，共發(fā)放問卷400份，實際有效回收400份，問卷有效回收率100%。

　　4.綜合分析評價及報告撰寫

　�。�1）數(shù)據(jù)整理

　　評價工作組在評價實施過程中，采用合理的方法對收集的基礎(chǔ)資料進行分類整理、核實和全面分析，要求被評價單位對缺失的資料及時補充，對存在疑問的重要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料進行解釋說明。同時利用各種公開的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，如政府部門政務(wù)公開信息、互聯(lián)網(wǎng)上各類相關(guān)數(shù)據(jù)信息。通過充分收集、分析和加工數(shù)據(jù)信息，形成對績效評價宏觀與微觀層面的數(shù)據(jù)信息支撐。

　�。�2）績效分析與評分

　　按照確定的評價指標、評價標準和評價方法，根據(jù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績效評價指標分析，結(jié)合評價指標體系中決策、過程、產(chǎn)出、效益四個方面分別分析各指標的評價情況；二是對績效目標實際完成情況進行量化、具體分析。完成績效分析后運用既定的評價標準和評價方法，根據(jù)收集整理的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，對各項指標進行打分，確定績效等級。

　�。�3）綜合評價

　　在對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎(chǔ)上，總結(jié)分析評價對象總體的績效情況及相關(guān)經(jīng)驗與做法，形成初步評價結(jié)論。并以事實為依據(jù)，認真梳理評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題，剖析影響績效的主要問題，分析產(chǎn)生問題的原因。針對存在的問題，總結(jié)教訓(xùn)，提出對策建議。

　�。�4）撰寫報告

　　項目組根據(jù)績效評價的原理和姚安縣財政局的要求，對采集的數(shù)據(jù)進行甄別、分析；同時，提煉結(jié)論、撰寫報告，并與項目相關(guān)方保持充分的溝通，確保每個觀點均有理有據(jù)后，形成最終的績效評價報告。

　　三、績效評價結(jié)論

　�。ㄒ唬┛冃гu價綜合結(jié)論

　　本項目績效再評價綜合得分82.21分，評價等級為“良”。一級指標具體得分情況詳見下表1：

　　略

　　本項目為學(xué)前教育建設(shè)項目，符合專項債券資金的支持領(lǐng)域和方向；項目申報程序符合專項債券申報要求；項目績效目標合理、績效指標明確；預(yù)算資金需求合理，資金需求細化、測算依據(jù)充分；專項債有明確的償還主體，償債責(zé)任、償債資金來源，配套資金有明確來源；專項債資金及時到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開立專項債券資金專用賬戶，做到專戶存儲、專賬核算，專項債資金支出用途合法、合規(guī)；姚安縣教育體育局對專項債制定了風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效。項目管理制度健全，建設(shè)過程中基本執(zhí)行了招投標制、項目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責(zé)任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設(shè)單位和監(jiān)理單位對項目進度、質(zhì)量等進行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改；項目實施促進姚安縣學(xué)前三年毛入園率達92.80%，完成“一村一幼”建設(shè)目標，部分群眾滿意度較高。但項目決策存在項目可行性研究與實際情況不符、成熟度不足等問題。因?qū)嶋H僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導(dǎo)致項目形象進度僅完成概算批復(fù)的37.04%，建設(shè)內(nèi)容完成率較低；項目未按計劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準；項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準；問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼兒園的建設(shè)仍不能滿足適齡兒童入園需求等問題。專項債管理存在配套資金核算不準確，項目預(yù)計收入未達財務(wù)評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現(xiàn)收益與融資自求平衡的風(fēng)險等問題。

　　（二）績效目標實現(xiàn)情況

　　根據(jù)評價情況，設(shè)置的14個績效指標中，4個績效指標完成（質(zhì)量合格率、學(xué)前三年毛入園率、“一村一幼”建設(shè)完成率、后續(xù)所有權(quán)、運營主體明確性及管理制度健全性）；10個指標部分完成（建設(shè)及時性、形象進度完成率、建設(shè)內(nèi)容完成率、人均建筑面積達標率、概算執(zhí)行率、新建、改造幼兒園每平方米造價控制率、年收入完成率、融資與項目收益平衡、學(xué)前教育教師配置充足率、社會公眾滿意度），各指標具體完成情況詳見下表2：

　　略

　　四、績效評價情況分析

　�。ㄒ唬�決策情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.項目立項方面。本項目屬于學(xué)前教育建設(shè)項目，符合姚安縣學(xué)前教育三年行動計劃（20xx-20xx），符合專項債資金的支持領(lǐng)域和方向；申報單位編制項目預(yù)期收益與融資平衡方案及財務(wù)評價報告、法律意見書，并按專項債規(guī)定程序進項申報，但項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大；項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　　2.績效目標方面。項目設(shè)立了績效目標，且績效目標與實際工作內(nèi)容相關(guān)，預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平，與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，指標已通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)，指標與項目目標任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)。

　　3.資金投入方面。項目預(yù)算資金需求細化，資金需求測算依據(jù)充分，專項債券配套資金有明確的來源，專項債券償還期限與項目期限匹配。

　　（二）過程情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.資金管理方面。項目資金管理制度健全，資金管理、使用合規(guī)；截至評價日，專項債資金已全部到位，新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　2.項目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統(tǒng)建設(shè)項目實施管理辦法（試行）》，項目管理制度健全；建設(shè)過程中基本執(zhí)行了招投標制、項目法人制、工程監(jiān)理制、合同管理制、安全責(zé)任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設(shè)單位和監(jiān)理單位對項目進度、質(zhì)量等進行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：

　　1.產(chǎn)出數(shù)量。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導(dǎo)致項目形象進度僅完成概算批復(fù)的37.04%；項目建設(shè)內(nèi)容完成率較低，計劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達13.63㎡/人標準；13所新建和改造村級幼兒園，7所達到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標準，6所未達標（姚安縣長壽小學(xué)村級幼兒園、姚安縣吳海小學(xué)村級幼兒園、姚安縣朱街小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小苴小學(xué)村級幼兒園、姚安縣馬游小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小河小學(xué)村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。

　　3.產(chǎn)出時效。根據(jù)可行性研究批復(fù)，項目建設(shè)期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工，但截至評價日已建成14所并投入使用。

　　4.產(chǎn)出成本。項目尚未進行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準。

　　（四）效益情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：

　　1.經(jīng)濟效益方面。20xx年上半年14所幼兒園收入101.72萬元，全年預(yù)計收入203.44萬元，未達實施方案計劃數(shù)年收入1456萬元。

　　2.社會效益方面。項目實施促進姚安縣完成“一村一幼”建設(shè)目標；20xx年學(xué)前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學(xué)前三年毛入園率均達90%及以上。

　　3.可持續(xù)影響方面。專項債有明確的償還主體，償債責(zé)任、償債資金來源，縣教體局對專項債制定了相應(yīng)的風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專項債券項目存在收益與融資無法自求平衡的風(fēng)險。根據(jù)《姚安縣教育體育局20xx年學(xué)前教育項目專項債券償還計劃》，專項債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)幼兒園）保教費收入中統(tǒng)籌償還，到期一次還本付息。

　　姚安縣教育體育局明確建設(shè)完成幼兒園按屬地原則開辦，根據(jù)姚安縣教育體育局20xx年第8期《姚安縣教育體育局專題會議紀要》明確項目已竣工，及時把所有權(quán)（使用權(quán)、資產(chǎn)管理權(quán)）移交學(xué)校。

　　問卷調(diào)查反映學(xué)前教育教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強。

　　4.社會公眾滿意度方面。評價組對項目區(qū)域內(nèi)社會公眾發(fā)放調(diào)查問卷400份，收回有效問卷400份，項目滿意度為88.42%。調(diào)查結(jié)果反映社會公眾滿意度處于中等偏上水平，大部分社會公眾對項目實施改善適齡兒童入園條件滿意度較高，但部分社會公眾也認為項目的實施仍不能滿足適齡兒童入園需求，且?guī)熧Y力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設(shè)及增加教師規(guī)模；擴大幼兒園招生人數(shù)及范圍。

　　五、主要經(jīng)驗及做法

　�。ㄒ唬┘訌婎I(lǐng)導(dǎo)，強化責(zé)任意識

　　姚安縣委、縣人民政府高度重視學(xué)前教育發(fā)展，加強全縣幼兒園建設(shè)，積極改善辦園條件，不斷提高學(xué)齡前兒童入園率，教育主管部門和相關(guān)單位增強主體意識，積極主動做深、做細、做實學(xué)前教育各項工作，全力推進全縣學(xué)前教育發(fā)展。

　　（二）加強資金管理，強化升等晉級工作

　　一是姚安縣教育體育局嚴格按照《云南省政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》要求，開辦專債賬戶，實行封閉管理，確保資金�？顚Ｓ�；二是積極調(diào)整收入渠道，加強姚安縣幼兒園升等晉級工作領(lǐng)導(dǎo)，提高學(xué)前教育保教費收費標準。

　�。ㄈ�）加強工程質(zhì)量管理

　　按照把學(xué)校建成最牢固、最安全、家長最放心的地方的工作要求，認真落實項目法人責(zé)任制、招投標制、工程監(jiān)理制和雙合同管理制，確定監(jiān)管人員，明確監(jiān)管職責(zé)，落實監(jiān)督任務(wù)，高質(zhì)量、高水平、高效率地實施好學(xué)前教育工程項目，確保了每一件工程成為科學(xué)設(shè)計、質(zhì)量優(yōu)良、安全施工的放心工程。

　　六、存在的問題及原因分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策方面

　　1.項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大。

　　2.項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃許可證。

　　（二）項目管理有待加強

　　1.項目配套資金核算不準確、產(chǎn)出目標未完成。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導(dǎo)致項目形象進度僅完成概算批復(fù)的37.04%；項目建設(shè)內(nèi)容完成率較低，計劃新建9所鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。

　　2.項目管控有待加強。根據(jù)可行性研究批復(fù)，項目建設(shè)期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準。項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準。

　　3.縣教體局實際分配新建和改造幼兒園資金無標準，內(nèi)部決策不規(guī)范，存在合規(guī)風(fēng)險。

　　4.項目可持續(xù)發(fā)展能力不足。問卷調(diào)查反映幼兒園教師人數(shù)和素質(zhì)均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼兒園的建設(shè)仍不能滿足適齡兒童入園需求等。

　�。ㄈ�）專項債管理

　　債券還本付息資金來源保障不足。項目預(yù)計收入未達財務(wù)評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現(xiàn)收益與融資自求平衡的風(fēng)險。

　　七、建議

　�。ㄒ唬┮�(guī)范項目決策，提高入庫項目質(zhì)量

　　建議縣教體局今后申報類似項目時，應(yīng)立足項目實際，按專項債相關(guān)要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等前期工作，且符合申報范圍的項目，杜絕以完工項目名義申報專項債資金，或用專項債資金化解歷史遺留債務(wù)。

　�。ǘ�）加強項目管理，規(guī)范項目建設(shè)

　　建議姚安縣教育體育局加強項目管理，積極推進項目進度前期工作，避免資金到位才開始謀劃，提高資金使用效益。

　　建議姚安縣教育體育局完善內(nèi)部決策制度，對資金分配應(yīng)制定標準和規(guī)范，并嚴格按程序進行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價有計劃標準的，應(yīng)嚴格按標準建設(shè)。

　　建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學(xué)前教育事業(yè)長遠發(fā)展，積極制定配套政策吸引優(yōu)質(zhì)師源，從硬件和軟件兩手促進姚安縣學(xué)前教育邁上新臺階。

　　（三）規(guī)范專項債券項目管理，防范債務(wù)風(fēng)險

　　建議姚安縣教育體育局關(guān)注國家和省級對專項債項目配套資金的監(jiān)管要求，積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，落實配套資金或調(diào)整項目批復(fù)內(nèi)容，防范監(jiān)管風(fēng)險。

　　建議姚安縣教育體育局積極籌劃項目收入和結(jié)余，保障項目還本付息資金來源，防范債務(wù)風(fēng)險。

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